gestão riscos estratégicos

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  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados

    ENTERPRISE RISK MANAGEMENT

    GESTO DE RISCOS ESTRATGICOS

    Comisso de Riscos Corporativos do IBGC

    Responsvel:

    Seung Lee

  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados

    Sobre a Symnetics

    Ciclo de gesto da estratgia

    Viso Symnetics da gesto de riscos

    Viso integrada de risco ao ciclo da estratgia

    2

  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados

    Sobre a Symnetics

    Ciclo de gesto da estratgia

    Viso Symnetics da gesto de riscos

    Viso integrada de risco ao ciclo da estratgia

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    ONDE A SYMNETICS EST

    4

    So Paulo

    Argentina Chile

    Colmbia

    Mxico

    Equador

    Alemanha

    Oriente

    Mdio

    Belo Horizonte

    Salvador

    Fortaleza

    Guatemala

    Sua

    Itlia

    Ao longo da nossa

    histria, firmamos

    importantes parcerias

    internacionais, trazendo

    mtodos inovadores para

    o Brasil e a Amrica

    Latina. Hoje, estamos

    presentes em diferentes

    regies do pas e do

    mundo, totalizando mais

    de 650 organizaes

    atendidas.

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    CLIENTES DA SYMNETICS NO BRASIL

    5

  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados

    ALIANA COM KAPLAN, CRIADOR DO BSC

    6

    Robert Kaplan

    Professor da Harvard Business School,

    um dos criadores do BSC e fundadores do Balanced

    Scorecard

    Collaborative

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    RESPALDO METODOLGICO

    7

    Reviso tcnica Symnetics

    A Execuo Premium foi desenvolvido por Robert Kaplan, a partir de

    experincia da Symnetics (que por diversas vezes referenciada na

    publicao), trazendo as melhores prticas no vnculo dos processos

    estratgia

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    Ciclo de gesto da estratgia

    Viso Symnetics da gesto de riscos

    Viso integrada de risco ao ciclo da estratgia

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    O DESAFIO DA IMPLEMENTAO DA

    ESTRATGIA

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    COMPONENTES DO BSC

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    CICLO DE GESTO DA ESTRATGIA

    11

    1. Mapa Estratgico / Temas

    2. Indicadores/ Metas

    3. Iniciativas Estratgicas

    4. Patrocnio / Stratex

    II. TRADUZIR A ESTRATGIA

    PLANO ESTRATGICO

    Mapa Estratgico Indicadores e Metas Iniciativas estratgicas Plano Mestre Iniciativas Priorizadas Stratex

    III. ALINHAR A ORGANIZAO

    1. Unidades de Negcio

    2. Unidades de Apoio

    3. Empregados

    I. DESENVOLVER A ESTRATGIA

    1. Misso , Viso, Valores

    2. Anlise Estratgica/ Design

    Estratgico

    3. Formulao da Estratgia

    1 2

    3

    1. Avaliaes da estratgia

    2. Avaliaes Operacionais

    V. MONITORAR E APRENDER

    VI. TESTAR E ADAPTAR

    1. Anlise da lucratividade

    2. Correlaes estratgicas

    3. Estratgias emergentes

    IV. PLANEJAR OPERAES

    1. Melhoria dos processos-chave

    2. Planejamento das Vendas

    3. Plano de Alocao de recursos

    4. Oramento

    PLANO OPERACIONAL

    Dashboards Previso de vendas Necessidades de recursos Oramentos

    Indicadores de

    desempenho

    Indicadores de

    desempenho

    Resultados

    Processos

    Projetos

    Execuo

    4 5

    6

    Resultados

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    Sobre a Symnetics

    Ciclo de gesto da estratgia

    Viso Symnetics da gesto de riscos

    Viso integrada de risco ao ciclo da estratgia

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  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados 13 Copyright 2012 Symnetics Todos os direitos reservados

    GESTO DE RISCOS AINDA POUCO

    CONHECIDO E APLICADO

    Todos querem fazer. Todos pensam que os outros esto fazendo. Mas poucas pessoas realmente esto

    fazendo isto, e ningum est fazendo particularmente

    bem.

    George Westerman, MIT research

    Fonte: Financial Times, 2005

    13

  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados 14 Copyright 2012 Symnetics Todos os direitos reservados

    ESTRATGIA E RISCO SO 2 LADOS DA

    MESMA MOEDA

    14

    Estratgia um conjunto integrado de

    escolhas que posicionam a empresa na

    indstria para atingir retorno superior no

    longo prazo.

    As escolhas devem buscar a melhor equao risco / retorno. Mais do que

    minimizar / controlar riscos, importante ter conscincia e gesto sobre os

    riscos estratgicos.

    Fonte: Jan Rivkin, Where do great strategies come from? Harvard Business School Faculty Seminar Series Lecture

  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados 15 Copyright 2012 Symnetics Todos os direitos reservados

    MESMO QUANDO APLICADO, A CULTURA

    CORPORATIVA NO FAVORVEL

    Os lderes que tomam as decises deveriam fazer a anlise e gesto dos riscos, mas isto no acontece;

    Os lderes no tem sua remunerao impactada pelo nvel de risco que tomam;

    No existe accountability na gesto de riscos.

    Fonte: ERM 2.0 makes everybody a risk anager, Walter Smiechewicz, Financial Executives, 2009

    15

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    DEFINIO DE GESTO INTEGRADA DE RISCOS

    (ENTERPRISE RISK MANAGEMENT)

    um processo gerenciado pelo Conselho de Administrao, executivos e outros grupos de uma

    entidade, aplicado na definio da estratgia de

    forma sistmica desenhado para identificar

    potenciais eventos que podem afetar uma entidade

    e gerenciar riscos dentro do limite de apetite por

    risco e prover garantias razoveis em relao ao

    atingimento dos objetivos estratgicos.

    Fonte: COSO Enterprise Risk Management Integrated Framework. 2004. COSO.

    16

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    PONTOS EM COMUM ERM X BSC

    Foco na estratgia ambos esto conectados estratgia com o objetivo de aumentar a possibilidade de implementao da estratgia

    da empresa

    Viso sistmica ambos buscam uma viso sistmica da empresa, uma gerenciando a performance e outra os riscos

    Desdobramento ambos podem ser desdobrados para unidades de negcios e de suporte at o vnculo com os processos

    Alinhamento ambos buscam uma forma balanceada e consistente de gerenciar um grupo diverso e numeroso de pessoas atravs das

    diversas dimenses de uma empresa

    Trabalho de todos - foco na responsabilizao individual

    Continuidade processo contnuo: ciclo de uso e aprendizado

    Fonte: Strategic Finance. Working hand in hand: balanced scorecards and enterprise risk management. 2006.

    17

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    NOSSA VISO SOBRE GESTO DE RISCOS

    Integrao ao ciclo de gesto devemos incorporar a gesto de riscos no ciclo de gesto da estratgia e no trat-lo como um mecanismo apartado da

    estratgia;

    RAEs decises tomadas nas RAEs devem considerar e documentar os riscos;

    Praticidade melhor ter um processo simples com a participao dos decisores (executivos chave) do que um processo completo e burocrtico que

    est l s para constar;

    Alinhamento necessrio considerar os riscos interdepartamentais e balanceamento de riscos

    Desdobramento desdobrar riscos at o nvel operacional pode ser overkill e pouco prtico. O compliance atende mesmo que parcialmente - o nvel operacional. Nosso foco deve ser o estritamente estratgico;

    Regra de pareto trabalhar com os TOP X riscos crticos;

    Accountability o responsvel pelo objetivo responsvel pelo risco, mas com suporte e recomendaes independentes da rea de risco.

    18

  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados 19 Copyright 2012 Symnetics Todos os direitos reservados

    Sobre a Symnetics

    Ciclo de gesto da estratgia

    Viso Symnetics da gesto de riscos

    Viso integrada de risco ao ciclo da estratgia

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  • Copyright 2013 Symnetics Todos os direitos reservados 20 Copyright 2012 Symnetics Todos os direitos reservados

    CATEGORIAS DE RISCO E TRATAMENTO

    Fonte: Harvard Business Review, Kaplan and Annette Mikes, Managing risks a new framework, june 2012

    Categoria Abordagem de avaliao

    do risco

    Objetivo de

    mitigao do risco

    Tratamento do risco

    Categoria I

    Riscos de

    compliance

    Auto avaliao de controle Diagnstico dos controles Coleta de dados de near-

    miss

    Banco de dados de perdas operacionais

    Evitar ou eliminar risco

    de forma eficiente:

    preveno ativa

    Compliance:

    Sistema de crenas e valores Regras de conduta Procedimentos padres Controle interno Auditoria interna

    Categoria II

    Riscos de

    execuo da

    estratgia

    Derivao de riscos do mapa estratgico

    Mapas de risco (heat map) Modelos estatsticos de

    risco (value at risk, risk-

    adjusted return on capital,

    risk-bas

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