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Módulo Contabilidade Básica Material de Apoio

Direitos reservados © 2019 – Fênix Sistemas e Consultoria Ltda. Julho/2019

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Sumário

PRÉ-REQUISITOS .............................................................................................................................................................. 3

CONTABILIDADE BÁSICA .................................................................................................................................................. 4

PLANO DE CONTAS ........................................................................................................................................................ 17

GRUPOS CONTÁBEIS ...................................................................................................................................................... 24

DIÁRIO GERAL ................................................................................................................................................................ 29

RELATÓRIOS CONTÁBEIS................................................................................................................................................ 33


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PRÉ-REQUISITOS

O curso é destinado a profissionais de diversas áreas, como Administração, Ciências Contábeis, Sistemas de Informação, Engenharia da Computação, Engenharia de Produção, entre outras áreas, que podem encontrar neste treinamento um grande diferencial profissional.

Como o curso prepara profissionais realmente capacitados, o aluno deve ter conceitos básicos sobre gestão de negócios e legislação brasileira, incluindo contabilidade, finanças, impostos, vendas, compras, inventários e outros.


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CONTABILIDADE BÁSICA

Objetivo: Apresentar as configurações e as principais operações relacionadas à Contabilidade.

Área de Aplicação: Gerenciamento Financeiro - Contabilidade

Introdução O principal objetivo na implementação de um ERP é que a empresa disponha de uma ferramenta capaz de

controlar as informações de uma empresa, integrando dados, recursos e processos, das áreas de Vendas,

Finanças, Contabilidade, Fiscal, Estoque, Compras, Produção e Logística.

Para que as diferentes áreas de uma empresa possam se comunicar e tomar decisões baseadas em dados consistentes é necessário que a Contabilidade seja configurada no sistema.

A Configuração do Gerenciamento Financeiro é utilizada para configurar detalhadamente as seguintes áreas dentro do Microsoft Dynamics 365 Business Central: • Contabilidade • Períodos Contábeis • N° Séries Estas configurações serão detalhadas a seguir.

Configuração da Contabilidade A janela Configuração Contabilidade é usada para especificar uma configuração padrão para a contabilidade geral e outras áreas de aplicação. A configuração da contabilidade deve ser preenchida para cada empresa existente no Microsoft Dynamics 365 Business Central. Para acessar a tela de Configuração da Contabilidade, utilize o menu suspenso. Se a opção não estiver disponível no seu menu suspenso, utilize a ferramenta de busca no canto superior direito ou busque clicando em Explorar.

Clique em Explorar tudo.


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Selecione Finance > Contabilidade > Configuração Contabilidade.

Segue abaixo o detalhamento dos campos que devem ser configurados, em algumas das abas da tela de configuração da contabilidade. A aba Geral contém os padrões básicos da configuração. Os campos Permite Registro Desde e Permite Registro Até são usados para especificar o intervalo de datas que os usuários podem usar para registrar as transações. Caso o usuário tente registrar alguma operação fora do intervalo definido, um erro será apresentado.

A aba Dimensões é usada para especificar as dimensões globais e os atalhos de dimensão (demais dimensões). Os códigos especificados aqui são selecionados a partir das dimensões estabelecidas na tabela Dimensão.

Dimensões Globais são usadas como filtros para todas as entradas na contabilidade e relatórios. Deve-se determinar quais duas dimensões serão analisadas com maior frequência.


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Para informar a dimensão global o seguinte procedimento deve ser realizado:

Clique em Geral no menu suspenso.

Cliquem em Selecionar Dimensões Globais.

A janela de dimensão global será exibida.

Selecione as duas dimensões globais desejadas.

Após preenche os campos, a tela de configuração da contabilidade exibirá as duas dimensões globais e automaticamente levará a mesma informação para os dois primeiros atalhos de dimensão.


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Os Atalhos de Dimensão oferecem uma maneira rápida e conveniente de informar as dimensões nas linhas de um diário e em documentos de entrada e saída. Oito atalhos de dimensão estão disponíveis para serem adicionados como colunas nas linhas dos documentos/diários.

Os seis demais atalhos de dimensão podem ser selecionados com base nas preferências da empresa.

Na aba Fiscal, informe o Cód. Dimensão Filial, caso a empresa possua a dimensão filial.

O campo N° Decimais Valor-Unitário deve ser preenchido da seguinte forma: 2:X (onde X é a quantidade de casas decimais permitidas após a vírgula). No exemplo abaixo, 5 (cinco) casas decimais são permitidas após a virgula.

Habilite Permitir Desbalanceamento Contábil por Filial, somente se a empresa permitir que haja lançamentos contábeis onde débito e crédito possam ser entre filiais diferentes.

Habilite Validar Chave NF-e de Terceiros se desejar validar as chaves de acesso de notas de entrada.


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Períodos Contábeis Com os Períodos Contábeis os usuários podem criar referências de tempo no Microsoft Dynamics 365 Business Central. Um ano fiscal consiste em vários períodos contábeis. É possível configurar os períodos contábeis diferentes de um ano calendário. A tela Períodos Contábeis é utilizada para: • Criar um Ano Fiscal. • Definir os períodos contábeis.

• Fechar o Ano Fiscal

Os períodos contábeis podem ser criados manualmente ou automaticamente.

Para acessar a tela utilize o menu suspenso. Se a opção não estiver disponível no seu menu suspenso, utilize a ferramenta de busca no canto superior direito ou busque clicando em Explorar:

Clique em Explorar Tudo:

Clique em Finance > Configuração > Períodos Contábeis

Configuração Manual

Para criar o período manualmente, clique em Novo.


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No campo Data Inicial, digite a data em que o período contábil começa.

O campo Nome é atualizado automaticamente com o mês preenchido na data inicial.

Marque a flag da coluna Novo Exercício para indicar o início do ano fiscal.

Configuração Automática

Para criar os períodos contábeis de forma automática, clique no botão Mostrar o resto.

Clique em Ações > Criar Ano.

No campo Data Inicial, digite a data em que o exercício começa.

No campo N° de Períodos, informe o número de períodos do exercício.

No campo Duração do Período, digite quanto tempo cada período terá. Exemplo: 1M (um mês); 1D (um dia); 1W (uma semana).

Clique em OK.


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Relatórios

A tela Períodos Contábeis também tem a opção de imprimir um balancete por período.

Clique no botão Mostrar o resto.

Clique em Relatório > Balancete por Período.

Utilize os filtros desejados para gerar o relatório.


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Nº Séries No Microsoft Dynamics 365 Business Central os N° de Séries são usados para criar números de identificação únicos para os registros.

Criar Nº Series

Para criar números de séries acesse a tela através do menu suspenso. Se a opção não estiver disponível no seu menu suspenso, utilize a ferramenta de busca no canto superior direito ou busque clicando em Explorar:


Clique em Administration > Data > Nº Série.

Clique em Novo.

Na coluna Código digite um código identificador e exclusivo para o número de série.


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Na coluna Descrição informe uma breve descrição para o número de série. Ao clicar na coluna N° Inicial, a janela Linhas Número de Séries será exibida. Nesta janela, informe o N° Inicial.

Clique em Fechar.

Na tela Nº Séries, a flag da coluna Numeração Genérica deve ser marcada para que a numeração seja preenchida automaticamente. Caso a numeração seja preenchida de forma manual, a flag da coluna Numeração Manual deverá estar marcada.

Existem casos em que as flags de ambas são marcadas. Um exemplo para um desses casos, são números de séries de diários; onde ao se criar uma linha, o número do diário é preenchido de forma automática, porém o usuário pode alterar a numeração manualmente.


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Relacionamentos Esta opção é usada para relacionar um número de série a outros.

Dentro da tela N° Séries clique em Mais Opções no menu suspenso:

Cliquem em Navegar.

Clique em Séries > Relacionamentos

Por exemplo: A empresa deseja utilizar 2 (dois) números de série diferentes para itens, dividindo-os em produtos nacionais (ITEMNAC) e produtos internacionais (ITEMINT).

Deve-se criar 3 (três) números de série para Produto, conforme imagem abaixo:

Após criar os códigos, apenas a linha com o código ITEM deve ser selecionada.

Clique em Navegar > Séries > Relacionamentos.

Uma janela será exibida e nela, os códigos de número de série (ITNAC e ITINT) devem ser preenchidos na coluna Cód. Série.


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A coluna Descrição será preenchida de maneira automática.

Retorne a tela de número de série.

Desta forma, ao criar um Item, o usuário deverá selecionar um dos números de série (ITNAC ou ITINT) no campo N° e a numeração será criada baseada no número de série selecionado.

Atribuir Nº de Séries Após a criação dos números de séries, eles devem ser atribuídos aos módulos através da configuração dos mesmos. A configuração deve ser realizada preenchendo os campos da aba Numeração.

Configurações Compras e Pagamentos Acesse a tela de configuração de compras e pagamentos através do menu suspenso.

Caso não esteja disponível no seu menu, utilize a ferramenta de busca ou explore o menu: Purchasing > Configuração > Conf. Compras & Pagamentos.


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Configurações Vendas & Cobranças

Acesse a tela de configuração de vendas e cobranças através do menu suspenso.

Caso não esteja disponível no seu menu, utilize a ferramenta de busca ou explore o menu: Sales and marketing > Configuração > Conf. Vendas & Cobranças.

Configuração Contabilidade

Acesse a tela de configuração de configuração da contabilidade através do menu suspenso.

Caso não esteja disponível no seu menu, utilize a ferramenta de busca ou explore o menu: Finance > Contabilidade > Configuração > Configuração Contabilidade.

Configuração Inventário

Acesse a tela de configuração de configuração de inventário através do menu suspenso.

Caso não esteja disponível no seu menu, utilize a ferramenta de busca ou explore o menu: Warehouse > Inventário > Configuração > Configuração Inventário.


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Configuração Ativo Fixo

Acesse a tela de configuração de configuração de ativo fixo através do menu suspenso.

Caso não esteja disponível no seu menu, utilize a ferramenta de busca ou explore o menu: Finance > Ativos Fixos > Configuração > Config. Ativos Fixos.


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PLANO DE CONTAS

Objetivo: Apresentar as configurações e as principais operações relacionadas à Contabilidade.

Área de Aplicação: Gerenciamento Financeiro - Contabilidade

Introdução Plano de contas é o agrupamento ordenado de todas as contas que serão utilizadas pela contabilidade dentro de determinada entidade.

Cartão Conta Contábil Para que possamos registrar lançamentos contábeis, é necessário que o Plano de Contas esteja devidamente configurado. Para acessar a conta contábil, procure a opção no menu suspenso. Caso não esteja disponível em seu menu suspenso, utilize a ferramenta de busca ou explore o menu: Finance > Contabilidade > Plano de Contas. Para criar uma Conta Contábil, clique em Novo no menu suspenso. Para configurar uma conta já existente, clique no botão Mostrar mais Opções e depois em Editar.

A aba Geral contém os padrões básicos da configuração.

• No campo Nº, insira o número da Conta Contábil

• No campo Nome, insira o Nome da Conta Contábil.

• Defina se a conta é Resultado/Balanço

• Defina se a conta é Débito/Crédito ou Ambos

• Defina se a conta é Analítica/Sintética

• Entrada Direta quando habilitado, permite que a conta seja utilizada para realizar lançamentos via diário, diretamente na conta contábil (não sendo necessário utilizar a entidade: banco, fornecedor, cliente).


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A aba Registro contém os campos que determinam como a conta contábil será registrada.

Esta aba normalmente não é preenchida no cartão da conta.

A aba Consolidação contém campos que especificam a ligação com a empresa consolidadora. Deve ser usado somente se houver empresa consolidadora na base.

Os campos Conta Consol. Débito e Conta Consol. Crédito determinam o número das contas da empresa consolidadora, para os quais os lançamentos desta conta (cartão) deverão ser associados.


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Cartão Conta Contábil – Menu Suspenso O cartão da conta contábil fornece várias funções e visões relacionadas à conta contábil. Pode-se visualizar criar uma conta contábil a partir do cartão de outra conta.

Processo

Na opção Processo existem opções de registros feitos na conta e configuração de registro contábil e todos os registros contábeis.

Relatório

Na opção Relatório, é possível executar o balancete e razão.


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Conta

Na opção Conta, é possível verificar os movimentos da conta, definir dimensões e verificar em que configuração a conta é usada.

Saldo

Na opção Saldo, é possível verificar relatórios de saldo utilizando filtros.

Relatório

Clique em Mais opções > Relatório.

Esta opção mostra alguns relatórios disponíveis.


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Dimensão Para atribuir uma dimensão para a conta contábil, siga os passos a seguir: 1. Clique em Conta no menu suspenso. 2. Clique em Dimensões.

3. No campo Código Dimensão, selecione a dimensão desejada da lista 4. No campo Cód. Valor Dimensão, selecione o valor de dimensão desejado da lista. 5. Preencha o campo Registro Valor com a opção desejada: • Código Obrigatório: Define que é obrigatório utilizar uma dimensão para a conta. • Mesmo Código: Define que o valor da dimensão que for selecionado na coluna Cód. Valor Dimensão é o código que deve ser obrigatoriamente escolhido. • Em branco ou Sem código: não há obrigatoriedade de preenchimento da dimensão.

Plano de Contas A página do Plano de Contas contém os mesmos campos que estão no cartão da conta contábil, porém aqui os dados estão dispostos em formato de tabela.


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Indentar Plano de Contas A função de Indentar faz com que o sistema organize hierarquicamente as contas de acordo com cada nível atribuído. Clique em Processo no menu suspenso. Clique em Indentar Plano de Contas.

Uma mensagem será exibida confirmando a indentação.


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O Plano de contas será organizado respeitando a hierarquia de cada nível de conta, juntamente com o tipo de classificação associado a cada conta (Sintética/Analítica).

Atribuir as mesmas dimensões a diversas Contas Contábeis Para atribuir as mesmas dimensões para diversas contas contábeis, siga os passos a seguir:

1. Na página do Plano de Contas, selecione todas as contas para atribuir as dimensões. 2. Clique em Navegar, clique em Conta > Dimensões e selecione Dimensões Múltiplas. 3. Clique em Novo para criar uma dimensão. 4. Preencha os campos Código Dimensão, Cód. Valor Dimensão e Registro Valor. 5. Verifique se a dimensão foi atribuída para todas as contas, clicando em Conta > Dimensões e em

seguida Dimensões-Simples, na opção Navegar do menu suspenso.


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GRUPOS CONTÁBEIS

Objetivo: Apresentar as configurações e as principais operações relacionadas aos Grupos Contábeis

Área de Aplicação: Gerenciamento Financeiro – Contabilidade

Introdução Os grupos contábeis do Dynamics 365 Business Central são usados para criar links entre as diferentes áreas

de sistema (Inventário, Clientes e Fornecedores etc.) e a contabilidade.

Para criar os grupos contábeis é necessário que o Plano de Contas já tenha sido configurado, conforme visto

na etapa anterior.

Para acessar os grupos contábeis procure a opção no menu suspenso. Se não estiver disponível no seu menu suspenso, utilize a ferramenta de busca no canto superior direito ou busque clicando em Explorar:


Clique em Finance > Configuração > Grupos Contábeis.


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Grupos Contábeis Os grupos contábeis são adicionados a Clientes, Fornecedores, Itens, Recursos e Bancos para vincular

movimentações de itens e/ou recursos em transações de compras, vendas, pagamentos e recebimentos a

lançamentos contábeis. Desta forma, é possível integrar as diferentes áreas de uma empresa à contabilidade.

Grupo Contábil de Negócio

O Grupo Contábil de Negócios especifica para quem a empresa vende (clientes) e de quem a empresa compra

(Fornecedores).

Ao configurar grupos contábeis de negócios, alguns pontos devem ser considerados:

• Quantos grupos você precisa dividir como vendas pelos clientes.

• Quantos grupos você precisa dividir como compras pelos fornecedores.

Os grupos contábeis de negócios podem ser configurados para agrupar os clientes e os fornecedores de vários

tipos de negócios, como, por exemplo, a população doméstica, varejista, industrial, de atacado, serviço ou

distinguir entre entidades privadas e agências de governo ou qualquer outro agrupamento lógico.

Cabe ressaltar que deverá ser atribuído um grupo de contábil de negócio a cada cliente/fornecedor cadastrado

no sistema.

Grupo Contábil de Produto

O Grupo Contábil de Produtos especifica o que é vendido (itens e recursos) ou o que é comprado (itens).

Ao configurar grupos contábeis de produtos, alguns pontos devem ser considerados:

• Quantos grupos você precisa para dividir as vendas por produtos (itens e recursos).

• Quantos grupos você precisa para dividir as compras por itens.

Os grupos contábeis de produtos podem ser configurados em matérias-primas, varejo, recursos, capacidades

e assim por diante. Os grupos contábeis de produtos fornecem os principais grupos de produtos para os itens

e recursos que estão sendo vendidos.


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Cabe ressaltar que deverá ser atribuído um grupo de contábil de produto a cada item cadastrado no sistema.

Grupo Contábil de Clientes

O Grupo Contábil de Clientes mapeia a conta de contas a receber, contas de desconto de pagamento, contas

de arredondamento de faturas e aplicações, contas de juros e taxas relacionadas a clientes.

Grupo Contábil de Fornecedores

O grupo Contábil de Fornecedores mapeia a conta de contas a pagar, contas de desconto de pagamento,

contas de arredondamento de faturas e aplicações, contas de juros e taxas relacionadas a fornecedores.


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Grupo Contábil de Ativo Fixo

O Grupo Contábil de Ativo Fixo especifica quais contas são utilizadas em transações envolvendo ativos fixos.

Grupo Contábil de Inventário

O Grupo Contábil de Inventário é utilizado para mapear o inventário para as contas contábeis apropriadas.

Cada grupo de contábil de estoque é combinado com cada código de depósito criado no sistema. Para cada

combinação, é possível mapear as contas de estoque, a conta WIP e outras contas de variação relacionadas

ao estoque no Plano de contas.

Grupo Contábil de Conta Bancária

O Grupo Contábil de Conta Bancária mapeia uma conta contábil do banco para uma conta bancária

cadastrada no sistema. As transações que movimentam as contas bancárias ao realizar pagamentos e

recebimentos serão refletidas nas contas contábeis do banco.


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Configuração Registro Geral

A Configuração Registro Geral é uma matriz que combina grupos contábeis de negócios com grupos contábeis

de produtos. Em cada combinação, o usuário pode determinar em quais contas o sistema registrará os

movimentos dos documentos lançados.

Procure por Configuração Registro Geral no seu menu suspenso. Caso não esteja disponível no seu menu suspenso, utilize a ferramenta de busca no canto superior direito ou busque clicando em Explorar:


Clique em Finance > Configuração > Configuração Registro Geral.


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DIÁRIO GERAL

Objetivo: Apresentar as configurações e as principais operações relacionadas ao Diário Geral.


Introdução A maioria das transações financeiras é lançada no diário geral por meio de documentos específicos, como, por exemplo, notas fiscais de compra e pedidos de venda. Para atividades de negócios que não são representadas por um documento no Dynamics 365 Business Center, como despesas menores ou recebimentos de caixa, é possível criar transações relacionadas lançando linhas de diário na janela Diário Geral. O diário geral é utilizado para lançar transações financeiras diretamente em contas contábeis e outras contas, como contas bancárias, de clientes, de fornecedores e de funcionários.

Diário Geral Para acessar o diário geral, procure pela opção no seu menu suspenso. Caso não esteja disponível, utilize a ferramenta de busca no canto superior direito ou busque clicando em Explorar:

Clique em Explorar Tudo: Clique em Finance > Contabilidade > Diários > Diários Gerais

Configuração de Seção de Diário Cada registro em Diário é efetuado através de uma Seção. As seções podem ser utilizadas para registrar movimentos de diferentes usuários.

Para criar diferentes seções de diário, abra o diário geral.

Clique nas ... no campo Nome Seção.


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A tela de seções será aberta. Clique em Novo

Adicione um Nome e uma Descrição e o Tipo Contrapartida como Conta Contábil.


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Atribua o Nº Série Registro. O ideal é que cada seção tenha um número de série específico para que seja possível identificar por qual seção o diário foi lançado e registrado.

Registro em Diário Geral Para criar e registrar um lançamento no Diário Geral, siga as instruções abaixo:

1. Abra o diário em Diários Gerais (menu suspenso ou utilize a busca). 2. Selecione a Seção criada para o seu usuário. 3. Insira uma linha com o valor, a Conta de Débito (Nº Conta) e a Conta de Crédito (Nº Contrapartida)

em seus respectivos campos; 4. Verifique a Contabilização em Registrar/Imprimir > Verificar Contabilização.

5. Após conferir a contabilização, clique em Registrar/Imprimir > Registrar.


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6. Se desejar conferir os movimentos registrados, clique em Movimentos Contabilidade (utilize a busca ou explore).

7. Procure pelo número do documento registrado.


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RELATÓRIOS CONTÁBEIS

Objetivo: Apresentar ao usuário os principais relatórios contábeis.


Introdução Os relatórios contábeis são exposições resumidas e ordenadas dos dados colhidos pela contabilidade, com a finalidade de fornecer aos administradores (gerência, direção, acionistas e outros) as informações sobre a situação patrimonial e o resultado das atividades desenvolvidas pela empresa em um determinado período.

Razão Contábil Para gerar o Razão contábil escolha a opção no menu suspenso ou utilize a ferramenta de busca ou ainda a opção Explorar tudo.

Ao clicar em Razão Analítico, uma nova janela abrirá, onde é possível realizar filtros para gerar o relatório:

• Cód. Filial – selecione a filial da empresa, se houver. • Data Inicial – informe a data inicial do período que deseja analisar. • Data Final – informe a data final do período que deseja analisar.

• Nº – especifique o número da conta contábil. Também é possível utilizar filtros para as contas e seus grupos. Ex.: 3.1.1.001, 3.1.1.001..3.1.1.005, 3..4, respectivamente. Se não houver especificação neste campo, o relatório será gerado para todas as contas.

Após preencher os filtros conforme a necessidade, clique em Pré-visualizar para gerar o razão contábil.

Clique em Imprimir caso queira imprimir o razão analítico.

Para exportá-lo clique Enviar para e selecione a opção desejada.


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Balancete Para gerar o balancete escolha a opção Balancete de Verificação no menu suspenso ou utilize a ferramenta de busca ou ainda a opção Explorar tudo.

Ao clicar em Balancete de Verificação, a tela onde é possível realizar filtros para gerar o relatório será exibida:

• Cód. Filial – selecione a filial da empresa, se houver. • Mostrar Zeros – se habilitado exibirá o saldo das contas zeradas com zeros e não em branco. • Ignorar contas com saldo zero – marque esta flag para que não apareçam nos relatórios as contas que

tiveram saldo zero no período que irá analisar. • Contador / Administrador – informe os dados caso seja necessário exibi-los no balancete. • N° - informe o número da conta ou contas desejadas. • Tipo Conta – preencha somente se desejar verificar o balancete por tipo de conta: Analítica ou

Sintética, por exemplo. • Informe outros filtros, se desejar, clicando em + Filtrar. • Filtro Data – informe o período que deseja analisar.

Após preencher os filtros conforme a necessidade, clique em Pré-visualizar para gerar o balancete.


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Clique em Imprimir caso queira imprimir o balancete.

Para exportá-lo clique em Enviar para e escolha a opção desejada.

Livro Diário Para gerar o livro diário, escolha a opção Livro Diário no menu suspenso ou utilize a ferramenta de busca ou ainda a opção Explorar tudo.

Ao abrir a tela do livro diário, é possível realizar filtros para gerar o relatório:

• Cód. Filial – selecione a filial da empresa, se houver. • Data Inicial – informe a data inicial do período que deseja analisar. • Data Final – informe a data final do período que deseja analisar. • Nº do Livro e N° da Folha – informe o número do respectivo livro e folha, se necessário. • Preencha os dados da aba Termos se for necessário para a impressão do livro.

• Nº Conta – especifique o número da conta contábil que deseja analisar. Se não for preenchido este campo, o livro será gerado para todas as contas.

Após preencher os filtros conforme a necessidade, clique em Pré-visualizar para gerar o livro diário.

Clique em Imprimir caso queira imprimir o livro diário.

Para exportá-lo em clique em Enivar para e selecione a opção desejada.

módulo contabilidade básica · a configuração da contabilidade deve ser preenchida para cada...

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