Banco Cruzeiro do Sul S.A. - Em Liquidação Extrajud icialC.N.P.J. nº 62.136.254/0001-99

Matriz: Rua Funchal nº 418 - 7º, 8º e 9º andares - S ão Paulo - CEP 04551-060

BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2013

(Em milhares de reais)

A T I V O P A S S I V O E P A S S I V O A D E S C O B E R T O

CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO............. ..........................................................................................................................................8.145.602 CIRCULANTE ....................................... ................................................................................................................12.020.106 Disponibilidades................................. ...........................................................................................................................................................................4.452 Credores por Restituição.......................... ...........................................................................................................................4.351.234

Obrigações por Repasses - Crédito Consignado.........................................................................................................................................................................4.333.201 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez........... .......................................................................................................1.699.319 Obrigações por Repasses - Cartões de Crédito.......................................................................................................................................................1.051 Aplicações Financeiras.........................................................................................................................................1.560.837 Obrigações por Repasses - Fiança...................................................................................................................................................................16.982 Aplicações em Títulos Públicos.....................................................................................................................................80.601 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros.....................................................................................................................................57.881 Credores Preferenciais............................ .........................................................................................................................847.298

Créditos Tributários da União........................................................................................................................48.462 Títulos e Val Mobiliários e Instr. Financ. Deriva tivos.............................................. ................................................................................................1.892.918 Provisão para Contingências........................................................................................................................................................................................................................798.836 Carteira Própria...............................................................................................................................................................................................................1.892.852 Instrumentos Financeiros Derivativos................................................................................................................................................66 Encargos e Dívidas da Massa...................... ...............................................................................................................................246.920

Impostos e Contribuições a Recolher................................................................................................................................................13.540 Operações de Crédito ............................ .....................................................................................................................................4.391.395 Provisões Administrativas e Operacionais................................................................................................................................................3.075 Operações de Crédito - Carteira Própria.......... .......................................................................................................................................................448.129 Valores Recebidos por Conta de Terceiros................................................................................................................................................230.305 Operações de Crédito...............................................................................................................................................652.791 (Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)............................................................................................(204.662) Credores Privilegiados............................ .........................................................................................................................8.011 Operações de Crédito - Carteira de Terceiros..... ............................................................................................................................................................3.943.266 Habilitados por Descisão Judicial............................................................................................................ 11 Operações de Crédito...............................................................................................................................................4.123.181 Provisão para Contingências .................................................................................................................. 8.000 (Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)............................................................................................(179.915)

Credores Quirografários........................... ..........................................................................................................................5.715.451 Outros Créditos.................................. ..........................................................................................................................................................................157.518 Habilitados no País......................................................................................................................................................................431.341 Títulos e Créditos a Receber............................................................................................................................ 11.040 Habilitados no Exterior......................................................................................................................................................................2.181.307 Tributos a Compensar........................................................................................................................................21.490 Créditos Subrogados ao FGC.........................................................................................................................................................................1.959.035 Devedores por Depósitos em Garantia....................................................................................................................................................92.712 Não Habilitados no Exterior......................................................................................................................................................................239.775

Devedores Diversos........................................................................................................................................ 34.656 Provisão para Contingências.....................................................................................................................................................................903.993 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)..........................................................................................................(2.380)

Outras Exigibilidades............................. ........................................................................................................................851.192 PERMANENTE...............................................................................................................................................................77.345 Dívida Subordinada......................................................................................................................................................................844.513 Investimentos.................................... ...................................................................................................................................................67.783 Outras Exigibilidades......................................................................................................................................................................6.679 Participações em Controladas - No País.........................................................................................................................................67.776 Outros Investimentos........................................................................................................................................................................................................7 PASSIVO A DESCOBERTO.............................. ...............................................................................................................................................................................................(3.797.159) Imobilizado de Uso................................ .............................................................................................................................................9.562 Capital: Outras Imobilizações de Uso...........................................................................................................................................................................................27.075 - De Domiciliados no País...........................................................................................................................................................................................................................769.196 (Depreciações Acumuladas)............................................................................................................................................................................................................................(17.513) Ajuste de Avaliação Patrimonial.....................................................................................................................................................(94.567)

(Ações em tesouraria)................................................................................................................................ (21.196) Resultados acumulados até 13 de setembro de 2012 ..........................................................................................................(4.365.606) Resultados acumulados de 14 de setembro a 31 de dezembro de 2012.........................................................................................................318.394 Resultados acumulados em 2013............................................................................................................ (403.380)

TOTAL DO ATIVO .................................... ..................................................................................................................................8.222.947 TOTAL DO PASSIVO .................................. ....................................................................................................................................8.222.947

Eduardo Felix Bianchini Liquidante

Débora Cristina Somma de Almeida Contador - CRC 1SP243861/O-7

2

Banco Cruzeiro do Sul S.A. – Em Liquidação

Extrajudicial

Demonstrações financeiras

individuais em 30 de junho de 2013.

3

1 A decretação da liquidação extrajudicial

Em 14 de setembro de 2012, através do Ato-Presi nº 1230, o Banco Central do Brasil

decretou a liquidação extrajudicial do Banco Cruzeiro do Sul S.A., com sede na cidade de São

Paulo.

A Instituição se encontrava em Regime de Administração Especial Temporária - RAET

desde 04 de junho de 2012. Na data da Liquidação, o BANCO detinha cerca de 0,25% dos

ativos do sistema bancário e 0,35% dos depósitos, no Sistema Financeiro Nacional.

O regime de exceção foi decretado, considerando o relatório do administrador especial -

RAET, que confirmou o comprometimento da situação econômico-financeira e a grave

violação das normas emanadas do Conselho Monetário Nacional e o do Banco Central do

Brasil, atestando a existência de passivo a descoberto e inviabilidade de normalização dos

negócios da empresa.

A liquidação extrajudicial foi estendida à Controladora do Banco Cruzeiro do Sul, a

Cruzeiro do Sul Holding Financeira S.A., e às empresas Controladas: Cruzeiro do Sul S.A

Corretora de Valores e Mercadorias; Cruzeiro do Sul S.A. DTVM; e Cruzeiro do Sul S.A.

Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros, que também se encontravam submetidas ao

RAET.

2 Resumo das práticas contábeis adotadas

2.1. Aplicações interfinanceiras de liquidez

São aplicações em depósitos interfinanceiros, aplicações em fundos de investimento de

curto prazo e em títulos públicos federais, registradas ao custo de aquisição, acrescido dos

rendimentos auferidos até a data do balanço.

2.2. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos

Estão representados, substancialmente, por aplicações em cotas de Fundos de Investimento

em Direitos Creditórios (FIDC’s). Conforme determinado na Carta-Circular 3.023/02 os títulos

e valores mobiliários foram classificados na categoria de títulos disponíveis para venda, as

variações entre o valor de curva e o valor de mercado foram registrados no patrimônio líquido

deduzidos os impostos.

2.3. Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa

2.3.1. Carteira Própria

Empréstimos e financiamentos realizados pela Instituição com direcionamento a pessoas

físicas (Crédito Consignado) e pessoas jurídicas (Capital de Giro).

2.3.2. Carteira de Terceiros

Operações originárias da carteira própria, cujos créditos foram cedidos a terceiros, com

retenção de riscos e coobrigações até a data de decretação do regime especial de liquidação.

Esses créditos cedidos estão atualizados pela taxa original da operação com os clientes no

ativo e em conformidade com as taxas contratuais pactuadas com os cessionários no passivo.

4

2.3.3. Provisão para créditos de liquidação duvidosa

A metodologia de cálculo da provisão, aplicada à carteira de crédito consignado, em

decorrência de sua característica massificada, de titularidade de pessoa física, considera como

base de cálculo a consolidação da carteira, contemplando os créditos mantidos na carteira

própria do Banco e nos Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios (FIDC´s).

2.4. Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo

São demonstrados pelo valor de realização, eventuais variações são registradas conforme

legislação vigente.

2.5. Permanente

Os investimentos em sociedades controladas são avaliados pelo método de equivalência

patrimonial, na proporção da participação no valor do patrimônio líquido das sociedades

investidas, não cabendo à investidora assumir eventual passivo a descoberto da investida.

Os demais investimentos estão representados principalmente por certificados de

participação, que se encontram registrados ao valor de custo, ajustados pela atualização

patrimonial informada pelas respectivas Instituições.

O imobilizado está registrado pelo custo de aquisição, e a depreciação efetuada pelo

método linear é determinada com base no tempo de vida útil estimada do bem.

Os ativos diferido e intangível foram baixados contra resultados, pela ausência de

expectativa na obtenção de benefícios futuros, tendo em vista a descontinuidade da empresa.

Os ágios ou deságios existentes foram baixados conforme determinado pela legislação

vigente.

2.6. Provisões, contingências e obrigações legais

O reconhecimento, mensuração e a divulgação das contingências ativas e passivas e das

obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios abaixo:

2.6.1. Ativos contingentes - Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando da

existência de decisão favorável sobre a qual não se admitem recursos, caracterizados

como de realização praticamente certa.

2.6.2. Provisões – Os passivos contingentes de natureza trabalhista, cível e fiscal, são

reconhecidos contabilmente quando, baseados na opinião de assessores jurídicos, for

considerado provável o risco de perda de uma ação administrativa ou judicial, com

probabilidade efetiva de saída de recursos para liquidação das obrigações e quando os

montantes envolvidos forem mensuráveis com segurança.

2.7. Credores por restituição

São representados pelos créditos cedidos a instituições financeiras e fundos de

investimento em direitos creditórios. Estas operações constituem a obrigação de pagamento e

repasse, pelo Banco, aos Cessionários e se encontram valorizadas pela taxas contratualmente

pactuadas.

5

3 Disponibilidades

Disponibilidade em moeda nacional 2

Depósito bancário 4.450

Total de disponibilidades 4.452

4 Aplicações interfinanceiras de liquidez

Composição das aplicações interfinanceiras de liquidez Aplicações financeiras 1.560.837

Cotas de fundos de investimento 1.560.837

Títulos Públicos 80.601

Letras Financeiras do Tesouro 45.046

Notas do Tesouro Nacional 35.555

Aplicações em depósitos interfinanceiros 57.881

Total 1.699.319

5 Títulos e valores mobiliários

5.1. Composição da carteira de títulos e valores mobiliários

Ações de companhias abertas 3.496

Cotas de fundos de investimento 1.889.356

Instrumentos financeiros derivativos 66

1.892.918

5.2. Composição por categoria

Conforme definido no COSIF 1.29.3, os títulos e valores mobiliários devem ser

classificados na categoria títulos disponíveis para a venda e ajustados pelo valor de mercado, no

mínimo por ocasião dos balancetes e balanços, computando-se a valorização ou a

desvalorização em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, pelo valor líquido dos

efeitos tributários.

6 Cotas de fundos de investimento

Fundo

Cotas subordinadas do

Banco Cruzeiro do Sul

FIDC BCS 540 13.184

FIDC BCS 180 26.513

FIDC BCS 360 7.663

FIDC BCS CC2 52.865

FIDC BCS Multicred 449.860

Fundo Tâmisa 50.646

FIDC VERAX IAA 19.280

Sub total 620.011

Provisão para Perdas com Cédulas de Crédito Bancário (29.608)

Reversão de Provisão para Créditos de Liquidação

Duvidosa – FIDC’S 1.298.953

Total 1.889.356

6

7 Operações de crédito

7.1. Composição das operações de crédito

Apresentamos as informações relativas às operações de crédito:

Carteira Provisão Líquido

Operações de crédito – Carteira própria 652.791 (204.662) 448.129

Operações de crédito – Carteira de terceiros 4.123.181 (179.915) 3.943.266

Total 4.775.972 (384.577) 4.391.395

7.2. Composição dos créditos por modalidade

Modalidade Carteira Provisão Líquido

Adiantamento a depositantes 167.686 (98.290) 69.396

Conta garantida 560 (343) 217

Cheque especial 14 (1) 13

Capital de giro 64.198 (17.697) 46.501

Crédito pessoal parcelado – Carteira própria 417.473 (88.331) 329.142

Crédito pessoal parcelado – Carteira de terceiros 4.123.181 (179.915) 3.943.266

Cartão de crédito consignado 2.860 - 2.860

Total 4.775.972 (384.577) 4.391.395

8 Participações em controladas

Valor do

investimento

Equivalência

patrimonial

Empresas controladas

BCS Seguros S.A. 34.427 692

Cruzeiro do Sul S.A. Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros 45 (1)

Cruzeiro do Sul Comercial, Importadora e Exportadora Ltda. 17.588 (97)

Cruzeiro do Sul S.A. Corretora de Valores e Mercadorias 12.837 (534)

Cruzeiro do Sul S.A. Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários - -

Companhia Promotora de Vendas – Proveban 2.879 (387)

Total 67.776 (327)

9 Credores quirografários

9.1. Quirografários no país

Depósito à vista e a prazo 337.784

Depósito interfinanceiro 45.043

Depósitos a Prazo com Garantia Especial do FGC (DPGE) 161

Letras de crédito do agronegócio 4.947

Letras financeiras 42.773

Outros Credores 633

Total 431.341

7

9.2. Créditos sub-rogados ao FGC

Após a decretação da liquidação extrajudicial do Banco Cruzeiro do Sul S.A., em 14 de

setembro de 2012, o FGC iniciou os pagamentos de créditos de pessoas físicas e jurídicas,

referente a Depósitos à Vista, Depósitos a Prazo e Depósitos a Prazo com Garantia Especial

(DPGE), em conformidade com suas normas e critérios. Essas remunerações atenderam as

condições e limites estabelecidos abaixo, dentre outros:

1) O total de créditos de cada pessoa contra a mesma instituição associada, ou contra todas as

instituições associadas do mesmo conglomerado financeiro, será garantido até o valor de

R$ 70 mil, limitado ao saldo existente.

2) No caso de Depósito a Prazo com Garantia Especial do FGC (DPGE), será assegurado o

limite por investidor de até R$ 20 milhões (considerados neste total o principal mais os

juros da aplicação). O período compreendido entre a data da decretação do regime especial

e a data de pagamento pelo FGC ao aplicador, não contará com remuneração.

Os valores pagos e sub-rogados ao FGC, com posicionamento em 30 de junho de 2013,

assim se apresentam:

9.3. Quirografários no exterior

Títulos e valores mobiliários no exterior – Habilitados 2.181.307

Títulos e valores mobiliários no exterior – Não Habilitados 239.775

Total 2.421.082

10 Provisão para contingências

Credores preferenciais 798.836

Provisão para contingências trabalhistas 116.935

Provisão para contingências fiscais 681.901

Credores privilegiados 8.000

Outros passivos contigentes 8.000

Credores quirografários 903.993

Provisão para contingências cíveis 384.502

Outros passivos contigentes – Cartão de Crédito Consignado 512.626

Outros passivos contigentes 6.865

Total 1.710.829

Créditos pagos R$ mil

Depósitos à Vista e a Prazo 71.815

Depósitos a Prazo com Garantia Especial do FGC (DPGE) 1.887.220

Total 1.959.035

8

11 Passivo a descoberto

11.1. Capital social

O Capital Social está representado por 136.727.478 ações, sendo 99.897.555 ordinárias

(ON) e 36.829.923 preferenciais (PN).

11.2. Reservas

Todas as reservas foram utilizadas para absorver o prejuízo acumulado do exercício.

11.3. Evolução do Passivo a descoberto

Detalhamos a seguir a evolução e os principais fatores que transformaram o Patrimônio

Líquido do Banco em 03 de junho de 2012, antes da intervenção pelo BACEN, através do

RAET (Regime de Administração Especial Temporária) em um Passivo a Descoberto em 30 de

junho de 2013 durante o período de Regime de Liquidação Extrajudicial.

Patrimônio líquido em 03 de junho de 2012 874.115

Créditos insubsistentes e constituição de provisões fiscais no

balanço de abertura do RAET (3.110.897)

Passivo a descoberto em 04 de junho de 2012 (2.236.782)

Ajustes efetuados nas cotas subordinadas dos fundos de

investimentos em direitos creditórios e constituição de

provisões para créditos de liquidação duvidosa durante o

período do RAET (1.414.793)

Passivo a descoberto em 13 de setembro de 2012 (3.651.575)

Resultado de 14 de setembro a 31 de dezembro de 2012 (*) 318.394

Ajuste de avaliação patrimonial a partir de 14 de setembro 3.117

Passivo a descoberto em 31 de dezembro de 2012 (3.330.064)

Resultado do 1º semestre de 2013 (403.380)

Ajuste de avaliação patrimonial do 1º semestre de 2013 (63.715)

Passivo a descoberto em 30 de junho de 2013 (3.797.159)

12 Habilitação de Créditos

No final de outubro de 2012 foi iniciado o processo de habilitação e qualificação de credores do

Banco Cruzeiro do Sul S.A – Em Liquidação Extrajudicial.

Finalizamos a análise e verificação da procedência dos créditos habilitados na massa até 30 de junho

de 2013 e elaboramos o Quadro Geral de Credores nesta data.

13 Cálculo da Moeda

Cálculo da Moeda Geral da Liquidação em 30/06/2013

Total dos Ativos 8.222.947

(-) Credores por Restituição (4.351.234)

Ativos Líquidos 3.871.713

Passivos Líquidos 7.668.873

Moeda Geral da Liquidação 50,49%

9

Cálculo da Moeda para os Credores Quirografários em 30/06/2013

Total dos Ativos 8.222.947

(-) Credores por Restituição (4.351.234)

(-) Credores Preferenciais (847.298)

(-) Encargos e Dívidas da Massa (246.920)

(-) Credores Privilegiados (8.011)

Ativos Líquidos 2.769.484

Credores Quirografários 5.475.676

Moeda para Credores Quirografários 50,58%

__________________________ ______________________________

Eduardo Felix Bianchini Débora Cristina Somma de Almeida

Liquidante Contadora CRC 1SP243861/O-7