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Sistema Mirante

Melhores evidências de auditoria governamental, a partir do uso de tecnologias

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Contexto Histórico

O TCE fiscaliza a aplicação do dinheiro público;

Negócio que demanda a obtenção e cruzamentos de um grande volume de dados;

Para identificação prévia de indícios de irregularidades;

Até 2005

Uso de ferramentas com elevado grau de conhecimento técnico;

Rotinas de cruzamentos a cargo de cada auditor;

Ausência de padrões e baixa produtividade.

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Contexto Histórico

Em 2006, surge a iniciativa de criar um sistema único que facilitasse o cruzamento de dados;

Sistema de Observação das Contas Públicas (MIRANTE)

automatização das rotinas existentes;

obtenção de mais dados;

desenvolvimento de novas rotinas;

Em 2009, o Mirante passa a contar com recursos de Business Intelligence (BI), facilitando ainda mais os cruzamentos de dados e a análise de informações.

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Objetivo do Sistema MIRANTE

Disponibilizar informações úteis, armazenadas na BASE GOVERNO, para a tomada de decisões no planejamento e execução de auditoria, com recursos de Business Intelligence (BI).

O que é a Base Governo?

Um banco de dados único, armazenado no TCE/CEDASC, com informações estruturadas da Administração Pública do Estado da Bahia, municípios e do Governo Federal.

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Captura de dados em sistemas corporativos

Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças (FIPLAN) –Pagamentos a credores e Convênios;

Sistema Integrado de Material, Patrimônio e Serviços (SIMPAS) – Compras;

Sistema Integrado de Recursos Humanos (SIRH) – Folhas de pagamento;

Sistema Integrado de Gestão e Auditoria (SIGA) – Prefeituras, Câmaras e empresas municipais.

A construção da Base Governo

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Captura de dados em sistemas corporativos

Cadastro de Pessoa Física (CPF);

Cadastro de Pessoa Jurídica (CNPJ);

Sistema de Controle de Óbitos (SISOBI);

Relação Anual de Informações Sociais (RAIS);


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Captura de dados em sistemas corporativosSistema Informações Econômicos Fiscais (IEF);

Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e

Suspensas (CEIS);

Cadastro Nacional de Condenações Cíveis por

Ato de Improbidade Administrativa e

Inelegibilidade.

Recepção de dados, em layout previamente

estabelecido, através do Sistema de

Prestação Eletrônica de Informações (SPEI).


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Quem usa o Sistema Mirante

Coordenadorias e Gerências de Controle Externo;

Gerências de Protocolo e de Notificações;

Gabinetes dos Conselheiros;

Superintendência Técnica;

Ministério Público de Contas;

Auditoria Geral do Estado (AGE);

Superintendência de Previdência do Estado da Bahia (SUPREV);

Tribunal de Justiça;

Assembleia Legislativa;

Ministério Público;

Secretaria da Receita Federal;

Polícia Federal.

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Quem usa o Sistema Mirante

Secretarias do Poder Executivo Estadual:

Secretaria da Saúde;

Secretaria de Segurança Pública / Polícia Militar;

Secretaria da Fazenda;

Secretaria de Administração;

Secretaria de Desenvolvimento e Integração Regional;

Secretaria de Planejamento;

Secretaria de Ciência, Tecnologia e Inovação;

Secretaria de Desenvolvimento Urbano;

Casa Civil.

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Recursos de Business Intelligence (BI) no Sistema Mirante

Painel de controle (dashboard) com gráficos das principais informações do Mirante. Acesso via:

Portal do TCE/BA;

Por e-mail;

Ao logar na rede;

Pelo Mirante.

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Monitoramento de eventos para entrega de relatórios automáticos por e-mail:

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Relatórios pré-definidos, com apresentação gráfica:

Principais licitantes;

Maiores credores;

Secretarias que mais licitaram;

Volume de compras por ano.

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Drill Through: capacidade de navegar de um relatório consolidado para um detalhado, entendendo a composição:

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Recurso para o usuário construir consultas personalizadas

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Trilhas de Auditoria

Planejamento de auditorias para racionalização do exame de prestação de contas;

Possíveis indícios ou situações que requerem atenção especial da auditoria;

Visão global das contas do Estado, priorizando atuação e maior esforço em áreas vulneráveis, apontadas pelas trilhas.

INDÍCIOS ACHADOSNÃO

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Mapeamento de despesa;

Fracionamento de despesas / Observância àmodalidade de licitação;

Concentração de diárias;

Acordo entre licitantes;

Fornecedores impedidos de licitar e contratar;

Contratação temporária de pessoal;

Licitante com sócio servidor público;

Convenentes com sócio servidor público.

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Novas Trilhas de Auditoria

Módulo de Compras e Contratações

Contrato cadastrado com valor superior ao licitado;

Aditivos com valor superior a 25% do contrato;

Contratos com aditivo anterior a 30 dias de sua celebração;

Dispensa de baixo valor com proposta contratada superior ao limite legal;

Contrato vencido com desembolso posterior àvigência;

Contratos cadastrados sem o respectivo processo de compra no Sistema Simpas.

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Novo Módulo: Compras e Contratações

Reúne informações de compras e contratos (Sistemas SIMPAS e FIPLAN);

Em um único local: análises em licitações, dispensas, inexigibilidades, contratos, aditivos e pagamentos aos credores;

Possibilitou revisão da Resolução 192/2014, que dispensará o envio de tais informações pelas unidades que utilizam os sistemas corporativos.

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Exemplo 1: mapeamento de despesa

Na, SESAB, 77 unidades tiveram obrigações contratuais em um dado exercício;

Apenas três unidades concentraram 75%das despesas.

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Exemplo 2: mapeamento de despesa de informática

A SEC realizou pagamentos a 248 credoresem um dado exercício;

Apenas 8 desses concentraram aproximadamente 85% das despesas.

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Exemplo 3: concentração de diárias

Servidores com maior recebimento de diárias em um dado exercício:

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Exemplo 4: acordo entre licitantes

Indícios de conluio em licitações, por participação de licitantes com sócio comum:

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� Exemplo 5: impedimento de licitar e contratar

Pagamentos a fornecedores com impedimento de licitar e contratar com a Administração

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Exemplo 6

Licitações com sócio de empresa participante servidor público Estadual

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Exemplo 7: Aditivos com valor superior a 25% do contrato

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Benefícios e Ganhos para a Auditoria

Planejamento:

•Permite a construção de uma matriz de risco;

•Facilidade de acesso aos bancos de dados disponíveis para a auditoria;

•Possibilidade de criação de diversos cenários, visões e ângulos a partir da construção de hipóteses;

•Auxilia na tomada de decisão;

•Estabelecimento do objeto da auditoria;

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Planejamento:

•Definição da equipe de auditoria, tempo e custos envolvidos;

•Identificação dos indícios de vulnerabilidade;

•Geração da amostra a ser auditada;

•Indicação dos procedimentos de auditoria.

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Execução:

�Celeridade na aplicação dos procedimentos;

�Possibilita a realização de auditorias tempestivas;

�Racionalização dos exames auditoriais;

�Proporciona a utilização de funções matemáticas, estatísticas e financeiras;

�Permite a manipulação de um grande volume de dados na execução dos procedimentos;

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Execução:

�Viabiliza o acesso às informações, através das bases de dados, sem a necessidade de deslocamento da equipe de auditoria;

�Criação de relatórios próprios, sem auxílio de analistas de sistemas;

�Redução da quantidade de erros;

�Melhoria da qualidade do papel de trabalho.

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Relatório:

�Incremento na produtividade;

�Confiabilidade das evidências;

�Geração de relatórios tempestivos;

�Redução da incidência de erros.

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Manchete do Jornal A Tarde de 05/11/2014

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CONTATOS

Augusto Gonçalves de Sousa

(71) 3115-4662 / [email protected]

Marcia da Silva Sampaio Cerqueira

(71) 3115-4573 / 4466 / [email protected]

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