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Relatório de execução orçamental – Anual ����
� DPGAF
Índice
Página:
1 - O grau de execução orçamental 2
2 - Análise detalhada 2
2.1-Despesa total efetuada, em 2014, através das fontes de financiamento 2
2.2 - Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 311 - OE 2
2.3-Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 510 – Receitas próprias
3
2.4-Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 520 2.5- Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 540
3 3
2.6- Dotação orçamental em 2014 3
3 – Enquadramento orçamental 4
3.1- Despesas efetuadas através da FF311 -Orçamento de Estado 8
3.2 – Despesas pagas através da FF510 - Receitas próprias 9
3.3- Despesas efetuadas através da fonte de financiamento 319, 442, 520 e 540 11
4 - A regra do equilíbrio 12
5 – As receitas próprias arrecadadas 13
6 - Os saldos transitados 14
7 – Mapas comparativos 2013 e 2014 15
7.1 – Mapa comparativo da despesa por Fonte de Financiamento 15 7.2 – Mapa comparativo da despesa por grandes rubricas 15 7.3 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível das Remunerações
Certas e Permanentes (RCP) 7.4 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível dos abonos variáveis e
eventuais 7.5 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível da Segurança Social 7.6 – Mapa comparativo da aquisição de bens e serviços 7.7 – Mapa comparativo das despesas de capital 7.8 – Mapa comparativo das despesas com transferências 7.9 – Mapa comparativo da receita líquida cobrada por Fontes de Financiamento 7.10 – Mapa comparativo das receitas próprias arrecadadas
16
16
17 18 20 20 20 21
Relatório de execução orçamental – Anual ����
� DPGAF
Execução orçamental
A execução orçamental refletida neste Relatório é relativa aos Serviços de Acão Social.
Assim:
1 - O grau de execução orçamental
A execução orçamental, no ano 2014, nas diversas fontes de financiamento, foi:
FF311 FF 510 FF 520 FF 540 Global
Grau de Execução Orçamental 97,8% 59,96% 68,44% 38,44% 78,15%
Grau de Liberdade Orçamental 2,2% 40,04% 31,56% 61,56% 21,85%
2 – Análise Detalhada
Da análise, que se apresenta no ponto 3, resultam os seguintes aspetos:
2.1 – Despesa total efetuada, em 2014, através das diversas fontes de financiamento
- em euros -
Total da despesa
Despesas com
Pessoal Bens e Serviços Capital Transf. Outras despesas
correntes Juros e outros
encargos
SAS 1.067.403,65 614.236,65 393.764,55 9.082,08 43.700,00 6.524,76 95,61
57,6% 36,92% 0,76% 4,1% 0,61% 0,01%
2.2 – Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 311 - OE
- em euros -
Total da despesa
Despesas com
Pessoal Bens e
Serviços Capital Transf.
SAS 630.329,45 614.201,11 13.128,34 3.000,00
97,44% 2,08% 0,48%
Relatório de execução orçamental – Anual ����
< DPGAF
2.3 – Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 510 – Receitas Próprias
- em euros -
Total da despesa
Despesas por rubrica
Pessoal
Bens e serviços
Capital Transf. Outros
encargos financeiros
Outras despesas correntes
SAS 366.260,93 26,54 329.131,94 9.082,08 21.400,00 95,61 6.524,76
0,01% 89,86% 2,48% 5,84% 0,03% 1,78%
2.4 – Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 520
- em euros -
Total da despesa
Despesas por rubrica
Pessoal
Bens e serviços
Capital Transf. Outras
despesas correntes
SAS 70.459,06 51.159,06 19.300,00
72,61% 27,39%
2.5 – Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 540
- em euros -
Total da despesa
Despesas por rubrica
Pessoal
Bens e serviços
Capital Transf. Outras
despesas correntes
SAS 345,21 345,21
100%
2.6 – Dotação orçamental em 2014
- em euros –
Orçamento
inicial em 2014 Reforços
Saldos dos anos
anteriores
Orçamento corrigido, em
2014, com saldos integrados
SAS 1.215.380,00 50.003,00 109.652,97 1.375.035,97
Do
s q
uai
s OE 595.380,00
RP 620.000,00
Relatório de execução orçamental – Anual ����
� DPGAF
3 – Enquadramento orçamental
Para seu regular funcionamento, os SAS dispôs, de uma dotação corrigida, com saldos
integrados em 2014, de 1.375.035,97€ repartidos pelas seguintes fontes de financiamento:
- em euros –
Programas Fonte
financiamento
Dotação
(1)
Saldos
ano anterior
(2)
Total Dotação
(1+2)
019019
311 644.485,00 644.485,00
313 6.646,40 6.646,40
442 53,36 53,36
510 620.000,00 620.000,00
520 102.953,21 102.953,21
540 898,00 898,00
Total geral 1.265.383,00 109.652,97 1.375.035,97
A receita efetivamente liquidada, em 2014, no montante de 1.119.761,14€ (sem saldos
incluídos), foi referente a:
-MEC - 644.485,00€
-Produtos alimentares e bebidas - 250.707,50€
-Alimentação e alojamento - 172.676,99€
-Aluguer de espaços e equipamentos – 20.315,05€
-Outros - 29.798,69€
-Reposições não batidas nos pagamentos - 880,32€ na fonte de financiamento
de receitas próprias
-IEFP - 897,59€
Relatório de execução orçamental – Anual ����
B DPGAF
O quadro global discriminativo da receita, em 2014, foi o seguinte:
2014
Fontes de financiamento
Rubricas Previsão inicial
Previsão
corrigida
(no ano)
Receita
liquidada
(no ano)
Receita cobrada líquida
(no ano)
Receita que
ficou por
cobrar Valor %
311 Transferência MEC 595.380,00 644.485,00 644.485,00 644.485,00 52,4
Total 311 595.380,00 644.485,00 644.485,00 644.485,00 52,4
313 Saldos na posse do serviço 6.646,40 6.646,40 6.646,40 0,54
Total 313 6.646,40 6.646,40 6.646,40 0,54
319 IPV
Total 319
442 Saldos na posse do serviço 53,36
53,36 53,36
Total 442 53,36
53,36 53,36
510 Publicações e impressos
Produtos alimentares e
bebidas 350.000,00 349.119,00 250.707,50 250.707,50
Outras vendas de bens
correntes
Aluguer de espaços e
equipamentos 40.000,00 40.000,00 20.359,05 20.315,05 1.999,98
Alimentação e alojamento 210.000,00 200.000,00 186.422,45 172.676,99 41.976,44
Outros serviços correntes 20.000,00 30.000,00 27.167,55 29.798,69 1.827,10
Reposições não abatidas 881,00 880,32 880,32
Total 510 620.000,00 620.000,00 485.536,87 474.378,55 38,59 45.803,52
520 Saldos na posse do serviço 102.953,21 102.953,21 102.953,21
Total 520 102.953,21 102.953,21 102.953,21 8,37
IEFP 898,00 897,59 897,59
Total 540 898,00 897,59 897,59
Total geral 1.215.380,00 1.375.035,97 1.240.572,43 1.229.414,11 45.803,52
Relatório de execução orçamental – Anual ����
D DPGAF
A receita líquida dos SAS, em 2014, foi constituída quase maioritariamente por verbas
provenientes do orçamento de estado (52,4%).
Em 2014 as despesas ascenderam a 1.067.403,65€, nas diversas fontes de financiamento,
conforme se pode verificar no quadro seguinte:
- em euros –
OE RP FF520 FF540 Total Geral
Pessoal 614.210,11 26,54
614.236,65
57,6%
Bens e Serviços 13.128,34 329.131,94 51.159,06 345,21 393.764,55
36,92%
Capital 9.082,08
9.082,08
0,76%
Outras despesas
correntes 6.524,76
6.524,76
0,61%
Juros e outros
encargos financeiros 95,61
95,61
0,01%
Transferências 3.000,00 21.400,00 19.300,00 43.700,00
4,1%
630.338,45 366.260,93 70.459,06 345,21 1.067.403,65
As despesas, em 2014, foram relativas a:
Ano 2014
De
spe
sas
corr
en
tes Remunerações certas e permanentes 469.825,17
57,6% Abonos variáveis e eventuais 36.720,66
Segurança Social 107.690,82
Total despesas com pessoal 614.236,65
Aquisição de bens 180.475,90 36,92%
Aquisição de serviços 213.288,65
Total de aquisição de bens e serviços 393.764,55
Juros e outros encargos 95,61 0,01%
Transferências correntes 43.700,00 4,1%
Outras despesas correntes 6.524,76 0,61%
Aquisição bens de capital 9.082,08 0,76%
1.067.403,65
Relatório de execução orçamental – Anual ����
E DPGAF
A receita líquida cobrada (sem integração de saldos), nas diversas fontes de financiamento, no
valor de 1.119.761,14€ foi suficiente para pagar a totalidade da despesa efetuada, em 2014, cujo
valor ascendeu a 1.067.403,65€.
Fontes de financiamento
Classificação económica
Despesa
2014
Dotação inicial
Dotação corrigida (no ano)
Compromissos assumidos
(no ano)
Despesa paga
(no ano)
Compromissos por pagar (no ano)
311 01 Despesas com pessoal 595.380,00 628.356,00 614.210,11 614.210,11
02 Aquisição de bens e serviços
13.129,00 13.128,34 13.128,34
04 Transferências 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Total 311 595.380,00 644.485,00 630.338,45 630.338,45
313 06 Outras transferências correntes
6.646,40
Total 313 6.646,40
442 06 Outras transferências correntes
53,36
Total 442 53,36
510 01 Despesas com pessoal 100,00 26,54 26,54
02 Aquisição de bens e serviços
574.791,00 573.526,00 329.131,94 329.131,94
03 Juros e outros encargos 100,00 100,00 95,61 95,61
04 Transferências 29.000,00 21.400,00 21.400,00 21.400,00
06 Outras transferências correntes
4.800,00 6.525,00 6.524,76 6.524,76
07 Aquisição de bens de capital
2.200,00 9.240,00 9.082,08 9.082,08
Total 510 610.891,00 610.891,00 366.260,93 366.260,93
520 01 Despesas com pessoal
02 Aquisição de bens e serviços
80.651,00 51.159,06 51.159,06
04 Transferências 22.302,21 19.300,00 19.300,00
Total 520 102.953,21 70.459,06 70.459,06
540 01 Despesas com pessoal
02 Aquisição de bens e serviços
898,00 345,21 345,21
03 Juros e outros encargos
04 Transferências
06 Outras transferências correntes
07 Aquisição de bens de capital
Total 540 898,00 345,21 345,21
Total geral 1.206.271,00 1.365.926,97 1.067.403,65 1.067.403,65
Relatório de execução orçamental – Anual ����
F DPGAF
O mapa resumo, com a relação das despesas pagas e receitas líquidas, do ano foi:
- em euros –
OE RP FF520 FF540 Total Saldo do ano
Despesas em 2014
630.338,45 366.260,93 70.459,06 345,21 1.067.403,65
+52.357,49 59,05% 34,31% 6,6% 0,03%
Receitas líquidas em 2014 644.485,00 474.378,55 897,59 1.119.761,14
52,4% 38,59% 0,07%
3.1 – Despesas efetuadas através da FF 311 – Orçamento de Estado
Da análise efetuada à despesa paga através do
OE, por grandes rubricas orçamentais, no valor
global de 630.338,45€, verifica-se que 97,44% foram
despesas com pessoal, 2,08% foram despesas com
aquisição de bens e serviços e 0,48% foram
transferências.
As despesas com pessoal pagas, em 2014, no montante de 614.210,11€, através de
verbas provenientes do Orçamento de Estado, foram relativas a:
� Remunerações certas e permanentes (RCP)
Órgãos
sociais
Pessoal dos
Quadros
regime da
função
pública
Representação Subsídio de
refeição
Subsídio de
férias e de
Natal
Subsídio de
maternidade
Pessoal
aguardando
aposentação
Total
SAS 357.366,42 6.458,85 43.451,52 32.079,34 30.469,04 469.825,17
76,5%
0,01%
97,31%
2,69%
Despesas efetuadas, em 2014, através da fontede financiamento 311
Pessoal
Bens e serviços
Capital
Relatório de execução orçamental – Anual ����
I DPGAF
� Abonos variáveis e eventuais (AVE)
Abono para
falhas
Outros abonos em
numerário ou
espécie
Programa
rescisão por
mútuo acordo
Colaboração
técnica
especializada
Horas
extraordinárias
Ajudas de
custo
Abonos devidos
pela cessação da
relação jurídica
Total
SAS 35.195,09 487,91 607,00 430,66 36.720,66
6%
� Segurança Social (SS)
Subsídio
familiar a
crianças e
jovens
Contribuição
da entidade
patronal
para ADSE
Outros
encargos
com a
saúde
Contribuições
para a
Segurança
Social
Contribuições
para a Caixa
Geral de
Aposentações
Parentalidade Doença Outras
pensões
Outras
prestações
familiares
Total
SAS 700,56 5.329,91 71.807,10 29.693,35 133,36 107.664,28
17,5%
Através desta fonte foram ainda pagas as seguintes despesas:
- Encargos das instalações – 13.128,34€
- Transferências - 3.000,00€
3.2 – Despesas pagas através da FF 510 – Receitas próprias
No que se refere à despesa paga através
desta fonte de financiamento no valor
global de 366.260,93€, verifica-se que
89,86% foram despesas com aquisição de
bens e serviços, 5,84% foram despesas com
transferências, 2,48% foram despesas de
capital, 1,78% foram outras despesas
correntes, 0,03% foram juros e outros
encargos financeiros e 0,01% foram
despesas com pessoal.
0,01%
89,86%
2,48%
0,03% 0,03%1,78%
Despesas efetuadas, em 2014, através da fontede financiamento 510
Pessoal
Bens e serviços
Capital
Juros e outrosencargos financeirosTransferências
Outras despesascorrentes
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�� DPGAF
As despesas de funcionamento, em 2014, ascenderam a 335.752,31€, e foram relativas a:
- em euros –
Aquisição de bens
Aquisição de serviços
Valor Peso Valor Peso
Combustíveis e lubrificantes 3.439,89 1,91% Encargos de instalações 106.500,18 68,43%
Limpeza e higiene Limpeza e higiene
Alimentação – refeições confecionadas
81.667,46 45,34% Conservação de bens 4.473,51 2,87%
Alimentação – géneros para confecionar
60.450,76 33,56% Locação de outros bens
Material de escritório 5,90 Locação de edifícios
Comunicações 2.142,82 1,38%
Vestuário e artigos pessoais 57,07 0,03% Transportes
Material de consumo clínico Representação de serviços 61,00 0,04%
Material de consumo hoteleiro Seguros
Outro material-peças Deslocações e estadas 110,00 0,07%
Ferramentas e utensílios Formação
Prémios, condecorações e ofertas 203,45 0,11% Estudos, pareceres e consultadoria
Mercadorias para a venda 32.455,14 18,02% Vigilância e segurança 27.905,01 17,93%
Artigos honoríficos e de decoração Assistência técnica 475,88 0,31%
Livros e documentação técnica
Outros bens 1.749,47 0,97% Trabalhos especializados
Produtos químicos e farmacêuticos 101,55 0,06% Serviços de saúde 1.963,64 1,26%
180.130,69
Outros serviços 4.223,71 2,72%
Impostos e taxas
Outras despesas correntes 6.524,76 4,19%
Outros encargos financeiros 95,61 0,06%
Publicidade 1.145,50 0,74%
155.621,62
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�� DPGAF
As despesas de comunicação no montante de 2.142,82€ foram relativas a:
Valor pago %
Acessos a internet
Comunicações fixas de dados
Comunicações fixas de voz 1.338,72 62,47
Comunicações móveis 589,27 27,50
Outros serviços de comunicações 214,83 10,03
Foram efetuadas transferências no montante de 21.400,00€, no âmbito de contrato
emprego inserção com o Instituto de Emprego e Formação Profissional (IEFP).
As despesas do capital ascenderam a 9.082,08€, e estão relacionadas com as seguintes
tipologias:
• Equipamento básico (4.430,58€)
• Equipamento administrativo (4.651,50€)
3.3 – Despesas efetuadas através da fonte de financiamento 319, 442, 520 e 540
Através das restantes fontes e programas existentes, foram pagas despesas no montante de
70.804,24€ referentes a:
FF520 FF540 Total Geral
Outros bens 345,21 345,21
Total bens 345,21 345,21
Limpeza e higiene 26.376,96 26.376,96
Vigilância e segurança 15.945,72 15.945,72
Serviços de saúde 8.836,38 8.836,38
Total serviços 51.159,06 51.159,06
Transferências a Instituições s/ fins lucrativos 19.300,00 19.300,00
Total capital 19.300,00 19.300,00
Total 70.459,06 345,21 70.804,27
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�� DPGAF
4 – A regra do equilíbrio
Em termos do cumprimento da regra do equilíbrio orçamental, de acordo com o nº 1 do
artigo 25º da Lei de enquadramento orçamental aprovada pela Lei nº 91/2001, de 20 de agosto,
alterada e republicada pela Lei nº 52/2011, de 13 de outubro, verifica-se que os SAS cumpriram,
a regra do equilíbrio, uma vez que teve um saldo global positivo.
Em termos de execução orçamental, no ano 2014, verifica-se a receita líquida cobrada
(sem saldos integrados) foi de 1.119.761,14€, e a despesa paga foi de 1.067.403,65€,
destacando-se que 29.693,35€ foram contribuições para a Caixa Geral de Aposentações, e
71.807,10€ contribuições para a Segurança Social.
No ano 2014, o saldo foi positivo no valor de 52.357,49€.
Fonte
financiamento
Dotação
corrigida 2014
Despesa paga
em 2014
(1)
Receita cobrada
líquida (s/saldo)
(2)
Receita cobrada
líquida
(c/integração
de saldos)
(3)
Saldo
(2-1)
Compromissos
assumidos que
ficaram por pagar
no ano
Programa
014
Medida
019
311 644.485,00 630.338,45 644.485,00 644.485,00 +14.146,55
313 6.646,40 6.646,40
442 53,36 53,36
510 610.891,00 366.260,93 474.378,55 474.378,55 +108.117,62
520 102.953,21 70.459,06 102.953,21 -70.459,06
540 898,00 345,21 897,59 897,59 +552,38
Total geral 1.365.926,97 1.067.403,65 1.119.761,14 1.229.414,11 +52.357,49 0,00
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�< DPGAF
5 – As receitas próprias arrecadadas
As receitas próprias arrecadadas pelos SAS, em 2014, no valor de 474.378,55€, foram
relativas a:
1º trim 2ºtrim 3ºtrim 4º trim TOTAL Receita por
cobrar no fim do ano
Produtos alimentares e bebidas 65.954,85 54.219,90 34.275,00 96.257,75 250.707,50
Aluguer de espaços e equipamentos 3.758,00 6.689,00 3.442,45 6.425,60 20.315,05 1.999,98
Alimentação e alojamento 69.475,40 50.854,79 25.792,46 26.554,34 172.676,99 41.976,44
Reposições não abatidas em pagamentos 293,44 586,88 880,32
Outras 3.666,58 6.531,64 8.532,05 11.068,42 29.798,69 1.827,10
Total geral 143.148,27 118.882,21 72.041,96 140.306,11 474.378,55 45.803,52
0 500.000 1.000.000
Receita líquida
Despesas pagas
Relação despesas pagas versus receita líquida (com saldos)
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�� DPGAF
Em 2014 ficou por cobrar o valor de 45.803,52€. Se essa receita tivesse sido cobrada, no
ano, o saldo seria de 98.161,01€.
Despesa paga
(1)
Compromissos
assumidos que ficaram
por pagar (2)
Total despesa no
ano
3=(1+2)
Receita líquida
cobrada
s/integração de
saldos
(4)
Receita que ficou
por cobrar
(5)
Saldo
(4+5)-3
1.067.403,65 0,00 1.067.403,65 1.119.761,14 45.803,52 +98.161,01
6 – Os Saldos transitados
De salientar que, para além destas receitas existem saldos no valor de 109.652,97€,
correspondente às seguintes fontes de financiamento:
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Produtos alimentares e bebidas
Aluguer de espaços e equipamentos
Alimentação e alojamento
Outros
Reposições não abatidas empagamentos
1º trim
2º trim
3º trim
4º trim
FF 313 – 6.646,40€
FF 442 – 53,36€
FF 520 – 102.953,21€
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�B DPGAF
7 – Mapas comparativos 2013 e 2014
7.1 – Mapa comparativo da despesa por fonte de financiamento
Ano 2013 Ano 2014
FF 311 333.435,50 630.338,45
FF 319 40.380,13 -
FF442 559,93 -
FF 510 534.310,15 366.260,93
FF 520 56.555,20 70.459,06
FF 540 144.976,26 345,21
1.110.217,17 1.067.403,65
∆ ∆ ∆ ∆ de –3,9 %
Houve uma diminuição de despesas, de 2013 para 2014, na ordem dos 3,9%.
7.2 – Mapa comparativo da despesa por grandes rubricas
Ano 2013 Ano 2014
Pessoal 594.714,04 614.236,65
Bens e serviços 440.123,87 393.764,55
Capital 19.048,31 9.082,08
Outras despesas correntes 6.722,55 6.524,76
Juros e outros encargos 1.584,68 95,61
Transferências 48.023,72 43.700,00
1.110.217,17 1.067.403,65
∆ ∆ ∆ ∆ de -10,5%
Conforme se pode verificar a diminuição de despesas está às despesas com aquisição de
bens e serviços (diminuíram 10,5% de 2013 para 2014) e as transferências (9% de 2013 para
2014).
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�D DPGAF
7.3 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível das remunerações certas e
permanentes (RCP)
Ano 2013 Ano 2014
OE RP FF520 Total OE RP FF520 Total
Pessoal dos quadros -
regime da função pública 196.776,16 141.544,37 30.017,09 368.337,62 357.366,42 357.366,42
Pessoal contratado a
termo
Representação 5.292,30 529,23 529,23 6.350,76 6.458,85 6.458,85
Subsídio de refeição 24.616,55 16.704,24 4.069,31 45.390,10
Subsídio de férias e de
Natal 44.140,41 17.008,76 2.548,78 63.697,95
Subsídio de férias 32.079,34 32.079,34
Subsídio de Natal 30.469,04 30.469,04
Pessoal aguardando
aposentação 1.117,61
1.117,61
Remunerações por
doença
maternidade/paternidade
271.943,03 175.786,60 37.164,41 484.894,04 426.373,65 426.373,65
∆ ∆ ∆ ∆ de -12%
7.4– Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível dos abonos variáveis e
eventuais
Ano 2013 Ano 2014
OE RP Total OE RP Total
Horas extraordinárias 114,02 472,01 586,03 487,91 - 487,91
Ajudas de custo 146,07 146,07 607,00 - 607,00
Abonos devidos pela cessação
da relação jurídica - - - 430,66 - 430,66
260,09 472,01 731,10 1.525,57 - 1.525,57
∆ ∆ ∆ ∆ de +109%
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�E DPGAF
7.5 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível da Segurança Social
Ano 2013 Ano 2014
OE RP FF520 Total OE RP FF520 Total
Contribuição da
entidade patronal para
a ADSE / encargos com
a saúde
5.947,31 2.389,46 413,16 8.749,93 5.329,91 5.329,91
Outros encargos com a
saúde
Contribuições para a
Segurança Social (SS) 39.972,15 28.985,70 5.582,72 74.540,57 71.807,10 71.807,10
Contribuições para a
Caixa Geral de
Aposentações (CGA)
14.962,64 8.172,83 1.940,88 25.076,35 26.693,35 26.693,35
Subsídio familiar a
crianças e jovens 350,28 291,90 58,38 700,56 700,56 700,56
Doença 20,49 20,49 133,36 133,36
Acidentes em serviço e
doenças profissionais
Seguros
61.232,38 39.860,89 7.995,14 109.087,90 104.664,28 104.664,28
∆ ∆ ∆ ∆ de -4,1%, contribuindo para esta diminuição os valores pagos pela entidade patronal à ADSE
e as contribuições para a Segurança Social, em virtude de ter diminuído o número de
trabalhadores desta unidade.
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�F DPGAF
7.6 – Mapa comparativo da aquisição de bens e serviços
Aquisição de bens
Ano 2013 Ano 2014
RP FF540 Total FF319 RP FF 540 Total
Combustíveis e
lubrificantes 814,40 814,40
Limpeza e higiene 2.839,58 440,70 3.280,28 3.439,89 3.439,89
Alimentação- géneros
para confecionar 71.518,55 71.518,55 60.450,76 60.450,76
Material de escritório 1.452,63 345,75 1.798,38 5,90 5,90
Vestuário e artigos
pessoais 57,07 57,07
Produtos químicos e
farmacêuticos 65,42 65,42 101,55 101,55
Material de consumo
clínico 9,10 9,10
Alimentação-refeições
confecionadas 52.516,46 52.516,46 81.667,46 81.667,46
Outro material- peças 25,53 68,08 93,61
Mercadorias para
venda 35.818,89 319,80 36.138,69 32.455,14 32.455,14
Material de consumo
hoteleiro 32,03 32,03
Prémios,
condecorações e
ofertas
203,45 203,45
Outros bens 4.598,78 1.634,47 6.233,25 1.749,37 345,21 2.094,58
Material educativo,
cultural e recreio
Ferramentas e
utensílios 5,10 5,10
117.109,49 55.395,78 172.505,27 180.130,59 345,21 180.475,80
∆ ∆ ∆ ∆ de +4,4% comparativamente ao ano 2013, associada ao aumento ao nível das despesas
nas rubricas de alimentação- géneros para confecionar (+55,5% em 2014).
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�I DPGAF
Aquisição de serviços e outras despesas correntes
Ano 2013 Ano 2014
FF319 RP FF 520 FF540 Total OE RP FF 520 Total
Encargos das
instalações 8.039,08 107.099,97 28.957,52 144.096,57 13.128,34 106.500,18 119.628,52
Limpeza e
higiene 19.407,51
6.469,17 25.876,68 26.376,96 26.376,96
Conservação de
bens 7.735,31
548,23 8.283,54 4.473,51 4.473,51
Comunicações 962,28 448,84 1.411,12 2.142,82 2.142,82
Representação
de serviços
61,00 61,00
Deslocações e
estadas
110,00 110,00
Formação
Seguros
Publicidade 1.100,42 312,54 1.412,96 1.145,50 1.145,50
Vigilância e
segurança 22.791,30 7.597,10 11.395,65 3.798,55 45.582,60 27.905,01 15.945,72 43.850,73
Assistência
técnica 16.670,44
3.470,28 20.140,72 475,88 475,88
Trabalhos
especializados 1.955,70
1.955,70
Serviços de
Saúde 7.854,50
2.945,46 10.799,96 1.963,64 8.836,38 10.800,02
Outros serviços 4.429,40 168,67 4.598,07 4.223,71 4.223,71
Outras despesas
correntes 51,00
1.418,63 1.469,63 6.524,76 6.524,76
Outros encargos
financeiros 166,05
166,05 95,61 95,61
Estudos,
pareceres,
projetos e
consultoria
1.998,75 6.671,55
8.670,30
32.880,13 181.650,23 11.395,65 48.537,89 274.463,90 13.128,34 155.621,62 51.159,06 219.909,02
∆ ∆ ∆ ∆ de -19,9%
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�� DPGAF
7.7 – Mapa comparativo das despesas de capital
Ano 2013 Ano 2014
RP FF442 FF540 Total RP FF540 Total
Equipamento informático 6.395,39 376,10 6.771,49
Software informático 4.951,98 4.951,98
Equipamento administrativo 720,41 720,41 4.651,50 4.651,50
Equipamento básico 867,15 5.739,28 6.606,43 4.430,58 4.430,58
12.214,52 6.835,79 19.050,31 9.082,08 9.082,08
∆ ∆ ∆ ∆ de -52,3% comparativamente ao ano 2013
7.8 – Mapa comparativo das despesas com transferências
Ano 2013 Ano 2014
RP FF 540 Total OE RP FF520 Total
Transferências-outras 6.316,92 34.206,80 40.523,72 3.000,00 21.400,00 19.300,00 43.700,00
7.9 – Mapa comparativo da receita líquida cobrada por fontes de financiamento
Ano 2013 Ano 2014
FF 311 333.877,00 644.485,00
FF 313 - 6.646,40
FF 319 45.000,00 -
FF 442 - 53,36
FF 510 538.960,67 474.378,55
FF 520 - 102.953,21
FF 540 195.094,47 897,59
1.112.932,14 1.229.414,11
∆ +10,5%, contribuindo para esse aumento a receita
liquidada ao nível da FF311 (+93%).
Relatório de execução orçamental – Anual ����
�� DPGAF
7.10 – Mapa comparativo das receitas próprias arrecadadas
Ano 2013 Ano 2014
Produtos alimentares e bebidas 294.578,70 250.707,50
Aluguer de espaços e equipamentos 30.982,02 20.315,05
Alimentação e alojamento 190.172,40 172.676,99
Reposições não abatidas nos pagamentos 1,42 880,32
Outros 23.226,13 29.798,69
538.960,67 474.378,55
Houve uma diminuição significativa de receitas próprias cobradas, de 2013 para 2014, em
cerca de 12%. Esta diminuição está associada à quebra de receita proveniente da venda de
produtos alimentares e bebidas na ordem dos 14,9%, à receita proveniente do aluguer de
espaços e equipamentos (-34,4%), bem como à receita proveniente de alimentação e alojamento
(-9,2%).