Jornada de Capacitación Prevención del Lavado de Dinero y

Financiamiento del Terrorismo

7 de Octubre de 2015

Módulo 3

Actuación de los Organismos del Estado

en la Prevención del LA y FT

para los distintos Agentes Económicos

Banco Central de la República Argentina

• Medidas y procedimientos mínimos que el BCRA deberá observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan estar vinculadas a la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

• Facultad de Supervisión de los Agentes Económicos que regula• Obligación de generar reportes sistemáticos de operaciones en

forma mensual y de contar con un oficial de cumplimiento, para velar por la observancia de las normas vigentes

• El Oficial de Cumplimiento es el responsable de recibir los requerimiento de información por parte de la UIF

• Recabar información por parte de las E. F. • Reportar Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo

Res. UIF 12/2011

• El BCRA dispone una serie normas correspondientes a la Prevención del Lavado de Dinero y de otras Actividades Ilícitas”, “Prevención del Financiamiento del Terrorismo” y “Cuentas de corresponsalía”

• Se destacan nuevas disposición a tener en cuenta a la hora de relacionarse con el cliente

• La definición de cliente• La identificación real del Cliente

Comunicación BCRA “A”

5162 y modif.

Comunicaciones del BCRA

• Se actualizan las normas de procedimiento vinculadas al Régimen Informativo sobre Prevención del Lavado de Activos, del Financiamiento del Terrorismo y Otras Actividades Ilícitas.

Comunicación BCRA “A” 5725

• Evaluación del BCRA de las sanciones impuestas por la UIF.• Requerimiento de medidas correctivas y Plan de mitigación de

riesgos a ser aprobado por el BCRA.

Comunicación BCRA “A” 5485

• Acciones de cooperación en materia tributaria entre la República Argentina y otros países (OCDE / FATCA).

• Entidades financieras: identificación de titulares de cuentas alcanzadas por el estándar definido

Comunicación BCRA “A” 5581 – 5588

• Identificación y conocimiento del cliente. Procedimientos complementarios de debida diligencia del cliente.

Comunicación BCRA “A” 5612 – 5736

Comunicaciones del BCRA

• Suspensión de la autorización para funcionar a cooperativas y mutuales.

Com. “C” 68079 – 68043 BCRA

• Pautas respecto al tratamiento contable de las previsiones a realizar frente a sanciones administrativas y/o disciplinarias.

Com. “A” 5689 – 5690 BCRA

• El BCRA considerará las sanciones comunicadas por entes de supervisión del exterior con facultades equivalentes en materia de PLA y FT.

Com. “A” 5785 BCRA

• Imposibilidad de deducción en el cómputo del impuesto a las ganancias por parte de las entidades, de los gastos relativos a multas y sanciones.

Circulares 1 y 2 de la AFIP

Comunicaciones del BCRA

• Medidas y procedimientos que el Sector Financiero, las Entidades Financieras y Cambiarias, deberán observar en relación con la Comisión de los Delitos de Lavado de Activos y Financiamientos del Terrorismo

• Obligación y el plazo para el reporte de Operaciones Sospechosas

• El deber de la confección del Legajo de Identificación del Cliente

• Distinción entre cliente habituales y ocasionales

Res. UIF 121/2011

Entidades Financieras y Cambiarias

• Se establecen las medidas y procedimientos que la comisión Nacional de Valores deberá observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

• Deberá contar con un Oficial de Cumplimiento que colabore y reporte a la UIF en la materia y será encargado de diseñar e implementar las normas de procedimiento que tengan por objeto prevenir el lavado de activos y el financiamiento al terrorismo

• Deberá efectuar reportes sistemáticos (mensuales) a la UIF, así como reportar las operaciones sospechosas que dispone la normativa vigente

• Facultad de Supervisión de los Agentes Económicos que regula

Res. UIF

22/2011

CNVComisión Nacional de Valores

•Art. 19 inc. P) dispuso que la CNV tiene como funciones dictar normas complementarias en materia de PLA y FT aplicable al mercado de capitales y fiscalizar su cumplimiento

Ley N° 26.831Ley de Mercado de Capitales”

•Enumera los sujetos alcanzados y establece que los mismos deberán observar la normativa vigente de la UIF

•…”quedan comprendidos los Agentes de Negociación, los Agentes de Liquidación y Compensación, los Agentes de Distribución y Colocación y los Agentes de Administración de Productos de Inversión Colectiva”.

•Con el fin de reglamentar el art. 20 de la Ley 25.246 y sus modificatorias

Septiembre del 2013Art. 1 Sección I “Normativa Aplicable y

Sujetos Obligados” del Título XI “Prevención del Lavado de Dinero y

Financiamiento del Terrorismo” de las Normas de la CVN

•Dispone la asignación de responsabilidades de los ALyC y los AN en materia de aplicación de la Política de Conozca a su Cliente.

•ALyC tiene responsabilidad sobre sus clientes propios y los AN que actúan con ellos en carácter de clientes

•Los AN tienen responsabilidad sobre su propia clientela•Los ALyC no son responsables respecto a la aplicación de KYC sobre clientes de los AN

Art.11 Sección II “Relación entre los ALyC y los AN” del Capítulo II “Agentes

de Liquidación y Compensación. Agentes Productores. Agentes Asesores del Mercado de Capitales. Agentes de

Corretaje” de las Normas de la CVN 2013

Normativa de la CNV

• Alienar los sistemas de control preventivo “anti-lavado” a los estándares internacionales y ajustar los procedimientos de supervisión, fiscalización e inspecciones en base a la normativa vigente

Res. UIF 229/2011

Agentes y Sociedades de Bolsa y todos aquellos intermediarios que operen bajo la

órbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos. Agentes

intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su objeto

• Medidas y procedimientos que deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que pudieran constituir delitos de Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo

• Facultad de Supervisar a los Agentes Económicos que regula

Res. UIF 12/2012

INAESInstituto Nacional de

Asociativismo y Economía Social

• Aclaraciones sobre cooperativas que en su razón social no incluyan la denominación “Crédito” o “Créditos”

• Profundiza los controles y exigencias “antilavado” para las cooperativas que presten servicio de créditos.

Res. INAES 2603/2015

• Hace referencia a la Res. INAES 2585/14, por la cual se actualizó el listado de entidades cooperativas y mutuales que se encuentran suspendidas en su autorización para funcionar por incumplimiento

Comunicación BCRA “C” 68079

• Nómina de cooperativas y mutuales que han sido suspendidas para funcionar por parte del INAES por irregularidades en el cumplimiento de las normas en materia de prevención de lavado de activos.

Comunicación BCRA “C” 68043

• Recordatorio a las E.F. respecto de la operatoria de las asociaciones mutuales o sociedades cooperativas que tengan como actividad la asistencia crediticia y cuya operatoria con la entidad incluya el descuento y/o depósito de valores de terceros.

Comunicación BCRA “C” 69072

Resoluciones de INAES y Comunicaciones del BCRA que

se remiten a ellas.

• Alcanza a las entidades cooperativas que realicen operaciones de crédito, sujetas al régimen de la Ley 20.337 y modif.; las asociaciones mutuales que prestan el servicio de ayuda económica mutual y que se encuentran sujetas al régimen de la Ley 20.321, Resolución INAES 1418/03 y modif.; y las entidades que prestan el servicio de gestión de préstamos regulado por la Resolución INAES 1418/09

• Se prevén medidas y procedimientos que se deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavados de Activos y Financiamiento del Terrorismo

Res. UIF 11/2012

Asociaciones Mutuales y Cooperativas

• Medidas y procedimientos que deberá observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

• El organismo deberá contar con un Oficial de Cumplimiento, que deberá supervisar el cumplimiento de las normas anti- lavado por parte de los sujetos bajo su control.

• Deberá presentar ante la UIF un plan anual de fiscalizaciones y brindar trimestralmente informes sobre sus conclusiones

Res. UIF 19/2011

SSNSuperintendencia de Seguros de la Nación

•Exigencias en materia de identificación de clientes y sus beneficiarios, en relación a los estándares de transparencia fiscal derivados de la Ley FATCA y de los acuerdos suscriptos por la Organización para la Cooperación y Desarrollo económico (OCDE)

• Los alcances y definiciones referidas a sujetos alcanzados, cuentas y datos a suministrar, así como los procedimientos de debida diligencia deberán entenderse conforme a los términos del Standard aprobado por la OCDE

• La información sobre los clientes y beneficiarios alcanzados, deberá ser presentada ante la AFIP, de acuerdo con el régimen que la misma establezca

Res. SSN 38.632

•Puesta en marcha del Sistema Informático ALSEP de Control de Lavado de Activos en seguros de vida y retiro• Las compañías informaran las operaciones de rescates, préstamos, indemnizaciones y anulaciones relativas a

pólizas de seguros de vida y retiro, cuando las mismas sean iguales o superiores a $30.000Res. SSN 32841

•Normas sobre Políticas, Procedimiento y Controles Internos para Combatir el Fraude•Adoptar una política para combatir el fraude que como mínimo contemple las relaciones con las cedentes,

intermediarios, las operaciones de retrocesiones, las contrataciones y capacitación de su personal y/o servicios tercerizados y el monitoreo de su comportamiento y un régimen para la resolución de conflictos

•Deberán designar un responsable de contacto que revista mínimamente en un puesto ejecutivo o gerencial, para canalizar los requerimientos y demás comunicaciones del Organismo y que deberá informarse a la SSN, indicando sus datos de identificación

Res. SSN 38477

•Normas sobre Política, Procedimientos y Controles Internos para Combatir el Fraude•Norma complementaria de la Res. SSN 38.477

Com. De la SSN 4346/2015

Resoluciones y Comunicaciones de la

SSN

• Definición de medidas y procedimientos para la Prevención de LDA y FT , redefiniendo a los sujetos obligados alcanzados: empresas aseguradoras y productores asesores de seguros, sociedades de productores asesores de seguros y agentes institorios

• Se estableció un capítulo especial por el cual si la contratación de los productos ofrecidos por las compañías de seguros se realiza por intermedio de productores, sociedades de productores cuyo patrimonio neto no supere los $ 10 millones, o agentes institorios, éstos serán responsables de solicitar y entregar a las compañías de seguros la información y documentación relativa a la identificación de los clientes. La aplicación de las políticas y procedimientos de debida diligencia será de responsabilidad final de las compañías de seguros.

• Se modificaron los umbrales existentes y se diferencia entre personas físicas y jurídicas, pasando en los casos de identificación de $40.000 a $70.000 para personas físicas y $130.000 para personas jurídicas. En los casos especiales por los cuales se requiere efectuar un perfil de cliente, también se elevaron los umbrales.

Res. UIF 202/2015

Empresas Aseguradoras y Productores Asesores de Seguros,

Sociedades de Productores Asesores de Seguros y Agentes

Institorios

• Medidas y procedimientos que deberá observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

• El organismo deberá contar con un Oficial de Cumplimiento, que deberá supervisar el cumplimiento de las normas anti- lavado por parte de los sujetos bajo su control.

Res. UIF 29/2011

Registros Públicos de Comercio y los Organismos Representativos de

Fiscalización y Control de las Personas Jurídicas

• Medidas y procedimientos que deberá observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

• El organismo deberá contar con un Oficial de Cumplimiento, que deberá supervisar el cumplimiento de las normas anti- lavado por parte de los sujetos bajo su control.

Res. UIF 41/2011

Registros de la Propiedad Inmueble de cada jurisdicción

• Medidas y procedimientos que deberá observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

• El organismo deberá contar con un Oficial de Cumplimiento, que deberá supervisar el cumplimiento de las normas anti- lavado por parte de los sujetos bajo su control.

• Reporte Sistemático Mensual por expedición de Cédula Azul, Cesión/Reinscripción y Adquisición de automotores según montos definidos por UIF.

Res. UIF 127/2012

Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios y los Registros Seccionales de la Propiedad del

Automotor y de Créditos Prendarios

• Medidas y procedimientos que deberá observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

• El organismo deberá contar con un Oficial de Cumplimiento, que deberá supervisar el cumplimiento de las normas anti- lavado por parte de los sujetos bajo su control.

Res. UIF 17/2012

El REGISTRO NACIONAL DE BUQUES dependiente de la PREFECTURA NAVAL

ARGENTINA

• Medidas y procedimientos que deberá observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

• El organismo deberá contar con un Oficial de Cumplimiento, que deberá supervisar el cumplimiento de las normas anti- lavado por parte de los sujetos bajo su control.

Res. UIF 23/2012

El REGISTRO NACIONAL DE AERONAVES dependiente de la ADMINISTRACION

NACIONAL DE LA AVIACION CIVIL

• Medidas y procedimientos que deberá observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

• El organismo deberá contar con un Oficial de Cumplimiento, que deberá supervisar el cumplimiento de las normas anti- lavado por parte de los sujetos bajo su control.

• REPORTE DE OPERACIONES VINCULADAS A LOS DELITOS DE CONTRABANDO, TRAFICO DE ARMAS Y TRAFICO DE ESTUPEFACIENTES.

Res. UIF 38/2011

AFIPDirección general impositiva, Dirección general de

aduanas y Dirección general de recursos de la seguridad social