relatÓrios semestrais de acompanhamento do...

RELATÓRIOS SEMESTRAIS

DE ACOMPANHAMENTO DO

CDI

CAAI

2016

RELATÓRIOS SEMESTRAIS DE

ACOMPANHAMENTO DO CDI

Apresentação

Pensar a longo prazo e definir claramente metas traz sinergia à gestão, maior qualidade ao gasto público

e consequentemente melhor aproveitamento das ações voltadas a população. Este documento visa

apresentar o relatório semestral do Compromisso de Desempenho Institucional – CDI que além da

fixação de metas de desempenho trouxe um estimulo para as entidades da Administração Indireta para

refletir estrategicamente sobre sua atuação. O caderno foi dividido em seções: 1- Esta carta de

apresentação, 2- Sumário executivo com as informações das metas X resultados e destaques do período,

3- Metas alcançadas, 4- Apontamentos do CAAI.

O Compromisso de Desempenho Institucional – CDI, pactuado entre o Município de São Paulo, por meio

da JOF – Junta Orçamentário-Financeira, e as entidades descentralizadas de administração indireta, é

uma ferramenta de governança, com a prerrogativa de assegurar a preservação do patrimônio público, a

economicidade e a qualidade das atividades prestadas pelas entidades da administração indireta. Ele foi

criado por meio do Decreto nº 53.916 de 16 de maio de 2013 e é composto por planejamento

estratégico, seis metas (econômica, financeira, pessoal, produtos, investimento e indicadores) e ações

que visam a melhoria da eficiência e governança da empresa.

Quanto às metas, são definidas de forma a estimular um desempenho superior aos resultados históricos

na empresa, eventualmente ponderados por situações excepcionais. E o acompanhamento do executado

permite averiguar as ações que influenciaram positivamente e negativamente a empresa, e, deste modo

permite ao leitor que avalie o andamento da empresa frente a sua finalidade.

A avaliação de atingimento da meta neste relatório foi alterada neste segundo semestre de modo a

permitir uma avaliação mais objetiva do posicionamento atual da entidade.

O critério continua a ser feito mediante mensuração do resultado alcançado corrigido pela

imprevisibilidade e empenho das empresas, sendo que os critérios para obtê-los estão expressos nos

itens detalhados a seguir:

Resultados Econômico e Financeiro:

- Atingido: O resultado foi igual ou melhor que a meta definida no CDI;

- Atingido com ressalvas: O resultado não foi atingido exclusivamente porque houve fatos ou

eventos imprevisíveis que impactaram diretamente sobre o planejamento inicial e não puderam ser

evitados mesmo com o empenho da empresa.

- Não atingido com ressalvas: O resultado foi atingido exclusivamente porque houve fatos ou

eventos imprevisíveis que impactaram diretamente sobre o planejamento inicial, e sem tais fatos ou

eventos o resultado da empresa não atingiria a meta.

- Não atingido: O resultado foi inferior à meta.

Meta de Pessoal:

- Atingido: quando atingir a meta quantitativa de pessoal e não exceder as despesas com

pessoal pactuadas na meta.

- Não Atingido: quando não atingir a meta quantitativa de pessoal e/ou exceder as despesas

com pessoal pactuadas na meta.

Indicadores, Produtos e Investimentos:

- Satisfatório: quando mais de 75% dos itens atingirem uma execução de 100% da meta 2015 e

2016;

- Não Satisfatório: quando menos de 75% dos itens atingirem uma execução de 100% da meta

2015 e 2016.

O benefício deste processo de definição e acompanhamento de metas é ter uma orientação de ação para

cada grande agrupamento de indicadores de desempenho da empresa, adicionalmente o

acompanhamento dos resultados traz transparência para órgãos de controle e governança, como os

conselhos fiscais e órgãos de acompanhamento, principalmente através da disponibilização das

informações no SADIN – Sistema de Acompanhamento da Administração Indireta e posteriormente nos

relatórios e portal de transparência.

Cenário

A Administração Indireta da Prefeitura de São Paulo representa um importante braço de execução de

políticas públicas, compreende organismos que recebem a delegação ou a outorga da prestação de

serviços públicos podendo ser: autarquias, sociedade de economia mista, empresa pública, fundações

públicas. Trata de assuntos prioritários para a cidade como a Saúde, Habitação, Transporte Público,

Transito, Cultura, Previdência Pública, Urbanismo, Obras, Desenvolvimento Econômico.

Assim como a Cidade, essas entidades em conjunto apresentam números colossais como mais de 25 mil

vínculos trabalhistas e que só no mês de dezembro/16 custaram aproximadamente R$ 156.767 mil.

As entidades que são acompanhadas pelo Compromisso de Desempenho Institucional – CDI obtiveram

ingresso de recursos de R$ 2.509.575 mil no ano de 2016. Desse montante, 68% são recursos da PMSP.

SPDA Dezembro – 20161

Sumário Executivo

A Companhia São Paulo de Desenvolvimento e Mobilização de Ativos teve um desempenho favorável em

2016.

Não havia recomendações do Comitê de Acompanhamento da Administração Indireta - CAAI em relatório

que acompanhou o primeiro semestre 2016 de execução da companhia.

Meta Cumprimento Observação Resultado Operacional Bruto

Não atingido Apenas 6% do ROB projetado foi alcançado

Resultado Financeiro Atingido

Meta Pessoal Atingido

Plano de Investimentos - A empresa não possui Plano de Investimentos para 2016

Produtos Satisfatório

Indicadores Satisfatório

CDI 2014-2016

Resultado Econômico

Status: Não atingido

A empresa não atingiu a meta de ROB pactuada em CDI para o exercício de 2016. Em mai/16, a

companhia passou a receber receitas oriundas das carteiras de crédito imobiliário da COHAB. Tal

montante inicialmente foi registrado no Demonstrativo de Resultado como Receita Operacional, porém

após análise e parecer da empresa contratada para prestação de serviços de assessoria contábil – RHPAY

DO BRASIL SERVIÇOS DE CONTABILIDADE LTDA – ME, a companhia mudou este entendimento

reclassificando estas receitas como financeiras.

1 Posição dos dados atualizada até 22 de fevereiro de 2017

Valores Acumulados R$ Mil

Resultado Econômico

Realizado

2º semestre

2015

Realizado

1º semestre

2016

Realizado

2º semestre

2016

Realizado 2º

semestre 2016

vs 2º semestre

2015

Realizado 2º

semestre 2016

vs 1º semestre

2016

Meta 2016

% Realizado

em Relação à

Meta - 2016

1.1 - Resultado Operacional Bruto 563 1.680 247 -56,1% -77,9% 4.200 5,9%

Esta movimentação torna-se evidente observando-se os resultados acumulados do 1º semestre versus o

2º semestre.

Resultado Financeiro

Status: Atingido

A SPDA integralizou a Carteira Imobiliária – COHAB/PMSP, e passou a ter o ingresso destes recebíveis a

partir de maio. Estes recursos impulsionaram o atingimento da meta financeira.

Custeio – Fluxo de Caixa

A principal despesa da SPDA refere-se a folha de pagamento. O gasto total com pessoal correspondeu a

48,6% de todo o custeio da companhia em 2016.

Os desembolsos mais expressivos no semestre foram:

1- pagamento ao HSBC (R$ 235 mil): entrega da fase 2, com a definição da estrutura jurídica e

entrega das minutas dos documentos necessários a obtenção do rating preliminar da operação

do contrato SPDA nº 01/2012 que celebraram entre si a Companhia São Paulo de

Desenvolvimento e Mobilização de Ativos – SPDA e o Banco HSBC Bank Brasil S.A.- Banco

Múltiplo, para prestação de serviços de estruturação de Fundo de Investimento em Direitos

Creditórios – FIDC, com lastro em recebíveis da Companhia de Saneamento Básico do Estado de

São Paulo – SABESP, destinados ao Fundo Municipais de Saneamento Ambiental e Infraestrutura

– FMSAI, e demais atividades correlacionadas.

2- pagamento de PIS e Confins (R$ 545 mil): despesa tributária decorrente das receitas

(operacionais e financeiras).

Investimentos

16 16 16 R$ mil

2º semestre

2015

1º semestre

2016

Realizado

2º semestre

2016

2º semestre

2016 vs 2º

semestre 2015

2º semestre

2016 vs 1º

semestre 2016

Realizado

2015

Realizado

2016

Meta

2016

Variação %

Anual

% Previsto

em Relação

à Meta

INGRESSOS 773 5.296 17.299 2138% 227% 5.207 22.595 4.832 334% 468%

1. Receitas Próprias 773 5.296 17.299 2138% 227% 5.207 22.595 4.832 334% 468%

1.1. Clientes PMSP - - 259 0% 0% - 259 3.000 0% 9%

1.2. Clientes Externos - - 271 0% 0% - 271 1.200 0% 23%

1.3. Outras Receitas Próprias 773 5.296 16.769 2069% 217% 5.207 22.065 632 324% 3490%

2. Recursos Gerenciados - - - 0% 0% - - - 0% 0%

3. Investimentos - - - 0% 0% - - - 0% 0%

4. Financiamentos - - - 0% 0% - - - 0% 0%

DESEMBOLSOS 1.074 1.263 2.921 172% 131% 2.196 4.184 3.926 91% 107%

5. Custeio 1.074 1.057 1.900 77% 80% 2.105 2.957 3.686 40% 80%

5.1. Despesas com Pessoal 757 683 753 0% 10% 1.424 1.437 2.699 1% 53%

5.2. Serviços de Terceiros 103 136 397 287% 192% 218 533 539 145% 99%

5.3. Material de Consumo 10 2 - -100% -100% 18 2 12 -91% 13%

5.4. Despesas Gerais 24 79 123 423% 57% 56 202 12 261% 1683%

5.5. Tributárias 181 157 626 247% 298% 389 784 424 101% 185%

6. Recursos Gerenciados - - - 0% 0% - - - 0% 0%

7. Investimentos - 207 1.021 0% 394% 91 1.227 240 1242% 511%

8. Financiamentos - - - 0% 0% - - - 0% 0%

RESULTADO DO PERÍODO 301- 4.033 14.379 -4876% 257% 3.011 18.412 907 511% 2031%-

SALDO INICIAL 3.635 3.333 7.367 103% 121% 322 3.333 3.333 935% 100%

SALDO FINAL 3.333 7.367 21.745 552% 195% 3.333 21.745 4.240 552% 513%

Resultado Financeiro

Semestral Anual

Os Conselheiros de Administração da SPDA aprovaram na 9º reunião ordinária, em 21 de setembro de

2016, a proposta de aporte de capital social pela SPDA na SP Securitização no montante de R$ 1.000.000

(um milhão), mediante a emissão de 1.000.000 (um milhão) de ações ordinárias nominativas pelo valor

de R$ 1,00 (um real) cada.

Comparação do projetado e realizado

Frustrados / cancelados Adicionais

Ingressos 1- Contrato de prestação de

serviços com a PMSP (-R$ 2.741 mil): pagamento da ordem de

serviço – OS nº 05/2016 (R$

259 mil).

1- Outras Receitas Próprias (R$

20.753 mil): entradas dos recebíveis da carteira

imobiliária.

2- Rendimento de aplicações

Financeiras (R$ 427 mil):

superior ao projetado.

Desembolsos Custeio

1- Despesas com pessoal (-R$ 1.262 mil): para 2016

considerava-se a incorporação

da SPEC e desta forma, a folha de pagamento dos funcionários

celetistas da SPSEC seria absorvida pela SPDA.

Investimentos

1- Aporte de Capital na SP Securitização (-R$ 1.000 mil).

Ações da empresa

A empresa apresentou ao longo de 2016 a prospecção de dois novos projetos, no entanto, com a

mudança de gestão da Prefeitura Municipal de São Paulo e a criação da Secretaria Municipal de

Desestatização e Parcerias – SMDP houve uma readequação dos projetos da Companhia, tendo sido

transferidos para a SMDP os projetos relacionados à mobilização de ativos, permanecendo, no entanto a

SPDA, com a competência de concretizar a gestão de ativos financeiros.

Despesa De Pessoal

Status: Atingido

Acordo coletivo

A empresa não possui quadro próprio de funcionários e desta forma não possui acordos coletivos.

Plano De Investimentos

A companhia não possui plano de investimento projetado em CDI para 2016, porém foram realizados

investimentos na adequação do novo espaço físico, devido a necessidade de alteração física de sua sede

e um aporte de capital na SP Securitização – SPSEC no montante de R$ 1.000 mil.

Produtos

Status: Satisfatório

Despesa de Pessoal

2º

semestre

2015

1º

semestre

2016

2º

semestre

2016

2º semestre

2016 vs 2º

semestre 2015

2º semestre

2016 vs 1º

semestre 2016

Meta 2016

% Realizado em

Relação à

Meta - 2016

3.1 - Quantidade de Pessoal 12 12 13 8% 8% 13 100,0%

CLT: contrato por tempo indeterminado 0 0 0 0% 0%

CLT: contrato por tempo determinado 0 0 0 0% 0%

CLT: aprendiz 0 0 0 0% 0%

Estatutário: conselho administrativo (estatuto social) 6 7 7 17% 0%

Estatutário: conselho fiscal (estatuto social) 3 3 3 0% 0%

Estatutário: diretor (estatuto social) 3 2 3 0% 50%

Estatutário: servidor público (estatuto do servidor público municipal)0 0 0 0% 0%

Estatutário: outros 0 0 0 0% 0%

Estagiário 0 0 0 0% 0%

Residência Médica 0 0 0 0% 0%

Servidor público cedido por outro ente: Servidor Público Municipal0 0 0 0% 0%

Servidor público cedido por outro ente: Servidor Público Estadual0 0 0 0% 0%

Servidor público cedido por outro ente: Servidor Público Federal0 0 0 0% 0%

Desligado 0 1 0 0% -100%

3.2 - Total de Pessoal - Fluxo de Caixa (R$ Mil) 757 683 753 0% 10% 1.660 86,5%

Total de Pessoal - Folha de pagamento (R$ Mil) 913 770 898 -2% 17%

CLT: contrato por tempo indeterminado 0 0 0 0% 0%

CLT: contrato por tempo determinado 0 0 0 0% 0%

CLT: aprendiz 0 0 0 0% 0%

Estatutário: conselho administrativo (estatuto social) 281 266 300 7% 12%

Estatutário: conselho fiscal (estatuto social) 65 65 63 -2% -2%

Estatutário: diretor (estatuto social) 512 374 535 4% 43%

Estatutário: servidor público (estatuto do servidor público municipal)0 0 0 0% 0%

Estatutário: outros 0 0 0 0% 0%

Estagiário 0 0 0 0% 0%

Residência Médica 0 0 0 0% 0%

Servidor público cedido por outro ente: Servidor Público Municipal0 0 0 0% 0%

Servidor público cedido por outro ente: Servidor Público Estadual0 0 0 0% 0%

Servidor público cedido por outro ente: Servidor Público Federal0 0 0 0% 0%

Desligado 55 65 0 -100% -100%

Ação Descrição Fase

Montante da

Meta

Executada em

2016

Atualização dos

custos (projetado

2016)

% Realizado em

relação ao

projetado 2016

Meta

2016

% Realizado

em Relação

à Meta

2016

Riscos à Execução

conforme

Compromisso

Prospecção de novos negócios que

viabilizem o cumprimento do

objeto social da Companhia.

Captação de novos negócios de prestação de serviços de consultoria

e assessoria técnica especializada, no desenvolvimento de

operações financeiras estruturadas, aos demais órgãos da

administração direta e indireta.

263 1.200 100%

*Trata-se da gestão

da carteira de crédito

imobiliário

PMSP/COHAB e OS

Imóveis - Sumidouro

Indicadores

Status: Satisfatório

Ferramentas de Governança

Elaboração do site institucional como divulgação e transparência das atividades e operações da SPDA e

SP Securitização (http://portalspda.com.br). Em resposta ao questionário de acompanhamento do CDI a

empresa informou que todas as informações serão disponibilizadas no portal até março de 2017.

Plano De Trabalho Do Conselho Fiscal

A SPDA vem cumprindo de modo satisfatório o Plano de Trabalho do Conselho Fiscal, pendente

ainda, porém de três tópicos não abordados de acordo com o cronograma do Plano de Trabalho.

MÊS ASSUNTO CONCLUÍDO OBSERVAÇÃO

jul-16

Contas a pagar - procedimentos de ateste, exigências para efetivação do pagamento, aplicação de multas por descumprimento contratual, situação dos pagamentos e serviços prestados, especialmente em relação a eventuais atrasos e procedimentos de cobrança, resumo dos serviços contínuos (telefonia, locações, limpeza, informativa, etc)

sim

RCF 21/07/2016 Os Conselheiros decidiram analisar os processos ao longo do mês de agosto e apresentar manifestação na próxima reunião do CF.

Processos licitatórios e contratações da empresa, especialmente as relacionadas à dispensa ou inexigibilidade de licitação

sim

RCF 21/07/2016 Os Conselheiros decidiram analisar os processos ao longo do mês de agosto e apresentar manifestação na próxima reunião do CF.

Análise do Fluxo de Caixa mensal e projeção anual

não RCF 21/07/2016 N/A

Situação geral das contas sim

RCF 21/07/2016 As demonstrações financeiras referentes ao mês de maio de 2016 não foram finalizadas pela empresa de contabilidade e a apresentação das demonstrações deverá ocorrer na próxima reunião do CF.

ago-16

Contas a receber - procedimentos de cobrança, encargos financeiros pelo atraso no recebimento, provisão de créditos de liquidação duvidosa, posição das contas em atraso (devedor, vencimento e valor)

sim RCF 31/08/2016 A empresa informou aos Conselheiros os detalhes das contas a receber.

Descrição

Montante da Meta

Executada em

2016

interpretação MetaRiscos à execução

conforme compromisso

Captação de novos negócios de prestação de serviços de consultoria e assessoria técnica

especializada, no desenvolvimento de operações financeiras estruturadas, aos Quanto

mais alto melhor Bimestral Prospecção de novos negócios que viabilizem o cumprimento

do objeto social da Companhia.

Demais órgãos da administração direta e indireta. A meta é iniciarmos este trabalho em

2015, com a conclusão de 100% em 2016

100% Quanto mais alto melhor 100%

http://portalspda.com.br/


sim

RCF 31/08/2016 A Diretoria Administrativa Financeira apresentou o fluxo de caixa mensal e projeção anual.


RCF 31/08/2016 Os Conselheiros suspenderam a deliberação até que haja um parecer da empresa contratada para prestação de serviço de assessoria contábil e e da empresa contratada para prestação de serviços de auditoria independente sobre a classificação das receitas oriundas da carteira.

set-16

Acompanhamento das Despesas de Pessoal: folha de pagamento e encargos, respeitos aos acordos coletivos, identificação e acompanhamento, se existente, da evolução de eventual passivo trabalhista; alocação do quadro de pessoal: verificar o quantitativo de funcionários da empresa, as áreas nas quais estão alocados e análise da adequação do quadro

sim

RCF 17/09/2016 O Conselheiros analisaram as folhas de pagamento da companhia deste o mês de janeiro de 2016.


sim

RCF 17/09/2016 A companhia informou sobre a situação geral das contas e sobre o fluxo de caixa mensal e projeção anual.


RCF 17/09/2016 A Diretoria apresentou aos conselheiros o parecer da empresa contratada para contabilização dos serviços de assessoria contábil e o parecer da empresa contratada para prestação de serviços de auditoria independente. Como ainda restaram dúvidas do Conselho em relação as novas informações apresentadas, o tema permaneceu suspendo.

out-16

Análise dos ativos: regularidade fiscal de eventuais bens imóveis; forma de depreciação dos bens; regularidade de eventuais apólices de seguros: bens segurados, validade da cobertura.

sim

10ª RCF 25/10/2016: Os conselheiros analisaram a forma de depreciação dos bens da companhia e a apólice de seguro contra incêndio e riscos acessórios para a cobertura de bens móveis e imóveis e não tiveram apontamentos. Acerca da análise sobre os bens imóveis, a companhia não possui.

Análise do Fluxo de Caixa mensal e projeção anual.

sim

10ª RCF 25/10/2016: A Diretoria Administrativa Financeira informou sobre o fluxo de caixa mensal e projeção anual.

Situação geral das contas. sim

10ª RCF 25/10/2016: A Diretoria Administrativa Financeira informou sobre a situação geral das contas da companhia. Os conselheiros pediram esclarecimento sobre o fato de não constar na pauta deliberações sobre as demonstrações financeiras dos meses de agosto e setembro de 2016. A Diretoria Administrativa Financeira apresentou material explicando a situação de duplicidade de arrecadação que gerou problemas de correta apropriação das receitas e cálculo de tributos. Os Conselheiros Fiscais externaram preocupação com o fato e decidiram providenciar comunicação, acerca da situação, à Diretoria Executiva. A Diretoria apresentou as demonstrações financeiras da companhia relativa aos meses de março e abril. Houve orientação da auditoria de os valores provenientes da CCI já recebidos sejam mensalmente baixados do exigível e transferidos para o Patrimônio Líquido. Os conselheiros fiscais aprovaram a rerratificação das demonstrações dos meses de março e abril de 2016. A Diretoria Administrativa Financeira apresentou as demonstrações financeiras referentes aos meses de maio a julho de 2016 e a minuta do Relatório da Auditoria Independente do 2º trimestre. Os Conselheiros aprovaram as demonstrações financeiras.

nov-16

Análise dos passivos: critérios adotados para constituição de créditos de liquidação duvidosa; acompanhamento e evolução de eventual passivo judicial, especialmente trabalhista, e fiscal.

sim

11ª RCF 29/11/2016: A Diretoria Administrativa Financeira informou aos conselheiros que a companhia não possui passivos judiciais, trabalhistas ou fiscais.


não


11ª RCF 29/11/2016: A Diretoria Administrativa Financeira apresentou aos conselheiros as demonstrações contábeis dos meses de agosto e setembro de 2016, sendo que as demonstrações de agosto estão acompanhadas de uma nota explicativa elaborada pela Rhpay do Brasil Serviços e Contabilidade Ltda - ME.Os conselheiros aprovaram as demonstrações financeiras referentes aos meses de agosto e setembro de 2016. Foi apresentado aos conselheiros a versão final do relatório da Auditoria Independente relativo ao 2º trimestre de 2016 sobre o qual não houve apontamentos.

dez-16

Análise do relatório semestral decorrente do acompanhamento do compromisso de desempenho institucional.

sim

12ª RCF 15/12/2016: A Diretoria Administrativa Financeira apresentou aos conselheiros a análise do relatório semestral decorrente do acompanhamento do Compromisso de Desempenho Institucional sobre o qual não houve apontamentos.

Acompanhamento do capital social: verificar, na ocorrência de prejuízos acumulados, a possibilidade de redução do capital social; examinar, em sendo o caso, a conveniência de capitalização de adiantamentos para futuros aumentos de capital.

sim

12ª RCF 15/12/2016: A Diretoria Administrativa Financeira discorreu sobre os prejuízos acumulados da companhia. Em razão das despesas da Carteira de Crédito Imobiliário - CCI, que são bastante elevadas, a SPDA deverá encerrar o ano de 2016 no prejuízo novamente.


não


12ª RCF 15/12/2016: A Diretoria Administrativa Financeira informou aos conselheiros que as demonstrações contábeis relativas ao mês de novembro de 2016 não foram concluídas pela empresa de contabilidade, tendo em vista algumas dúvidas relacionadas ao fundo. A DAF apresentou aos Conselheiros as demonstrações contábeis relativas ao mês de outubro que foram aprovadas pelos Conselheiros.

Fonte De Dados

Documento Período Solicitação Limite Recebimento

Questionário 2º semestre 2016 17/01/2017 20/02/2017

20/02/2017

Atas conselho

fiscal

Jul/16

Ago/16 e Set/16 Out/16 a Dez/16

Decretos e

Ofícios

quadrimestrais

cobrando que as

empresas insiram

as informações

no SADIN

19/09/2016

10/10/2016 27/03/2016

Atas conselho

adm

Jul/16 e Ago/16 Set/16

Out/16 a Dez/16

Decretos e

Ofícios

quadrimestrais

cobrando que as

empresas insiram

as informações

no SADIN

10/10/2016 17/11/2016

27/03/2017

Atas diretoria Ago/16

Set/16

Nov/16 Dez/16

Decretos e

Ofícios

quadrimestrais

cobrando que as

empresas insiram

as informações

no SADIN

10/08/2016

12/09/2016 10/10/2016

17/11/2016 27/03/2017

Preenchimento

SADIN

Fluxo de Caixa

Folha de

Pagamento

DRE

Até o dia 10

de cada mês

Entregas

realizadas no prazo

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