audiÊncia pÚblica – prestaÇÃo de contas - 1º quadr. 2016 · receitas /2016 de acordo com lei...

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO VERDE –MT

TRANSPARÊNCIA DAS CONTAS PÚBLICAS

AUDIÊNCIA PÚBLICA – PRESTAÇÃO DE CONTAS - 1º QUADR. 2016

CONTROLE INTERNO

PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS

Legalidade; Moralidade; Impessoalidade; Publicidade e Eficiência


PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO VERDE-MT

AUDIÊNCIA PÚBLICA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA1º QUADRIMESTRE 2016

ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO

PLANO DE AÇÃO

INSTRUMENTOSDE PLANEJAMENTO

PPA LDO LOA

Planejar Orientar Executar

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTOS

Políticas Públicas e Programas de Governo

AUDIÊNCIA–BASE LEGAL

Art.9º, § 4º - Lei Complementar nº 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal:------------------------------------

“Até o final dos meses de Maio, Setembro e janeiro , o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em Audiência Pública na comissão referida no § 1º do Art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas Estaduais e Municipais.”----------------------------------------------------

• Art. 74 (...)• I - avaliar o

cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos da União;

• Atribuições Constitucionais do SCI

• PROGRAMA• =

• PPA

• LOA

• LDO

• Art. 74 (...)• II - comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à

eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira e patrimonial nos órgãos e entidades da administração federal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado;

• MEDIR RESULTADOS

• DEMONSTRAR

Demonstra as receitas e despesas previstas, em confronto com as realizadas. Regulamentado pela lei federal 4.320/64, o Balanço Orçamentário é a demonstração contábil pública que discrimina o saldo das contas de receitas e despesas orçamentárias, comparando as parcelas previstas e fixadas com as executadas.

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO


RECEITA PÚBLICA:

É todo e qualquer recolhimento feito aos cofres públicos

efetivado através de numerário ou outros bens representativos de

valores que o governo tem o direito de arrecadar em virtude de leis,

contratos e títulos. (Kohama, 2003 – pág. 82).


DESPESA PÚBLICA:

Conforme Kohama (2003), a despesa pública constitui-se dos

gastos fixados na Lei Orçamentária Anual ou em leis especiais,

destinados à execução dos serviços públicos e dos aumentos

patrimoniais, à satisfação dos compromissos da dívida pública,

restituições de importâncias recebidas a título de cauções,

depósitos ou consignações.



RECEITA PÚBLICA

RECEITAS /2016

De acordo com LEI N. 2.503, DE 15 DE DEZEMBRO DE 2015:

“Estima a Receita e fixa a Despesa do Município de Lucas do Rio Verde, Estado de Mato Grosso, para o Exercício Financeiro de 2016 e dá outras providências”.

Administração Direta: R$ 178.317.000,00Administração Indireta:R$ 24.933.000,00 -SAAE E PREVILUCASTOTAL …...................R$ 203.250.000,00

Arrecadação Prefeitura-Administração Direta 1º quadrimestre 2016 na planilha a seguir:

Arrecadação Prefeitura 1º quadrimestre 2016

RECEITA VALOR PREVISTO VALOR ARRECADADO

% da Arrecadação / previsão

Receita Tributária 51.346.000,00 12.889.591,77 25,10%

Receitas de Contribuições 2.777.000,00 1.134.377,07 40,85%

Receita Patrimonial 1.906.000,00 379.981,60 19,94%

Receita de Serviços -00 -00 0,00%

Transferências Correntes 136.882.000,00 45.470.916,29 33,22%

Outras Receitas Correntes 4.305.000,00 1.516.622,58 35,23%

Alienação de Bens 3.321.000,00 1.493.553,53 44,97%

Operações de Créditos -00 -00 0,00%

Transferências de Capital 4.942.000,00 631.600,00 12,78%

TOTAL BRUTO não Consolid. 205.479.000,00 63.516.642,84 30,91%

(-) Contribuição para o FUNDEB -17.810.000,00 -5.795.454,27 32,54%

(-) Deduções Receita Corrente -9.183.000,00 -20.668,11 0,23%

(-) Deduções Outras Receita Corrente

-169.000,00 -13.588,85 8,04%

Total Líquido não Consolidado 178.317.000,00 57.686.931,61 32,35%

Fonte: Balancetes contábeis

RECEITAS /2016

Arrecadação Consolidada 1º quadrimestre 2016 -Administração Direta e Indireta:

Prefeitura e Câmara -Administração Direta

SAAE- Serviço Autônomo de Água e Esgoto – Ad. Indireta

PREVILUCAS- Instituto de Previdência Social dos Servidores de Lucas do Rio Verde- Administração Indireta.

Arrecadação Receita Consolidada 1º quadrimestre de 2016

RECEITA VALOR PREVISTO

VALOR ARRECADADO

% da Arrecadação sobre a previsão

Receita Tributária 51.346.000,00 12.889.591,77 25,10%

Receitas de Contribuições 2.777.000,00 1.134.377,07 40,85%

Receita Patrimonial 1.906.000,00 379.981,60 19,94%

Receita de Serviços -00 -00 0,00%

Transferências Correntes 136.882.000,00 45.470.916,29 33,22%

Outras Receitas Correntes 4.305.000,00 1.516.622,58 35,23%

Alienação de Bens 3.321.000,00 1.493.553,53 44,97%

Operações de Créditos -00 -00 0,00%

Transferências de Capital 4.942.000,00 631.600,00 12,78%

TOTAL BRUTO não Consolid. 205.479.000,00 63.516.642,84 30,91%

(-) Contribuição para o FUNDEB -17.810.000,00 -5.795.454,27 32,54%

(-) Deduções Receita Corrente -9.183.000,00 -20.668,11 0,23%

(-) Deduções Out. Rec. Corrente -169.000,00 -13.588,85 8,04%

Total Líquido não Consolidado 178.317.000,00 57.686.931,61 32,35%

SAAE 10.920.000,00 3.932.331,45 36,01%

PREVILUCAS 14.013.000,00 6.052.890,81 43,19%

TOTAL Consolidado 203.250.000,00 67.672.153,87 33,30%Fonte: Balancetes contábeis

Dentre as receitas arrecadadas e classificadas como Correntes e Transferências Correntes, destacamos a receita própria que representa significativa parcela do total arrecadado pela Administração Direta, em torno de 27,54%,conforme planilha a seguir, demonstrando que o município vem fazendo seu papel na arrecadação dos tributos de sua competência, previstos e efetivamente arrecadados, (art.11, LRF),

RECEITAS PRÓPRIAS & OUTRAS

RECEITAS PRÓPRIAS & OUTRAS

RECEITA ARRECADADA 1º QUADRIMESTRE 2016 RECEITAS %

TRANSF.INSTITUIÇOES PRIVADAS E PESSOAS 0,00 0,00%

TRANSF.CONVENIOS UNIAO ESTADOS -CORRENTE 183.546,66 0,32%

RECEITA SUS -ESTADO 422.260,35 0,73%

OUTRAS TRANSFERENCIAS DO ESTADO 622.797,44 1,08%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL- CONVENIOS 631.600,00 1,09%

RECEITA CAPITAL-ALIENAÇAO DE BENS 1.493.553,53 2,59%

OUTRAS RECEITAS DA UNIÃO 2.497.831,76 4,33%

IPVA 2.697.622,63 4,68%

RECEITA DO SUS- UNIÃO 2.809.103,23 4,87%

FPM 5.692.616,58 9,87%

TRANSF. MULTIGOVER-FUNDEB 10.135.700,19 17,57%

ICMS 14.613.983,18 25,33%

RECEITAS PRÓPRIAS 15.886.316,06 27,54%

TOTAL 57.686.931,61 100,00%


RECEITA VALOR R$ DEDUÇOES

ISS 4.627.779,92

TAXAS 2.968.831,64 -3.790,06

OUTRAS REC.CORRENTES 1.516.622,58

IRRF 1.746.787,07

ITBI 1.246.812,24 -13.588,85

IPTU 1.238.076,23

CONT.MELHORIAS 1.043.925,76

CONT. ECONOMICAS 1.117.893,76 -16.483,31

REC. PATRIMONIAL 379.586,86 -394,74

TOTAL 15.886.316,06 -34.256,96

Composição da receita própria no valor de R$ 15.886.316,06 no seu detalhamento individual.


Composição da receita própria no valor de R$ 15.886.316,06 no seu detalhamento individual demonstrada no gráfico.


DESCRIÇÃO VALOR (R$)

(+) PREVISÃO DE RECEITA 14.013.000,00

(-) RECEITA ARRECADADA Até 1º Quadrimestre 2016 6.052.890,81

(=)RESULTADO DA ARRECADAÇÃO ORÇAMENTARIA 7.960.109,19

ARRECADAÇÃO & PREVISÃO 43,19%

PREVILUCAS- Instituto Municipal Prev. dos Servidores LRV

Execução Orçamentária da Receita 1º quadrimestre 2016:


DESCRIÇÃO VALOR (R$)

(+) PREVISÃO DE RECEITA 10.920.000,00Previsão de Receita Orçamentária 10.920.000,00

(-) RECEITA ARRECADADA 3.932.331,45Receita Orçamentária Arrecadada 3.932.331,45

(=) RESULTADO DA ARRECADAÇÃO ORÇAMENTARIA 36,01%

SAAE – Serviço Autônomo de Água e Esgoto LRV

a) Resultado da arrecadação orçamentária janeiro/abril - 2016


DESPESA PÚBLICA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ATÉ 1º quadrimestre - 2016 DESPESA EMPENHADA

SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE 460.032,71

GABINETE DO PREFEITO 533.871,16

SECRETARIA MUNICIPAL DE AGRICULTURA 599.332,73

SECRETARIA MUNICIPAL DE CULTURA E TURISMO 778.846,69

SECRETARIA MUN. DE ESPORTE, LAZER 1.875.454,43

SECRETARIA MUNICIPAL DE CIDADANIA E HABITAÇÃO 2.547.291,07

SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS E ORÇAMENTO 2.691.335,45

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO E GESTÃO 4.466.104,48

SECRETARIA MUNICIPAL DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO 5.127.179,17

SECRETARIA MUNICIPAL INFRAESTRUTURA E OBRAS 17.438.198,09

SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE 23.178.756,01

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO 25.281.168,78

TOTAL 84.977.570,77

Execução Orçamentária da Despesa por Secretaria 1º quadrimestre 2016

Execução Orçamentária da Despesa por Secretaria 1º quadrimestre 2016 demonstrada graficamente.


DESPESAS POR ELEMENTOS DA ADMINISTRAÇÃO DIRETA 1º QUADRIMESTRE 2016, DEMONSTRADA POR PLANILHA E GRAFICAMENTE

DESPESAS POR ELEMENTOS PRIMEIRO QUADRIMESTRE 2016 VALOR %

SENTENÇAS JUDICIAIS -00 0,06%

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇOES -00 23,11%

PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇAO 5.094,49 1,03%

DIARIA CIVIL 7.950,00 0,62%

PREMIAÇAO CULTURAIS ARTISTICAS 19.260,00 0,93%

PRINCIPAL DA DIVIDA CONTRATUAL 58.000,00 26,74%

MAT. BENS SERVIÇOS DIST. GRATUITA 109.875,56 0,93%

OUTROS AUXILIOS FINANCEIROS A PESSOAS 135.300,00 2,64%

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇOES 142.207,80 5,29%

SENTENÇAS JUDICIAIS 156.632,79 3,00%

JUROS SOBRE A DIVIDA POR CONTRATO 162.000,00 0,15%

OUTRAS DESPESAS VARIAVEIS PESSOAL 191.784,83 0,04%

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇOES 420.817,10 23,11%

OUTROS SERVIÇOS DE TERC.PESSOA FISICA 647.782,72 1,48%

OBRIGAÇOES PATRONAIS 686.115,50 0,01%

CONTRATAÇÃO POR TEMPO DETERMINADO 842.005,33 0,00%

OBRIGAÇOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS 1.117.604,70 2,54%

CONTRIBUIÇOES 1.530.382,42 0,59%

CONTRIBUIÇOES 1.873.100,00 0,17%

AUXILIO ALIMENTAÇÃO 2.099.500,00 1,91%

AUXILIOS 2.234.223,16 7,33%

OBRIGAÇOES PATRONAIS 2.389.067,49 0,08%

EQUIPAMENTOS MATERIAL PERMANENTE 3.358.410,83 10,83%

PRINCIPAL DA DIVIDA CONTRATUAL 4.000.340,98 23,11%

SUBVENÇÕES SOCIAIS 4.539.093,46 0,31%

MATERIAL DE CONSUMO 5.982.383,78 0,75%

OBRAS E INSTALAÇÕES 7.621.614,55 7,73%

VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS 20.615.662,49 0,01%

OUTROS SERVIÇOS DE TERC.PESSOA JURIDICA 24.040.897,79 1,74%

84.987.107,77 100,00%


DESPESAS POR ELEMENTOS PRIMEIRO QUADRIMESTRE 2016


ÓRGÃO DESP. EMPENHADA

DESP.LIQUIDADA DESP.PAGA RPP RPNP

CAMARA 1.770.972,50 1.129.256,08 1.085.079,23 44.176,85 641.716,42

PREFEITURA 84.977.570,77 59.166.574,30 45.633.795,28 13.532.779,02 25.810.996,47

PREVILUCAS 2.084.230,40 1.826.909,58 1.792.809,31 34.100,27 257.320,82

SAAE 7.532.877,26 4.635.587,35 4.506.739,34 128.848,01 2.897.289,91

TOTAL 96.365.650,93 66.758.327,31 53.018.423,16 13.739.904,15 29.607.323,62

DESPESAS EMPENHADAS, LIQUIDADAS, PAGAS E RESTOS A PAGAR -1º QUADRIMESTRE DE 2016

ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA


COMPORTAMENTO DA DESPESA-PREFEITURA

Período: 1º QUADRIMESTRE 2016

DESPESA EMPENHADA POR NATUREZA E CATEGORIA

ECONÔMICA............R$ 84.987.107,77

Despesas Correntes:

Pessoal e Encargos ...................R$ 24.724.635,64Juros/Enc.da Dívida..................R$ 162.000,00 Custeio ............................ ........R$ 42.407.065,51Total Despesas Correntes.......R$ 67.293.701,15

Despesa de Capital:

Investimentos/inversões...............R$ 13.635.065,64 Amortização Dívida ....................R$ 4.058.340,98 Total Despesa de Capital .........R$ 17.693.406,62

Despesa com manutenção79,18%

Despesas com investimentos 16,04%

Outras 4,78%


RECEITA/DESPESA (POR ÓRGÃO) 1º Quadrimestre -2016

RECEITA & DESPESAS EMPENHADAS

PREFEITURA

Receita ......................R$ 57.686.931,61 Despesa Empenhada..R$ 84.987.107,77

PREVIDÊNCIA


SAAE


LEGISLATIVOReceita.......................... R$ 0,00

Despesa Empenhada.. R$ 1.770.972,50


DESPESAS FIXAÇÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA

DESPESAS CORRENTES 9.633.000,00 5.907.779,42 3.725.220,58

Despesas correntes 9.633.000,00 5.907.779,42 3.725.220,58

DESPESAS DE CAPITAL 1.276.000,00 1.625.097,84 -349.097,84

Despesas de Capital 1.276.000,00 1.625.097,84 -349,097,84

RESERVA DO RPPS 11.000,00 0,00 11.000,00

Reserva do RPPS 11.000,00 0,00 11.000,00

Total 10.920.000,00 7.532.877,26 3.387.122,74

Execução orçamentária da Despesa 1º quadrimestre 2016

SAAE – Serviço Autônomo de Água e Esgoto LRV


RECEITA /DESPESA & LIMITES

DESPESAS CONSTITUCIONAIS COM SAÚDE

Todo o gasto do município em ações e serviços públicos de saúde, financiado com recursos próprios, apurados para fins de verificação do cumprimento do limite mínimo constitucionalmente estabelecido (art. 77 Constituição Federal).O percentual mínimo a ser aplicado é de 15% do total da receita de impostos e transferências constitucionais e legais.

Quadro A: Receita de Impostos (incluídas as Transferências de Impostos)

RECEITAS ABRIL 2016

IPTU 1.227.383,35

(-) RENUNCIA IPTU -00

IRRF 1.378.918,02

ITBI 1.260.401,09

ISS 4.595.133,33

(-) DEDUÇÃO ISSQN -394,74

FPM 7.115.770,61

ITR 145.532,55

COTA PARTE ICMS EXPORTAÇÃO L.C. Nº 87/96 76.476,08

ICMS 18.267.478,87

IPVA 3.372.025,52

IPI EXPORTAÇÃO 111.360,92

MULTAS E JUROS DE IMPOSTOS 131.204,63

RECEITA DA DIVIDA ATIVA DE IMPOSTOS 701.502,33

(-) DEDUÇÃO DIVIDA ATIVA -6.847,77

Total da Receita com Impostos 38.375.944,79


GASTOS COM SAÚDE 1º QUADR. 2016 RECEITAS RESULTANTE DE IMPOSTOS R$ 38.375.944,79

GASTO TOTAL COM SAÚDE (até abril 2016).............R$ 15.453.818,35REPASSE DA UNIÃO E ESTADO (até abril 2016).......R$ 3.611.593,65Aplicação Rec.Impostos e Próprios..........................R$ 11.842.224,70

LIMITE MÍNIMO A APLICAR (15%) : ...... R$ 5.756.391,72 APLICAÇÃO (Desp.Liquidada):...................R$ 11.842.224,70

APLICAÇÃO CONSTITUCIONAL NA SAÚDE

30,86%

Calculo:Controle Interno

GASTOS EDUCAÇÃO – 1º QUADRIMESTRE 2016RECEITAS RESULTANTE DE IMPOSTOS R$ 38.375.944,79

GASTO TOTAL EM MDE ...................................R$ 17.304.948,14 DEDUÇÕES FUNDEB, OUTRAS FONTES........R$ (5.658.883,93)

Aplicação Rec.Impostos e Próprios...........R$ 11.646.064,21

LIMITE MÍNIMO (25%) : ..............................R$ 9.593.986,20 Realizada (Despesa Liquidada):.......................R$ 11.646.064,21

APLICAÇÃO CONSTITUCIONAL NO ENSINO

30,35%

Outros 1.318.638,01

Ret.FUNDEB 4.340.245,92

FUNDEB- 1º Quadrimestre-2016 RECEITA-FUNDEB. R$ 10.135.700,19

RECEITA FUNDEB.........................................R$ 10.135.700,19 LIMITE MÍNIMO (60%) : ..............................R$ 6.081.420,11Realizada (Despesa Liquidada):.......................R$ 9.384.757,54

APLICAÇÃO VALORIZAÇÃO MAGISTÉRIO

92,59%

Receita do FUNDEB (retorno) 10.135.700,19 Dedução(Contribuição do Município) (5.795.454,27) Ganhos 4.340.245,92


RECEITAS ATÉ ABRIL 2016 TOTAL/ATÉ ABRIL 2016

RECEITA TRIBUTARIA (1.1.) 51.000.302,04

REC.CONTRIB. ECONOMICA -PREF. (1.2.) 2.650.982,02

REC. CONTRIBUIÇOES -PREVILUCAS 5.145.091,36

REC. PATRIMONIAL- PREFEITURA (1.3.) 1.179.691,82

REC.PATRIMONIAL- PREVILUCAS 6.241.961,01

REC. PATRIMONIAL- SAAE 375.966,08

RECEITAS SERVIÇOS -SAAE 11.802.125,16

TRANSF. CORRENTES (1.7.) 133.674.203,89

OUTRAS REC. CORRENTES-PREFEIT (1.9.) 4.775.284,45

OUTRAS REC. CORRENTES- SAAE 276.289,01

OUTRAS REC. CORRENTES -PREVILUCAS 177.206,96

DEDUÇOES -

SERVIDOR (5.145.091,36)

FUNDEB (9.7.) (16.864.440,13)

Dedução da Receita Tributaria (8.224.244,02)

Outras Deduções da Receita Corrente (559.442,00)

Comp. Financeira entre RG e RPPS (82.598,83)

TOTAL 186.423.287,46

DESPESAS COM PESSOAL TOTAL

PREFEITURA 79.724.359,77

SAAE 2.634.230,68

PREVILUCAS 453.522,96

TOTAL DESPESA 82.812.113,41

DESPESA EM PERCENTUAL PESSOAL/ RCL ADMINISTRAÇAO DIRETA E INDIRETA 44,42%


CONCLUSÃO 1º QUADRIMESTRE DE 2016METAS FISCAIS % REALIZADA % LEGISLAÇÃO

DESPESAS COM SAÚDE 30,86 Mínimo CF: 15%

DESPESAS COM ENSINO 30,35 Mínimo CF: 25%

DESPESAS COM PROFESSORES MAGISTÉRIO(FUNDEB)

92,59 Mínimo CF: 60%

DESPESAS C/PESSOAL (EXECUTIVO)

*44,42 Limite LRF: 54%

*Obs. Limite Prudencial 51,30%


OBRIGADO PELA PARTICIPAÇÃO Controle Interno

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