auditoria interna plano anual de atividades de...

1

Auditoria Interna

Plano Anual de Atividades de

Auditoria Interna – PAINT

Exercício de 2013

Agência Nacional de Transportes Aquaviários

2

APRESENTAÇÃO

3

A Auditoria Interna da Agência Nacional de Transportes Aquaviários -ANTAQ

apresenta o seu Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT, para o exercício de

2012. Para sua elaboração foi observado o constante do Manual do Sistema de Controle

Interno do Poder Executivo Federal, aprovado pela Instrução Normativa nº 01, de 06/04/01, da

Secretaria Federal de Controle Interno, o disposto nas Instruções Normativas nºs. 07, de

29/12/07, da Controladoria-Geral da União, e 01, de 03/01/07, da Secretaria Federal de

Controle Interno, bem como pelo ROTEIRO PARA ELABORAÇÃO DO PLANO ANUAL DE

ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA, sugerido pela extinta Secretaria de Controle Interno-

CISET/MT, pelos requisitos do Manual de Operacionalização – Norma Geral da Comissão

Técnica de Auditoria - CTA, de 02/04/89 e pelas seguintes referências normativas:

INSTRUÇÃO NORMATIVA- TCU Nº 65, de 20/04/11;

INSTRUÇÃO NORMATIVA – TCU Nº 63 de 01/9/10;

INSTRUÇÃO NORMATIVA – TCU Nº 56 de 5/12/07;

DECRETO Nº 3.591 DE 06/9/00;

LEI Nº 10.180, de 6/2/01;

DECRETO Nº 5.482 de 30/6/05; e,

DECRETO N° 5.483 de 30/6/05.

4

INTRODUÇÃO

5

DA AUDITORIA INTERNA

A Auditoria Interna como unidade vinculada à Diretoria, de acordo com o Artigo 28

do Regimento Interno, aprovado pela Resolução nº 646-ANTAQ, de 06/10/2006, alterado pela

Resolução nº 1021-ANTAQ de 24/04/2008 e pela Resolução nº 1706-ANTAQ de 22/05/2010,

compete fiscalizar a gestão orçamentária, financeira, administrativa, contábil, técnica e

patrimonial e demais sistemas administrativos e operacionais, elaborando-se os respectivos

relatórios das auditorias realizadas, propondo medidas preventivas e corretivas dos desvios

eventualmente detectados, bem como responder pela sistematização das informações

requeridas pelos órgãos de controle do Governo Federal.

À Auditoria Interna cabe, ainda, executar outras atividades de sua competência,

considerando a legislação e orientação técnica emanada dos órgãos de controle do Governo

Federal.

A Auditoria Interna conta atualmente com os servidores a seguir discriminados:

NOME CARGO FORMAÇÃO

TADEU ANTONIO S. SCOTTON Chefe Administração

JOÃO DE CARVALHO BARBOSA Analista Adm. Contabilidade

DANIEL SIMOES DE ALMEIDA Analista Adm. Administração

AURILENE SOUSA VOGADO Requisitada Administração

CELISDENE RIBEIRO V. FERREIRA Secretária Sup. Incompleto

.

6

Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna

O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT tem por finalidade

básica enumerar, quantificar e estabelecer, segundo uma ordem de prioridades, a execução

dos trabalhos de auditoria programados, enfocando os aspectos contábeis, financeiros,

patrimoniais, de recursos humanos, técnicos com maior ênfase operacionais, conforme indicam

as planilhas anexas.

Procedimentos

A cada auditoria realizada serão emitidos um Relatório e o respectivo Sumário,

contendo levantamentos, análises, implicações decorrentes, providências, recomendações e

conclusões. No quadro denominado “PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA

INTERNA”, objetivando o que determina a IN nº 01-SFC, de 03/01/07, são apresentadas as

descrições sumárias das auditorias a serem realizadas, com os objetivos e o escopo,

discriminando o que se pretende alcançar, destacando-se, ainda, as áreas auditadas, o tipo de

auditoria e o período da execução.

Metodologia de Trabalho

Na elaboração deste Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna, PAINT/2013,

levando-se em conta a experiência obtida e considerando a exigência principal dos órgãos de

controle, tanto o Tribunal de Contas da União quanto a CGU, de que os órgãos federais

envidem esforços no intuito de cumprirem seus objetivos finalísticos, ficou evidenciado que nas

áreas fins é onde a auditoria deve se fazer mais presente.

7

No que concerne à área meio, para realização dos trabalhos a Auditoria Interna

conta com o SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA – SIAFI, com o

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO DE PESSOAL – SIAPE, SIASG, SCDP-Sistema

de Concessão de Diárias e Passagens, além dos sistemas internos CTEL (sistema de controle

de contas telefônicas), PAS (Plano de Assistência à Saúde) e AUD (sistema de auditoria interna

desenvolvido pela Secretaria de Tecnologia da Informação - STI, que possibilita a comparação

de rubricas da folha de pagamento).

O estabelecimento de prioridades observou-se como parâmetros os riscos de

auditoria e as unidades da Agência, principalmente as da área finalística, visando assegurar a

observância e a execução dos planos e procedimentos estabelecidos.

No exercício está programada a realização de 23 (vinte e três) auditorias, além do

Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, bem como a disponibilidade de

tempo para atendimento às solicitações feitas ora pelos órgãos técnicos de auditoria, ora pela

administração, na execução de atividades extras-programação, bem como para a participação

em Seminários, Congressos e Cursos de aperfeiçoamento profissional dos servidores da

Unidade. É importante ressaltar, que a exemplo do exercício de 2012, a Auditoria continua

colaborando na implementação do Planejamento Estratégico da ANTAQ.

Cabe destacar que em função do quantitativo de pessoal, para o exercício de

2013, as auditorias nas Unidades Regionais tiveram como prioridades aquelas Unidades que

não foram contempladas em 2012.

Área Meio (Acompanhamento Permanente dos Gastos)

Superintendência de Administração e Finanças

Gestão em Almoxarifado e Patrimônio;

Prestação de Contas;

Exame Contábil de Processos / Suprimento de Fundos;

Gestão de Serviços Gerais;

Gestão de Folha de Pagamento, Benefícios e Capacitação;

Acordos e Convênios; e,

Aquisição de Bens, Serviços e Contratos.

8

Secretaria de Tecnologia da Informação

Acompanhamento da gestão de TI

Área Operacional

Superintendência de Portos

Regulação Portuária;

Desincorporação de Bens da União;

Arrendamento;

Outorgas;

Superintendência de Navegação Marítima e de Apoio

Outorga/Afretamento;

Regulação.

Superintendência de Navegação Interior

Regulação;

Outorga/Afretamento;

Superintendência de Fiscalização e Coordenação das UARs - SFC

Processos Administrativos Contenciosos;

Fiscalização das Empresas de Navegação Interior e Marítima;

Fiscalização Portuária;

Unidades Administrativas Regionais;

Acompanhamento Permanente dos Gastos.

9

No tocante às unidades da área técnica, os principais objetivos são a análise dos

processos e relatórios de fiscalização, com o intuito de verificar o cumprimento do Plano Anual

de Fiscalização - PAF, aprovado pela Diretoria e concessão de outorgas; além da análise de

todas as atividades da área, procurando verificar sua adequação com as competências

elencadas no Regimento Interno.

Apresentamos a seguir o quadro que relaciona a proposta orçamentária com as diversas

auditorias previstas para o ano de 2013.

Proposta Orçamentária 2013 – Ministério dos Transportes (ANTAQ)

Programa/Ação Valor R$ Nº da ação no PAINT

26.130.2126.2088

Concessão e Regulação dos Serv. e da

Exploração da Infra-estrutura do Transporte

Aquaviário

1.600.000,00

5, 7, 8, 10, 13, 16, 20 e 23.

26.125.2126.2090

Fiscalização dos Serv. e da Exploração da

Infra-estrutura do Transporte Aquaviário

1.600.000,00

7,12,14,15, 17, 18,21 e 22

26.122.2126.09HB

Contribuição da União, de suas Autarquias e

Fundações para o Custeio do Regime de

Previdência dos Servidores Públicos Federais

9.733.309,00

9

26.122.2126.2000

Administração da Unidade

28.713.006,00

2, 4, 9, 11,19 e 24

10

26.301.2126.2004

Assistência Médica e Odontológica aos

Servidores, Empregados e seus Dependentes

432.316,00

9

26.365.2126.2010

Assistência Pré-escolar aos dependentes dos

Serv. e Empregados

72.000,00

9

26.331.2126.2011

Auxílio-Transporte aos Serv. e Empregados

55.200,00

9

26.306.2126.2012

Auxílio-Alimentação aos Serv. e Empregados

1.224.000,00

9

26.121.2126.20UC

Estudos, Projetos e Planejamento de

Infraestrutura de Transportes

4.000.000,00

24

09.272.0089.0181

Pagamento de Aposentadorias e Pensões -

Servidores Civis

1.625.000,00

9

26.122.2126.20TP

Pagamento de Pessoal Ativo da União

53.548.433,00

9

26.131.2126.4641

Publicidade de Utilidade Pública

200.000,00

24

Total do PLOA 2013 - ANTAQ 102.803.264,00

-

11

ORGANIZAÇÃO

12

Regimentalmente a estrutura organizacional básica da ANTAQ é estabelecida da

forma que segue:

I - DIRETORIA:

-Gabinete do Diretor Geral;

a) Assessoria de Comunicação Social;

b) Assessoria Parlamentar;

c) Assessoria Internacional;

-Secretaria-Geral;

-Secretaria de Tecnologia da Informação;

-Procuradoria-Geral;

-Ouvidoria;

-Corregedoria;

-Auditoria Interna;

II - SUPERINTENDÊNCIAS DE PROCESSOS ORGANIZACIONAIS

Segundo o artigo 11 do Regimento Interno a Diretoria da ANTAQ será constituída por um Diretor-Geral e por mais 02 Diretores, cujos atos de nomeação devem ser concretizados através de decretos publicados no Diário Oficial da União. Tendo em vista a publicação do Decreto 7.863, de 08 de dezembro de 2012, que deu nova redação ao artigo 6º do Decreto 4.122, de 13 de fevereiro de 2002, foram nomeados pelo Secretário Especial de Portos, para exercerem interinamente os cargos de Diretores até a posse de novos membros da Diretoria, dois servidores do quadro efetivo da ANTAQ.

Assim, atualmente se encontram em exercício os seguintes Diretores:

a) Pedro Brito do Nascimento, nomeado para o cargo de Diretor, pelo Decreto de

09/06/2011, publicado no Diário Oficial de 10/06/2011, Seção 2, com mandato

até 17/02/2014;

b) Fernando José de Pádua Consta Fonseca, nomeado para exercer

interinamente o cargo Diretor, pela Portaria nº 265/SEP, de 11/12/2012,

publicada no Diário Oficial de 12/12/2012, Seção 2;

c) Mario Povia nomeado para exercer interinamente o cargo Diretor, pela

Portaria nº 266/SEP, de 11/12/2012, publicada no Diário Oficial de

12/12/2012, Seção 2.

13

HISTÓRICO E FINALIDADE

14

Através da Lei 10.233, de 05 de junho de 2001, alterada pela Medida Provisória nº

2.217-3, de 04 de setembro de 2001, foi criada a Agência Nacional de Transportes Aquaviários

– ANTAQ.

O Parágrafo Único do Artigo 99 estabeleceu que a publicação do Regulamento e de sua

estrutura regimental marcaria a instalação da Agência e o início do exercício de suas

respectivas atribuições, o que veio ocorrer com a publicação do Decreto n° 4.122, de

13/02/2002, publicado no dia seguinte.

A ANTAQ, vinculada ao Ministério dos Transportes, tem personalidade jurídica de direito

público, submetida ao regime autárquico especial, o que lhe confere independência

administrativa, autonomia financeira e funcional e mandato fixo de seus dirigentes. Possui a

qualidade de órgão regulador das atividades portuárias e de transporte aquaviário, tendo sede

e foro no Distrito Federal.

A ANTAQ tem por finalidade:

I – implementar, em suas respectivas esferas de atuação, as políticas formuladas pelo

Conselho Nacional de Integração de Políticas de Transporte - CONIT, Ministério dos

Transportes e Secretaria Especial de Portos da Presidência da República, segundo os

princípios e diretrizes estabelecidas na citada Lei; e,

II – regular, supervisionar e fiscalizar as atividades de prestação de serviços de

transporte aquaviários e de exploração da infraestrutura portuária e aquaviária exercidas por

terceiros, com vistas a:

a) garantir a movimentação de pessoas e bens, em cumprimento a padrões de

eficiência, segurança, conforto, regularidade, pontualidade e modicidade nos fretes e tarifas;

b) harmonizar, preservado o interesse dos usuários com os das empresas

concessionárias, permissionárias, autorizadas e arrendatárias, e de entidades delegadas,

preservado o interesse público; e

c) arbitrar conflitos de interesses e impedir situações que configurem competição

imperfeita ou infração da ordem econômica.

15

ORGANOGRAMA

17

DETALHAMENTO DOS

TRABALHOS E PLANILHAS

18

Para as atividades a serem desenvolvidas no exercício de 2013 apresentamos o

demonstrativo, em anexo, denominado “Plano Anual de Atividades” no qual estão destacadas

as informações especificadas no Anexo I da Instrução Normativa nº 01, de 3/1/07, da Secretaria

Federal de Controle Interno, a seguir:

Descrição Sumária, origem, área auditada, objetivos, escopo do trabalho, local de

realização, período de execução, dias úteis, recursos humanos e horas trabalhadas.

Anexamos, também, um quadro com a previsão de treinamento para os servidores

lotados na Auditoria Interna.

19

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT/2013

ENTIDADE: AGÊNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES AQUAVIÁRIOS – ANTAQ EXERCÍCIO: 2013

ANEXO I – Ações de auditoria internas previstas e resultados esperados:

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

1 Relatório de

Atividades de

Auditoria

B/ 10 CGU Auditoria

Interna

Atender ao disposto na Instrução

Normativa CGU nº 01, de 03 de

janeiro de 2007, relatando as

atividades da Unidade.

Demonstrar as atividades realizadas

pela unidade durante o ano de 2011, de

acordo com a IN nº 03 da Controladoria

Geral da União.

Sede 07 a

28/01/13

01/128

2 Acompanha-

mento

Permanente

dos Gastos -

Gestão em

Almoxarifado

e Patrimônio e

ainda a gestão

B / 10 SAF GRL Avaliar o sistema de controle interno

adotado na Atividade, visando

verificar os registros contábeis e os

estoques, dando ênfase a

confiabilidade dos registros e a

verificação das condições físicas do

material estocado e do imobilizado e

testar os inventários físicos em

Avaliação do controle interno instituído

para o gerenciamento do objeto em

referência no âmbito da Agência, em

vigor no período da execução da

auditoria, considerando o risco inerente

à atividade e o risco residual assumido,

contemplando ainda os seguintes

Sede 08 a

28/01/13

02/240

20

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

dos Bens de

Uso Especial

de

propriedade

da União ou

locado de

terceiros

31/12/2012.

objetivos específicos:

Confirmação da existência de

competências e atribuições definidas e

formalizadas;

Avaliação das rotinas e procedimentos

descritos em manuais, no sentido de

verificar se são suficientes à execução

da atividade e se estão sendo

cumpridos;

Verificação quanto à adequada

segregação de funções;

Verificação do inventário de bens de

consumo, num percentual mínimo de

30% dos itens, o registro das entradas e

saídas, observando condições de

armazenagem;

com os registros na contabilidade,

21

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

tendo por base o último inventário,

constatando in loco aproximadamente

4% do total dos bens;

Avaliar a qualidade da gestão dos

imóveis classificados como “Bens de

Uso Especial” de propriedade da União

ou locado de terceiros.

3 Acompanha-

mento

Permanente

dos Gastos -

Exame

Contábil de

Processos /

Cartão de

pagamento do

Governo

Federal

M/ 8 SAF GOF/GLC Comprovar se os processos de

despesas foram pagos e

contabilizados corretamente,

principalmente em relação à retenção

e recolhimento dos impostos.

Também confirmar que os supridos

cumpriram a legislação específica,

principalmente em relação ao prazo

de prestação de contas e o tipo de

despesa autorizada em lei.

Verificar, em aproximadamente 30%

dos processos, a regularidade, registro,

classificação contábil e orçamentária.

Também avaliar se as aquisições pagas

com o Cartão de Pagamento do

Governo Federal (CPGF) estão de

acordo com disposições dos Decretos

nºs 5.355/2005 e 6.370/2008.

Sede 04 a

28/02/13

02/256

22

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

4 Acompanham

ento da

gestão de TI

M/ 10 STI Secretaria

de

Tecnologia

da

Informaçã

o

Avaliar o sistema de gestão de

tecnologia e segurança da informação

adotado na Agência, objetivando

analisar a sua contribuição para o

alcance da missão institucional.


para a Unidade em referência no

âmbito da Agência, em vigor no período

da execução da auditoria, considerando

o risco inerente à atividade e o risco

residual assumido, contemplando ainda

os seguintes objetivos específicos:

Confirmação da existência de


formalizadas;

Verificar a existência de Planejamento

Estratégico de Tecnologia de

Informação, alinhado às necessidades

da Agência e ao cumprimento de sua

missão institucional;

Avaliar a gestão de TI, no que diz

respeito à Política de Segurança da

Informação (PSI);

Sede 04 a

28/02/13

01/128

23

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

Avaliar a estrutura de pessoal de TI,

identificando o perfil dos recursos

humanos envolvidos, tanto de

servidores quanto terceirizados;

Verificar a existência e adequação de

metodologia de desenvolvimento de

sistemas utilizada na unidade de TI,

bem como a existência de avaliações de

rotina para verificação de

compatibilidade entre os recursos de TI

e a real necessidade da Agência;

Verificar se as contratações e gestão de

bens de TI são realizadas em

consonância com o PDTI e normas

legais e de acordo com as necessidades

da Agência.

5 Área

Operacional -

Regulação

M / 10 SPO GRP / GED Comprovar que as Gerências estejam

cumprindo os objetivos determinados

pela Diretoria e pela




Sede 04 a

26/03/13

01/136

24

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

Portuária Superintendência, com enfoque na

elaboração e revisão de normas;

também a avaliação dos preços,

tarifas, dados e informações relativos

à infraestrutura, operação,

movimentação, estatísticas e ao

desempenho operacional.







formalizadas.

procedimentos descritos em manuais,

no sentido de verificar se são

suficientes à execução da atividade e se

estão sendo cumpridos.

segregação de funções.

pela GRP e pela GED com enforque no

impacto regulatório das Normas

25

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

existentes e dos estudos realizados.

6 Prestação de

contas

M/ 10 CGU /

TCU

GOF Atender ao disposto na Instrução

Normativa TCU nº 63, de 1º de

setembro de 2010 e Decisão

Normativa 117 do TCU do respectivo

exercício, sob exame, no que tange à

verificação da composição do

processo de prestação de contas.

A realização de auditoria nesta

atividade se dá em decorrência do que

dispõe os normativos correspondentes

ao exercício em exame.

documentação necessária à

composição do processo de prestação

de contas.

documentos constantes do processo de

prestação de contas em consonância ao

que estabelece o normativo do TCU

correspondente ao exercício, sob

exame, inclusive a avaliação da

regularidade da manutenção do

registro dos Restos a Pagar não

processados.

Sede 04 a

26/03/13

01/136

26

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

Auditoria Interna”.

7 Área

Operacional -

Processos

Administrati-

vos

Contencio-sos

- PACs

M/8 SFC Superinten

dência

Verificar a instauração, instrução e

conclusão dos processos

administrativos contenciosos – PACs.

Analisar, em aproximadamente 30%

dos processos instaurados se estes

estão obedecendo aos trâmites

processuais legais.

Sede 01 a

26/04/13

01/160

8 Área

Operacional -

Desincorpora-

ção de Bens

M/ 10 SPO GPP Comprovar se as cláusulas avençadas

estão sendo cumpridas e se as

resoluções aprovadas pela Diretoria

da ANTAQ, relativas a esse assunto,

estão sendo acompanhadas pela

Verificação quanto ao cumprimento das

cláusulas avençadas nos contratos de

concessão quanto à manutenção e

reposição dos bens e equipamentos

reversíveis à União e arrendados nos

Sede 01 a

19/04/13

01/120

27

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

da União unidade. termos do Inciso I do artigo 4º da Lei

8630/93.

9

Acompanha -

mento

Permanente

dos Gastos -

Gestão de

Folha de

Pagamento,

Benefícios,

Capacitação e

Declarações

de Bens e

Rendas

M /8 SAF GRH Atender ao disposto no item VI, art.

7º, da IN 01/2007, da Controladoria-

Geral da União, no que tange a

verificação da consistência da folha

de pagamento de pessoal, confirmar

a entrega das declarações de renda,

verificar os valores do Plano de Saúde

dos servidores e a execução do Plano

de capacitação.

Folha de Pagamento no âmbito da

Agência, em vigor no período da

execução da auditoria, considerando o

risco inerente à atividade e o risco



ência de


formalizadas;




estão sendo cumpridos;

adequada

Sede 06 a

29/05/13

02/288

28

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

segregação de funções;

de pagamento de pessoal relativa ao

exercício de 2012, utilizando-se de

amostragem aleatória simples com erro

amostral de 10%, para verificação da

legalidade dos atos, confirmação física

dos beneficiários (Plano de saúde,

auxilio alimentação e transporte) e a

regularidade dos processos de

admissão, cessão, requisição,

concessão de aposentadoria, reforma e

pensão ocorridos no período sob

exame;

Verificação do cumprimento da

apresentação da Declaração de Bens e

Rendas;

segregação de funções; Verificação

29

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

quanto ao acompanhamento da

execução e avaliação dos resultados

conforme o plano de capacitação

aprovado pela Diretoria.

10 Área

Operacional -

Arrendamento

M / 10 SPO GPP Comprovar que a Gerência esteja


pela Diretoria e pela

Superintendência, com enfoque nos

arrendamentos de áreas e instalações

portuárias.









de


formalizadas.




Sede 06 a

29/05/13

01/144

30

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H



pela GPP com enfoque nos

arrendamentos autorizados, bem como

a verificação sobre a apresentação ou

não dos PDZs.

11 Acompanha -

mento

Permanente

dos Gastos-

Gestão de

Serviços

Gerais

M /8 SAF GOF/GRL Comprovar se as concessões de

Diárias e Passagens estão de acordo

com a legislação, enfocando as

iniciadas em fins de semana ou em

véspera de feriado, ou mesmo para o

exterior, bem como analisar o

controle dos gastos com a utilização

de telefones fixos e celulares,

objetivando a verificação do

custo/benefício desse gasto em cada

área, com enfoque na despesa dos

Verificação se a concessão tanto das

diárias quanto das passagens está

ocorrendo de conformidade com a

legislação vigente, em

aproximadamente 30% dos processos

realizados. Também verificar se estão

sendo reembolsados os valores das

ligações telefônicas particulares e

limites de gasto, cadastrados no CTEL e

conferência das contas telefônicas em

aproximadamente 30% do total das

Sede 03 a

24/06/13

02/256

31

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

telefones celulares.

faturas.

12 Área

Operacional -

Unidade

Administrativa

Regional

M/ 10 SFC UAR Avaliar o sistema de controle interno

adotado na Unidade, verificando se

os seus trabalhos encontram-se em

aderência às normas, aos objetivos

determinados pela Diretoria e a

Superintendência, enfocando

principalmente a execução do PAF.








o da existência de


formalizadas.

Manaus 02 a

19/07/13

02/224

32

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H





uada


na Unidade com enfoque na execução

do PAF, também as informações

inseridas no sistema SIOP, selecionados

por meio de amostragem aleatória

simples com erro amostral de 10%.

13 Área

Operacional -

Regulação

M/ 10 SNI GDI Comprovar que a Gerência esteja


pela Diretoria e a Superintendência,

enfocando a elaboração e revisão de

normas; também a avaliação do

desempenho das empresas de








Sede 08 a

31/07/12

01/144

33

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

navegação interior. objetivos específicos:

da existência de


formalizadas.





da


na GDI com enfoque no impacto

regulatório das Normas existentes e dos

estudos realizados.

14 Área

Operacional -





Florianópolis 05 a

19/08/13

02/176

34

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

Unidade

Administrativa

Regional











o da existência de


formalizadas.





uada




35

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

inseridas no sistema SIGPLAN,

selecionados por meio de amostragem

aleatória simples com erro amostral de

10%.

15 Área

Operacional–

Fiscalização

M/ 10 SFC GFN Avaliar o sistema de controle interno

adotado na Atividade, verificando se

o processo de fiscalização encontra-se

em aderência às normas, aos

objetivos determinados pela Diretoria

e a Superintendência, enfocando











formalizadas.




Sede 12/08 a

10/09/13

01/160

36

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H



na GFN com enfoque no

acompanhamento da execução do PAF

pelas Unidades Administrativas

Regionais, também as informações




16 Área

Operacional -

Outorga/

Afretamento e

Regulação

M/ 10 SNM GOM/

GAM e

GDM

Avaliar o sistema de controle interno


os processos de

Outorga/Afretamento e Regulação

encontram-se em aderência às

normas, aos objetivos determinados

pela Diretoria e a Superintendência.








Rio de

Janeiro

26/08 a

16/09/13

02/240

37

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H


formalizadas.





icação quanto à adequada


s trabalhos realizados

em cada unidade da SNM selecionados



17 Área

Operacional -

Unidade

Administrativa









Rio de

Janeiro

17 a

30/09/13

02/160

38

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

Regional determinados pela Diretoria e a







formalizadas.










39

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H


18 Área

Operacional -

Fiscalização

Portuária

M/ 10 SFC GFP Avaliar o sistema de controle interno


o processo de fiscalização encontra-se



e a Superintendência, enfocando











formalizadas.

aliação das rotinas e





Sede 07 a

31/10/13

01/152

40

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H


na GFP com enfoque no

acompanhamento da execução do PAF

pelas Unidades Administrativas

Regionais, selecionados por meio de


amostral de 10%.

19 Acompanham

ento

Permanente

dos Gastos -

Acordos e

Convênios

M/10 SAF GOF Atender ao disposto no item V, art.

7º, da IN 01/2007, da Controladoria-

Geral da União, no que tange a

avaliação do gerenciamento da

execução dos convênios, acordos e

ajustes firmados.


para o gerenciamento do processo de

Acordos e Convênios no âmbito da






ão da existência de


Sede 07 a

25/10/13

01/120

41

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

formalizadas.





quada


execução dos convênios, acordos e

ajustes firmados, num percentual

mínimo de 60% do universo de termos

celebrados e/ou em execução em 2013,

selecionados por meio de processo de

amostragem, no que tange à:

- identificação do convênio, acordo,

ajuste, termo de parceria ou outro

objeto e valor;

42

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

Avaliar acerca da atualização dos

convênios no SICONV;

- observância aos art.: 11 e 25 da Lei

Complementar nº 101, de 4 de maio de

2000;

- meta ou objetivo previsto;

- resultados alcançados;

- situação da prestação de contas;

- atos e fatos que prejudicaram o

desempenho; e

- providências adotadas para os casos

onde houver atraso ou ausência das

prestações de contas parcial ou final.

20 Área

Operacional -

Outorga e

M/ 10 SNI GOI Avaliar o sistema de controle interno


o processo de outorga encontra-se




Sede 01 a

22/11/13

01/120

43

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

Afretamento em aderência às normas, aos


e a Superintendência.







formalizadas.

Avaliação das rotinas e






normas relativas ao objeto sob exame

tendo por base os trabalhos realizados

44

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

no exercício anterior e/ou no exercício

corrente, selecionados por meio de


amostral de 10%.

21 Área

Operacional -

Unidade

Administrativa

Regional
















formalizadas.

imentos

descritos em manuais, no sentido de

verificar se são suficientes à execução da

atividade e se estão sendo cumpridos.

São Paulo 04 a

18/11/13

02/160

45

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H


Unidade com enfoque na execução do

PAF, também as informações inseridas no

sistema SIOP, selecionados por meio de


amostral de 10%.

22 Área

Operacional -

Unidade

Administrativa

Regional
















formalizadas.

Salvador

25/11 a

06/12/13

02/160

46

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H











23 Área

Operacional -

Outorga

M/ 10 SPO GTP Avaliar o sistema de controle interno


o processo de outorga encontra-se









Sede 25/11 a

06/12/13

01/120

47

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

e a Superintendência. contemplando ainda os seguintes



formalizadas.






normas relativas ao objeto sob exame

tendo por base os trabalhos realizados

no exercício anterior e/ou no exercício

corrente, selecionados por meio de


48

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

amostral de 10%.

24 Acompanha-

mento

Permanente

de Gastos –

Licitações e

Contratos

A/10 SAF GLC Avaliar a regularidade dos

procedimentos licitatórios, a

aderência aos critérios de

sustentabilidade ambiental e à

separação de resíduos recicláveis, do

exercício de 2013, com vista ao

atendimento do item IV, art. 7º, da IN

01/2007-CGU, INSLT IN° 01/2010 e

Decreto 5.940/06, respectivamente.


para o gerenciamento do processo de

Licitações e Contratos no âmbito da






ia de


formalizadas.





Sede 02 a

20/12/13

01/120

49

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H


procedimentos licitatórios, num

percentual mínimo de 30% do universo

das contratações ocorridas em 2012,

por amostragem, com a identificação

dos processos relativos à dispensa e

inexigibilidade de licitação, contendo:

- objeto da contratação e o valor;

- fundamentação da dispensa ou

inexigibilidade;

- responsável pela fundamentação e

CPF;

- identificação do contratado (nome ou

razão social e CPF ou CNPJ) e das

demais empresas consultadas, no caso

de dispensa de licitação;

50

Nº

Descrição

Sumária

Risco/

Relevância Origem

Área

Auditada

Objetivo

Escopo do Trabalho

Local de

Realização

Período de

Execução

Dias H/H

Apuração se a motivação apresentada

justifica as aquisições/contratações

realizadas:

- avaliação e análise da regularidade

dos processos; e,

- avaliação da aderência nos processos

licitatórios dos critérios de

sustentabilidade ambiental e separação

de resíduos recicláveis descartados.

Nota: Risco B ( Baixo), Risco M ( Médio) e Risco A( Alto).

Relevância: 1 a 10

SPO – Superintendência de Portos

GPP – Gerência de Portos Públicos

GTP – Gerência de Terminais de Uso Privativo;

51

GED – Gerência de Estudos e Desempenho Portuário;

GRP – Gerência de Regulação Portuária

SNM – Superintendência de Navegação Marítima e de Apoio

GOM – Gerência de Outorga da Navegação Marítima e de Apoio;

GDM – Gerência de Desenvolvimento e Regulação Outorga da Navegação Marítima e de Apoio;

GAM - Gerência de Afretamento Outorga da Navegação Marítima e de Apoio.

SNI – Superintendência de Navegação Interior

GOI – Gerência de Outorga e Afretamento da Navegação Interior;

GDI – Gerência de Desenvolvimento e Regulação da Navegação Interior.

SFC – Superintendência de Fiscalização e Coordenação das UARs

GFP – Gerência de Fiscalização Portuária;

GFN – Gerência de Fiscalização da Navegação;

UAR – Unidade Administrativa Regional.

Secretaria de Tecnologia da Informação

SAF-Superintendência de Administração e Finanças

52

GRL – Gerência de Recursos Logísticos; CSG – Coordenadoria de Serviços Gerais; CAP – Coordenadoria de Almoxarifado e Patrimônio;

GOF – Gerência de Orçamento e Finanças; COR – Coordenadoria de Orçamento; CFI – Coordenadoria de Finanças; CCT – Coordenadoria de Contabilidade;

GRH – Gerência de Recursos Humanos; CCP – Coordenadoria de Cadastro e Pagamento; CBL – Coordenadoria de Cargos, Benefícios e Legislação Aplicada; CDA –

Coordenadoria de Desenvolvimento e Acompanhamento;

GLC - Gerência de Licitações e Contratos.

OUTROS TRABALHOS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Total por

Atividade

53

OUTROS TRABALHOS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Total por

Atividade

1.Elaboração do Plano Anual de Atividades de Auditoria

Interna – Paint/2013

1

2. Atendimento centralizado aos órgãos externos de

controle (Acompanhamento - TCU e CGU) e AECI/MT

1

3. Acompanhamento das recomendações da Auditoria

Interna – AUD

1

54

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT/2013

ENTIDADE: AGÊNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES AQUAVIÁRIOS – ANTAQ EXERCÍCIO: 2013

ANEXO I – As ações de desenvolvimento institucional e capacitações previstas para o fortalecimento da atividade de auditoria interna na entidade

DETALHAMENTO JUSTIFICATIVA QUANTIDADE DE

HORAS

Auditoria Governamental com análise de

Risco e o modelo coso

Capacitar os servidores quanto aos conceitos essenciais sobre auditoria governamental e apresentar

ferramentas importantes de planejamento e execução de auditoria.

60

Execução Orçamentária e financeira da

Administração Pública

Capacitar o servidor a acompanhar as fases da execução orçamentária. 40

Auditoria Planejada via SIAFI Gerencial Obter conhecimento sobre auditoria via SIAFI Gerencial. 80

Auditoria Operacional e de Programas Capacitar os servidores para realização de auditorias operacionais e de programas de governo. 80

Licitações e Contratos Capacitar os servidores para analisar os contratos de serviços continuados ou não na Administração

Pública.

40

TOTAL 300

55

DISTRIBUIÇÃO DE ATIVIDADES

DISCRIMINAÇÃO JAN FEV MA

R

AB

R

MAI JUN JUL AG

O

SET OUT NO

V

DEZ Total por

Atividade

RAINT 1

Gestão em Almoxarifado e

Patrimônio

1

Exame contábil de

Processos/Suprimento de

Fundos

1

Acompanhamento da gestão

de TI

1

Regulação Portuária - SPO 1

Prestação de Contas 1

Proc. Adm. Contencioso-PAC 1

Desincorporação de bens da

União - SPO

1

Gestão da Folha de

Pagamento, Benefícios e

Capacitação

1

Arrendamento – GPP/SPO 1

Gestão de Serviços Gerais 1

UAR Manaus 1

Regulação SNI 1

UAR Florianópolis 1

Fiscalização GFN/SFC 1

56

DISCRIMINAÇÃO JAN FEV MA

R

AB

R

MAI JUN JUL AG

O

SET OUT NO

V

DEZ Total por

Atividade

Fiscalização/Outorga/Afreta

mento e Regulação SNM

1

UAR Rio de Janeiro 1

Fiscalização GFP/SFC 1

Acordos e Convênios 1

Outorga/Afretamento

GOI/SNI

1

UAR São Paulo 1

UAR Salvador 1

Outorga GTP/ SPO 1

Licitações e Contratos 1

TOTAL MENSAL 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 3 24

57

Quadro Demonstrativo de Homens-horas

Matricula Servidor

Função Horas (1) Férias

(2)

Capac

itação

( 3)

Órgãos

externos

(4)

Acompanha

mento

Auditorias (

5)

Horas

disponíveis

(6)

2247856 Aurilene

Souza Vogado

Auditora 1960 176 80 192 1512

1646464 Daniel Simoes Auditor 1960 176 110 192 1482

1513217 João de

Carvalho

Barbosa

Auditora 1960 176 110 80 192 1402

TOTAL 5880 528 300 80 576 4396

QUADRO RESUMO

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA – EXERCÍCIO 2013

ITENS / ATIVIDADES HORAS

01 - Horas vinculadas ao Plano 4048

02 – Total de horas líquidas disponíveis do quadro técnico 4396

03 – Total de horas disponíveis para imprevistos ( 02 – 01) 348

FORÇA DE TRABALHO / AUDITORES HORAS

01 – Total de horas do quadro técnico

3 auditores X 8 horas/dias X 245 dias úteis em 2013

5880

02 – Férias -528

58

22 dias úteis/ano X 3 auditores X 8 hs/dias

03 – Capacitação e treinamento do Quadro Técnico

2 dias X 6 bimestres X 3 auditores X 8 Hs/Dias

-300

04 – Horas reservadas para atendimento aos órgãos

externos

1 auditor X 8 horas/dias X 10 dias úteis

-80

05 – Horas reservadas ao acompanhamento da

implementação das recomendações de auditoria

2 dias x 12 meses x 8 horas x 3 auditores

-576

06 – Total de horas líquidas disponíveis do Quadro técnico

para execução dos Trabalhos (PAINT/2013).

4396

59

QUADRO RESUMO

MÊS ATIVIDADE

PERÍODO

DE

EXECUÇÃO

UNIDADE

ADMINISTRA

TIVA

RECURSOS

HUMANOS

DIAS

ÚTEIS

NÚMERO

DE

HORAS

JAN

RAINT

Gestão Almoxarifado

e Patrimônio

07 a 28

08 a 28

Aud. Interna

GRL

1

2

16

15

128

240

FEV

Exame Contábil de

Processos/Sup. Fundos

Acompanhamento da

gestão de TI

04 a 28

04 a 28

GRL/GOF

STI

2

1

16

16

256

128

MAR Regulação Portuária

Prestação de Contas

04 a 26

04 a 26

GRP e GED

GOF

1

1

17

17

136

136

ABR

Processos

Administrativos

Conteciosos - PACs

Desincorporação de

Bens da União

01 a 26

01 a 19

SFC

GPP

1

1

20

15

160

120

MAI

Gestão da Folha de

Pagamento, Benefícios e

Capacitação

Arrendamento

06 a 29

06 a 29

GRH

GPP

2

1

18

20

288

144

JUN Gestão de Serviços

Gerais

03 a 24 GRL 2

16 256

60

JUL UAR Manaus

Regulação SNI

02 a 19

08 a 31

UARVT

GDI

1

1

14

18

112

144

AGO

UAR Florianópolis

Fiscalização SFC

05 a 19

12/08 a

10/09

UARPL

GFN

2

1

16

20

176

160

SET

Outorga/Afretamento/

Regulação - SNM

UAR Rio de Janeiro

26/08 a

16/09

17 a 30

SNM

UARRJ

2

2

16

10

240

160

OUT

Fiscalização SFC

Acordos e Convênios

07 a 31

07 a 25

GFP

GOF

1

1

19

15

144

120

NOV

Outorga/Afretamento -

SNI

UAR São Paulo

01 a 22

04 a 18

GOI

UARSP

1

2

15

10

120

160

DEZ

UAR Salvador

Outorga SPO

Licitações e Contratos

25/11 a 06/12

25/11 a 06/12

2 a 20

UARSL

GTP

GLC

2

1

2

10

10

15

160

80

152

Como se demonstra no Quadro Resumo acima, foram alocadas na área operacional

(atividades finalísticas) 2.376 homens horas, enquanto que na área meio 1.672 homens horas .

Assim sendo, o foco das atividades de auditoria para o exercício de 2013 está na área

finalística, ou seja, aproximadamente 59 %.

61

AUDITORIA INTERNA

Chefe: TADEU ANTONIO SCAFUTTO SCOTTON

Endereço: SEPN - QUADRA 514 – CONJUNTO E - EDIFÍCIO ANTAQ

CEP: 70760-545-BRASÍLIA-DF -

FONE: (6l) 2029-6585

FAX: (6l) 2029-6592

e-mail: [email protected]

INTERNET: http://www.antaq.gov.br.

auditoria interna plano anual de atividades de...

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