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8/15/2019 3 - Princípios básicos da Contabilidade financeira da SAP.docx

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Princípios básicos da Contabilidade financeira da SAP

Sobre este móduloDuração: 180 Minutos

Conhecimento do módulo

• Descrição das tarefas da Contabilidade Financeira na SAP• Definição de estruturas organizacionais em Contabilidade

• Definição de dados mestre do Razão

• so do Razão

Público-alvo

• Consultor de a!licação

• "erente de !ro#eto

• Sta$e%older do !ro#eto

• su&rio em!resarial

• Su!erusu&rio'usu&rio(c%a)e'usu&rio a)ançado

Sobre este tópico*sta lição fornece uma )isão geral de cada a!licação na Contabilidade financeira +F,-.Exemplo

/oc membro de uma e2ui!e de !ro#eto e 2uer obter um entendimento abrangente e fundamental dos

!rocessos centrais da F,. Por este moti)o3 são necess&rios os seguintes con%ecimentos4• *ntendimento das tarefas em F,

Tempo estimado para a conclusão deste tópico: 56 Minutos

b!etivo"s#

• Descre)er as tarefas da Contabilidade Financeira +F,- na SAP

S$ntese da Contabilidade %inanceira

7 Razão geralmente contm somente lançamentos coleti)os3 um con#unto de todas as CC'CF. essescasos3 os dados do lançamento re!resentados em li)ros au9iliares são transmitidos em formatocom!actado !ara o Razão.Contas de conciliação conectam os li)ros au9iliares ao Razão3 em tem!o real. ,sto significa 2ue assim 2ue feito um lançamento em um li)ro au9iliar3 feito o lançamento na res!ecti)a conta de conciliação doRazão. A contabilidade de fornecedores +A'P- registra todas as transaç:es comerciais relacionadas aosfornecedores. *la obtm a maioria de seus dados do !rocesso em!resarial ciclo integrado de com!ras A contabilidade de clientes +AR- registra e gerencia dados cont&beis de todos os clientes. *la obtm amaioria de seus dados do !rocesso em!resarial order to cas% A Contabilidade do imobilizado +AA- lida com ati)os circulantes e ati)os imobilizados +imobilizado-. A Contabilidade banc&ria +F,(;


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As tarefas im!ortantes de F, são o registro de flu9os monet&rios e de )alores e a a)aliação de esto2ue.

7 Razão contm registros de todas as transaç:es cont&beis rele)antes !ara a contabilidade em todas as

contas do Razão3 de um !onto de )ista em!resarial. Cada Razão est& estruturado de acordo com um

!lano de contas.

*sse !lano de contas contm as definiç:es de todas as contas do Razão. *ssas definiç:es incluem on=mero da conta3 o nome da conta do Razão e a categoria da conta do Razão como uma demonstração

de resultados ou como uma conta do balanço.

&a'ão e livro auxiliar 7 Razão administrado no n>)el da em!resa e usado !ara com!ilar o balanço e a demonstração deresultados. 7s bens de uma em!resa são listados no balanço e di)ididos em ati)o e !assi)o. As transaç:es inseridas nos li)ros au9iliares3 na administração de materiais e na tesouraria !assam !arao balanço em tem!o real. 7 com!onente ?esouraria +?R- se concentra em funç:es como meios de!agamento3 administração de tesouraria +inclui meios financeiros3 di)isas3 deri)ati)os e t>tulos-3em!rstimos e gerenciamento de riscos do mercado.

(alanço e demonstração de resultados7 ob#eti)o do registro de transaç:es criar um balanço e um relat@rio da demonstração de resultado.*sse relat@rio de)e atender a re2uisitos nacionais es!ec>ficos. !oss>)el configurar estruturas diferentes de balanço e demonstração de resultado 2ue atendam Bsnecessidades de relat@rio do seu !a>s. *ssas estruturas definem 2uais contas de)em a!arecer em 2uaisitens do balanço.


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&elatórios %inanceiros paralelos A no)a Contabilidade geral tem um ledger !rinci!al em cada mandante. Mas tambm !odem e9istir outrosledgers no Razão.

a no)a Contabilidade do Razão3 um ledger tem a função de ledger !rinci!al. Contudo3 assim como emreleases mais antigos3 tambm !oss>)el gerenciar contas de maneira !aralela usando contas adicionais.

S)P *inancial Suppl+ Chain ,anaement7 SAP Financial Su!!l C%ain Management +SAP FSCM- a#uda a otimizar as receitas e des!esas de umaem!resa. Ao longo das =ltimas dcadas3 %ou)e !ouco a)anço nas &reas de faturamento3 contas a receber3cobranças3 resolução de conflitos3 an&lise de crdito e administração de cai9a. o#e em dia3 muitasem!resas )eem essas funç:es como uma &rea !ri)ilegiada !ara mel%oria de !rocessos e fonte de maiorredução dos custos.7 SAP FSCM re!resenta uma im!ortante &rea de ino)ação e mel%oria de !rocessos !ara em!resas deum )asto con#unto de setores industriais.7 !otencial !ara mel%oria financeira geralmente encontrado nas &reas de faturamento e conciliação. Asem!resas !odem !ou!ar tem!o eliminando inadim!lncia e atrasos de !agamentos relacionados ao!rocesso3 como im!ressão e en)io de faturas.


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*unç.es do S)P *inancial Suppl+ Chain ,anaement)s %unç.es do S)P *SC, são as seuintes:• A!resentação e !agamento eletrEnico de faturas +*;PP-3 2ue !ermite a transmissão autom&tica

de faturas aos clientes3 tornando o faturamento mais eficiente. Alm disso3 os clientes !odem acessar

informaç:es de contas !ela internet.

7 SAP ;iller Direct não somente reduz a crescente dificuldade de c%egar aos fornecedores3 como

tambm !ermite 2ue os fornecedores intera#am com seus clientes. 7 SAP ;iller Direct reduz custos e

fa)orece a fidelização do cliente3 dando Bs em!resas uma )antagem com!etiti)a ao trazer o!ç:es de)enda incrementada e de )endas cruzadas.

• 7 SAP Collections and Dis!ute Management oferece su!orte do sistema ao !rocessamento de

reduç:es de !agamento usado !ara recu!erar !agamentos e cobrar dbitos de clientes. 7 SAP

Collections and Dis!ute Management !ossibilita a resolução de lit>gios entre de!artamentos3

incluindo su!orte ao or$flo e aos !rocedimentos de mudança de n>)el. A colaboração com clientes

su!ortada !ela corres!ondncia com os clientes e !elo self(ser)ice )ia internet com o SAP ;iller

Direct. ,sto mel%ora o gerenciamento de contas a receber e acelera a li2uidação de faturas.

7 SAP Collections and Dis!ute Management !ermite 2ue as em!resas estruturem3 classifi2uem e

minimizem as contas a receber !endentes. ma em!resa !ode tornar mais eficiente o

gerenciamento de contas a receber e !ode !rocessar um crescente saldo de contas a receber em

curto es!aço de tem!o.• Com lin%as de crdito ade2uadas3 o SAP Credit Management d&3 Bs em!resas 2ue tm um

grande banco de dados de clientes3 a o!ortunidade de reduzir o !assi)o total dos clientes. ma

)antagem do SAP Credit Management a ca!acidade de centralizar e fornecer o gerencimento de

lin%as de crdito em toda a em!resa. ,sso significa 2ue diferentes canais de distribuição usam os

mesmos dados !ara )erificar a sol)ncia e utilização do crdito. Desta forma3 os clientes não correm

o risco de 2ue o de!artamento de crdito considere 2ue e9cederam o limite de crdito a eles

concedido !elos diferentes canais de distribuição.• 7 SAP Cas% and


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!ara controlar c%e2ues descontados ou relat@rios de cai9a em )&rios !a>ses3 moedas ou subsidi&rias

ou3 ainda3 em todo o gru!o.• A a!licação SAP ,n(ouse Cas% !ermite 2ue em!resas di)ersificadas otimizem as transaç:es

internas do gru!o abrindo um banco interno. 7 ,n(ouse Cas% Center um banco )irtual dentro do

gru!o de em!resas. Cada em!resa associada tem uma ou mais contas. 7 ,n(ouse Cas% Center

usado !ara !rocessar todos os !agamentos entre as unidades em!resariais. ,sto mantm osrecursos financeiros dentro do gru!o e otimiza sua a!licação.• 7 SAP ?reasur and Ris$ Management oferece um con#unto abrangente de funç:es !ara

gerenciar as transaç:es financeiras e os riscos. * a#uda no !rocessamento direto de todos os ti!os

de instrumentos con)encionais na administração de in)estimentos3 dbitos e di)isas.

Contabilidade %inanceira versus Contabilidadeerencial7 ob#eti)o de F, a !restação de contas. *la !ode ser usada !ara elaborar um balanço e umademonstração de resultados no n>)el das unidades legais. A Contabilidade gerencial fornece ob#etos de controlling 2ue !ermitem 2ue uma organização rastreiecustos e receitas internamente.

A finalidade da Contabilidade gerencial a administração interna da informação sobre custos e receitas.

A legislação 2ue determina em 2ue n>)el F, de)e ser a!licada. A !restação de contas diferente em

cada !a>s.

A Contabilidade gerencial analisa custos e receitas em altos n>)eis e atra)essa as fronteiras entre !a>ses.

*la !ode3 !or e9em!lo3 analisar custos de todos os de!artamentos de !rodução no mundo inteiro.

7s custos e receitas de F, são usados na Contabilidade gerencial. a contabilidade gerencial3 os dados

financeiros !odem ser alocados !ara alm de )&rios limites +da contabilidade financeira-. 7s resultados

da Contabilidade gerencial !odem ser com!arados com os resultados de F, +conciliação-.

&esumo/oc agora de)e estar a!to a4

• Descre)er as tarefas da Contabilidade Financeira +F,- na SAP


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Sobre este tópico*sta lição fornece uma )isão geral dos n>)eis organizacionais da Contabilidade financeira +F,-.

Exemplo

Sua organização est& im!lementando F,. /oc de)e e9!licar os n>)eis organizacionais de F, e res!ecti)as

funç:es. Por este moti)o3 são necess&rios os seguintes con%ecimentos4• *ntendimento dos n>)eis organizacionais utilizados em F,


b!etivo"s#• *9!licar os n>)eis organizacionais utilizados na Contabilidade financeira +F,- da SAP

/$veis orani'acionais de *0)s caractr$sticas de uma empresa são as seuintes:• *m geral3 a em!resa não )ai alm das fronteiras nacionais. /oc !ode criar uma em!resa de

acordo com as leis fiscais e comerciais3 alm de outros critrios de F,. ormalmente3 as em!resas

são criadas com base em consideraç:es geogr&ficas.

• A em!resa a menor entidade da SAP 2ue aceita um con#unto com!leto de li)ros legais.• De)e e9istir !elo menos uma em!resa no ambiente de !rodução !ara 2ue um em!reendimento

!ossa o!erar.• ma em!resa um cam!o alfanumrico de 2uatro d>gitos.

Semento

Contabilidade geral3 os segmentos tambm são utilizados como uma dimensão !ara fins de geração de

relat@rios. 0)S "0nternational )ccountin Standards# %a' distinção entre sementos empresariais eeor1%icos:

• m segmento em!resarial re!resenta uma subati)idade de uma em!resa3 en)ol)endo afabricação de um !roduto ou a !restação de um ser)iço3 com riscos e receitas 2ue diferem dos riscose receitas de outros segmentos em!resariais.

• m segmento geogr&fico fornece informaç:es sobre riscos e receitas 2ue diferem de outrossegmentos geogr&ficos em termos de fatores econEmicos e !ol>ticos3 !or e9em!lo.

De acordo com o S "AAP +nited States "enerall Acce!ted Accounting Princi!les-3 um segmento uma !arte da em!resa em 2ue incorrem custos3 2ue gera receita e tem seus !r@!rios dados financeirosreferentes a lucros e consumo de recursos.


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2rea de contabilidade de custosma &rea de contabilidade de custos re!resenta uma unidade se!arada da Contabilidade de custos. A&rea de contabilidade de custos identifica uma estrutura organizacional inde!endente3 !ara a 2ual oscustos e as receitas !odem ser administrados e alocados.

!oss>)el atribuir mais de uma em!resa a uma &rea de contabilidade de custos. ,sso !ermite e9ecutaruma contabilidade de custos )&lida !ara toda a em!resa3 considerando(se as em!resas atribu>das.*ntretanto3 isso s@ ser& !oss>)el se as em!resas atribu>das e a &rea de contabilidade de custos usarem omesmo !lano de contas o!eracional e o mesmo ano fiscal.

&esumo/oc agora de)e estar a!to a4• *9!licar os n>)eis organizacionais utilizados na Contabilidade financeira +F,- da SAP

Sobre este tópico*sta lição a!resenta a contabilidade geral +Razão-. A lição abrange a criação e e9ibição de dados mestre

da Contabilidade financeira +F,- no sistema da SAP.Exemplo


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7 Razão re!resenta um con#unto de li)ros cont&beis da em!resa. /oc !recisa entender os dados mestre

2ue dão su!orte ao Razão. Por este moti)o3 os seguintes con%ecimentos são necess&rios4• Como e9ibir o !lano de contas

• Como criar um registro mestre do Razão


b!etivo"s#• *9ibir um !lano de contas e criar um registro mestre do Razão +"'ficos do !a>s.

)tribuição de plano de contas

*s!ecifi2ue3 !ara cada em!resa3 um !lano de contas !ara o Razão. *ste !lano de contas atribu>do B

em!resa.

m !lano de contas !ode ser usado !or )&rias em!resas3 de maneira 2ue o Razão dessas em!resasten%am uma estrutura idntica


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&eistros mestre da conta do &a'ão7s dois segmentos do registro mestre do Razão são4• Segmento do !lano de contas

7 segmento do !lano de contas contm uma descrição da conta3 uma indicação se a conta dobalanço ou de demonstração de resultados3 o gru!o de contas 2ue controla os cam!os de segmentode em!resa e o n=mero da conta de consolidação.

• Segmento de em!resa7 segmento da em!resa detal%a o modo como a em!resa 2ue utiliza essa conta es!ec>ficaadministra a conta.

s seuintes controles são encontrados no semento de empresa:• Controle de contas• "erenciamento de contas• Detal%es banc&rios ou financeiros• Hoint )entures• C&lculo de #uros• Controle de documento

3rupos de contas para contas do &a'ão

"ru!os de contas classificam contas do Razão em segmentos definidos !elo usu&rio e tambmdeterminam o inter)alo de numeração das contas inclu>do nesses segmentos definidos !elo usu&rio.


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/oc determina o status do cam!o do segmento da em!resa do registro mestre 2uando cria3 modifica oue9ibe o segmento de em!resa. As o!ç:es de status de cam!o são 7culto3 7brigat@rio3 *9ibição e7!cional.

Contas de conciliação

ma conta de conciliação garante a integração em tem!o real de uma conta do li)ro au9iliar com oRazão. A conciliação entre o li)ro au9iliar e o Razão sem!re fica assegurada !or2ue a conta deconciliação do razão não tem %abilitação !ara lançamento direto.

o Razão3 os lançamentos são limitados somente a ti!os de contas de conciliação.


• *9ibir um !lano de contas e criar um registro mestre do Razão +"'


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*sta lição descre)e o lançamento em conta do Razão3 as informaç:es da conta e a c%a)e de lançamento.

Exemplo

!reciso criar manualmente os lançamentos na conta do Razão. Por este moti)o3 são necess&rios os

seguintes con%ecimentos4• *ntendimento sobre como e9ecutar lançamentos na conta do Razão

•

*ntendimento da c%a)e de lançamento• *ntendimento sobre como !rocessar uma consulta de saldo de conta


b!etivo"s#

• *9ecutar lançamentos no Razão

• Processar uma consulta de saldo de conta

4ançamento na conta do &a'ão) tela de lançamento se divide nas seuintes 1reas:• Modelos de trabal%o

7s modelos de trabal%o !ermitem selecionar )ariantes de entrada3 modelos de classificação cont&bilou documentos memorizados como referncias. m documento memorizado a2uele 2ue o usu&rio

gra)a sem fazer o lançamento3 com a intenção de conclu>(lo e registr&(lo mais tarde. Para )oltar Bestrutura de lin%as original da tabela de entrada do documento do Razão3 cli2ue com o botão direitodo mouse na tela e selecioneReinicializar variante de entrada.

• Dados de cabeçal%o7s dados de cabeçal%o são a!lic&)eis no documento inteiro e inclui a data de lançamento e o ti!o dedocumento. Alguns dados de cabeçal%o tal)ez se destinem a!enas !ara e9ibição ou fi2uem ocultosdo usu&rio3 )ia o!ç:es de !rocessamento.

• ,nformaç:es de !artida indi)idual7s usu&rios es!ecificam !artidas indi)iduais !ara o documento nessa &rea.

• Irea de informação*ssa &rea e9ibe os totais de dbito e crdito do documento.

) chave de lançamentoCada item de documento contm uma c%a)e de lançamento.) chave de lançamento tem uma %unção de controllin para os itens do documento e tamb5m 5

utili'ada durante lançamentos complexos para determinar as seuintes in%ormaç.es do sistema:

• 7 ti!o de conta a ser lançado

• 7 ti!o de lançamento +dbito ou crdito-

• Cam!os da !artida indi)idual !odem ter ou e9igir uma entrada


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0n%ormaç.es da conta A e9ibição de saldos uma s>ntese dos saldos de transaç:es gra)ados de uma conta. /oc !odee9!andir do saldo !ara uma lista das !artidas indi)iduais 2ue com!:em o saldo.

A finalidade da e9ibição de saldo e da !artida indi)idual mostrar dados da conta.

A e9ibição de !artidas indi)iduais somente !oss>)el !ara contas do Razão cu#a e9ibição de !artidaindi)idual foi ati)ada no registro mestre.

essa lista de !artidas indi)iduais3 )oc !ode !es2uisar desde a !artida indi)idual at o documento 2ue acontm. Para )er o documento cont&bil com!leto3 selecione Síntese do documento.

Se %ou)er um documento real !ara esse documento do SAP *RP e se ele ti)er sido ar2ui)ado3 )octambm !oder& e9ibi(lo.


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• *9ecutar lançamentos no Razão

• Processar uma consulta de saldo de conta

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