Programa de DIREITO FINANCEIRO E TRIBUTÁRIO II 9º Período: 80h/a Aula: Teórica EMENTA Garantias e Privilégios do Crédito Tributário. Administração Tributária. Ilícitos e sanções tributários. Impostos em espécie. Contribuições especiais. Evasão e elisão fiscais. Processo administrativo-fiscal federal. Processo judicial tributário. OBJETIVOS Identificar os diversos instrumentos tributários disponibilizados pelo direito positivo para o funcionamento da atividade financeira estatal, possibilitando ao futuro bacharel em direito, por meio de uma visão crítica e interdisciplinar, reconhecer os casos em que a exação tributária está viciada por ilegalidades e/ou inconstitucionalidades, aprendendo a identificar e utilizar os meios jurídicos apropriados. Possibilitar aos discentes reconhecer o sistema tributário como indispensável a qualquer Estado democrático de direito, como instrumento de realização do bem comum, minimizando as desigualdades sociais e realizando a justiça distributiva. METODOLOGIA DE ENSINO Aulas expositivas e interativas. Leitura e discussão de textos. Estudo de casos. Realização de pesquisas jurídicas. Debates interdisciplinares. CRITÉRIO DE AVALIAÇÃO Provas escritas individuais ou provas escritas individuais e trabalhos de estudo de casos. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO UNIDADE I – GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO E ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA 1. Garantias e privilégios do crédito tributários 2. Administração Tributária 2.1. Poderes das autoridades fiscais 2.2. Dívida ativa 2.3. Certidões negativas

UNIDADE II - ILÍCITOS E SANÇÕES TRIBUTÁRIOS 2.1 Ilícitos e sanções tributários: conceitos, natureza jurídica, tipologia. 2.2 Crimes tributários: espécies, conceitos, classificações, natureza e questões jurídicas. 2.3 Extinção da punibilidade 2.4. Suspensão da pretensão punitiva estatal UNIDADE III - IMPOSTOS SOBRE O COMÉRCIO EXTERIOR 3.1 Impostos sobre o comércio exterior: importação e exportação. 3.2 Globalização econômica: conceitos, graus de harmonização tributária, fases, instrumentos e experiências. União Européia e Mercosul. 3.3 Influências da globalização econômica sobre o sistema tributário brasileiro. UNIDADE IV - IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 4.1 Impostos sobre a produção e a circulação: IPI, ICMS, IOF E ISS. 4.2 A experiência Internacional do IVA/TVA/VAT – imposto sobre o Valor Agregado. UNIDADE V - IMPOSTOS SOBRE A RENDA E O PATRIMÔNIO 5.1 Impostos sobre a renda e o patrimônio: visão geral. 5.2 O Imposto de Renda. 5.3 O ITR e o IPTU. O IPVA. 5.4 Os Impostos de Transmissão. 5.5 O Imposto sobre Grandes Fortunas UNIDADE VI – AS CONTRIBUIÇÕES 6.1. Dispositivos constitucionais 6.2. Espécies 6.3. O financiamento da seguridade social 6.3.1. Princípio aplicáveis 6.3.2. Contribuições destinadas ao Financiamento da Seguridade Social UNIDADE VII - EVASÃO E ELISÃO FISCAIS 7.1 Evasão e elisão fiscais (nos planos interno e internacional). 7.2 Introdução ao Direito Tributário Internacional. UNIDADE VIII – PROCESSO ADMINISTRATIVO-FISCAL FEDERAL 8.1. Introdução 8.2. Princípios constitucionais 8.3. Princípios reguladores do processo administrativo-fiscal federal 8.4. Os órgãos julgadores: estrutura e composição 8.5. Rito procedimental 8.6. O processo de consulta UNIDADE IX - PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO 9.1 Processo judicial tributário: espécies e ritos (visão geral). 9.2 Execução fiscal: dívida ativa, medida cautelar fiscal, defesa do executado.

9.3 Ações declaratória, anulatória de lançamento tributário, repetitória e consignatória. Ações cautelares (inominada de depósito, arresto, exibição de documento, busca e apreensão, produção antecipada de prova etc.). 9.4 Mandado de segurança. 9.5 Antecipação de tutela. 9.6 Ação direta de inconstitucionalidade e ação declaratória de constitucionalidade. 9.7 Argüição de descumprimento de preceito fundamental. 9.8 Representação de Inconstitucionalidade perante o Tribunal de Justiça. BIBLIOGRAFIA BÁSICA AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. São Paulo: Saraiva, 2014.

HARADA, Kiyoshi. Direito Financeiro e Tributário. São Paulo: Altas, 2007. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros, 2007. TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributário. Rio de Janeiro: Renovar, 2007. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributário - fundamentos jurídicos da incidência. São Paulo: Saraiva, 2009.

GRECO, Marco Aurélio. Planejamento Tributário. Dialética, São Paulo, 2004. MARINS, James. Direito Processual Tributário Brasileiro. São Paulo: Dialética, 2005. NEDER, Marcus Vinicius; López, Maria Teresa Martinez. Processo Administrativo Fiscal Federal Anotado. São Paulo: Dialética, 2004. PEREIRA, Luciano de Almeida. Direito tributário. (Coleção Direito Simplificado). São Paulo: Saraiva, 2013.

SABBAG, Eduardo. Manual de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2014.

XAVIER, Alberto. Do lançamento no Direito Tributário Brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2005.