audiência pública de prestação de contas 1º quadrimestre … · 2008-05-29 · ii despesa...

Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário

Audiência Pública dePrestação de Contas

1º QUADRIMESTRE 200828/05/08

Secretaria Municipal da Fazenda Prefeitura Municipal de Ribeirão Preto


METODOLOGIA

Esta metodologia de apresentação foi desenvolvida pelo

em 2001 sem custos para a PMRP.Autoriza-se a sua reprodução desde

que citada a fonte.www.isp.org.br


A G

R A

D E

C I

M E

N T

O S

Maria Inês Galli Jábali. Diretora de Depto de Contadoria GeralCarmem Lúcia Gouveia Zeotti. Diretora do Depto de Despesa e OrçamentoDulcinéia Abonisio Godoi. Chefe de Divisão de Planejamento/OrçamentáriaMarcus Vinicius Berzoti Ribeiro. Controle InternoFrancisca Rodrigues de Souza. Chefe de Divisão de Contabilidade Varlene Gonçalves Pereira Pessini. Técnico em ContabilidadeMarcio Ferreira. Técnico em ContabilidadeLuiz Carlos Belloti. Técnico em ContabilidadeVitorina Vanderlei. Técnico em ContabilidadeEdilaine Aparecida Esteves Madalena. Oficial Administrativa


1º Quadrimestre 2008

Audiência Pública – Base legal

Art. 9º da LC 101 de 04/05/2000:

Se verificado , ao final de um bimestre, que a realização da receita poderá não comportar o resultado das metas de resultado primário ou nominal estabelecidas no Anexo de Metas Fiscais, os Poderes e o Ministério Público promoverão,




por ato próprio e nos montantes necessários, nos trinta dias subseqüentes, limitação de empenho e movimentação financeira, segundo critérios fixados pela lei de diretrizes orçamentárias.§ 1º…§ 2º…§ 3º…




§ 4º Até o final dos meses de maio, setembro, e fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no § 1º do art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais.



RESULTADO NOMINALMétodo de apuração do Resultado Nominal:

Receita Total Arrecadada ( - ) Despesa Total(=) RESULTADO NOMINAL

Neste resultado entram os juros pagos e recebidos, ou seja, entram todas as receitas e despesas orçamentárias



RESULTADO PRIMÁRIO

Método de apuração do Resultado Primário:

Receitas Orçamentárias Arrecadadas(-) Operações de Crédito(-) Receitas Escriturais ( anulação de Restos a Pagar )(-) Receitas obtidas com Aplicações Financeiras(-) Despesas Empenhadas Liquidadas(+) Despesas com Juros e Principal da Dívida e Aquis.Títulos(=) RESULTADO PRIMÁRIO



RESULTADO PRIMÁRIO

Mede o comportamento fiscal do Governo.

Em síntese, avalia se o Governo está ou não dentro dos seus limites orçamentários, ou seja, contribuindo para a redução ou elevação do endividamento do setor público.


76.394.653-3.670.848Resultado PrimárioIV

75.258.2962.500.000Resultado Nominal ( I - II )III

266.746.316926.066.460Despesa TotalII

342.004.612928.566.460 Receita TotalI

Realizado AnualEstimativa AnualA c u m u l a d oDiscriminação

Demonstrativo de Metas e Resultados Fiscais - 2008


Demonstrativo de Metas e Resultados Fiscais - 2008

1° Quadrimestre 2008Estimativa Realizado

I Receita Total 341.300.000 342.004.612II Despesa Total 270.880.000 266.746.316III Resultado Nominal ( I - II ) 70.420.000 75.258.296IV Resultado Primário 68.600.000 76.394.653

Discriminação


Memória de Cálculo

Demonstrativo Metas Fiscais 1º Quad 2008 Estimativa RealizadoI Receita Total 341.300.000,00 342.004.612,02

( - ) Deduções 7.700.000,00 6.491.940,82 - Receitas de Operações de Crédito 0,00 637.499,95 - Rendas de Aplic. Financeira 3.300.000,00 3.698.623,12 - Receitas de Alien. De Ativos 4.400.000,00 2.155.817,75

II Receita Primária 333.600.000,00 335.512.671,20 III Despesa Total 270.880.000,00 266.746.315,55

( - ) Deduções 5.880.000,00 7.628.297,42 - Juros e Encargos da Dívida 380.000,00 379.072,66 - Amortização da Dívida 5.500.000,00 6.249.224,76 - Aquisição de Tit. Cap. Já Integralizado 0,00 1.000.000,00

IV Despesa Primária 265.000.000,00 259.118.018,13 V Resultado Primário (II - IV) 68.600.000,00 76.394.653,07 VI Resultado Nominal (I - III) 70.420.000,00 75.258.296,47


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

CONSOLIDADOMetas da Administração Pública Municipal

(Direta, Indireta, Fundacional)

Receitas 341.300.000 286.000.000 301.266.460 928.566.460

Despesas 270.880.000 312.150.000 343.036.460 926.066.460

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Exercício


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

CONSOLIDADOComparativo da Receita


Meta 341.300.000 286.000.000 301.266.460 928.566.460

Realiz. 342.004.612 0 0 342.004.612

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Acumul.


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

CONSOLIDADOComparativo da Despesa


Meta 270.880.000 312.150.000 343.036.460 926.066.460

Realiz. 266.746.316 0 0 266.746.316



0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

Metas da Administração Pública Direta

Receitas 265.700.000 209.400.000 221.869.310 696.969.310

Despesas 181.650.000 202.700.000 219.975.550 604.325.550

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Exercício


0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

Comparativo da ReceitaAdministração Direta

Meta 265.700.000 209.400.000 221.869.310 696.969.310

Realiz. 283.697.206 0 0 283.697.206



0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

Comparativo da DespesaAdministração Direta

Meta 181.650.000 202.700.000 219.975.550 604.325.550

Realiz. 176.204.387 0 0 176.204.387



-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

Comparativo Anual dos Valores Realizados (Receita Total x Despesa Total)Administração Direta

Receitas 433.335 492.365 567.809 682.579 283.697

Despesas 399.230 364.938 427.416 525.503 176.204

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008


-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

Comparativo Anual dos Valores CorrentesAdministração Direta

Receitas 426.554 486.691 559.070 676.505 280.869

Despesas 381.301 342.403 383.665 493.816 159.725

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008


-5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

Comparativo Anual dos Valores de CapitalAdministração Direta

Receitas 6.781 5.674 8.739 6.074 2.828

Despesas 17.929 22.535 43.751 31.687 16.479

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008


-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

ICMSIPTUIPVASUS

ISSQN FPM

Outras T

rasnf. C

orre IRRF

Outras .C

orrente

s ITBI

Receitas P

atrimonia is

D ivida A

tivaRec.

Capital TaxasIPI +

ITR

Composição dos Valores da Receita - 2008


Composição da Receita Atual (Exercício 2008) (%)Administração Direta

Taxas1%

Receitas de Capital1%

Dívida Ativa3,6%

Patrimoniais1,1%

ITBI3,1%

Outras Correntes

2,2%

IPI+ITR 0,3%

15,7%

IRRF3,4%

Outras Transf. Corre.1,9%

FPM4,2%

ISSQN9,1%SUS

8,3%

IPVA19,6%

IPTU14,8%

ICMS26,5%


0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo Anual da Receita de IPTU

IPTU 55.413 62.070 65.611 70.281 42.010 74.000

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

Comparativo da Receita de IPTU - 2008

Meta 39.000.000 16.000.000 19.000.000 74.000.000

Realiz. 42.010.149 0 0 42.010.149



0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

Comparativo Anual da Receita de ITBI

ITBI 9.818 12.114 13.760 21.733 8.859 17.200

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

18.000.000

Comparativo da Receita de ITBI - 2008

Meta 5.500.000 5.500.000 6.200.000 17.200.000

Realiz. 8.859.222 0 0 8.859.222



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo Anual da Receita de ISSQN

ISSQN 51.020 56.273 62.857 72.741 25.932 75.800

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

Comparativo da Receita de ISSQN - 2008

Meta 22.300.000 26.000.000 27.500.000 75.800.000

Realiz. 25.932.383 0 0 25.932.383



0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

Comparativo Anual da Receita de ICMS

ICMS 132.370 156.740 183.520 202.900 75.050 225.000

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

Comparativo da Receita de ICMS - 2008

Meta 75.000.000 74.500.000 75.500.000 225.000.000

Realiz. 75.049.890 0 0 75.049.890



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

Comparativo Anual da Receita de IPVA

IPVA 36.940 43.718 53.632 66.146 55.516 69.100

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

Comparativo da Receita de IPVA - 2008

Meta 44.000.000 12.000.000 13.100.000 69.100.000

Realiz. 55.515.923 0 0 55.515.923



0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

Comparativo Anual da Receita do FPM

FPM 18.630 22.966 25.581 29.320 11.919 31.300

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

Comparativo da Receita do FPM - 2008

Meta 10.100.000 10.500.000 10.700.000 31.300.000

Realiz. 11.919.491 0 0 11.919.491



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo Anual da Receita do SUS

SUS 48.432 56.374 62.875 66.409 23.676 74.041

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

Comparativo da Receita do SUS - 2008

Meta 23.500.000 24.600.000 25.941.340 74.041.340

Realiz. 23.676.490 0 0 23.676.490



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

Comparativo Anual da Receita do FUNDEB

FUNDEB 29.807 33.868 37.628 47.346 23.099 54.000

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

Comparativo da Receita do Fundeb - 2008

Meta 17.000.000 18.000.000 19.000.000 54.000.000

Realiz. 23.099.019 0 0 23.099.019



-

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

400.000.000

450.000.000

500.000.000

Resumo Geral da DespesaConsolidado (Direta, Indireta, Fundacional)

Valores Estimativ os 391.387.760 462.067.401 54.116.147 16.715.152 0 1.780.000 0

Valores Realizados 123.481.122 125.789.279 9.847.617 6.249.225 0 379.073 1.000.000

Pessoal / Encargos

Outras Despesas

Inv estimentosAmortização

da Dív idaOutras

Despesas de Juros /

Encargos da Inv ersões

Financeiras


CONSOLIDADOComposição da Despesa Atual (Exercício 2008)


Investimentos3,69%

Juros / Encargos da Dívida Interna

0,14%

Inversões Financeiras0,37%

Amortização da Dívida2,34%

Outras Despesas Correntes47,17%

Pessoal / Encargos Sociais46,29%


0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

ConsolidadoComparativo da Despesa com Pessoal e Encargos Sociais


Estimativa 125.000 130.000 136.388 391.388

Realizada 123.481 - - 123.481

1° Quadrim. 2° Quadrim. 3° Quadrim. Acumulado


0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

ConsolidadoComparativo da Despesa com Juros e Encargos - Dívida Interna


Estimativa 380 650 750 1.780

Realizada 379 - - 379



0

2.0004.000

6.0008.000

10.00012.000

14.000

16.00018.000

Consolidado Comparativo dos Gastos com Amortizações


Estimativa 5.500 5.500 5.715 16.715

Realizada 6.249 - - 6.249



0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

ConsolidadoComparativo de Outras Despesas Correntes


Estimativa 130.000 156.000 176.067 462.067

Realizada 125.789 - - 125.789



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

ConsolidadoComparativo dos Gastos com Investimentos


Estimativa 10.000 20.000 24.116 54.116

Realizada 9.848 - - 9.848


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