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RELATÓRIO E CONTAS EXERCÍCIO 2013
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ÍNDICE
1. MENSAGEM DO PRESIDENTE DA DIRECÇÃO ............................................................................................. 3
2. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS .............................................................................................................. 4
2.1. BALANÇO (em 31 Dezembro de 2013) ...................................................................................................... 4
2.2. BALANCETE de 31 Dezembro de 2013 ...................................................................................................... 5
2.3. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS ........................................................................................................... 8
2.4 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ............................................................................................. 9
3. RELATÓRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL ....................................................................................... 12
4. ANEXOS ................................................................................................................................................... 13
ANEXO 1: ORÇAMENTO PREVISIONAL 2013 .................................................................................................... 13
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1. MENSAGEM DO PRESIDENTE DA DIRECÇÃO
O apuramento de um exercício anual representa para a E&O a responsabilidade em
termos de accountability, aqui entendido na sua vertente de transparência na
apresentação e prestação de contas. E ainda, na vertente da governabilidade da
Associação. Assim o entendemos e o colocamos em prática.
Nos exercícios de 2010 e 2011, a E&O apresentou resultados líquido positivos, um
esforço na regularização e equilíbrio financeiros. No que foi constatado, ao tempo,
como numa tentativa de colocar a E&O no caminho da sustentabilidade. No ano de
2012, não foi possível manter essa trajectória, muito devido a circunstancialismos
ligados a crise estrutural e conjuntural do País.
Constata-se entretanto que, no exercício corrente, a tendência manifestada em 2010 e
2011, volta a reforçar-se. Este ano 2013 e graças ao trabalho dos responsáveis directos
em empreender os esforços necessários, a E&O volta a apresentar um resultado
líquido positivo, em valor superior a 6 mil euros (exactamente 6.218,47 € ).
A organização preserva desta forma o seu equilíbrio orçamental, podendo apresentar-
se a eventuais financiamentos, como uma organização credível e sustentável.
Saliento o sentido profissional de todas/os Colaboradores da E&O, do Secretariado da
Direcção à senhora Técnica Oficial de Contas, passando por todas/os colegas de
trabalho que, de uma forma sistemática ou eventual, colaboram neste desiderato.
Às(aos) nossas(os) Associadas(os), colaboradoras(es), Entidades Oficiais, ao Senhor
Presidente do Conselho Fiscal e demais membros dos órgãos sociais da E&O, o
reconhecimento pela disponibilidade e elevado espírito de colaboração, que uma vez
mais manifestaram.
Alfredo Soares Ferreira
4
2. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
2.1. BALANÇO (em 31 Dezembro de 2013)
Activo Activo bruto Amortizações Activo Líquido
Imobilizado:
Imobilizações corpóreas: Equipamento administrativo 628.00 628.00 0,00 Outras imobilizações corpóreas 1.950,00 1.950,00
Soma 2.578.00 628.00 1.950,00 Circulante: Existências: Quadros Dívidas de Terceiros – Curto prazo: Fornecedores – Adiantamentos
0,00
7.940.91
0.00
7.940.91
Depósitos bancários e caixa: Depósitos bancários 7.546.76 7.546.76
Total de amortizações 628.00
Total do activo 18.065.67 628.00 17.437.67
Capital próprio e Passivo Capital próprio:
Resultados transitados Outras variações Cap. Próprio Subtotal Resultado Líquido do exercício Total do capital próprio
6893.84 788.99
-------------- 7.682.83
6.218.47
13.901.30
Passivo: Dívidas a terceiros – curto prazo: Outros credores Total do passivo Total do Capital Próprio e do passivo
3.536.37
3.536.37 17.437.67
5
2.2. BALANCETE de 31 Dezembro de 2013
CONTA DEBITO-MÊS CREDITO-MÊS SALDO
1. MEIOS FINANCEIROS 40595,54 33048,78 7546,76
111. Caixa 9123,93 2982,35 6141,58
12. DEPOSITO À ORDEM 31471,61 30066,43 1405,18
121.Caixa Geral Depósitos 31471,61 30066,43 1405,18
1211 - CGD - Conta Geral 31425,83 30020,65 1405,18
1212 - CGD - Timor Leste 34,20 34,20 0,00
1213 - IPPS - 0328020223130 11,58 11,58 0,00
2. CONTAS A RECEBER E A PAGAR 29321,65 24856,11 4465,54
211.Clientes C/C 0,00 0,00 0,00
221. FORNECEDORES C/C 8787,14 846,23 7940,91
2211140-Digital Azul 500,00 500,00 0,00
2211155 - Eurorest 146,37 146,37 0,00
2211260-Fornecedores Timor Leste 8140,77 177,35 7963,42
2211997 - Mastertarget,Lda 0,00 22,51 -22,51
23.PESSOAL 11633,80 12280,29 -646,49
231.Remunerações a pagar 11633,80 12280,29 -646,49
2311 - Aos Orgãos Sociais 0,00 0,00 0,00
2312 - Ao Pessoal 11633,80 12280,29 -646,49
24. ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS 3662,54 3933,72 -271,18 242-RETENÇÃO IMPOSTOS S/RENDIMENTOIRS 664,30 717,94 -53,64
2421 - Trabalho Dependente 664,30 717,94 -53,64
245 - Contribuições P/Seg.Social 2998,24 3215,78 -217,54
27 . OUTRAS CONTAS RECEBER/PAGAR 5238,17 7795,87 -2557,70
278 . Outros Devedores e Credores 5238,17 7795,87 -2557,70
2787117 - Alfredo Soares Ferreira 0,00 1732,06 -1732,06
2787148 - LOGFRAME - Cons./Formação 184,50 184,50 0,00
22111196 - I.S.E.P. 270,60 270,60 0,00
2787191 - I.E.F.P. 4308,07 4308,07 0,00
2787211 - Maria Espírito Santo Carrilho 0,00 55,64 -55,64
2787246 - Plataforma, ONGD 475,00 1245,00 -770,00
4 - INVESTIMENTOS 2578,00 689,00 1889,00
43. ACTIVOS FIXOS TANGIVEIS 2578,00 689,00 1889,00
435-Equipamento Administrativo 628,00 0,00 628,00
437 - Outros Ativos Tangiveis/Quadros 1950,00 0,00 1950,00
6
438.DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS 0,00 689,00 -689,00
4385 - Equipamento Administrativo 0,00 689,00 -689,00
5.CAPITAL,RESERVAS,RES.TRANSITADOS 2246,28 9929,11 -7682,83
56 - Resultados Transitados 2246,28 9140,12 -6893,84
59 - Outras Variações Capital Próprio 0,00 788,99 -788,99
594 - Doações 0,00 788,99 -788,99
6.GASTOS 27689,97 27689,97 0,00
62.FORNEC. E SERVIÇOS EXTERNOS 11093,35 11093,35 0,00
622 . Serviços Especializados 9526,06 9526,06 0,00
6221 - Trabalhos Especializados 35,67 35,67 0,00
6224 - Honorários 634,26 634,26 0,00
6225 - Formação 8298,86 8298,86 0,00
6227 - Projecto CEPSA 557,27 557,27 0,00
623 . Materiais 860,93 860,93 0,00
6231 - Ferramen./Utensilios Desg.Rap 36,88 36,88 0,00
6233 - Material de Escritório 549,65 549,65 0,00
6238 - Outros 260,60 260,60 0,00
6239 - Ofertas 13,80 13,80 0,00
625 - DESLOCAÇOES/TRANSPORTES 411,91 411,91 0,00
6251 - Deslocações/Estadas 411,91 411,91 0,00
626 . SERVIÇOS DIVERSOS 294,45 294,45 0,00
62611 - Rendas de Instalações 270,60 270,60 0,00
62621 - Correios 23,85 23,85 0,00
63 . Gastos com o Pessoal 12121,74 12121,74 0,00
631 . Remunerações dos Orgãos Sociais 0,00 0,00 0,00
6311 - Salarios 0,00 0,00 0,00
632 . Remunerações do Pessoal 10047,93 10047,93 0,00
6321 - Salarios 8342,45 8342,45 0,00
6325 - Subsidio de Refeição 1170,85 1170,85 0,00
6327 - Subsídio de Transporte 534,63 534,63 0,00
635 - Encargos Sobre Remunerações 1865,24 1865,24 0,00
636 - Seguro Acidentes Trabalho 208,57 208,57 0,00
64 . Gastos de Depreciação e Amortização 390,00 390,00 0,00
642 . Activos Fixos Tangíveis 390,00 390,00 0,00
6425 - Equioamenro Administrativo 390,00 390,00 0,00
68 . Outros Gastos e Perdas 4074,78 4074,78 0,00
681 . Impostos 0,40 0,40 0,00
7
6813 - Taxas 0,40 0,40 0,00
688 - Outros 4074,38 4074,38 0,00
6881 - Correcções Relat. P/Anteriores 2646,88 2646,88 0,00
6882 - Donativos 182,50 182,50 0,00
6883 - Quotizações 1245,00 1245,00 0,00
69 . Gastos e Perdas de Financiamento 10,10 10,10 0,00
691 . Juros Suportados 10,10 10,10 0,00
6918 - Outros Juros 10,10 10,10 0,00
7 . Rendimentos 33908,44 33908,44 0,00
72 . Prestação Serviços 20539,90 20539,90 0,00
7211 . Mercado Nacional 165,29 165,29 0,00
7222 - Formação 18772,42 18772,42 0,00
725 - Quotizações 1602,19 1602,19 0,00
75 . Subsídios à Exploração 13368,54 13368,54 0,00
751 - Subsídios do Estado e O/E Públicos 5360,92 5360,92 0,00
752 - Subsídios de Outras Entidades 8007,62 8007,62 0,00
7522 - Doações 1880,63 1880,63 0,00
8523 - Projecto IGA 6126,99 6126,99 0,00
8 . Resultados 8464,75 14683,22 -6218,47
81 . Resultado Liquido do Período 8464,75 14683,22 -6218,47
818 - Resultado Líquido 2246,28 8464,75 -6218,47
144804,63 144804,63 18065,67
8
2.3. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Custos e Perdas
Fornecimentos e Serviços Externos
11.093,35
Custos com o Pessoal:
12.121,74
Remunerações
10.047,93
Encargos Sociais
2.073,81
12.121,74
Depreciação do Ativo Tangível
390,00
Impostos
0,40
Soma - ( A )
23.605,49
Juros e Custos Similares:
Outros
4.084,48
Soma - ( C )
27.689,97
Soma - ( E )
0,00
Soma - ( G )
27.689,97
Resultado Líquido do Exercício
6.218,47
Soma
33.908,44
Proveitos e Ganhos
Prestação de Serviços
18.937,71 Quotizações
1.602,19
20.539,90 20.539,90
Subsídios à Exploração
13.368,54 13.368,54
Soma - ( B )
33.908,44
Soma - ( D )
33.908,44
Soma - ( F )
33.908,44
Resultados Operacionais - ( B-A )
9.466,55
Resultados Financeiros - ( D-B ) - ( C-A )
3.248,08
Resultados Correntes - ( D-C )
6.218,47
Resultado Líquido do Exercício - ( F-G )
6.218,47
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2.4 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Analisam-se em detalhe os documentos apresentados
2.4.1. BALANÇO
a) Activo
Imobilizado
Mantém-se o valor determinado no exercício anterior.
Depósitos Bancários
À data de 31 de Dezembro de 2011, o saldo na Caixa Geral de depósitos,
apresentava os seguintes montantes:
× CGD – Geral: 1.405,18 €
× CGD – Timor-Leste: 0,00 €
× CGD – IPPS: 0,00 €
Dívidas de Terceiros
Relativamente ao exercício anterior, salienta-se o facto de a conta 2.2.1. estar
neste momento saldada. As dívidas actuais apresentam um valor global de
2.557,70 €, assim distribuídos: 1.787,70 a Associados e 770,00 € a Plataforma
Portuguesa das ONGD.
Total dos Activos
× Activo Bruto: 18.065,67 €
× Activo Liquido: 17.437,67 €
Assinala-se um incremento do total do Activo, relativamente ao exercício
anterior, no valor de 3.799,33 €.
b) Capital Próprio
O capital próprio da E&O é ao momento de 13.901,30 €. Este valor
representa, em comparação com o respectivo do ano anterior (7.682,63 €),
um acréscimo superior a 80%, uma recuperação de exactamente 6.218,67 €.
2.4.2. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
A Demonstração de Resultados tem como objectivo explicar e demonstrar como
foi gerado o Resultado Líquido no ano 2013.
a) Custos e Perdas
10
Fornecimentos e serviços externos
Os gastos nesta rubrica cifram-se em 11.093,35 €, um valor cerca de 3 vezes
superior ao de 2012 (4.060,70 €).
Custos com pessoal
Os gastos nesta rubrica, aumentaram cerca de 27%, relativamente a 2012,
tendo passado de um valor de 7.915,51 € em 2012, para um valor de
10.047,93 €, no corrente 2013.
b) Proveitos e ganhos
Prestação de Serviços
Relativamente a 2012, esta conta teve um aumento superior a 900%. De um
montante no valor 1.835,00 € em 2012, para um valor de 18.937,71 €, o que
se traduz em mais de 17 mil euros de diferença (exactamente 17.102,71 €).
Quotizações
O valor de encaixe em 2013, no montante de 1.602,19 €, traduz um
decréscimo de cerca de 17% €, relativo ao ano transacto (valor de 1.930,00
€), traduzido na saída de alguns Associados.
Doações
Como resultado de campanhas levadas a cabo, junto de diversas entidades,
foi possível reunir uma verba de 1.880,63 €, inscrita na conta 7.5.2.2
Proveitos
Como resultado do total de Proveitos, regista-se o montante global de
33.908,44 €.
c) Resultados Operacionais e Financeiros
Regista-se um valor positivo nos Resultados Financeiros (3.248,08 €). Os
Resultados Operacionais estão expressos num montante de 9.466,55 €. Da
diferença entre os dois valores, resulta o montante de 6.218,47 € que, em
valor positivo, expressa o Resultado Liquido do Exercício 2013.
11
2.4.3. ANÁLISE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTAL
Como se pode constatar, reportando ao orçamento previsional para 2013,
elaborado em Novembro 2012, existe uma aproximação entre valores globais,
nomeadamente no reporta a ganhos e proveitos.
Nesse sentido, confirma-se um nível de execução orçamental satisfatório no
exercício corrente.
12
3. RELATÓRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL
PARECER DO CONSELHO FISCAL SOBRE O RELATÓRIO DE ATIVIDADES E CONTAS DO EXERCÍCIO DE 2013 A análise das contas de 2013 permite concluir o seguinte:
1. Foi corrigido o resultado negativo do ano anterior, registando-se agora uma relação
custos – proveitos positiva, de 6218, 47 euros.
2. É de salientar a tendência verificada de aumento do nível de prestação de serviços,
que praticamente quintuplicou o valor registado no ano anterior.
3. São de registar também um pequeno decréscimo ao nível das quotizações
acompanhado de um aumento das despesas com pessoal.
4. A análise global dos resultados evidencia uma clara preocupação com o equilíbrio das
contas.
Por tudo isto, o Conselho Fiscal propõe à Assembleia Geral a aprovação das contas de 2013.
Pelo Conselho Fiscal
_____________________________
Abel Guilherme Teixeira Macedo Presidente
13
4. ANEXOS
ANEXO 1: ORÇAMENTO PREVISIONAL 2013
RESUMO
Rubricas Receitas Despesas
Nº Descrição (valores em €)
1 QUOTIZAÇÕES 4.600,00 460,00
2 DESPESAS de FUNCIONAMENTO 0,00 95.411,50
3 FORMAÇÃO e CAPACITAÇÃO 0,00 120,00
4 PRESTAÇÃO de SERVIÇOS 34.400,00 12.840,00
5 DEPARTAMENTOS - PROJECTOS 100.000,00 11.750,00
6 COMUNICAÇÃO e IMAGEM 2.000,00 7.600,00
Imprevistos 12.818,00
Totais 141.000,00 141.000,00
ORÇAMENTO 2013 - Previsão de Receitas
Rubrica Descriminação de Receitas
por Rubrica Valor (€)
COMPARTICIPAÇÃO
E&O (€) Outras
Fontes (€)
1 Quotas dos Associados 3.600,00 3.600,00 0,00
Joias (Entidades) 1.000,00 1.000,00 0,00
4 Prestação de serviços 34.400,00 3.440,00 30.960,00
5 Departamento de Projecto 100.000,00 25.000,00 75.000,00
6 Merchandising 2.000,00 2.000,00 0,00
Totais 141.000,00 35.040,00 105.960,00
Percentagem 25% 75%
14
ORÇAMENTO 2013 - Previsão de Despesas
Rubrica Descriminação de Despesas
por Rubrica Valor (€)
1 Quotas 360,00
Jóias 100,00
2
Vencimentos 50.400,00
Segurança Social 17.521,50
Seguros 900,00
Textos e Publicações 1.500,00
Reprografia - Consumíveis 1.800,00
Material de escritório 2.400,00
Correio 240,00
Biblioteca 240,00
Dívidas 6.000,00
Deslocações - Portugal (Porto/Lisboa/Porto) 1.680,00
Deslocações- Portugal (outras) 2.400,00
Deslocações e Estadias - Moçambique 2.860,00
Deslocações e Estadias - Angola 3.800,00
Deslocações e Estadias - Guiné-Bissau 1.750,00
Deslocações e Estadias - Cabo-Verde 1.920,00
3 Cursos de Formação Interna 120,00
4 Elaboração de candidaturas E&O 6.000,00
FORMAÇÃO 6.840,00
5 Departamento ENGENHARIA 11.750,00
6
Marketing e Publicidade 6.000,00
Merchandising 200,00
Relações Internacionais 1.400,00
Sub-Total 128.181,50
Imprevistos 12.818,00
Total 141.000,00