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“Construir seu futuro é nossa grande obra.”

2 0 1 5R E L A T Ó R I O A N U A L

Sociedade de Previdência Privada

ABBPrev

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ÍNDICE

Apresentação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

Mensagem aos Participantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

Organograma . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Destaques 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

ABBprev em Números . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

Educação Financeira . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Glossário . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

1. Demonstrações Contábeis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12

2. Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

3. Resumo do Demonstrativo de Investimentos – Plano de Aposentadoria . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

4. Resumo do Demonstrativo de Investimentos – PGA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

5. Resumo da Política de Investimentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

6. Relatório dos Auditores Independentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

7. Parecer Atuarial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

8. Atas de Reuniões . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

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RelatóRio anual 2015

É com imenso prazer que a ABBprev – Sociedade de Previdência Privada, comunica a divulgação do Relatório Anual de Informações (RAI) aos seus Participantes, Assistidos e pensionistas. Para maior comodidade, elaboramos uma versão completa, disponível no site da Entidade (www.abbprev.com.br).

O Relatório Anual abrange as Demonstrações Contábeis, o demonstrativo patrimonial e de resultados dos Planos de Benefícios, as informações sobre o demonstrativo de investi-mentos 2015, a Política de Investimento do ano 2016, as premissas atuariais e os parece-res dos Auditores Independentes e dos Conselhos Deliberativo e Fiscal.

Mais do que uma prestação de contas, a divulgação do RAI permite aos Participan-tes acompanharem a evolução do seu Plano de Benefícios rumo a uma aposentadoria sustentável, tornando ainda mais transparente o relacionamento entre a Entidade, suas Patrocinadoras e Participantes.

Boa leitura. Diretoria Executiva

APRESENTAÇÃO

2015

http://www.abbprev.com.br

ABBPrev

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MENSAGEM AOS PARTICIPANTES

O cenário econômico em 2015 confirmou as expectati-vas de turbulência e de grande variação na rentabilidade dos investimentos. Para enfrentar esse desafio adequamos a Política de Investimentos, diversificamos nossos inves-timentos, reforçamos a nossa disciplina na alocação dos nossos recursos e fomos rigorosos na escolha dos nossos fornecedores de serviços e gestores de recursos. A renta-bilidade do ano atingiu 9,49%, melhor que o investimento em poupança (8,07%) e abaixo da variação da inflação medida pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor (INPC) do IBGE (11,28%).

Os desdobramentos das investigações dos escândalos realizados pelo judiciário federal tiveram um impacto sig-nificativo na economia brasileira. Basta ver a escalada do índice de desemprego e a queda dos índices de produção industrial do país, que vem refletindo o nível de atividade da economia e consequentemente no comportamento dos mercados financeiros domésticos.

Pouco mais de 50% da nossa carteira está aplicada em títulos governamentais indexados à inflação (NTN-B), produzindo um resultado de 8,9% no ano, refletindo as incertezas econômicas e acompanhando a volatilidade dos mercados de taxas de juros. Este resultado foi parcial-mente compensado pelos títulos de Renda Fixa ligados à

taxa básica de juros, pelo investimento em Renda Variável no exterior e pelo investimento em crédito estruturado. Estes dois últimos investimentos são o resultado inicial da nossa política de diversificação do portfólio e ajuda-ram positivamente na composição do resultado do ano. Pequena parte dos investimentos (menos de 5% do total) está em bolsa de valores local, que acompanhou o mer-cado com baixas expressivas, representando 1% de queda no total da rentabilidade.

Com a determinação e disciplina que marca a administra-ção da ABBprev, começamos o ano de 2016 com vários projetos que vão facilitar a gestão da Entidade, dentre eles destacamos a centralização da custódia dos investimen-tos e a simplificação na estrutura dos investimentos, o que aumentará a governança do Fundo de Pensão, trará agili-dade nos processos de cálculo das cotas e na divulgação dos resultados mensais.

Gostaríamos de agradecer os conselheiros, diretores, cola-boradores, os nossos fornecedores parceiros, Patrocina-doras e principalmente à confiança e lealdade dos Parti-cipantes vinculados e Assistidos, razão da existência da Entidade. Agradecemos também à PREVIC – Superinten-dência Nacional de Previdência Complementar pela sem-pre pronta orientação e suporte às nossas atividades.

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CONSELHO FISCAL

ORGANOGRAMA

Alexandre Luis KondoPresidente do Conselho Fiscal

Marilia Matos AguiarConselheira Representante dos Participantes

Elizabeth Luzia Cruz AmoreConselheira Representante da Patrocinadora

Stor Sven Anders JanssonPresidente Representante da Patrocinadora

Wilson Monteiro JúniorConselheiro Representante da Patrocinadora

Ricardo HirschbruchConselheiro Representante da Patrocinadora

Antonio Carlos FedericoConselheiro Representante dos Participantes

Wilerson Venceslau CalilConselheiroRepresentante dos Participantes

DIRETORIA

Alessandro CalloniDiretor e AETQ Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado

Luciano Pavan NassifDiretor Superintendente

Valdir SchneiderDiretor e ARPB Administrador Responsável do Plano de Benefícios

Marcos Roberto da SilvaDiretor

CONSELHO DELIBERATIVO

ABBPrev

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DESTAQUES 2015

1. ALTERAÇÃO DO ESTATUTOInformamos que o Estatuto da ABBprev foi aprovado pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC no último dia 04 de setembro de 2015. As alterações empreendidas pela Entidade consistem, essencialmente, nos seguintes termos:

2. ALTERAÇÃO DO REGULAMENTO 3. COMEÇAMOS A COBRAR TAXA ADMINISTRATIVA DOS PARTICIPANTES VINCULADOS

2.3 2.4 2.20 2.25

5.2 6.2 6.7 6.8

6.9 6.10 10.3.1 10.3.6

10.3.8 11.2 11.3 12.12

ITENS ALTERADOS:

O ESTATUTO E O REGULAMENTO NA ÍNTEGRA ESTÃO DISPONÍVEIS NO SITE DA ABBPREVwww.abbprev.com.br

ALTERAÇÃO DO TERMO “PATROCINADORA PRINCIPAL” POR “PATROCINADORA FUNDADORA”.

DEFINIÇÃO DO NÚMERO EXATO DOS COMPONENTES DOS ÓRGÃOS DE GOVERNANÇA OBRIGATÓRIOS.

ALTERAÇÃO DE DISPOSITIVO REFERENTE À ENTRADA EM VIGOR DO ESTATUTO.

1 2 3 4ALTERAÇÃO DO ENDEREÇO DA ENTIDADE.

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ABBprev EM NÚMEROS

1. POPULAÇÃO DO PLANO DE BENEFÍCIOS

2. EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO DO PLANO

R$ 205 MILHÕES

201015,17%

R$ 234 MILHÕES

201114,15%

R$ 265 MILHÕES

201213,25%

R$ 279 MILHÕES

20135,28%

R$ 319 MILHÕES

201414,39%

R$ 359 M I L H Õ E S

CRESCIMENTO EM RELAÇÃO AO ANO ANTERIOR

201512,54%

3.2612.518

16718

689 5

FUNCIONÁRIOS ATIVOS

PARTICIPANTES ASSISTIDOS E PENSIONISTAS

PARTICIPANTES OPTANTES

AUTOPATROCINADOS

BPD – BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO

ENTRADAS/PORTABILIDADE

ABBPrev

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4. ORÇAMENTO ANUAL (CUSTEIO ADMINISTRATIVO E DE INVESTIMENTOS 2015-2014)

3. COMPARATIVO DE RENTABILIDADE VERSUS INDICADORES DE MERCADO

Acumulado no mês

1,15

9,49

21,36 21,20

41,15

0,73

8,07

16,36

23,71

31,85

0,90

11,28

19,06

25,71

33,19

1,16

13,26

26,50

36,36

48,37

Acumulado 24 mesesAcumulado no ano Acumulado 36 meses Acumulado 48 meses

Valores em %ABBprev

INPC

Poupança

CDI (Bruto)

CUSTOS RELACIONADOS A GESTÃO DOS RECURSOS (Em R$)

Tipo 2015 2014

Consultoria 68.144 116.462

Taxa de Administração (Carteira) 353.827 307.476

Taxa de Administração (Fundos) 720.950 605.337

Despesas Bancárias 1.161 1.109

PIS/COFINS 21.430 23.030

TOTAL 1.165.513 1.053.414

ORÇAMENTO 2015(Em R$ Mil)

Descrição dos Serviços 2015 2014

Mercer 251.320 222.128

Assessoria Jurídica 22.463 24.660

Avaliação Atuarial 25.678 46.188

Auditoria Balanço 51.000 34.208

Certificações Administradores 2.718 4.000

Arquivo Documentação (Metrofile) 5.767 7.800

Atualizações e Recursos do Site – 1.000

Eleições – –

Mensalidade Associação Grupo (Arte e Criação) 1.170 1.100

Impressos Envelopes 1.595 1.500

Relatório Anual 11.700 21.120

Assinatura Revista Investidor 402 456

Impressos Alteração do Regulamento 26.588 25.000

Consultoria Alteração do Regulamento 9.851 9.500

Treinamento + Congresso 44.536 35.737

Gerenciamento de Risco – JCMB 19.316 17.737

TAFIC – Taxa quadrimestral PREVIC 36.000 28.000

Diversos 11.250 –

Tarifa Bancária 1.002 –

TOTAL GERAL 522.355 480.134

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AJUSTE À SUA REALIDADEQuando se fala em planejamento financeiro, não existe uma receita pronta: o caminho é conhecer bem o seu padrão de renda e respeitá-lo, de forma a encontrar equilíbrio entre arcar com suas contas e poupar para a realização de sonhos, sejam eles de curto, médio e longo prazo.

Você deve conhecer os conceitos, compreender o certo e o errado, informar-se o máximo possível e ajustar tudo isso à sua realidade, ao seu perfil e ao de sua família.

Lembre-se: você precisa estar confortável e seguro de suas deci-sões, respeitando o seu momento. Cuide de sua saúde finan-ceira. Planeje-se!

A sua saúde financeira depende de muita disciplina, organiza-ção e planejamento. No entanto, sua estratégia deve ser flexível, ajustada sempre que necessário.

Um planejamento financeiro precisa ser adaptado a cada etapa da vida. Afinal, as prioridades mudam, sua renda e seus gastos também. O segredo, portanto, está em conduzir suas finanças com rigor, mas flexibilidade. Veja dois exemplos:

EDUCAÇÃO FINANCEIRAAJUSTE SEU PLANEJAMENTO A CADA ETAPA DA VIDA

EXEMPLO 1: DOS 20 AOS 30 ANOSNesta idade, muitas vezes, o jovem ainda mora com os pais e não possui tantas responsabilidades financeiras. Por isso, esta é a hora de tentar economizar o máximo possível e aproveitar para investir.

É importante começar, nesta fase, a pensar na aposenta-doria, para evitar grandes esforços financeiros ao longo da vida, já que, quando se tem mais tempo pela frente, o investimento mensal pode ser menor para se conquistar o montante necessário para a aposentadoria.

EXEMPLO 2: DOS 30 AOS 45 ANOSNesta fase da vida, as pessoas já estão inseridas no mercado de trabalho e a renda já está mais consolidada. Ao mesmo tempo, as responsabilidades costumam ser bem maiores. Gastos com escola, saúde dos filhos e financiamentos são bastante comuns nesta etapa da vida.

Não deixe que os financiamentos ultrapassem 30% da renda e inclua sempre as parcelas na planilha de orça-mento, para evitar esquecimento e descontrole.

Com relação aos investimentos, nesta fase, siga firme em seus objetivos, aproveitando os meses de menos despesas, ou de entrada de renda extra (como restituição do Imposto de Renda, pagamento do décimo terceiro salário etc.) para poupar mais.

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GLOSSÁRIO

Balanço Patrimonial ConsolidadoÉ o documento que apresenta a posição do patrimônio da Enti-dade em determinada data (normalmente em 31 de dezembro) e sempre comparando-o ao resultado do ano anterior. É com-posto pelo Ativo, que representa o conjunto dos bens e direitos da Entidade (aplicação dos recursos), e pelo Passivo, que repre-senta as obrigações da Entidade (origem dos recursos).

Demonstração da Mutação do Ativo Líquido (DMAL – por Plano de Benefícios)É o documento contábil elaborado para evidenciar em um determinado período (normalmente a data do Balanço Patrimo-nial), de forma consolidada e também por Plano de Benefícios, a movimentação (entradas e saídas) das contas que compõem o Ativo líquido da Entidade.

Demonstração da Mutação do Patrimônio Social (DMPS – consolidada)É aquela destinada a evidenciar as mudanças, em natureza e valor, ocorridas no patrimônio líquido da Entidade, em um determinado período de tempo. A finalidade deste documento é demonstrar as modificações ocorridas durante o exercício em todas as contas que compõem o grupo do Patrimônio Líquido. Faz clara indicação do fluxo de uma conta para outra e indica a origem e o valor de cada acréscimo ou diminuição no Patrimô-nio Líquido durante o exercício.

Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios (DPT – Consolidada)É o documento destinado a apresentar, de forma analítica, as alterações realizadas nas provisões matemáticas e no equilíbrio técnico que influenciarão diretamente o patrimônio de cober-tura do Plano.

Demonstração do Ativo Líquido (DAL)É o documento contábil que apresenta a posição financeira das contas patrimoniais que compõem o Ativo líquido e também o Patrimônio Social. Este documento deve ser elaborado e apre-sentado por Plano de Benefícios e a sua data base deve acom-panhar a data em que está posicionado o Balanço Patrimonial.

Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (DPGA – Consolidada)É o documento que demonstra a movimentação realizada nas contas administrativas da Entidade, apresentando, de forma clara e objetiva, todas as alterações que influenciaram o resul-tado do Fundo Administrativo.

Demonstrativo de InvestimentosRadiografia das aplicações financeiras dos Planos de Benefí-cios feitas mensalmente pela Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), mas cuja divulgação para Participantes e Assistidos, por mudanças na legislação, passou a ser anual em 2006; deve integrar o Relatório Anual.

Notas Explicativas às Demonstrações ContábeisÉ o documento que identifica a criação e evolução dos Planos de Benefícios administrados pela Entidade e, além de resumir as principais práticas contábeis utilizadas, descreve os critérios adotados na apropriação das entradas e saídas e na avaliação dos elementos patrimoniais.

Parecer AtuarialÉ o resultado de um estudo técnico (avaliação atuarial) rea-lizado anualmente nos Planos de Benefícios administrados pela Entidade. Este documento é elaborado e assinado por

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um atuário (profissional especializado em previdência) e deve trazer todas as informações pertinentes ao estudo realizado, como os principais resultados, as hipóteses utilizadas e, prin-cipalmente, a conclusão do atuário em relação ao estudo. As informações estatísticas e financeiras dos Planos e suas respec-tivas regras regulamentares também são fundamentais para o estudo, que tem como objetivo principal avaliar a saúde finan-ceira dos Planos e determinar os custos que serão praticados no ano seguinte.

Política de InvestimentosSintetiza os objetivos e metodologia na alocação dos recursos de cada um dos planos administrados pela Entidade, em con-sonância com o disposto nas Resoluções do Conselho Mone-tário Nacional (CMN) e do Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC). O documento, elaborado anualmente pela Diretoria Executiva e aprovada pelo Conselho Delibera-tivo, é um instrumento de gestão fundamental para admi-nistração dos recursos dos Planos de Benefícios, os quais são

aplicados tendo em vista as características e peculiaridades de cada Plano, buscando a manutenção do equilíbrio econômico-financeiro entre os seus Ativos e respectivos Passivos atuariais e demais obrigações.

Provisão MatemáticaÉ a soma dos saldos individuais de todos os Participantes e está dividida entre Benefícios Concedidos (recursos dos Participan-tes aposentados), Benefícios a Conceder (recursos dos Partici-pantes Ativos).

Relatório dos Auditores IndependentesÉ o documento resultante da auditoria realizada anualmente na Entidade. O Relatório é elaborado e assinado por um contador e deve expressar a opinião deste em relação às Demonstrações Contábeis e, principalmente, se as referidas Demonstrações refletem a realidade e se estão de acordo com a legislação e as práticas contábeis adotadas no Brasil.

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1.1. Balanço Patrimonial Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 (R$ Mil)ATIVO

Ativo 2015 2014

DISPONÍVEL 4.086 3.243

REALIZÁVEL 355.326 317.044Gestão Previdencial 1 76

Investimentos 355.325 316.968

Títulos Públicos 58.492 37.674

Créditos Privados e Depósitos – 6.316

Fundos de Investimentos 296.833 272.978

TOTAL DO ATIVO 359.412 320.287

PASSIVO

Passivo 2015 2014

EXIGÍVEL OPERACIONAL 2.367 424Gestão Previdencial 2.303 286

Gestão Administrativa 64 137

Investimentos – 1

EXIGÍVEL CONTINGENCIAL 422 386Gestão Previdencial 422 386

PATRIMÔNIO SOCIAL 356.623 319.477Patrimônio de Cobertura do Plano 354.815 318.135

Provisões Matemáticas 354.738 318.018Benefícios Concedidos 41.065 26.559

Benefícios a Conceder 313.673 291.459

Equilíbrio Técnico 77 117Resultados Realizados 77 117

Superávit Técnico Acumulado 77 117

Fundos 1.808 1.342Fundos Previdenciais 1.541 1.181

Fundos Administrativos 267 161

TOTAL DO PASSIVO 359.412 320.287


CPF: 082.871.788-51

Rodrigo Francisco do Prado SilvaContador

CPF: 011.932.857-71 CRC: 1SP 221255/O-0

1. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

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1.2. Demonstração da Mutação do Patrimônio SocialExercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 (R$ Mil)

Descrição 2015 2014 Variação (%)

A) Patrimônio Social – início do exercício 319.477 278.664 14,65%1. Adições 56.482 51.833 8,97%

(+) Contribuições Previdenciais 20.256 20.307 (0,25)%

(+) Resultado positivo líquido dos investimentos – Gestão Previdencial 35.137 30.549 15,02%

(+) Receitas Administrativas 1.072 960 11,67%

(+) Resultado positivo líquido dos investimentos – Gestão Administrativa 17 17 –

2. Destinações (19.336) (11.020) 75,46%(-) Benefícios (13.900) (9.663) 43,85%

(-) Resultado negativo líquido dos investimentos – Gestão Previdencial (4.417) – 100,00%

(-) Constituição de Contingências – Gestão Previdencial (36) (386) (90,67)%

(-) Despesas Administrativas (981) (971) 1,03%

(-) Resultado negativo líquido dos investimentos – Gestão Administrativa (2) – 100,00%

3. Acréscimo no Patrimônio Social (1+2) 37.146 40.813 8,98%(+) Provisões Matemáticas 36.720 41.207 (10,89)%

(+) Superávit/(déficit) Técnico (40) 11 (463,64)%

(+) Fundos Previdenciais 360 (411) (187,59)%

(+/-) Fundos Administrativos 106 6 1.666,67 %

4. Operações Transitórias – – –B) Patrimônio Social – final do exercício (A+3+4) 356.623 319.477 11,63%


CPF: 082.871.788-51


CPF: 011.932.857-71 CRC: 1SP 221255/O-0

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1.3. Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios

PLANO DE APOSENTADORIA ABBprevExercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 (R$ Mil)


A) Ativo Líquido – início do exercício 319.316 278.509 14,65%1. Adições 56.020 51.347 9,10%

(+) Contribuições 20.883 20.798 0,41%

(+) Resultado positivo líquido dos investimentos – Gestão Previdencial 35.137 30.549 15,02%

2. Destinações (18.980) (10.540) 80,08%(-) Benefícios (13.900) (9.663) 43,85%

(-) Resultado negativo líquido dos investimentos – Gestão Previdencial (4.417) – 100,00%

(-) Constituição de Contingências – Gestão Previdencial (36) (386) (90,67)%

(-) Custeio Administrativo (627) (491) 27,70%

3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 37.040 40.807 (9,23)%(+) Provisões Matemáticas 36.720 41.207 (10,89)%

(+) Fundos Previdenciais 360 (411) (187,59)%

(+) Superávit Técnico do exercício (40) 11 (463,64)%

B) Ativo Líquido – final do exercício (A+3) 356.356 319.316 11,60%C) Fundos não Previdenciais 267 161 65,84%

(+) Fundos Administrativos 267 161 65,84%


CPF: 082.871.788-51


CPF: 011.932.857-71 CRC: 1SP 221255/O-0

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1.4. Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios

PLANO DE APOSENTADORIA ABBprevEm 31 de Dezembro de 2015 e 2014 (R$ Mil)


1. Ativos 359.348 320.150 12,24%Disponível 4.082 3.240 25,99%

Recebível 268 237 13,08%

Investimento 354.998 316.673 12,10%

Títulos Públicos 58.438 37.639 55,26%

Créditos Privados e Depósitos – 6.310 (100,00%)

Empréstimos e Financiamentos 296.560 272.724 8,74%

2. Obrigações 2.725 673 304,90%Operacional 2.303 287 702,44%

Contingencial 422 386 9,33%

3. Fundos não Previdenciais 267 161 65,84%Fundos Administrativos 267 161 65,84%

4. Resultados a Realizar – – –5. Ativo Líquido (1-2-3-4) 356.356 319.316 11,60%

Provisões Matemáticas 354.738 318.018 11,55%

Superávit Técnico 77 117 (34,19%)

Fundos Previdenciais 1.541 1.181 30,48%

6. Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado 77 117 (34,19%)a) Equilíbrio Técnico 77 117 (34,19%)

b) (+/-) Ajuste de Precificação – – –

c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a + b) 77 117 (34,19%)


CPF: 082.871.788-51


CPF: 011.932.857-71 CRC: 1SP 221255/O-0

ABBPrev

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1.5. Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (Consolidada)Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 (R$ Mil)


A) Fundo Administrativo do exercício anterior 161 155 3,87%1. Custeio da Gestão Administrativa 1.089 977 11,46%

1.1. Receitas 1.089 977 11,46%Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 627 491 27,70%

Custeio Administrativo dos Investimentos 445 469 (5,12%)

Resultado positivo líquido dos Investimentos 17 17 –

2. Despesas Administrativas 981 971 1,03%2.1. Administração Previdencial 536 503 6,56%

Treinamentos/congressos e seminários 52 33 57,58%

Viagens e estadias 2 – 100,00%

Serviços de terceiros 397 400 (0,75%)

Despesas gerais 20 47 (57,45%)

Tributos 65 23 182,61%

2.2. Administração dos Investimentos 445 468 (4,91%)Serviços de terceiros 422 444 (4,95%)

Despesas gerais 1 1 –

Tributos 22 23 (4,35%)

3. Constituição/Reversões de Contingências Administrativas – – – 4. Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios – – – 5. Resultado negativo líquido dos Investimentos 2 – 100,00%6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) 106 6 1.666,67%7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) 106 6 1.666,67%8. Operações Transitórias – – –

B) Fundo Administrativo do exercício atual (A+7+8) 267 161 65,84%


CPF: 082.871.788-51


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1.6. Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de BenefíciosExercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 (R$ Mil)


A) Fundo Administrativo do exercício anterior 161 155 3,87%1. Custeio da Gestão Administrativa 1.089 977 11,46%

1.1. Receitas 1.089 977 11,46%Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 627 491 27,70%

Custeio Administrativo dos Investimentos 445 469 (5,12%)

Resultado positivo líquido dos Investimentos 17 17 –

2. Despesas Administrativas 981 971 1,03%2.1. Administração Previdencial 536 503 6,56%

Treinamentos/congressos e seminários 52 33 57,58%

Viagens e estadias 2 – 100,00%

Serviços de terceiros 397 400 (0,75%)

Despesas gerais 20 47 (57,45%)

Tributos 65 23 182,61%

2.2. Administração dos Investimentos 445 468 (4,91%)Serviços de terceiros 422 444 (4,95%)

Despesas gerais 1 1 –

Tributos 22 23 (4,35%)

3. Constituição/Reversões de Contingências Administrativas – – – 4. Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios – – – 5. Resultado negativo líquido dos Investimentos 2 – 100,00%6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) 106 6 1.666,67%7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) 106 6 1.666,67%8. Operações Transitórias – – –

B) Fundo Administrativo do exercício atual (A+7+8) 267 161 65,84%


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1.7. Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios

PLANO DE APOSENTADORIA ABBprevEm 31 de Dezembro de 2015 e 2014 (R$ Mil)


Provisões Técnicas (1+2+3+4) 359.081 319.989 12,22%1. Provisões Matemáticas 354.738 318.018 11,55%

1.1 Benefícios Concedidos 41.065 26.559 54,62%Contribuição Definida 41.065 26.559 54,62%

1.2 Benefícios a Conceder 313.673 291.459 7,62%Contribuição Definida 313.365 291.182 7,62%

Saldo de Contas – parcela Patrocinadores 166.257 154.536 7,58%

Saldo de Contas – parcela Participantes 147.108 136.646 7,66%

Benefício Definido 308 277 11,19%

2. Equilíbrio Técnico 77 117 34,19%2.1 Resultados Realizados 77 117 34,19%

Superávit Técnico Acumulado 77 117 34,19%

Reserva de Contingência 77 69 11,59%

Reserva para Revisão do Plano – 48 (100,00%)

3. Fundos 1.541 1.181 30,48%3.1 Fundo Previdencial 1.541 1.181 30,48%

4. Exigível Operacional 2.303 287 702,44%4.1 Gestão Previdencial 2.303 286 705,24%4.2 Investimentos – Gestão Previdencial – 1 (100,00%)

5. Exigível Contingencial 422 386 9,33%5.1 Gestão Previdencial 422 386 9,33%


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2.1 – CONTEXTO OPERACIONALA ABBprev – Sociedade de Previdência Privada (ABBprev) é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado, nos termos do artigo 5o, Item II, da Lei no 6.435, de 15 de julho de 1977, revogada pela Lei Complementar no 109, de 29 de maio de 2001.

O funcionamento da Entidade foi autorizado pela Portaria no 5.438 do Ministério da Previdência Social – MPS por prazo indeterminado em 9 de setembro de 1999.

De acordo com a portaria no 497 de 12 de setembro de 2014 da PREVIC, publicada no Diário Oficial da União de 15 de setem-bro de 2014, foi aprovado o convênio de adesão celebrado entre a Cooperativa de Crédito dos Funcionários da ABB, na condi-ção de Patrocinadora do Plano de Aposentadoria ABBprev, e a ABBprev – Sociedade de Previdência Privada.

A ABBprev possui autonomia administrativa, financeira e patri-monial, tendo por objetivo complementar os Benefícios assegu-rados pela previdência social oficial, tendo como Patrocinadoras a ABB Ltda e a Cooperativa de Crédito dos Funcionários da ABB.

A ABBprev possuía em 31 de dezembro de 2015 e 2014 as seguintes quantidades de Participantes:

Quantidade31/12/2015 31/12/2014

Ativos 2.518 3.671

Assistidos 172 127

Autopatrocinados 24 29

TOTAL 2.714 3.827

2.2 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISAs Demonstrações Contábeis da ABBprev estão apresentadas em atendimento às disposições legais dos órgãos normativos e reguladores das atividades das Entidades Fechadas de Previdên-cia Complementar, especificamente a Resolução do Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) no 8, de 31 de outubro de 2011, alterada pela Resolução CNPC no 12, de 19 de

agosto de 2013, Instrução Normativa no 34, de 24 de setembro de 2009 e Instrução DC/PREVIC no 5 de 8 de setembro de 2011, Resolução do Conselho Federal de Contabilidade no 1.272, de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001, e as demais nor-mas contábeis brasileiras aplicáveis.

Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado de Ati-vos e Passivos de curto prazo e de longo prazo. A estrutura da planificação contábil padrão das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo da sua atividade, de forma que a apresentação de Ativos e Passivos, observadas as gestões Previdencial, Assis-tencial e Administrativa e o fluxo dos investimentos, propor-cione informações mais adequadas, confiáveis e relevantes do que a apresentação em circulante e não circulante.

A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, além das características já descritas, a segregação dos registros contábeis em três gestões distintas (Previdencial, Assistencial e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos, que é comum às Gestões Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a finalidade das transações.

Conforme item 17 do Anexo C da Resolução CNPC no 8, de 31 de outubro de 2011, a elaboração da Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA por Plano de Benefí-cios é facultativa. Tendo em vista que a Entidade possui ape-nas um Plano de Benefícios, a sua DPGA é apresentada de forma consolidada.

Em 19 de novembro de 2014 o Conselho Nacional de Previdên-cia Complementar – CNPC, através da Resolução n° 16, alterou a Resolução n° 8, de 31 de outubro de 2011 passando o item IV do Anexo B a vigorar com a redação constante do Anexo a esta Resolução, criando o quadro de informações complementares para a Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios. Esta resolução entrou em vigor na data de sua publicação e produziu os efeitos de forma facultativa e a critério da Entidade, a partir daquela data, e de forma obrigatória, a partir de 1° de janeiro de 2015.

Em 17 de dezembro de 2015 a Superintendência Nacio-nal de Previdência Complementar – MPS/SPC, através

2. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISEM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (R$ MIL)

ABBPrev

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da Instrução n° 25, alterou a Instrução MPS/SPC n° 34, de 24 de setembro de 2009 atualizando os modelos e ins-truções de preenchimento das Demonstrações Contá-beis das Entidades Fechadas de Previdência Complemen-tar (EFPC). As alterações das Demonstrações Contábeis entraram em vigor na data da publicação da Instrução, produ-zindo os efeitos de forma facultativa e a critério da Entidade, a partir da data da publicação e, de forma obrigatória a partir de 1o de janeiro de 2016. Foram promovidas as seguintes alterações:

•Balanço Patrimonial a fusão dos registros “Empréstimos” e “Finan-ciamentos”, visando a adequar às recentes informações exigidas pela Receita Federal na Escrituração Contábil Digital (ECD);

•Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (DPGA), foi incluída a rubrica “Tributos” bem como foi reposicionada a rubrica “Contingências”. Para a rubrica “Tributos” foi reposicio-nado em 2014 o valor alocado em outras despesas, para fins de comparação;

•Demonstração do Ativo Líquido (DAL) a fusão dos registros “Empréstimos” e “Financiamentos” e a evidenciação do “Equilí-brio Técnico” para a Entidade que registra “ajuste de precificação”;

•Demonstração do Patrimônio Social (DMPS) e na Demons-tração da Mutação do Ativo Líquido (DMAL), foram inseridas informações do referido valor em adições, destinações e acrés-cimos para os “resultados a realizar”. Da mesma forma, foi soli-citado o aprimoramento da evidenciação destas informações nas Notas Explicativas.

2.3 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEISAs principais práticas contábeis adotadas pela Entidade estão resumidas a seguir:

a) Registro das Adições, Deduções, Receitas, Despesas, Ren-das/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas

As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, Receitas e Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de Inves-timento, são escrituradas pelo regime contábil de compe-tência de exercícios.

As Contribuições dos Autopatrocinados são registradas pelo regime de caixa, por ocasião do recebimento conforme prazo previsto no Regulamento do Plano de Benefícios.

b) Provisões Matemáticas e Fundos da Gestão Previdencial São apurados com base em cálculos atuariais, procedidos

por atuários contratados pela Entidade e representam os

compromissos acumulados no encerramento do exercício, quanto aos Benefícios concedidos e a conceder aos Partici-pantes ou seus Beneficiários.

c) Estimativas Atuariais e Contábeis A elaboração de Demonstrações Contábeis, de acordo com

as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entida-des Fechadas de Previdência Complementar, requer que a Administração use de julgamento na determinação e regis-tro de estimativas contábeis.

Ativos e Passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem: os ajustes pelos valores de mercado dos Ativos classificados em títulos para negociação, provisões para contingências e as provisões matemáticas, dentre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a impre-cisões inerentes ao processo de sua determinação. A admi-nistração revisa as estimativas e premissas periodicamente.

d) Operações Administrativas Em conformidade com a Resolução CNPC no 8, de 31 de

outubro de 2011, Instrução SPC no 34, de 24 de setembro de 2009 alterada pela Instrução DC/PREVIC no 5, de 8 de setem-bro de 2011 os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa – PGA, que possui patrimônio compartilhado com o Plano de Bene-fícios Previdenciais.

O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Previden-cial, Investimentos e Diretas), deduzidas das despesas da administração Previdencial, e dos Investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou reverti-das ao Fundo Administrativo. O saldo do Fundo Administra-tivo não caracteriza obrigações ou direitos aos Patrocinado-res, Participantes e Assistidos do Plano.

As receitas administrativas da ABBprev são debitadas ao Plano Previdencial em conformidade com o Plano de custeio vigente. As fontes de custeio da Gestão Administrativa obe-decem às determinações contidas no Regulamento do PGA, aprovado pelo Conselho Deliberativo da ABBprev – Socie-dade de Previdência Privada, e estão em conformidade com a Resolução CGPC no 29, datada de 31 de agosto de 2009.

e) Realizável•Gestão Previdencial

O realizável Previdencial é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado

21


pelos valores e pelos direitos da Entidade, relativos às Contribuições das Patrocinadoras e dos Participantes, exceto para os Autopatrocinados que são registrados pelo regime de caixa.

•Gestão Administrativa O realizável da Gestão Administrativa é apurado em confor-

midade com o regime de competência, estando represen-tado pelos valores a receber decorrentes de operações de natureza administrativa.

•Fluxo dos Investimentos Em atendimento à Resolução do CGPC no 4, de 30 de

janeiro de 2002, alterada pela Resolução da CGPC no 22, de 25 de setembro de 2006, os títulos e valores mobiliários devem ser classificados em duas categorias, a saber:

– Títulos para negociação – títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem freqüentemente negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas não reali-zadas reconhecidos na rubrica “Resultado Negativo dos Investimentos – Gestão Previdencial” na DMPS e DMAL.

– Títulos mantidos até o vencimento – títulos e valores mobiliários com vencimentos superiores a 12 (doze) meses da data de aquisição, os quais a Entidade mantém interesse e capacidade financeira de manter até o vencimento, sendo classificados como de baixo risco por agência de risco do país, e que serão avaliados pela taxa de rendimentos intrín-seca dos títulos, ajustados pelo valor de perdas permanen-tes, quando aplicável, e reconhecidos na DMPS e DMAL.

f) Exigível Operacional São registrados pelos valores conhecidos ou calculáveis,

acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas, estando representados pelas obrigações decorrentes de direito a Benefícios pelos Participantes, prestação de serviços por terceiros, investi-mentos e obrigações fiscais.

g) Exigível Contingencial São registradas ações contra a Entidade nas áreas admi-

nistrativa, trabalhista e fiscal, que serão objeto de decisão futura, podendo ocasionar impacto na situação econômico-financeira.

Essas ações estão classificadas entre Gestão Previdencial, Admi-nistrativa e de Investimentos, de acordo com a sua natureza.

Para fins de classificação são usados os termos provável, pos-sível e remota com os seguintes conceitos:

•Provável: a chance de um ou mais eventos futuros ocorrer é maior do que a de não ocorrer;

•Possível: a chance de um ou mais eventos futuros ocorrer é menor que provável, mas maior que remota;

•Remota: a chance de um ou mais eventos futuros ocorrer é pequena.

2.4 – DISPONÍVELRegistra as disponibilidades existentes em bancos, reconhecidas por seus valores em moeda nacional.

2015 2014

Banco Itaú 4.079 101

Banco Itaú Unibanco S.A. 3 2

Banco BTG 3 –

Banco BNP 1 –

Transferências Bancárias – 3.140

4.086 3.243

2.5 – REALIZÁVEL – GESTÃO PREVIDENCIALRegistra os valores a receber das Patrocinadoras, dos Participan-tes e Autopatrocinados relativos às Contribuições mensais.

a) Contribuições do mês Refere-se a valores de Contribuições Previdenciais nor-

mais mensais devidas pelos Patrocinadores, Participantes e Autopatrocinados.

2015 2014

Patrocinadores – 2

Participantes – 1

Autopatrocinado 1 –

1 3

b) Outros Recursos a Receber Refere-se a diferença entre o valor apurado pelos advoga-

dos referente ao processo judicial envolvendo a Entidade e o saldo de contas do Participante reclamante. Aportado pela Patrocinadora no início de 2015.

2015 2014

Aportes específicos – 73

– 73

ABBPrev

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2.6 – REALIZÁVEL – INVESTIMENTOS•Composição da Carteira

2015 2014

Títulos Públicos 58.492 37.674Títulos Públicos Federais 58.492 37.674Notas do Tesouro Nacional 32.011 37.674

Letras Financeiras do Tesouro 26.481 –

Créditos Privados e Depósitos – 6.316Instituições Financeiras – 6.316Depósito a Prazo com Garantias Especiais – 6.316

Fundos de Investimento 296.833 272.978Referenciado 32.787 18.170

Renda Fixa 133.210 128.488

Ações 14.788 20.353

Multimercado 96.748 105.967

Outros – Investimento no Exterior 19.300 –

355.325 316.968

Considerando as disposições da Resolução CGPC no 4/2002, a Entidade classificou parte da sua carteira de títulos e valores mobiliários na categoria “Títulos para Negociação”, com o pro-pósito de serem negociados, independentemente do prazo

com relação da data de aquisição, os quais são avaliados men-salmente ao valor de mercado e seus efeitos reconhecidos nas Demonstrações das Mutações do Patrimônio Social e nas Demonstrações das Mutações do Ativo líquido. Os investimen-tos em Títulos Públicos Federais foram classificados na categoria “Títulos Mantidos até o Vencimento”.

De acordo com estudo realizado pela consultoria PPS Portifó-lio Performance os investimentos mantidos até o vencimento representam apenas 18,5% do Patrimônio Social, o que, aliado aos outros investimentos, garante elevada liquidez para a Entidade.

Os títulos privados integrantes da carteira são contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido mensalmente dos rendimen-tos incorridos (curva) até a data do balanço, e ajustados ao valor de mercado, em função da classificação dos títulos.

As cotas dos Fundos de investimentos encontram-se custodia-das por meio dos seguintes gestores: BNP Paribas, BTG Pactual, Itaú, Kinea Investimentos Ltda e Sul América, encarregados pela administração e gestão das carteiras de investimentos.

As cotas de Fundos de Investimento estão valorizadas pelo valor da cota divulgada pelo administrador do Fundo e, a composi-ção dos investimentos por fundo, estão apresentados no quadro Composição por Prazo de Vencimento.

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•Composição por prazo de vencimento – Títulos para negociação

Descrição Vencimento2015 2014

Valor de Custo Valor de Mercado Valor de Custo Valor de MercadoInvestimentos 277.992 279.294Créditos Privados e Depósitos – – 5.014 6.316

Instituições Financeiras – – 5.014 6.316

Depósitos a Prazo com Garantias Especiais – – 5.014 6.316

DPGE – Banco Mercantil do Brasil (MG) 20/08/2015 – – 5.014 6.316

Fundos de Investimento 296.833 296.833 272.978 272.978Referenciado 32.787 32.787 18.170 18.170

ITAÚ PERFIL RF FI – ITAÚ Sem vencimento 32.787 32.787 18.170 18.170

Renda Fixa 133.210 133.210 128.488 128.488BTG PACTUAL CAPITAL MARKETS FI RF Sem vencimento – – 14.796 14.796

BTG PACTUAL FI RENDA FIXA IMA-B Sem vencimento 51.405 51.405 41.887 41.887

PORTIFÓLIO IMAB5 RF Sem vencimento – – 18.657 18.658

PORTIFÓLIO IMAB5 FI RF Sem vencimento – – 33.444 33.445

BTG PACTUAL – BRAIN POWER FI RF Sem vencimento 22.920 22.920 19.704 19.704

ITAÚ VERSO RF FI Sem vencimento 53.573 53.573 – –

ITAÚ FIDELIDADE T FIM Sem vencimento 5.312 5.312 – –

Ações 14.788 14.788 20.353 20.353TOTAL RETURN FI EM AÇÕES Sem vencimento – – 11.899 11.899

BTG PACTUAL ABSOLUTO INS FIQ FIA Sem vencimento 9.455 9.455 – –

KINEA PIPE FIA Sem vencimento 5.333 5.333 8.454 8.454

Multimercado 96.748 96.748 105.967 105.967BNP PARIBAS SUISSE FI MULTIMERCADO – BNP PARIBAS (*) Sem vencimento 65.238 65.238 76.174 76.174

UBB FIDELIDADE W – ITAÚ UNIBANCO Sem vencimento – – 14.502 14.502

IU FID W2 FIM – ITAÚ Sem vencimento – – 1.087 1.087

ITAÚ FIDELIDADE T FIM Sem vencimento – – 3.708 3.708

BTG PACTUAL CORP I FIQ Sem vencimento 13.511 13.511 10.496 10.496

BNY MELLON CAPITANIA MULTI CRÉDITO PRIVADO Sem vencimento 17.999 17.999 – –

Outros 19.300 19.300 – –CLARITAS GLOBAL EQUITY FIM INV. Sem vencimento 19.300 19.300 – –

(*) Fundo de Investimento Exclusivo

ABBPrev

24

•Composição por prazo de vencimento – Títulos mantidos até o vencimento

2015 2014

Valor de Custo Atualizado

Valor de Mercado

Valor de Custo Atualizado

Valor de Mercado

Investimentos 58.492 58.492 37.674 29.532

Títulos Públicos Federais Vencimento 32.011 32.011 37.674 29.532Notas do Tesouro Nacional Acima de 360 dias 32.011 32.011 37.674 29.532

Títulos Públicos Federais Vencimento 26.481 26.481 – – Letras do Tesouro Nacional Acima de 360 dias 26.481 26.481 – –

•Composição dos Fundos de Investimentos Exclusivos

– Fundo BNP PARIBAS Suisse FI Multimercado

2015 2014

65.238 76.174Fundos de Investimentos – 167

Direitos Creditórios – 167

Créditos Privados e Depósitos 18.321 18.827Debêntures 4.594 4.404

Letras Financeiras 13.727 14.423

Títulos Públicos 46.927 49.042Letras Financeiras do Tesouro 6.049 1.098

Letras do Tesouro Nacional 7.933 9.918

Notas do Tesouro Nacional 32.945 38.026

Operações Compromissadas – 8.148Letras do Tesouro Nacional – 2.502

Notas do Tesouro Nacional – 5.646

Tesouraria 5 5Contas a Pagar/Receber (15) (15)

A ABBprev não possui em sua composição de investimen-tos, Ativos sem cotação no mercado de Ativo constantes do laudo de avaliação econômica que justifique a necessi-dade de adoção de premissas utilizadas para sua avaliação, bem como a escolha de preço do Ativo nos casos em que mais de uma opção é apresentada para a ABBprev.

2.7 – EXIGÍVEL OPERACIONALOs compromissos do Exigível Operacional são assim demonstrados:

•Gestão Previdencial

2015 2014

Benefícios a Pagar 1.829 61Aposentadorias 1.477 41

Pensões 40 –

Resgates 312 20

Retenções a Recolher 469 199Imposto de Renda 469 199

Outras Exigibilidades 5 26Contribuições recebidas a maior 5 26

2.303 286

•Gestão Administrativa

2015 2014

Prestadores de Serviços 54 130Gestores de Investimentos 30 26

Consultoria e Auditoria 24 104

Retenções a Recolher 4 7Imposto de Renda – Prestadores de Serviços 1 1

PIS/COFINS 3 6

Tributos a Recolher 6 – PIS/COFINS 6 –

64 137

•Investimentos

2015 2014

Relacionados com disponível – 1Valores a pagar – 1

25


2.8 – EXIGÍVEL CONTINGENCIALO Exigível Contingencial de R$ 422 mil (R$ 386 mil – 31/12/2014) da Gestão Previdencial é originário de um pro-cesso judicial, no 0004590-18.2013.8.26.0405, movido por um exparticipante da Entidade, que após o término de seu vínculo empregatício com a Patrocinadora do Plano de Aposentado-ria da ABBprev, decidiu optar por manter-se como Participante vinculado até completar o período necessário para fazer jus ao Benefício por desligamento. Porém, conforme Regulamento item A.5.7.2, o Participante não teria direito a ser um Partici-pante vinculado, elegível a um Benefício por desligamento, pois na data de seu desligamento não atendia os seguintes requisi-tos. Ter no mínimo 35 anos de idade e 10 anos de serviço contí-nuo, ou a soma da idade e o serviço contínuo for igual ou supe-rior a 50 anos com pelo menos 5 anos de Contribuição para o Plano. O Participante contribuiu para o Plano de 01/10/1999 até 28/02/2003, ou seja, 3 anos e 4 meses.

O reclamante alega que após o período necessário, fez o reque-rimento do valor correspondente e após ter recebido a confir-mação de que o valor seria liberado, a Entidade entrou em con-tato com o mesmo, informando-o que somente poderia receber o valor correspondente a Contribuição do Participante, não fazendo jus a Contribuição da Patrocinadora por não ter com-pletado o requisito mínimo de 5 anos de Contribuição. Entre-tanto, o autor alega que desde o início do Plano fez a adesão, contribuindo os meses anteriores, informando também, que teve 62 meses de Contribuições. Por fim, o autor fundamenta seu pedido, alegando que teve 103 meses contribuídos, por-tanto, não se justifica a negativa da reclamada “por considerar que o reclamante não cumpriu o referido requisito”.

Em 07/2013 foi publicada a sentença onde declarou a ABBprev parte ilegítima do processo, e julgou a ação procedente face a ABBprev, condenando-a a pagar ao autor, as Contribui-ções pagas pelo reclamante e as Contribuições pagas pela Patrocinadora.

O reclamante recorreu da exclusão da ABBprev. ABBprev recor-reu em face da sentença.

Status do processo: Aguardando julgamento dos recursos.

A avaliação do risco de perda informado pelos assessores jurídi-cos foi classificada como “provável”.

2015 2014

Provisão 422 386Benefícios 422 386

2.9 – CRITÉRIO DE RATEIO DAS DESPESAS ADMINISTRATIVASA Entidade administra um único Plano de Benefícios. Sendo assim, não foi necessário definir critérios de rateio ou distribui-ção das despesas administrativas.

As despesas referentes à prestação de serviços de terceiros, exclusivos à administração dos Investimentos, tais como: con-sultorias, auditorias de investimentos, administração externa de investimentos (gestão/performance), estudos de viabilidade, assessorias jurídica e de informática, serviços de vigilância, de segurança, de conservação e de manutenção e outras despe-sas relacionadas com serviços de terceiros, serão custeadas pelo retorno dos investimentos.

2.10 – PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO – PROVISÕES MATEMÁTICAS

O Plano assegura Benefícios de Incapacidade e Pensão por Morte, na modalidade de Benefício Definido e estão finan-ciadas pelo regime financeiro de Capitalização pelo método Agregado.

O Plano assegura ainda o Benefício de Renda Mensal para aque-les que estão na condição de Participante Contribuinte. O Bene-fício está estruturado na modalidade de Contribuição Definida, no regime financeiro de Capitalização, pelo método de Capita-lização Financeira Individual, sendo operacionalizado em cotas patrimoniais na fase de acumulação de recursos.

Por ocasião da concessão do Benefício, o Assistido efetuará a opção pelo recebimento do Saldo de Conta Total em Renda Mensal Financeira, sob a forma de renda mensal por prazo determinado ou renda mensal correspondente à aplicação de um percentual sobre o saldo de conta total, que continua a ser operacionalizado em cotas patrimoniais, na modalidade de Contribuição Definida.

As provisões matemáticas foram determinadas em bases atua-riais, segundo cálculos efetuados pela JCMB Consultores, con-tratada pela ABBprev, e representam os compromissos acumu-lados no encerramento do exercício, oriundos de Benefícios concedidos e a conceder a Participantes, Assistidos e seus Beneficiários.

ABBPrev

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A movimentação das provisões matemáticas durante o exercício de 2015 pode ser resumida como segue:

1o janeiro de 2015 Constituição/Reversão 31 dezembro de 2015

Provisões Matemáticas 318.018 36.720 354.738Benefícios Concedidos 26.559 14.506 41.065

Contribuição Definida 26.559 14.506 41.065

Saldo de contas dos Assistidos 26.559 14.506 41.065

Benefícios a Conceder 291.459 22.214 313.673Contribuição Definida 291.182 22.183 313.365

Saldo de contas – Parcela Patrocinadoras/Instituidores 154.494 11.763 166.257

Saldo de contas – Parcela Participantes 136.688 10.420 147.108

Benefício Definido Estruturado em Reg. de Capital. não programado 277 31 308

Valor atual dos Benefícios futuros não programados 277 31 308

Em relação à variação da Provisão Matemática de Benefícios Concedidos – Contribuição Definida, a mesma apresentou um acréscimo em decorrência da concessão de novos Benefícios, acrescida da rentabilidade do Plano.

Quanto à Provisão Matemática de Benefícios a Conceder a varia-ção deve-se às Contribuições efetuadas no exercício de 2015, pelas Patrocinadoras e Participantes, acrescida da rentabilidade e as trans-ferências ocorridas em decorrência da concessão de Benefícios.

Quanto à Provisão Matemática de Benefícios a Conceder – Benefício Definido a variação ocorreu dentro do esperado.

A Entidade promoveu estudo técnico sobre a aderência das hipóteses biométricas, demográficas, com validade máxima de

03 (três) anos, a contar a partir da data de sua realização, que comprova a adequação e aderência. Em relação ao Estudo Téc-nico que comprova a convergência da Taxa Real Anual de Juros, de periodicidade anual, consubstanciado no Relatório apresen-tado pela “PPS Portfolio Performance”, comprova a convergência no longo prazo.

A Entidade não possui Títulos Públicos Federais para a parcela de Benefício Definido do Plano.

A “Duration” do Passivo corresponde a 11,98 anos e representa o prazo médio dos pagamentos dos futuros Benefícios, pon-derado pela importância de cada fluxo anual, considerando as variações de valor do dinheiro ao longo do tempo.

2.11 – EQUILÍBRIO TÉCNICO

1o de janeiro de 2015 Constituição/Reversão 31 de dezembro de 2015

Equilíbrio Técnico 117 (40) 77Resultados Realizados 117 (40) 77

Superávit Técnico Acumulado 117 (40) 77

Reserva de Contingência 69 8 77

Reserva Especial para Revisão do Plano 48 (48) –

O resultado superavitário do exercício reduziu em decorrência da transferência para a rubrica Fundos Previdenciais – Revisão de Plano, em atendimento à legislação vigente. O Plano não apresenta Déficit Técnico.

As premissas e hipóteses atuariais são utilizadas somente no cál-culo da Provisão Matemática de Benefícios a Conceder – Benefí-cio Definido, que asseguram os Benefícios de risco do Plano.

A Taxa Real Anual de Juros foi mantida, conforme os resultados dos estudos elaborados pela Consultoria PPS Portfolio Perfor-mance e encontra-se disponível na Entidade.

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2.12 – CRITÉRIO PARA CONSTITUIÇÃO E REVERSÃO DOS FUNDOS

1o janeiro de 2015 Constituição/Reversão 31 dezembro de 2015

Fundos 1.342 466 1.808Fundos Previdenciais 1.181 360 1.541

Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar 1.153 306 1.459

Revisão do Plano – 51 51

Outros – Previstos em Nota Técnica Atuarial 28 3 31

Fundos Administrativos 161 106 267Plano de Gestão Administrativa 161 106 267

Nos Fundos Previdenciais, sob a rubrica Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar está constituído o valor de R$ 1.459 mil (R$ 1.153 mil – 2014), formado pelas Contribuições Normais efe-tuadas pelas Patrocinadoras e não resgatadas ou portadas pelo Participante quando do cancelamento da inscrição.

No exercício de 2015 foram debitados valores correspondentes às Contribuições devidas pelas Patrocinadoras, conforme delibe-ração do Conselho Deliberativo.

Sob a rubrica Revisão de Plano está constituído no Fundo Pre-videncial no valor de R$ 51 mil correspondente a transferência da rubrica Equilíbrio Técnico – Reserva Especial para Revisão

do Plano, em atendimento à legislação vigente, tendo em vista que o Plano apresentou Reserva Especial por 03 (três) exercícios, ação vigente, a Entidade irá deliberar sobre sua destinação e enviar o processo à PREVIC para homologação.

Sob a rubrica Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial está constituído no Fundo Previdencial o valor de R$ 31 mil (corres-pondente a Patrocinadora GE Oil & Gás do Brasil Ltda, que se retirou do Plano, aprovada pela PREVIC, através das Portarias no 210, de 27/04/2012 no 628 de 05/11/2012. As destinações dos compromissos estão registradas no Termo e Processo de Retirada de Patrocínio.

2.13 – HIPÓTESES E MÉTODOS ATUARIAISAs principais hipóteses atuariais e econômicas utilizadas na apu-ração do Patrimônio Social foram:

2015 2014

Taxa real anual de juros 5% 5%

Projeção de crescimento real de salário 3% 3%

Projeção de crescimento real dos Benefícios do Plano 0,00% 0,00%

Fator de determinação do valor real ao longo do tempo (salários) 1 1

Fator de determinação do valor real ao longo do tempo (Benefícios) 1 1

Hipótese sobre rotatividade Nula Nula

Tábua de mortalidade geral AT – 2000 AT – 2000

Tábua de mortalidade de inválidos IAPB 57 IAPB 57

Tábua de entrada em invalidez Álvaro Vindas Álvaro Vindas

Em relação ao exercício de 2014 não houve alteração de premis-sas ou hipóteses atuariais.

ABBPrev

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2.14 – APRESENTAÇÃO DOS EFEITOS DA CONSOLIDAÇÃOO quadro a seguir apresenta as contas contábeis utilizadas e os respectivos valores relativos à consolidação do Balanço Patrimo-nial em 31 de dezembro de 2014 e referem-se à participação do Plano de Benefícios no Fundo Administrativo registrado no Plano de Gestão Administrativa – PGA.

Código Conta Valor

1.2.2.3.00.00.00 Participação no Plano de Gestão Administrativa 267Plano de Aposentadoria da ABBprev 267

2.3.2.2.02.00.00 Participação no Fundo Administrativo do PGA 267Plano de Aposentadoria da ABBprev 267

2.15 – RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS•Imposto de Renda

A Lei no 11.053, de 29 de dezembro de 2004, criou um novo regime de tributação, facultando aos Participantes de planos de EFPC estruturados na modalidade de Contribuição definida ou Contribuição variável, optarem para que os valores que lhes sejam pagos a título de resgate ou Benefícios de renda, sejam tributados no Imposto de Renda na fonte:

i. por uma nova tabela regressiva, que varia entre 35% a 10%, dependendo do prazo de acumulação dos recursos do Participante no Plano de Benefícios, ou

ii. por permanecerem no regime tributário atual, que utiliza a tabela progressiva do Imposto de Renda na fonte para as pessoas físicas.

Além disso, a Lei no 11.053/04 revogou a MP no 2.222 de 4 de setembro de 2001, dispensando a partir de 1o de janeiro de 2005 a retenção na fonte e o pagamento em separado do Imposto de Renda sobre os rendimentos e ganhos auferidos nas aplicações de recursos das Entidades Fechadas de Previ-dência Complementar.

•PIS e COFINS

Calculados pelas alíquotas de 0,65% e 4%, respectivamente sobre as receitas administrativas conforme a Instrução Nor-mativa no 247, de 21 de novembro de 2002 (receita bruta excluída, entre outros, pelos rendimentos auferidos nas apli-cações financeiras destinadas a pagamento de Benefícios de aposentadoria, pensão, pecúlio e de resgate, limitados aos ren-dimentos das aplicações proporcionados pelos Ativos garan-tidores das reservas técnicas e pela parcela das Contribuições destinadas à constituição de reservas técnicas).

2.16 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADASAs partes relacionadas da Entidade podem ser assim considera-das: os Participantes, as Patrocinadoras; e seus administradores, compostos pelos Membros do Conselho Deliberativo e Direto-ria Executiva, assim como pelos membros do Conselho Fiscal da Entidade, cujas atribuições e responsabilidades estão definidas no Estatuto Social da Entidade.

No exercício findo em 31 de dezembro de 2015, não houve ope-rações com as partes relacionadas acima, além das operações já divulgadas anteriormente (Contribuições de Participantes e Patrocinadoras e pagamentos de Benefícios).

•Remuneração da Administração

No exercício findo em 31 de dezembro de 2015, não houve gastos com remuneração aos seus administradores.

2.17 – EVENTOS SUBSEQUENTESA ABBprev deverá liquidar em 2016 o processo judicial no 0004590-18.2013.8.26.0405, mencionado na Nota Explica-tiva no 8, que foi,movido por um ex-Participante da Entidade. O mesmo, está atualmente no início da fase de execução, em virtude da perda na ação por parte da ABBprev. Recentemente, após validação do cálculo atualizados a ABBprev concordou com a execução, restando apenas a decisão final para quitação do débito.


CPF: 082.871.788-51


CPF: 011.932.857-71 CRC: 1SP-221255/O-0

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3. RESUMO DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS

Plano de Aposentadoria ABBprev

Entidade: 3931 – ABBprevPlano de Benefícios: 1999002229 – Plano de Aposentadoria ABBprevData de geração: 04/03/2016 – 14:45:16Mês de referência: 12/2015

Consolidação Contábil Valor em R$

Total Demonstrativo de Investimentos 359.080.359,53

Total Recursos do Plano (Fonte: balancete) 359.080.358,48

Diferença 1,05

Valor em R$

Demonstrativo de Investimentos – Carteira Própria – Total

62.520.777,61

Depósitos 4.082.534,31

Títulos Públicos 58.438.243,30

Títulos Privados 0,00

Ações 0,00

Operações Compromissadas 0,00

Participações em SPE 0,00

Derivativos Opções 0,00

Derivativos Termos 0,00

Derivativos Futuros 0,00

Derivativos Swaps 0,00

Empréstimos/Financiamentos 0,00

Carteira Imobiliária 0,00

Valores a Pagar/Receber 0,00

Exigível Contingencial/Investimentos 0,00

Valor em R$

Demonstrativo de Investimentos – Fundos (1o Nível) – Total

296.559.581,91

01.498.756/0001-75 314.697,22

01.601.394/0001-04 32.756.369,67

09.412.687/0001-47 17.982.348,24

09.814.233/0001-00 51.357.155,96

10.378.225/0001-30 65.177.613,16

11.419.811/0001-48 5.307.152,84

11.977.794/0001-64 9.446.125,77

13.028.336/0001-04 9.173.872,63

13.028.340/0001-72 12.597.050,64

14.171.644/0001-57 13.498.931,32

17.073.556/0001-00 5.328.539,21

18.808.229/0001-12 22.898.708,57

18.936.970/0001-69 19.282.684,04

19.452.065/0001-04 31.438.332,58

Observações:

1) Os recursos dos Planos administrados pela EFPC são formados pelos Ativos disponíveis e de investimentos, deduzidos de suas correspondentes exigibilidades, não computados os valores referentes a dívidas contratadas com os Patrocinadores (Resolução CMN 3792/2009, art. 3o):+ 1.1.0.0.00.00.00 Disponível+ 1.2.3.0.00.00.00 Investimentos- 2.1.3.0.00.00.00 Exigível Operacional – Investimentos- 2.2.3.0.00.00.00 Exigível Contingencial – Investimentos

2) O valor das cotas dos Fundos de Investimento e dos Fundos de Investimento em cotas de Fundos de Investimento usado na consolidação contábil é:a) O valor informado no arquivo de posição do próprio fundo; oub) O valor informado na tela “Cota de Fundos” nos casos de dispensa de envio do arquivo

(§ 4o do art. 10o da Instrução PREVIC no 02, de 18/05/2010).

3) A metodologia de cálculo de conciliação dos Ativos é aquela adotada pelo Layout do Arquivo de Posição de Fundos e Carteiras definido pela ANBIMA – Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais.

ABBPrev

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Plano de Gestão Administrativa

Entidade: 3931 – ABBprevPlano de Benefícios: Plano de Gestão AdministrativaData de geração: 04/03/2016 – 14:42:57Mês de referência: 12/2015

Consolidação Contábil Valor em R$

Total Demonstrativo de Investimentos 330.988,72

Total Recursos do Plano (Fonte: balancete) 330.989,49

Diferença 0,77

Demonstrativo de Investimentos Carteira Própria – Total

57.646,63

Depósitos 3.764,27

Títulos Públicos 53.882,36

Títulos Privados 0,00

Ações 0,00

Operações Compromissadas 0,00

Participações em SPE 0,00

Derivativos Opções 0,00

Derivativos Termos 0,00

Derivativos Futuros 0,00

Derivativos Swaps 0,00

Empréstimos/Financiamentos 0,00

Carteira Imobiliária 0,00

Valores a Pagar/Receber 0,00

Exigível Contingencial/Investimentos 0,00

Demonstrativo de Investimentos Fundos (1o Nível) – Total

273.342,09

01.498.756/0001-75 290,16

01.601.394/0001-04 30.202,66

09.412.687/0001-47 16.580,50

09.814.233/0001-00 47.353,31

10.378.225/0001-30 60.096,56

11.419.811/0001-48 4.893,40

11.977.794/0001-64 8.709,72

13.028.336/0001-04 8.458,67

13.028.340/0001-72 11.614,97

14.171.644/0001-57 12.446,54

17.073.556/0001-00 4.913,14

18.808.229/0001-12 21.113,59

18.936.970/0001-69 17.681,43

19.452.065/0001-04 28.987,38

Observações:

1) Os recursos dos Planos administrados pela EFPC são formados pelos Ativos disponíveis e de investimentos, deduzidos de suas correspondentes exigibilidades, não computados os valores referentes a dívidas contratadas com os Patrocinadores (Resolução CMN 3792/2009, art. 3o):+ 1.1.0.0.00.00.00 Disponível+ 1.2.3.0.00.00.00 Investimentos- 2.1.3.0.00.00.00 Exigível Operacional – Investimentos- 2.2.3.0.00.00.00 Exigível Contingencial – Investimentos

2) O valor das cotas dos Fundos de Investimento e dos Fundos de Investimento em cotas de Fundos de Investimento usado na consolidação contábil é:a) O valor informado no arquivo de posição do próprio fundo; oub) O valor informado na tela “Cota de Fundos” nos casos de dispensa de envio do arquivo

(§ 4o do art. 10o da Instrução PREVIC no 02, de 18/05/2010).

3) A metodologia de cálculo de conciliação dos Ativos é aquela adotada pelo Layout do Arquivo de Posição de Fundos e Carteiras definido pela ANBIMA – Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais.

4. RESUMO DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS

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5. RESUMO DA POLÍTICA DE INVESTIMENTOS

INFORMAÇÕES DA ENTIDADE

Código Sigla Exercício Plano de Benefícios

3931 ABBprev 2016 1999002229 – PLANO DE APOSENTADORIA DA ABBprev

TAXA MÍNIMA ATUARIAL / ÍNDICE DE REFERÊNCIAIndexador por Plano/Segmento – Período de Referência: 01/2016 a 12/2016

Participação % Plano/Segmento Percentual Indexador % Indexador Taxa de Juros % a.a.

50,00 Plano 100,00 IMA-S 0,00

25,00 Plano 100,00 IMA-B 5 0,00

15,00 Plano 100,00 IPCA 5,50

5,00 Plano 100,00 IBrX 0,00

5,00 Plano 100,00 MSCI-World 0,00

56,00 Renda Fixa 100,00 IMA-S 0,00

28,00 Renda Fixa 100,00 IMA-B 5 0,00

16,00 Renda Fixa 100,00 IPCA 5,50

100,00 Renda Variável 100,00 IBrX 0,00

100,00 Investimentos 100,00 DI-CETIP 0,00

100,00 Investimentos no Exterior 100,00 MSCI-World 0,00

DOCUMENTAÇÃO/RESPONSÁVEISDocumentação

No da Ata Data

117 17/12/2015

Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado

Período Segmento Nome CPF Cargo

01/01/2016 a 31/12/2016 PLANO Alesandro Calloni 056.502.238-58 Gerente Tesouraria

ABBPrev

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CONTROLE DE RISCORisco de Mercado, Risco de Liquidez, Risco de Contraparte, Risco Legal, Risco Operacional e outros.

Realiza o apreçamento de Ativos financeiros: Sim Dispõe de Manual: Sim

Possui modelo proprietário de risco: Não Dispõe de Manual: Não

Realiza Estudos de ALM: Não

Observação: O apreçamento dos Ativos é realizado por instituições terceirizadas contratadas pela Entidade.

ALOCAÇÃO DOS RECURSOSPeríodo de Referência: 01/2016 a 12/2016

Segmento Mínimo % Máximo % Alvo %

Renda Fixa 70,00 100,00 90,00

Renda Variável 0,00 15,00 5,00

Investimentos Estruturados 0,00 5,00 0,00

Investimentos no Exterior 0,00 10,00 5,00

A EFPC observa os princípios de responsabilidade socioambiental? Sim

Utiliza derivativos? Sim

Avaliação prévia dos riscos envolvidos? Sim

Existência de sistemas de controles internos? Sim

PERFIS DE INVESTIMENTOO Plano possui Perfis de Investimentos? Não

ALOCAÇÃO POR EMISSOR

Emissor Mínimo % Máximo % Não aplica

Tesouro Nacional 0,00 100,00

Instituição Financeira 0,00 20,00

Tesouro Estadual ou Municipal x

Companhia Aberta com Registro na CVM 0,00 10,00

Organismo Multilateral 0,00 10,00

Companhia Securitizadora 0,00 10,00

Patrocinador do Plano de Benefício 0,00 10,00

FIDC/FICFIDC 0,00 10,00

Fundos de Índice Referenciado em Cesta de Ações de cia. aberta 0,00 10,00

Sociedade de Propósito Específico – SPE x

FI/FICFI Classificados no Segmento de Investimentos Estruturados 0,00 10,00

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CONCENTRAÇÃO POR EMISSOR


% do Capital Votante de uma mesma cia. aberta 0,00 25,00

% do Capital Total de uma mesma cia. aberta ou de uma SPE 0,00 25,00

% do Pl de uma mesma Instituição Financeira 0,00 25,00

% do Pl de Fundo de Índice Referenciado em Cesta de Ações de cia. aberta 0,00 25,00

% do Pl de Fundo de Investimento Classificado no Segmento de Investimentos Estruturados 0,00 25,00

% do Pl de Fundo de Investimentos Classificados no Segmento de Investimentos no Exterior 0,00 25,00

% do Pl de Fundos de Índice no Exterior Negociados em Bolsa de Valores no Brasil 0,00 25,00

% do Patrimônio Separado de Certificados de Recebíveis com Regime Fiduciário 0,00 25,00

CONCENTRAÇÃO POR INVESTIMENTO


% de uma série de Títulos ou Valores Mobiliários 0,00 25,00

% de uma mesma classe ou série de cotas de FIDC 0,00 25,00

% de um mesmo empreendimento imobiliário x

RENTABILIDADE (%)

Plano/Segmento 2014 1o Sem. 2015 2016 Alvo %

Plano 11,32 6,33 14,75

Renda Fixa 13,42 7,61 14,92

Renda Variável -15,02 -15,25 11,50

Investimentos Estruturados 0,00 0,00 16,60

Investimentos no Exterior 0,00 0,00 15,00

Imóveis x

Operações com Participantes x

Observação: Não há alocação em investimentos estruturados e no exterior durante o ano de 2014 e 1o semestre de 2015. A Entidade apura a rentabilidade utilizando o cálculo da TIR de seus investimentos.

ABBPrev

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Adriano Rezende ThoméSócio e DiretorContador CRC: MG-77.874-O/6

Teixeira & AssociadosAuditores IndependentesCRC: MG-5.194

6. RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

Aos Senhores Membros da Diretoria da

ABBprev – Sociedade de Previdência Privada

INTRODUÇÃOExaminamos as Demonstrações financeiras da ABBprev – Sociedade de Previdência Privada (“Entidade”), que com-preendem o Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas Demonstrações da Mutação do Patrimônio Social, do Ativo líquido, da Mutação do Ativo líquido, do Plano de Ges-tão Administrativa, e das provisões técnicas para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRAÇÃO DA ENTIDADE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASA Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas Demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdên-cia Complementar – CNPC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de Demonstrações financeiras livres de distorção relevante, inde-pendentemente se causada por fraude ou erro.

RESPONSABILIDADE DOS AUDITORES INDEPENDENTESNossa responsabilidade é a de expressar uma Opinião sobre essas Demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacio-nais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja plane-jada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as Demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas Demonstrações financeiras da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julga-mento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção

relevante nas Demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro.

Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles inter-nos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das Demonstrações financeiras da Entidade para planejar os proce-dimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma Opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade.

Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das Demonstrações financeiras tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa Opinião.

OPINIÃO SEM RESSALVAEm nossa Opinião, as Demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e contábil da ABBprev – Sociedade de Previdência Privada em 31 de dezembro de 2015 e o desem-penho de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicá-veis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previ-dência Complementar – CNPC.

OUTROS ASSUNTOSAs Demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por outros auditores que emitiram relatório em 03 de março de 2015 sem ressalvas.

Belo Horizonte, 01 de março de 2016.

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7. PARECER ATUARIAL

Parecer Atuarial Exercício 2015Demonstração Atuarial Simplificada 2015

Entidade: ABBprev – Sociedade de Previdência Privada

Plano de Benefícios: Plano de Aposentadoria ABBprev

CNPB no: 1999.0022-29

Patrocinadoras: 1. ABB Ltda 2. Cooperativa de Crédito dos Funcionários da ABB

Data-Base: 31/08/2015

7.1 – DO OBJETIVOA Avaliação Atuarial teve por objetivo determinar o valor das Provisões Matemáticas e Fundos Previdenciais em 31/12/2015 e as Contribuições necessárias para dar liquidez financeira ao pagamento dos Benefícios estabelecidos pelo Regulamento do Plano de Aposentadoria ABBprev.

Os resultados da avaliação estão consignados no Balanço Patri-monial encerrado em 31/12/2015 e na Demonstração Atuarial Simplificada (DA 2015).

7.2 – DO PLANOO Plano de Aposentadoria teve início de vigência em 1999. A última alteração do Regulamento foi aprovada pela Supe-rintendência Nacional de Previdência Complementar – PRE-VIC – Diretoria de Análise Técnica, através da Portaria no 87, de 19/02/2015, publicada no DOU de 20/02/2015.

7.3 – DA BASE CADASTRALA Avaliação Atuarial foi efetuada sobre o cadastro posicionado em 31/08/2015.

A síntese dos cadastros está conforme segue:

Base Cadastral 31/08/2014 31/08/2015

Quantidade de Participantes Ativos 2.790 2.599

Idade média 36,8 anos 37,71 anos

Tempo médio de empresa 6,7 anos 9,22 anos

Tempo médio de filiação ao Plano 6,10 anos 6,97 anos

Tempo médio de Contribuição 6,10 anos 6,97 anos

Tempo médio para aposentadoria 19 anos 16,41 anos

Salário de Participação médio R$ 7.741,90 R$ 8.054,86

Folha de salário de Participação R$ 21.599.908,54 R$ 20.934.578,27

Quantidade de Participantes Autopatrocinados 24 29

Idade média dos Participantes Autopatrocinados 37,5 anos 37,51 anos

Salário de Participação médio Autopatrocinados R$ 8.204,00 R$ 8.175,73

Folha de salário de Participação Autopatrocinados R$ 196.896,00 R$ 237.096,09

Quantidade de Participantes em BPD 547 675


Total do Saldo de Contas R$ 71.006.000,00 R$ 24.529.606,13

Quantidade de Assistidos 125 155

No de Aposentadorias 116 152

No de Aposentadoria Normal 114 150

Suplementação média R$ 2.605,00 R$ 2.952,07

Saldo de Contas R$ 25.076.000,00 R$ 37.604.681,96


No de Aposentadorias por Invalidez 2 2


Idade média 50 anos 51,50 anos

No de Pensões 9 3


Saldo de Contas R$ 2.081.000,00 R$ 871.466,02


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se utiliza nenhuma premissa ou hipótese atuarial, dada a modalidade de CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA.

Neste caso, as PROVISÕES MATEMÁTICAS DE BENEFÍ-CIOS A CONCEDER E DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS em 31/12/2015, correspondem ao SALDO DE CONTA TOTAL e ao SALDO DE CONTA TOTAL DO ASSISTIDO, respectiva-mente e existente em 31/12/2015.

7.6.2. As premissas e hipóteses atuariais são utilizadas somente no cálculo da PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER – BENEFÍCIO DEFINIDO, que asseguram os Benefícios de risco do Plano.

7.6.3. Em relação ao exercício de 2014 não houve alteração de premissas ou hipóteses atuariais.

Hipóteses Utilizadas 2014 2015

Indexador do Plano Variação da Cota Variação da Cota

Taxa Real Anual de Juros 5% a.a. 5% a.a.

Projeção de Crescimento Real de Salário 3% a.a. 3% a.a.

Tábua de Mortalidade GeralAT-2000

suavizada em 10% (segregada por sexo)

AT-2000 suavizada em 10%

(segregada por sexo)

Tábua de Entrada em Invalidez Álvaro Vindas Álvaro Vindas

Tábua de Mortalidade de Inválidos IAPB-57 IAPB-57

As justificativas das hipóteses adotadas na Avaliação Atuarial encontram-se no relatório “Premissas técnico-a-tuariais de 2014”.

A Taxa Real Anual de Juros foi mantida, conforme os resul-tados dos estudos elaborados pela Consultoria PPS Port-folio Performance e encontra-se disponível na Entidade.

7.7 – DO CUSTEIO DO PLANOA Avaliação Atuarial determinou a necessidade financeira, con-forme o seguinte Plano Anual de Custeio, para o período de 01/04/2016 a 31/03/2017.

As Contribuições normais mensais deverão ser efetuadas 13 (treze) vezes no ano, isto é, com pagamento em dobro no mês de dezembro.

7.7.1. Participante Contribuinte

7.7.1.1. Contribuição Básica Contribuição mensal determinada de acordo com a

Classe Salarial, conforme segue:

Em 31/08/2015 o Saldo de Contas está assim composto:

Categoria Quantidade Saldo de Contas

Contribuintes 2.473 R$ 174.110.606,96

Autopatrocinados 29 R$ 904.668,07

TOTAL CONTRIBUINTES 2.502 R$ 175.015.275,03Suspenso de Contribuição 126 R$ 5.972.897,01

Aguardando Pagamento de Reserva 211 R$ 30.980.794,89

TOTAL 2.839 R$ 211.968.966,93BPD 675 R$ 83.600.725,51

TOTAL GERAL 3.514 R$ 295.569.692,44

7.4 – DOS BENEFÍCIOS, MODALIDADE E REGIMES FINANCEIROS7.4.1. O Plano assegura Benefícios de Incapacidade e Pensão

por Morte, na modalidade de BENEFÍCIO DEFINIDO, estão financiadas pelo regime financeiro de CAPITALIZA-ÇÃO pelo método AGREGADO.

7.4.2. O Plano assegura ainda o Benefício de Renda Men-sal para aqueles que estão na condição de Partici-pante Contribuinte. O Benefício está estruturado na modalidade de CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA, no regime financeiro de CAPITALIZAÇÃO, pelo método de CAPI-TALIZAÇÃO FINANCEIRA INDIVIDUAL, sendo operacio-nalizado em cotas patrimoniais na fase de acumulação de recursos.

Por ocasião da concessão do Benefício, o Assistido efe-tuará a opção pelo recebimento do SALDO DE CONTA TOTAL em Renda Mensal Financeira, sob a forma de renda mensal por prazo determinado ou renda mensal correspondente à aplicação de um percentual sobre o Saldo de Conta Total, que continua a ser operacionali-zado em cotas patrimoniais, na modalidade de CONTRI-BUIÇÃO DEFINIDA.

7.5 – DA “DURATION” DO PASSIVOA “Duration” do Passivo corresponde a 11,98 anos e representa o prazo médio dos pagamentos dos futuros Benefícios, pon-derado pela importância de cada fluxo anual, considerando as variações de valor do dinheiro ao longo do tempo.

7.6 – DAS PREMISSAS E HIPÓTESES ATUARIAIS7.6.1. Para o Benefício programado de Renda Mensal, na fase

de acumulação de recursos e quando do recebimento pelo Assistido na forma de Renda Mensal Financeira, não

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Classe Salarial Alíquota Incidente

SA até 10 UP 3%

SA excedente a 10 UP 5%

Onde: SA: Salário Aplicável UP: Unidade Previdenciária, correspondente à

R$ 732,24, em 31/08/2015

7.7.1.2. Contribuição Suplementar Contribuição mensal do Participante Ativo que tenha

Serviço Credi tado Anterior, que será igual ao valor da Contribuição Básica, multiplicado pelo número de meses do Serviço Creditado Anterior e dividido pelo número de meses do Serviço Futuro Aplicável, cujo resultado seja limitado superiormente em 2 (dois).

7.7.1.3. Contribuição Voluntária O Participante Ativo que efetuar Contribuição Básica

poderá efetuar Contribuição Voluntária, nas condições a serem fixadas pelo Conselho Deliberativo e aplicáveis a todos os Participantes Ativos, desde que seja com crité-rios uniformes.

7.7.2. Participante Autopatrocinado

7.7.2.1. Para o custeio do Benefício de Prazo Programado Para assegurar o Benefício de Renda Mensal e seu Abono

Anual o Participante Autopatrocinado deverá manter o valor de sua CONTRIBUIÇÃO BÁSICA mensal e efetuar a Contribuição mensal que seria devida pela Patrocinadora.

7.7.2.2. Para o custeio das Despesas Administrativas O Participante Autopatrocinado deverá contribuir men-

salmente com o equivalente a 15% sobre o Total da Con-tribuição efetuada (parcela Participante e Patrocinadora).

O SALÁRIO APLICÁVEL de Contribuição do PARTICI-PANTE AUTOPATROCINADO será o da época do seu desligamento, reajustado conforme índice de reajuste salarial concedido em caráter geral pela Patrocinadora a seus empregados.

7.7.3. Participante Vinculado O Participante que optou pelo Instituto do Benefício

Proporcional Diferido não mais efetuará a Contribuição para os Benefícios do Plano, todavia, para custear as des-pesas administrativas, deverá contribuir mensalmente com o valor de R$ 20,00 (vinte reais), a ser debitado mensalmente do valor do SALDO DE CONTA TOTAL DO PARTICIPANTE.

7.7.4. Assistido e Pensionista Nada contribui.

7.7.5. Patrocinadoras

7.7.5.1. Contribuição Normal A Contribuição Normal de Patrocinadora correspon-

derá a 130% (cento e trinta por cento) do valor da Contribuição Básica de Participante Ativo.

7.7.5.2. Contribuição Especial A Patrocinadora efetuará Contribuição Especial, para o

Participante Ativo que tenha Serviço Creditado Anterior e corresponderá a 130% (cento e trinta por cento) do valor da Contribuição Suplementar do Participante.

7.7.5.3. Contribuição Variável A seu critério, a Patrocinadora poderá efetuar Contribui-

ção Variável, com valor e frequência a serem estabele-cidos pela Patrocinadora, utilizando-se critérios unifor-mes e aplicáveis a todos os Participantes Ativos.

7.7.5.4. Contribuição Coletiva Contribuição mensal, calculada atuarialmente, desti-

nada à cobertura dos Benefícios de Incapacidade e Pen-são por Morte.

As Patrocinadoras não são solidárias, assim somente a Patrocinadora Cooperativa contribui.

7.7.6. Despesas Administrativas Contribuição mensal das Patrocinadoras de valor igual a

0,15% sobre a Folha de Salários.

7.7.7. Utilização do Fundo de Reversão de Saldo por Exi-gência Regulamentar:

O Fundo iniciou o exercício de 2015 com o saldo de R$ 1.152.624,35, ocorrendo créditos no decurso do exer-cício, oriundos do cancelamento de inscrições de Par-ticipantes, e débitos correspondentes às Contribuições devidas pelas Patrocinadoras, conforme deliberação do Conselho Deliberativo, encerrando o exercício com o saldo de R$ 1.458.463,33.

No decurso do ano de 2016 o Conselho Deliberativo, poderá deliberar sobre a utilização dos recursos acumula-dos neste Fundo.

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7.8 – DO PATRIMÔNIO SOCIALA Avaliação Atuarial determinou o valor das Provisões Mate-máticas e dos Fundos Previdenciais conforme abaixo, ficando o Patrimônio Social no encerramento dos exercícios findos em 31/12/2014 e 31/12/2015, composto conforme segue:

7.7.8. Utilização de destinação de Reserva Especial – Patrocinadoras, Participantes e Assistidos

O Plano apresentou Reserva Especial por 03 (três) exer-cícios, em cumprimento a legislação vigente, o valor foi transferido para o FUNDO PREVIDENCIAL – REVISÃO DE PLANO, para que a Entidade delibere sobre sua destina-ção e envie processo à PREVIC para homologação.

Valores em Reais

31/12/2014 31/12/2015 Variação em %

PATRIMÔNIO SOCIAL 319.862.627,23 356.623.336,38 11,49%

PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO 318.520.763,97 354.814.967,82 11,39%

Provisões Matemáticas 317.740.406,30 354.430.262,13 11,55%

Benefícios Concedidos 26.558.509,26 41.065.017,91 54,62%

Contribuição Definida 26.558.509,26 41.065.017,91 54,62%

Saldo de Conta dos Assistidos 26.558.509,26 41.065.017,91 54,62%

Benefício Definido – – –

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos – – –

Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos – – –

Benefícios a Conceder 291.181.897,04 313.365.244,22 7,62%

Contribuição Definida 291.181.897,04 313.365.244,22 7,62%

Saldo de Conta – Parcela Patrocinadoras 154.493.801,64 166.256.838,78 7,61%

Saldo de Conta – Parcela Participantes 136.688.095,40 147.108.405,44 7,62%

Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização 277.563,86 307.764,55 10,88%

Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados 277.563,86 307.764,55 10,88%

Equilíbrio Técnico 117.228,68 76.941,14 -34,37

Reserva de Contingência 69.390,96 76.941,14 10,88%

Reserva Especial para Revisão do Plano 47.837,72 – -100,00%

FUNDOS 1.341.863,26 1.808.368,56 34,77%

Fundos Previdenciais 1.181.183,24 1.541.138,93 30,47%

Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar 1.152.624,35 1.458.463,33 26,53%

Previsto em NTA – Oscilação de Riscos 28.558,89 31.267,41 9,48%

Revisão de Plano – 51.408,19 100,00%

Fundos Administrativos 160.680,02 267.229,63 66,31%

Fundos Administrativos – – –

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7.9 – DO AJUSTE DE PRECIFICAÇÃOA Entidade não possui Títulos Públicos Federais para a parcela de Benefício Definido do Plano.

7.10 – DA FONTE DE RECURSOS PREVISTA

Contribuições EstimadasABB COOPERATIVA TOTAL

% da Folha R$ (mês) % da Folha R$ (mês) R$ (mês)1. Participantes

3,72%

790.263,98

3,46%

784,69 791.048,67

Básica 717.778,95 784,69 718.563,64

Suplementar 21.148,25 – 21.148,25

Voluntária 51.336,78 – 51.336,78

2. Patrocinadoras

4,51%

958.627,00

4,50%

1.020,09 959.647,09

Normal 931.134,22 1.020,09 932.154,31

Especial 27.492,78 – 27.492,78

Variável – – –

3. Patrocinadora (Risco)

– – 1,18% 267,45 267,45Cobertura de Invalidez/Morte

4. Total Contribuições 8,23% 1.748.890,98 9,14% 2.072,23 1.750.963,21

7.11 – DO PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO

7.11.1. Evolução dos Custos para o exercício seguinte em relação ao exercício anteriorEm relação aos Benefícios de Riscos o custo se manteve estável. Quanto ao Benefício de prazo programado, no período de diferimento do Benefício, o Plano está estru-turado na modalidade de Contribuição Definida.

7.11.2. Variação das Provisões Matemáticas 7.11.2.1. Em relação à variação da PROVISÃO MATEMÁTICA

DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS – CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA, a mesma apresentou um acréscimo em decorrência da concessão de novos Benefícios, acres-cida da rentabilidade do Plano.

7.11.2.2. Quanto à PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER a variação deve-se às Contribuições efetuadas no exercício de 2015, pelas Patrocinado-ras e Participantes, acrescida da rentabilidade e as transferências ocorridas em decorrência da conces-são de Benefícios.

7.11.2.3. Quanto à PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER – BENEFÍCIO DEFINIDO a variação ocor-reu dentro do esperado.

7.11.3. Principais Riscos Atuariais O Plano não apresenta risco atuarial.

7.11.4. Soluções para restabelecer a insuficiência O Plano não apresenta insuficiência.

7.12 – DO PARECER ATUARIAL DO PLANO

7.12.1. Qualidade da base cadastral Os cadastros fornecidos pela Entidade foram submeti-dos a testes críticos, através de análises comparativas e totalizadores de quantidade e de valores, apresen-tando-se consistentes em relação ao cadastro do exer-cício anterior.

7.12.2. Constituição dos Fundos Previdenciais7.12.2.1. Nos Fundos Previdenciais, sob a rubrica REVERSÃO

DE SALDO POR EXIGÊNCIA REGULAMENTAR está

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constituído o valor de R$ 1.458.463,33, formado pelas Contribuições Normais efetuadas pelas Patrocinado-ras e não resgatadas ou portadas pelo Participante quando do cancelamento da inscrição.

No exercício de 2015 foram debitados valores corres-pondentes às Contribuições devidas pelas Patrocina-doras, conforme deliberação do Conselho Deliberativo.

7.12.2.2. Sob a rubrica Outros – Previsto em Nota Téc-nica Atuarial está constituído no Fundo Pre-videncial o valor de R$ 31.267,41 corres-pondente a Patrocinadora GE Oil & Gás do Brasil Ltda, que se retirou do Plano, apro-vada pela PREVIC, através das Portarias no 210, de 27/04/2012 no 628 de 05/11/2012. As destinações dos compromissos estão registradas no Termo e Processo de Retirada de Patrocínio.

7.12.2.3. Sob a rubrica Revisão de Plano está constituído no Fundo Previdencial no valor de R$ 51.408,19 corres-pondente a transferência da rubrica Equilíbrio Técnico – Reserva Especial para Revisão do Plano, em atendi-mento à legislação vigente.

7.12.3. Variação do Resultado Superavitário ou Deficitário O resultado superavitário do exercício reduziu em decorrência da transferência para a rubrica FUNDOS PREVIDENCIAIS – REVISÃO DE PLANO, em atendi-mento à legislação vigente.

7.12.4. Natureza do resultado Conjuntural ou Estrutural Conjuntural e Estrutural.

7.12.5. Soluções para o equacionamento de Déficit TécnicoO Plano não apresenta Déficit Técnico.

7.12.6. Adequação dos métodos de financiamentoOs métodos de financiamento estão adequados.

7.12.7. Outros Fatos Relevantes

7.12.7.1. Estudo de Aderência das Hipóteses A Entidade promoveu estudo técnico sobre a ade-

rência das hipóteses biométricas, demográficas, com validade máxima de 03 (três) anos, a contar a partir da data de sua realização, que comprova a adequação e aderência.

Em relação ao Estudo Técnico que comprova a con-vergência da Taxa Real Anual de Juros, de periodici-

dade anual, consubstanciado no Relatório apresen-tado pela “PPS Portfolio Performance”, comprova a convergência no longo prazo.

Os estudos em atendimento à Instrução 7, de 12/12/2013, estão disponíveis para conhecimento dos Participantes, Patrocinadoras e do órgão fiscalizador.

7.12.7.2. Taxa de Juros Parâmetro A Taxa de Juros Parâmetro e seus limites, disposta

na Resolução CGPC no 18, de 28 de março de 2006, divulgada pela Portaria no 197, de 14 de abril de 2014, para o Exercício 2015, considerando a “duration” do Passivo, constante na Planilha DPAP 2014, enviada à PREVIC, resulta em:

Duration 12,04 anos

Taxa de Juros Parâmetro Limite Inferior Limite Superior

5,32% a.a. 3,72% a.a. 5,72% a.a.

São Paulo, 19 de fevereiro de 2016.

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8. ATAS DE REUNIÕES

Aos 03 dias do mês março do ano de 2016, às 10:30 horas, na sede da Entidade, reuniu-se a Diretoria Executiva da ABBprev Sociedade de Previdência Privada. Na qualidade de Presidente da Mesa, assumiu a direção dos trabalhos, que procedeu a cha-mada, onde constatou a presença dos Diretores que abaixo rubricam esta ata e como convidada participou a Sr. Viviane Fujimura da Administração da ABBprev. Em seguida indicou a mim, Simone Pereira Jordão Colucci, Coordenadora de Pre-vidência, para secretariá-los. Instalada a reunião, por deter-minação do Sr. Presidente, procedi a leitura da Ordem do Dia, devendo os Srs. Diretores discutir e deliberar sobre os seguintes itens: a) resultados obtidos na avaliação atuarial dos Planos de Aposentadoria administrado pela Entidade, em 31 de dezem-bro de 2015, e plano de custeio para o exercício de 2016, para posterior apresentação ao Conselho Deliberativo da Entidade; b) Demonstrações Contábeis, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, compostas de Balanço Patrimonial (consoli-dado), Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DAL, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS (consolidada), Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DMAL, Demonstração do Plano de Ges-tão Administrativa – DPGA (consolidada), Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios – DPGA, Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios – DOAP e respectivas Notas Explicativas, para posterior apre-sentação aos demais órgãos que compõem a estrutura organi-zacional da Entidade. Em discussão o primeiro item da Ordem do Dia, o Sr. Presidente submeteu à apreciação e aprovação da Diretoria Executiva os principais resultados obtidos na avaliação atuarial dos Planos de Aposentadoria, em 31 de dezembro de 2015, o plano de custeio para o exercício de 2016, constantes do Parecer Atuarial, elaborado pela JCM&B Consuloria Atuarial e foi informado que o DA web será enviado em 23 de março de 2015

para a PREVIC. A Diretoria Executiva deliberou pela submissão, ao Conselho Deliberativo, dos referidos resultados para aprova-ção daquele colegiado. Prosseguindo, a Diretoria Executiva deli-berou submeter à apreciação dos demais órgãos que compõem a estrutura organizacional da Entidade, os documentos citados nos itens “a” e “b” da Ordem do Dia, destacando que as Demons-trações Contábeis submetidas e o Parecer Atuarial foram devida-mente apreciados por auditores independentes, conforme Pare-cer integrante daquelas Demonstrações. Finalmente, passando para o item “c” da Ordem do Dia, o Sr. Presidente concedeu a palavra a quem dela quisesse fazer uso. Como nada mais hou-vesse a tratar e ninguém fizesse uso da palavra, determinou o Sr. Presidente fosse lavrada esta ata, a qual, lida e achada conforme, foi por todos assinada.

Guarulhos, 03 de março de 2016.

Luciano Pavan Nassif Simone Pereira Jordão ColucciPresidente da Mesa Secretária da MesaDiretor Superintendente

Folha de assinaturas da ata de reunião da Diretoria realizada em 03 de março de 2016 às 10h00.

DIRETORESAlessandro Calloni Marcos Roberto da SilvaDiretor e AETQ Diretor

Valdir SchneiderDiretor e ARPB

8.1. Centésima Vigésima Reunião Ordinária da Diretoria Executiva da ABBprev – Sociedade de Previdência Privada

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8.2. Ata de reunião ordinária do Conselho Fiscal da ABBprev – Sociedade de Previdên-cia Privada

Aos 07 dias do mês março do ano de 2016, às 13:00 horas, na sede da Entidade, reuniu-se o Conselho Fiscal da ABBprev – Sociedade de Previdência Privada. Na qualidade de Presidente da Mesa, assumiu a direção dos trabalhos o Conselheiro Presi-dente deste Conselho Fiscal, Sr. Alexandre Luis Kondo, que indi-cou a mim, Simone Pereira Jordão Colucci, para secretariá-los. Na conformidade da Ordem do Dia, o Conselho Fiscal, por una-nimidade, deliberou consignar parecer favorável às Demonstra-ções Contábeis, relativas ao exercício findo em 31/12/2015, bem como o resultado do parecer atuarial, elaborado pela consultoria JCM&B, apresentados pela Diretoria Executiva da Entidade, as quais foram devidamente apreciadas por auditores indepen-dentes, conforme Parecer que delas faz parte integrante. Como nada mais houvesse a tratar e ninguém fizesse uso da palavra, determinou o Sr. Presidente fosse lavrada esta ata, a qual, lida e achada conforme, foi por todos assinada.


Alexandre Luis Kondo Simone Pereira Jordão ColucciPresidente da Mesa Secretária da MesaPresidente do Conselho

CONSELHEIROSMarilia Matos Aguiar Elizabeth Luzia da Cruz Amore

8.3. Centésima Vigésima Primeira Ata de Reu-nião Ordinária do Conselho Deliberativo da ABBprev – Sociedade de Previdência Privada

Aos 07 dias do mês março do ano de 2016, às 15:30 horas, na sede da Entidade, reuniu-se o Conselho Deliberativo da ABBprev – Sociedade de Previdência Privada.Na qualidade de Presidente da Mesa, assumiu a direção dos trabalhos o Conselheiro Presi-dente, Sr. Stor Sven Anders Jansson, que procedeu a chamada, onde constatou a presença dos Conselheiros que abaixo rubri-cam esta ata e indicou a mim, Simone Pereira Jordão Colucci, para secretariá-los. Como convidados estavam os os membros da Diretoria Executiva Srs. Luciano Pavan Nassif, Alessandro Cal-loni e Marcos Roberto da Silva e o Presidente do Conselho Fiscal Sr. Alexandre Kondo e o Sr Rodrigo Prado Contador da JCM&B. Instalada a reunião, por determinação do Sr. Presidente, pro-cedi a leitura da Ordem do Dia, devendo os Srs. Conselheiros discutir e deliberar sobre os seguintes itens: a) resultados obti-dos na avaliação atuarial dos Planos de Aposentadoria CNPB no1999.0022-29 administrado pela Entidade, em 31 de dezem-bro de 2015, e plano de custeio para o exercício de 2016; b) Demonstrações Contábeis, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, compostas de Balanço Patrimonial (consoli-dado), Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DAL, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS (consolidada), Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DMAL, Demonstração do Plano de Ges-tão Administrativa – DPGA (consolidada), Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios – DPGA, Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios – DPT e respectivas Notas Explicativas; e c) outros assuntos de interesse da Entidade. Em discussão o primeiro item da Ordem do Dia, o Sr. Presidente submeteu à apreciação e aprovação dos Srs. Conselheiros os principais resultados obtidos na avaliação atuarial dos Planos de Aposentadoria, em 31 de dezembro de 2015, o plano de custeio para o exercício de 2016, constantes do Parecer Atuarial, elaborado pela Consultoria JCM&B, e das infor-

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guntas e Respostas” para facilitar o dia a dia da Entidade e para que o Participante possa ter uma outra alternativa para sanar suas dúvidas com mais facilidade. O Sr Rodrigo Prado conta-dor da ABBprev informou aos presentes que a partir deste ano as Entidades serão obrigadas a enviar semestralmente a movi-mentação (aportes/resgates), com identificação do CPF dos Par-ticipantes, através do E-financeira. Como nada mais houvesse a tratar e ninguém fizesse uso da palavra, determinou o Sr. Presi-dente fosse lavrada esta ata, a qual, lida e achada conforme, foi por todos assinada.


Stor Sven Anders Jansson Simone Pereira Jordão ColucciPresidente da Mesa Secretária da MesaPresidente do Conselho Deliberativo

CONSELHEIROSAntonio Carlos Federico Wilson Monteiro Junior

Ricardo Hirschbruch Wilerson Venceslau Calil

mações constantes nas Demonstrações Atuariais de encerra-mento do exercício de 2015, aprovados pela Diretoria Executiva da Entidade, em Reunião Ordinária, datada de 03 de março de 2015, e ora apresentados a este colegiado. Após tomar conhe-cimento do conteúdo da documentação, o Conselho aprovou o seu inteiro teor, inclusive no que se refere ao plano de custeio previsto para o exercício de 2016. Adicionalmente, foi aprovada a utilização dos recursos registrados em Fundo de Reversão para a cobertura das Contribuições das Patrocinadoras de de abril de 2016 à março de 2017. Na oportunidade o Conselho Delibera-tivo aprovou, também, a destinação da parcela do superávit referente à Reserva Especial para Revisão do Plano para o Fundo Previdencial – Revisão de Plano, para posterior definição de sua utilização, conforme disposto no artigo 20 da Resolução CGPC no 26/2008. Dando prosseguimento à reunião, o Sr. Presidente submeteu à apreciação e aprovação dos Srs. Conselheiros, os documentos citados no item “b” da Ordem do Dia, apresentados pela Diretoria-Executiva e pelo Conselho Fiscal, destacando que as Demonstrações Contábeis submetidas foram devidamente apreciadas por auditores independentes, conforme Parecer inte-grante daquelas Demonstrações, assim como examinadas pelo Conselho Fiscal da Entidade, em Reunião Ordinária de 07 de março de 2016. Discutido o assunto, o Conselho deliberou, por unanimidade, após detalhado exame, aprovou sem restrições, as Demonstrações Contábeis e respectivas Notas Explicativas e, em decorrência, considerando o fato de que sobre as mesmas registra-se parecer favorável dos auditores independentes e do Conselho Fiscal, exonerar de responsabilidade sobre as contas do exercício, os membros da Diretoria Executiva da Entidade. Os documentos objeto das deliberações, supra mencionados nos itens “a” e “b” da Ordem do Dia, foram devidamente rubricados em via original pelos Srs. Conselheiros e ficarão arquivados na Entidade. Finalmente, passando para o item “c” da Ordem do Dia o Sr. Presidente concedeu a palavra a quem dela quisesse fazer uso. O Sr Wilson Monteiro solicitou que a Diretoria analise a pos-sibilidade de liberar a Contribuição da Patrocinadora para Parti-cipantes Ativos com mais de 60 anos e apresente este estudo para definição deste Conselho. O Sr Antonio Federico solicitou que a Diretoria inclua no novo site institucional um item de “Per-

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