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RELATÓRIO E CONTAS DO PERÍODO DE 2014
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Índice INTRODUÇÃO ......................................................................................................................................... 2
PARTE I – RELATÓRIO E CONTAS DO PERÍODO DE 2014 ............................................................. 4
Estrutura Residencial para Idosos (ERPI) e Serviço de Apoio Domiciliário (SAD).................... 4
Restantes Respostas Sociais ................................................................................................................. 4
Ativo Não Corrente/ Análise do Investimento ................................................................................ 5
Ativo Corrente ...................................................................................................................................... 6
Passivo ................................................................................................................................................... 7
Comparação dos Rendimentos e Gastos ........................................................................................... 9
Análise dos Serviços Prestados e Subsídios à Exploração: .......................................................... 10
Evolução dos Rendimentos: ............................................................................................................ 13
Evolução dos Gastos: ....................................................................................................................... 15
Recursos Humanos ............................................................................................................................ 16
Balanço .................................................................................................................................................. 18
Demonstração de Resultados ................................................................................................................. 19
Variação da Demonstração de Resultados .............................................................................................. 20
Demonstração dos Fluxos de Caixa ....................................................................................................... 21
CONCLUSÃO .......................................................................................................................................... 22
PARTE II – PARECER DO CONSELHO FISCAL .............................................................................................. 23
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INTRODUÇÃO
Nos últimos anos, a AMPER tem demonstrado um crescimento assinalável, motivado
pela capacidade empreendedora de todos que fazem parte da vida da instituição.
Este crescimento está refletido no aumento e adequação das nossas infraestruturas e
espaços, na qualificação dos recursos humanos, no alargamento das respostas sociais e
na capacidade de trabalhar com e para a comunidade.
O ano de 2014 foi particularmente difícil, quer pela dificuldade em iniciar o
funcionamento do “Lar Dr. Álvaro Santos”, que devido a um conjunto de
constrangimentos, nomeadamente a aprovação do acordo de cooperação, se mostrou
inviável antes do fim do ano, quer pela conjuntura extremamente adversa, que tem
provocado a redução dos recursos financeiros disponíveis por parte das famílias, com
um impacto negativo substancial nas instituições.
Contudo, a AMPER continuará a assumir a sua responsabilidade enquanto IPSS,
mantendo a forte dinâmica nos domínios da solidariedade social, da educação, saúde,
desporto, cultura e recreio e no apoio às famílias mais carenciadas.
Temos consciência que as circunstâncias impedem que se continue a pensar numa lógica
de crescimento em termos quantitativos, mas é possível continuar a crescer em
qualidade, em solidariedade e em relação humana. É possível crescer na melhoria de
desempenho e na aplicação de métodos de gestão mais eficientes, tentando manter a
sustentabilidade.
Apesar de não ter sido um ano positivo, muitos foram os que nos honraram com a sua
solidariedade, demonstrando, dessa forma, a sua confiança no nosso trabalho.
Assim, expressamos o nosso agradecimento a todos os Associados e Amigos que
generosa e desinteressadamente continuaram a acreditar na AMPER, traduzindo essa
generosidade em donativos, ofertas, trabalho voluntário, … como também aos
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colaboradores que connosco constroem diariamente uma melhor e maior AMPER, sendo
o motor determinante no alcance dos objetivos traçados.
Queremos também realçar o bom relacionamento institucional que mantemos com o
Centro Distrital da Segurança Social de Aveiro; o Executivo da Câmara Municipal de
Oliveira do Bairro e da Junta de Freguesia de Oiã, a quem expressamos o nosso
agradecimento pela colaboração que vem sendo prestada.
Por último, uma palavra de profundo reconhecimento ao Sócio Honorário e Amigo, Sr.
Dr. Álvaro Santos, pelas suas qualidades ímpares, pela sua grande generosidade humana e
pela entrega sem limites à causa de ajuda ao próximo.
A Direção
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PARTE I – RELATÓRIO E CONTAS DO PERÍODO DE 2014
O Relatório e Contas do ano de 2014 tem como objetivo descrever o essencial da ação da
Direção da AMPER ao longo do ano, através da descrição objetiva dos recursos mobilizados e da forma
como foram aplicados.
Estrutura Residencial para Idosos (ERPI) e Serviço de Apoio Domiciliário (SAD)
Foi um ano penoso e crítico, dado a obra estar concluída e inaugurada desde finais do ano
de 2013 e não se ter conseguido obter a celebração do Acordo de Cooperação antes de
dezembro de 2014. Esta autorização do Acordo resultou da reafetação de verbas libertas da
revisão de Acordos em baixa pelo Centro Distrital, abrangendo apenas o ERPI com 16
utentes, tendo a estrutura capacidade para 30 utentes. Esta aprovação tardia inviabilizou a sua
entrada de funcionamento antes de finais do ano.
Relativamente ao SAD, ainda não se obteve a aprovação do Acordo, embora o Centro
Distrital já tenha informado da sua intenção de aprovação para meados do ano 2015.
Restantes Respostas Sociais
Houve a continuidade do funcionamento das respostas sociais de Creche; Pré-Escolar; Centro de
Dia, Lar Residencial e Residência Autónoma.
Nas respostas sociais de Creche e Pré-escolar verificou-se a diminuição do número de crianças,
sendo a frequência média real de 12 utentes, para ambas as respostas sociais.
Consequentemente, a AMPER foi alvo da revisão dos seus acordos de cooperação para estas duas
respostas sociais de infância, passando o número de utentes comparticipados pelo I.S.S. IP a ser 16 para
cada uma destas respostas sociais, embora mantenha a mesma capacidade aprovada, de 24 utentes para
Creche e 20 utentes para Pré-escolar.
Relativamente ao CATL, foi solicitado o seu encerramento a partir do mês de setembro, por acordo
assumido com a Solsil e como alternativa ao serviço de fornecimento de refeições no Pólo Escolar Oiã
Nascente. Contudo, a AMPER tem desenvolvido, nas interrupções letivas, projectos de ocupação dos
tempos livres, Projeto “Férias Ativas”.
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As respostas sociais direccionadas à pessoa com capacidades reduzidas mantiveram-se com a sua
capacidade máxima e o centro de dia com uma frequência média de 7 utentes.
Foram desenvolvidos em todas as respostas sociais os respetivos Planos de Atividades aprovados
para o ano de 2014.
Ativo Não Corrente/ Análise do Investimento
O montante global de investimento realizado no ano de 2014 totalizou 37.362,93 euros,
conforme abaixo se descrimina:
ATIVO BRUTO
Rúbricas Saldo Inicial Aumentos Transferências Saldo Final
ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS
Terreno 141.096,85 141.096,85
Edifício e Outras Construções 1.283.459,16 18.366,61 1.066.313,11 2.368.138,88
Equipamento Básico 162.705,89 1.386,11 164.092,00
Equipamento de Transporte 136.990,92 136.990,92
Equipamento Administrativo 67.599,10 492,00 74.484,23 142.575,33
Outros Ativos Fixos Tangíveis 82.170,61 1.792,92 11.222,34 95.185,87
Total 1.874.022,53 22.037,64 1.152.019,68 3.048.079,85
INVESTIMENTOS EM CURSO
Projectos 52.438,23 593,11 -53.031,34 0,00
Infra-estruturas 988.142,05 7.139,72 -995.281,77 0,00
Fiscalização 18.000,00 -18.000,00 0,00
Equipamento Móvel 78.114,11 2.380,08 -80.494,19 0,00
Comunicações e Videovigilância 5.212,38 -5.212,38 0,00
Total 1.136.694,39 15.325,29 -1.152.019,68 0,00
TOTAIS 3.010.716,92 37.362,93 0,00 3.048.079,85
DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Rúbricas Saldo Inicial Aumentos Reduções/Abate Saldo Final
Terreno 0,00 0,00
Edifício e Outras Construções 452.827,31 40.432,51 493.259,82
Equipamento Básico 132.827,42 8.188,25 141.015,67
Equipamento de Transporte 117.404,61 19.586,31 136.990,92
Equipamento Administrativo 65.551,34 781,61 66.332,95
Outros ativos Fixos Tangíveis 73.985,95 1.853,60 75.839,55
TOTAIS 842.596,63 70.842,28 0,00 913.438,91
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O ativo não corrente, composto pelos ativos fixos tangíveis e investimentos em curso,
apresenta um valor líquido de 2.134.640,94 euros, representando, em termos relativos, 84%
do ativo da instituição.
O investimento realizado (excluindo a ERPI) diz respeito à aquisição e colocação de uma
vedação na piscina, garantindo maior privacidade aos seus utilizadores, a equipamento
informático, um televisor para o Lar Residencial, assim como aquisição de novo fardamento
para os colaboradores.
O montante da rúbrica “Investimentos em Curso” corresponde ao valor investido no
“Lar Dr. Álvaro Santos”, tendo sido realizado no ano 2014 o montante de 15.325,29 euros.
O investimento realizado está excluído de qualquer financiamento e diz respeito
essencialmente à aquisição de cinco portas corta-fogo (para substituição das existentes por
imposição da ANPC), à instalação da central telefónica; sistema de videovigilância; roupa de
cama; atoalhados; cobertores e alguns artigos para decoração e conforto do espaço.
Antes entrada em funcionamento do ERPI todo o montante de “Investimentos em
Curso” foi transferido para as respetivas rubricas do ativo fixo tangível.
Ativo Corrente
ATIVO CORRENTE
Rúbricas Ano 2014 Ano 2013 Variação % Variação
Inventários 2.124,27 1.671,37 452,90 27,10%
Clientes C/Corrente 21.504,46 29.375,19 -7.870,73 -26,79%
Utentes C/C 12.732,76 8.973,69 3.759,07 41,89%
Ut. Cob. Duvidosa 20.387,29 20.387,29 0,00
Perdas p/Imparid. -15.662,29 -15.662,29 0,00
CMOB 4.046,70 15.676,50 -11.629,80 -74,19%
Estado e O. Entes Públicos 1.135,15 3.794,07 -2.658,92 -70,08%
IVA - Reembolsos 1.135,15 3.794,07 -2.658,92 -70,08%
Outras Contas a Receber 272.827,09 279.978,93 -7.151,84 -2,55%
POPH 235.849,42 235.849,42 0,00 0,00%
CMOB 0,00 8.777,05 -8.777,05 -100,00%
Dev.p/Acres.Rend. 7.245,40 0,00 0,00
Outros Devedores 29.732,27 35.352,46 -5.620,19 -15,90%
Diferimentos 3.269,23 2.348,81 920,42 39,19%
Caixa e Depósitos Bancários 106.846,18 105.411,48 1.434,70 1,36%
Caixa 1.441,71 199,85 1.241,86 621,40%
Dep.Ordem 5.404,47 5.211,63 192,84 3,70%
Dep.a Prazo 100.000,00 100.000,00 0,00
TOTAIS 407.706,38 422.579,85 -14.873,47 -3,52%
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No ativo corrente destacamos as dívidas de terceiros compostas pelas rúbricas “Clientes
C/Corrente” e “ Outras Contas a Receber”:
- a rúbrica “Clientes C/Corrente - Utentes” traduz as dívidas dos utentes relativas a
comparticipações familiares. Embora haja uma grande esforço para a cobrança atempada
destes montantes, a sua concretização tem sido bastante difícil, com particular evidência na
infância, evidenciando claramente a débil situação financeira de algumas famílias.
- a rúbrica “Outras Contas a Receber” mantém valores de semelhante grandeza,
refletindo essencialmente os montantes em dívida relativos ao financiamento público na
construção da ERPI e SAD, por parte do POPH. Encontram-se por reembolsar cerca de 15%
dos valores realizados, não tendo ocorrido quaisquer pagamentos no ano de 2014.
A CMOB cumpriu na totalidade com os compromissos contratualizados.
Passivo
PASSIVO
Rúbricas Ano 2014 Ano 2013 Variação % Variação
Financiamentos Obtidos 613.511,36 566.140,24 47.371,12 8,37%
Não Corrente 437.787,83 436.423,57 1.364,26
Instituições de Crédito 335.547,59 334.183,33 1.364,26
Beneméritos 102.240,24 102.240,24 0,00
Corrente 175.723,53 129.716,67 46.006,86
Instituições de Crédito 175.723,53 129.716,67 46.006,86
Fornecedores C/Corrente 18.214,44 15.212,51 3.001,93 19,73%
Estado e O. Entes Públicos 9.381,09 8.782,43 598,66 6,82%
Outras Contas a Pagar 88.782,75 103.641,15 -14.858,40 -14,34%
Pessoal 0,00 0,00 0,00
Fornecedores Investimento 36.267,43 56.454,14 -20.186,71
Outros Credores 52.515,32 47.187,01 5.328,31
Credores p/Acresc.Gastos 51.025,92 44.768,29 6.257,63
Remun. a Liquidar 51.025,92 44.503,29 6.522,63
Outros Acresc.Gastos 0,00 265,00 -265,00
Outros Credores 1.489,40 2.418,72 -929,32
Diferimentos 0,00 4.742,30 -4.742,30
TOTAIS 729.889,64 698.518,63 36.113,31 5,17%
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O Passivo representa os valores em dívida da instituição a 31 de dezembro de 2014, que
em termos globais sofreu um acréscimo de 5,17%.
Em termos de endividamento, através do recurso a instituições de crédito, a instituição
teve a necessidade de se reforçar através da abertura de uma conta caucionada no banco
Crédito Agrícola, para reforço de tesouraria e para pagamento a Fornecedores de
Investimento. Tem atualmente o empréstimo bancário “Linha de Crédito – IPSS”, no
montante de 250.000,00 euros, em período de carência e amortizou antecipadamente o
empréstimo para construção da ERPI com a entidade bancária CGD, tendo-o
contratualizando com o banco Crédito Agrícola, iniciando-se já a fase de amortização.
Apresentamos a análise comparativa do total do passivo nos últimos 4 períodos económicos:
PASSIVO
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
600.000,00
700.000,00
800.000,00
900.000,00
PERÍODOS ECONÓMICOS
E
U
R
O
S
2011
2012
2013
2014
Gráfico n.º 1 – Evolução do Passivo
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Comparação dos Rendimentos e Gastos
RENDIMENTOS / GASTOS
Rúbricas Ano 2014 Ano 2013 Variação % Variação
RENDIMENTOS 583.429,13 632.404,73 -48.975,60 -7,74%
GASTOS 642.907,54 640.744,00 2.163,54 0,34%
RESULTADO LÍQUIDO -59.478,41 -8.339,27 -51.139,14
Da análise comparativa com o período de 2013, constata-se que os rendimentos
sofreram um decréscimo de cerca de 7,75%.
Os gastos, em termos globais, mantiveram-se semelhantes ao ano anterior, tendo-se
dado continuidade à implementação de uma gestão financeira rigorosa, tendo como principal
objetivo o controlo da despesa.
Apresentamos a análise comparativa das rúbricas de gastos, rendimentos e dos
resultados nos últimos 4 períodos económicos:
Gráfico n.º 2 – Evolução dos Rendimentos/Gastos/Resultados
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►Análise dos Serviços Prestados e Subsídios à Exploração:
SERVIÇOS PRESTADOS
Rúbricas Ano 2014 Ano 2013 Ano 2012 Ano 2011
Mensalidades Utentes 90.669,36 93.401,88 100.376,70 98.188,07
Creche 11.539,46 15.913,31 20.565,07 20.802,00
Pré-Escolar 12.559,88 14.665,86 18.368,29 17.555,27
CATL 10.087,79 9.504,61 10.142,91 11.790,75
Lar Residencial e RA 47.303,38 43.784,16 42.786,12 41.231,00
Centro de Dia 9.178,85 9.533,94 8.514,31 6.809,05
CMOB-Protocolos 1º Ciclo/CAF 41.533,77 28.563,90 21.249,32 31.040,55
Ginásio 6.509,50 6.062,00 9.661,75 11.389,25
Quotas 7.088,00 8.361,25 7.618,00 7.180,00
TOTAIS 145.800,63 136.389,03 138.905,77 147.797,87
Apresentamos a análise comparativa das mensalidades familiares nos últimos 4
períodos económicos:
Gráfico n.º 3 – Evolução das Mensalidades Familiares
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SUBSÍDIOS Á EXPLORAÇÃO
Rúbricas Ano 2014 Ano 2013 Ano 2012 Ano 2011
C.R.S.S. 334.736,00 363.551,87 374.293,09 374.422,29
Creche 35.728,40 59.819,04 64.872,99 66.463,56
Pré-Escolar 25.778,64 37.030,20 43.145,52 43.238,64
CATL 5.478,10 6.508,45 6.512,14 7.507,50
Lar Res./R.A. 252.528,40 250.340,16 251.035,68 247.842,32
Centro Dia 9.514,34 9.854,02 8.726,76 9.370,27
ERPI 5.708,12 0,00 0,00 0,00
Autarquias 4.600,00 4.000,00 4.400,00 4.572,00
C.M.O.B. 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.072,00
Junta Freg.Oiã 600,00 0,00 400,00 500,00
I.E.F.P. 16.175,80 14.264,30 5.725,36 0,00
POPH - Formações Modulares 7.330,57 3.003,72 2.660,31 0,00
TOTAIS 362.842,37 384.819,89 387.078,76 378.994,29
Apresentamos a análise comparativa dos subsídios obtidos, referentes aos Acordos de
Cooperação, por tipo de respostas sociais: infância, deficiência e terceira idade, espelhando a
evolução nos últimos 4 períodos económicos:
Gráfico n.º 4 – Evolução dos Subsídios à Exploração
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Gráfico n.º 5 – Evolução dos Subsídios à Exploração
Gráfico n.º 6 – Evolução dos Subsídios à Exploração
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► Evolução dos Rendimentos:
As variações mais significativas na evolução dos rendimentos, comparativamente com o
ano de 2013, registam-se nas seguintes rúbricas:
Acréscimos:
- CMOB – Fornecimento Refeições Escolares: 12.969,87
- Quotas Associados (Ano 2014): 1.026,00
- POPH: Formações Certificadas: 4.326,85
- Subsídios IEFP – Estágios Prof.: 1.911,50
Quebras:
- Mensalidades Utentes: 2.735,52
- Ginásio: 1.851,75
- Rendimentos Anos Anteriores: 5.991,90
- C.R.S.S. Acordos Cooperação: 28.815,87
- Donativos: 32.370,38
Nos rendimentos, a rúbrica em destaque, pelo aumento mais significativo, é a referente
ao serviço de fornecimento de refeições escolares do 1ª Ciclo e CAF no âmbito dos
protocolos celebrados com a CMOB na Escola 1º Ciclo Oiã Nascente e que foi iniciado no
ano letivo de 2013/2014.
Também, no aumento dos rendimentos, contribuiu o apoio recebido pelo
financiamento no âmbito de candidatura ao POPH, para formações certificadas, ministradas
aos nossos colaboradores durante o período de 2012 a 2014.
As quebras de rendimentos devem-se essencialmente à diminuição da frequência de
meninos de Creche e Pré-Escolar, refletindo-se tanto na diminuição das mensalidades
familiares como na comparticipação da Segurança Social decorrente dos respetivos acordos
de cooperação.
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Analisamos, em seguida, a variação das mensalidades familiares e comparticipações
dos Acordos de Cooperação do ano de 2014 e 2013:
Rúbricas Ano 2014 Ano 2013 Variação % Variação
Mensalidades Utentes 90.669,36 93.401,88 -2.732,52 -2,93%
Creche 11.539,46 15.913,31 -4.373,85 -27,49%
Pré-Escolar 12.559,88 14.665,86 -2.105,98 -14,36%
CATL 10.087,79 9.504,61 583,18 6,14%
Lar Residencial e RA 47.303,38 43.784,16 3.519,22 8,04%
Centro de Dia 9.178,85 9.533,94 -355,09 -3,72%
Rúbricas Ano 2014 Ano 2013 Variação % Variação
Subsídios à Exploração: Acordos Cooperação 334.736,00 363.551,87 -28.815,87 -7,93%
Creche 35.728,40 59.819,04 -24.090,64 -40,27%
Pré-Escolar 25.778,64 37.030,20 -11.251,56 -30,38%
CATL 5.478,10 6.508,45 -1.030,35 -15,83%
Lar Residencial / R.Autón. 252.528,40 250.340,16 2.188,24 0,87%
Centro Dia 9.514,34 9.854,02 -339,68 -3,45%
ERPI 5.708,12 0,00 5.708,12
Conforme se constata, as respostas sociais de Creche e Pré-escolar sofreram quebras
muito significativas.
A direção, consciente da necessidade urgente de reestruturação destes dois serviços,
que se mostravam claramente deficitários e sem uma previsão futura otimista, optou por
aguardar o início de funcionamento da ERPI, que se previa para breve, desafetando alguns
destes postos de trabalho mediante o ajustamento de funções, evitando assim os
despedimentos. Esta medida só foi possível concretizar já no final do ano. Contudo, teme
que estas medidas se revelem insuficientes, mantendo um grau de incerteza e a permanente
preocupação quanto ao futuro destas respostas sociais.
Também, na diminuição dos rendimentos, contribuiu o grande decréscimo do
montante de donativos. Embora se tenham realizado alguns eventos, como o cicloturismo ou
as marchas e tasquinhas, foram iniciativas direcionadas para o convívio entre os associados,
não tendo sido realizado o principal evento de angariação de fundos, o almoço anual de
comemoração do aniversário da associação. Não é também esta rubrica comparável com o
ano anterior, dado o ano 2013 ter sido excecional, tanto pelos peditórios realizados para
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apoio à conclusão da construção do lar de idosos como pela festa da sua inauguração, tendo
resultado receitas extraordinárias de maior montante nesse ano.
►Evolução dos Gastos:
Os gastos totais sofreram um aumento de 2.163,54 euros.
Acréscimos mais significativos:
- Géneros Alimentares: 3.805,39
- Conservação e Reparação: 4.490,40
- Eletricidade: 1.620,62
- Outros Fluidos (Gás): 3.514,69
- Gastos c/Pessoal: 34.545,19
Decréscimos mais significativos:
- Trabalhos Especializados: 6.356,48
- Despesas de Representação: 5.516,00
- Perdas p/Imparidade: 15.662,29
- Juros Suportados: 21.688,00
Nos gastos, a rúbrica que evidencia o aumento mais significativo é a de “Gastos
c/Pessoal” e fica a dever-se, quer ao aumento do pessoal ao serviço, pela contratação da
diretora geral, quer pela finalização do contrato emprego inserção de uma colaboradora, tendo
sido indispensável a sua contratação para o Lar Residencial. Também contribui para esta
variação a frequência e conclusão de dois estágios profissionais, tendo um deles sido admitido
para desempenhar as funções de cozinheira no Pólo Escolar.
O acréscimo da rubrica de “Conservação e Reparação” deve-se ao aumento das
reparações às viaturas.
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Atualmente a instituição tem ao seu serviço duas viaturas ligeiras não adaptadas, uma delas
com cerca de dezasseis anos e outra a perfazer os catorze anos. Apresentam ambas um
desgaste elevado, sendo alvo de sucessivas reparações, começando a levantar preocupações
relativamente às condições mínimas de segurança.
Os “Trabalhos Especializados” sofrem um decréscimo pela diminuição das
formações devidamente certificadas e comparticipadas pelo POPH, que decorreram no ano
de 2014, tendo resultado menores gastos com os formadores.
As “Despesas de Representação” apresentam um decréscimo por não se ter
realizado o almoço-convívio anual dos associados, não tendo resultado gastos com o evento.
A rubrica “Perdas por Imparidade Acumuladas” também evidencia um decréscimo
significativo e deve-se ao reconhecimento, no ano anterior, do valor das dívidas dos “Clientes
C/C – Utentes C/C”, como de cobrança duvidosa, quer pelo insucesso na sua cobrança,
quer pela mora que apresentam, tendo-se considerado uma quantia que não deverá ser
recuperável. No ano de 2014 não se verificou o reforço das imparidades.
Os “Juros Suportados” no período não são comparáveis com os do período anterior.
No ano de 2014 optou-se pela sua capitalização, tendo sido reconhecidos como investimento.
Esta opção de alteração de política contabilística, tem como objetivo o reconhecimento de um
valor que deverá ser imputado à obra, dado constituir um gasto indispensável à sua
concretização e que por essa razão não deve ser imputado a um só período económico.
Recursos Humanos
Em 31 de dezembro de 2014, o quadro de pessoal da AMPER era composto por 35
pessoas.
O número de colaboradores, comparativamente ao ano anterior, aumentou em três,
com as categorias profissionais de diretor geral, ajudante de ação direta e cozinheiro.
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Dado o crescimento da instituição, foi entendimento da Direção a implementação de
uma gestão mais profissionalizada contratando um diretor geral, a tempo parcial. A ajudante
de ação direta foi contratada para o reforço do quadro de pessoal do Lar Residencial, sendo
que já prestava serviço para a instituição através de um contrato emprego inserção e uma
cozinheira direcionada para a cozinha do Pólo Escolar Oiã Nascente, onde são confecionadas
pela AMPER todas as refeições para esse estabelecimento.
O quadro de pessoal atual da instituição distribui-se da seguinte forma:
Categoria Profissional Ano 2014 Ano 2013
Diretor Geral 1 0
Diretor Técnico 1 1
Prof Educação Física 1 1
Educador de Infância 2 2
Ajudante de Ação Educativa 6 6
Ajudante de Ação Direta 12 11
Administrativo 1 1
Cozinheiro 4 3
Auxiliar de Serviços Gerais 6 6
Motorista 1 1
Total 35 32
Mantivemos também como prestadores de serviços: um Psicólogo; uma Terapeuta
Ocupacional e uma Nutricionista.
Tem sido prioridade da Direção melhorar as condições de trabalho e aumentar as
competências dos seus recursos humanos, ministrando contínuas formações às diversas
categorias profissionais, consciente que este é um fator de diferenciação essencial.
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Balanço
Entidade: Associação dos Amigos de Perrães
Balanço Individual em 31 de Dezembro de 2014 Unidade Monetária (EURO)
RÚBRICAS Notas DATAS
31-Dez-14 31-Dez-13
ATIVO
Ativo não corrente
Ativos fixos tangíveis 2.134.640,94 1.031.425,90
Investimentos financeiros 176,82
Investimentos em curso 0,00 1.136.694,39
2.134.817,76 2.168.120,29
Ativo corrente
Inventários 2.124,27 1.671,37
Clientes 21.504,46 29.375,19
Estado e outros entes públicos 1.135,15 3.794,07
Outras contas a receber 272.827,09 279.978,93
Diferimentos 3.269,23 2.348,81
Caixa e depósitos bancários 106.846,18 105.411,48
407.706,38 422.579,85
Total do ativo 2.542.524,14 2.590.700,14
FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO
Fundos patrimoniais
Resultados Transitados 435.424,65 443.763,92
Outras variações nos fundos patrimoniais 1.436.688,26 1.456.756,86
1.872.112,91 1.900.520,78
Resultado líquido do período -59.478,41 -8.339,27
Total dos fundos patrimoniais 1.812.634,50 1.892.181,51
Passivo
Passivo não corrente
Financiamentos obtidos 437.787,83 436.423,57
437.787,83 436.423,57
Passivo corrente
Fornecedores 18.214,44 15.212,51
Estado e outros entes públicos 9.381,09 8.782,43
Financiamentos obtidos 175.723,53 129.716,67
Outras contas a pagar 88.782,75 103.641,15
Diferimentos 4.742,30
292.101,81 262.095,06
Total do passivo 729.889,64 698.518,63
Total dos fundos patrimoniais e do passivo 2.542.524,14 2.590.700,14
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Demonstração de Resultados
Entidade: Associação dos Amigos de Perrães
Demonstração Individual dos Resultados por Naturezas
PERÍODO FINDO em 31 de Dezembro de 2014 Unidade Monetária (EURO)
RENDIMENTOS E GASTOS
Períodos
31-Dez-14 31-Dez-13
Vendas e serviços prestados 145.800,63 136.392,03
Subsídios, doações e legados à exploração 362.842,37 384.819,89
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas -73.833,41 -70.028,02
Fornecimentos e serviços externos -100.927,16 -104.209,17
Gastos com o pessoal -385.755,62 -351.210,43
Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 -15.662,29
Outros rendimentos e ganhos 74.786,13 111.192,81
Outros gastos e perdas -7.765,28 -2.280,91
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamentos e impostos 15.147,66 89.013,91
Gastos/reversões de depreciações e de amortização -70.842,28 -71.883,89
Resultado operacional (antes de gastos de financiamentos e impostos) -55.694,62 17.130,02
Juros e rendimentos similares suportados -3.783,79 -25.469,29
Resultado antes de impostos -59.478,41 -8.339,27
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00
Resultado líquido do período -59.478,41 -8.339,27
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Demonstração dos Fluxos de Caixa
Entidade: Associação dos Amigos de Perrães DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DE FLUXOS DE CAIXA Período findo em dezembro de 2014 Unidade Monetária (EURO)
RUBRICAS NOTAS PERÍODOS Dezembro 2014 Dezembro 2013
Fluxo de Caixa das atividades operacionais – método direto
Recebimentos de clientes e utentes 153 671,36 119 726,11
Pagamentos a fornecedores 171 235,64 175 562,14
Pagamentos ao pessoal 379 232,99 350 394,42
Caixa gerada pelas operações (396 797,27) (406 230,45)
Outros recebimentos/pagamentos 405 640,18 654 932,25
Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) 8 842,91 (36 573,99)
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Pagamentos respeitantes a:
Ativos fixos tangíveis 57 549,64 569 730,84
Investimentos financeiros 176,82
Recebimentos respeitantes a:
Subsídios ao investimento 12 500,00 163 200,00
Juros e rendimentos similares 209,00
Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) (45 017,46) (406 530,84)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Recebimentos provenientes de:
Financiamentos obtidos 47 371,12
Pagamentos respeitantes a:
Financiamentos obtidos 2 100,00
Juros e gastos similares 9 761,87 26 426,31
Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) 37 609,25 (28 523,31)
Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) 1 434,70 (186 355,35)
Caixa e seus equivalentes no início do período 105 411,48 291 766,83
Caixa e seus equivalentes no fim do período 106 846,18 105 411,48
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CONCLUSÃO
Consideramos que o Plano de Ação e Orçamento de 2014 não foi em parte cumprido,
essencialmente pela entrada em funcionamento tardia da ERPI e a impossibilidade de
arranque do SAD, embora por motivos que fomos alheios e que julgamos explicados.
Apesar da situação económica, financeira e social do país não ser a mais favorável, a
Direção continua a encarar o futuro da instituição de uma forma positiva.
Com o esforço de todos, com grande disciplina e rigor, a Direção, em conjunto com
todos os colaboradores, continuará a trabalhar para que se possa aumentar e melhorar os seus
serviços, atingindo os objetivos a que a instituição se propôs.
Continuamos a apelar ao apoio de todas as pessoas coletivas e individuais, que
acreditam no projeto que se está a desenvolver, pois julgamos esse apoio essencial,
demonstrando, de uma forma generosa e desinteressada, que continuam a acreditar na
AMPER – Complexo Social Eng. Jaime Pereira e na sua missão.
A Direção:
Presidente – Henrique Pires Ferreira
Vice-Presidente – Zélia Maria Moreira Vela Pereira
Tesoureiro – Manuel Inácio Guerreiro
Secretário – João Manuel Silva Pereira
Vogal – João Ferreira Pires