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UNIVERSIDADE PRESBITERIANA MACKENZIE FACULDADE DE DIREITO

Campus So Paulo: Rua da Consolao, 896 PRDIO 3 Consolao So Paulo - SP CEP 01302-907.

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FACULDADE DE DIREITO

Disciplina: Direito Tributrio I Professor: Argos Gregorio

PROGRAMA E BIBLIOGRAFIA

1 SEMESTRE DE 2011

BIBLIOGRAFIA Bsica: AMARO, Luciano, Direito tributrio brasileiro, 13 ed., So Paulo, Saraiva, 2007. CARVALHO, Paulo de Barros, Curso de direito tributrio, 17 ed., So Paulo, Saraiva, 2005. NOGUEIRA, Ruy Barbosa, Curso de direito tributrio, 15 ed., So Paulo, Saraiva, 1999. SCHOUERI, Lus Eduardo, Normas tributrias indutoras e interveno econmica, Rio de Janeiro, Forense, 2005. Complementar: BALEEIRO, Aliomar, Direto tributrio brasileiro, 11 ed. atualizada por Misabel Abreu Machado Derzi, Rio de Janeiro, forense, 2001. BALEEIRO, Aliomar, Limitaes constitucionais ao poder de tributar, 7 ed. atualizada por Misabel Abreu Machado Derzi, Rio de Janeiro, Forense, 2001. FERRAZ, Roberto (org.), Princpios e limites da tributao, So Paulo, Quartier Latin, 2005. SCHOUERI, Lus Eduardo (org.), Direito tributrio homenagem a Alcides Jorge Costa, v. I, II, Quartier Latin, 2003.

Horrio: 7 B: 07h30min 09h00min (Teras-Feiras) 10h40min 12h10min (Sextas-Feiras)




Calendrio 11.02.2011 Aula 0 Apresentao do curso. 15.02.2011 Aula 1 Noes Introdutrias ao Direito Tributrio. Estado fiscal e tributao Funes fiscais Tributao, eficincia e eqidade Cincia Jurdica e Dogmtica Jurdica Direito Tributrio como cincia e como direito positivo. 18.02.2011 Aula 2. Direito Tributrio e Direito Financeiro. Relaes com outros ramos do Direito. Autonomia do Direito Tributrio. Contribuio da cincia das finanas A incidncia econmica tributria Equivalncia de tributos diante da teoria da incidncia econmica Direito Financeiro, Direito Econmico e Direito Tributrio Autonomia do Direito Tributrio 22.02.2011 25.02.2011 Aulas 3 e 4 Fontes do Direito Tributrio. Noes gerais A Constituio Federal Lei complementar e o Cdigo Tributrio Nacional Leis ordinrias e medidas provisrias Lei delegada Resoluo Decreto legislativo Tratados internacionais Convnios Decretos Normas complementares e o artigo 100 do Cdigo Tributrio Nacional Bibliografia indicada CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 14 ed., 2002, p. 45-77. SCHOUERI, Lus Eduardo. Notas sobre os tratados internacionais sobre tributao.

In: Antonio Carlos Rodrigues do Amaral (Org.). Tratados internacionais na ordem jurdica brasileira. So Paulo: Lex / Aduaneiras, 2005, p. 189-240.




01.03.2011 04.03.2011 Aulas 5 e 6 Conceito de Tributo. Acepes do vocbulo tributo Definio legal de tributo: artigo 3 do CTN Funes do Tributo. Tributo e outras receitas estatais Receitas originrias e derivadas Bibliografia indicada CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 14 ed., 2002, p. 19-31. TORRES, Ricardo Lobo. O Conceito Constitucional de Tributo. In: Heleno Taveira

Trres (Org.). Estudos de Teoria Geral da Obrigao Tributria. Livro em Homenagem a Jos Souto Maior Borges. So Paulo: Malheiros, 2005, p. 559-593. 08.03.2011 FERIADO 11.03.2011 15.03.2011 Aula 7 Espcies Tributrias. Aula 8 - Espcies Tributrias. Espcies tributrias Espcies previstas pelo CTN Espcies constantes da Constituio A relevncia da causa da tributao Proposta de classificao a partir da causa e finalidade da tributao Bibliografia indicada CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 14 ed., 2002, p. 31-44. SCHOEURI, Lus Eduardo. Normas Tributrias Indutoras e Interveno Econmica. Rio de Janeiro: Forense, 2005, p. 126-203. TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de Direito Constitucional Financeiro e Tributrio, v. IV - Os tributos na Constituio. Rio de Janeiro: Renovar, 2007, p. 63-74.




18.03.2011 Aula 9 - SEMINRIO I 22.03.2011 Aula 10 - Sistematizao das categorias tributrias. Competncia/No-competncia Discriminao constitucional de competncias tributrias Imunidade , Incidncia e no-incidncia e Iseno Competncia e capacidade tributria ativa Parafiscalidade Bibliografia indicada CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 14 ed., 2002, p. 210-235. NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 9 ed., 1989, p. 169-194. TORRES, Ricardo Lobo. Imunidades Tributrias. In: Ives Gandra da Silva Martins

(Org.). Imunidades Tributrias. Pesquisas Tributrias. So Paulo: Revistas dos Tribunais, 1998, v. 4, p. 183-222. SCHOUERI, Lus Eduardo. Notas acerca da Imunidade Tributria: Limites a uma

Limitao do Poder Tributar. In: Marcelo Magalhes Peixoto; Edison Carlos

Fernandes (Org.). Tributao, Justia e Liberdade. Curitiba: Juru, 2005, p. 391-410. 25.03.2011 29.03.2011

Aulas 11 E 12 Sistema constitucional tributrio e discriminao constitucional de competncias.

A repartio de competncias na Constituio Taxas Contribuio de melhoria Emprstimos compulsrios Impostos da Unio Impostos dos Estados Impostos dos municpios Contribuies sociais Contribuies de interveno no domnio econmico e de interesse de categorias profissionais ou econmicas Contribuies Especiais Contribuio para o custeio do servio de iluminao pblica




01.04.2011 Aula 13 Seminrio II Bibliografia indicada SCHOUERI, Lus Eduardo. Discriminao de Competncias e Competncia

Residual. In: Fernando Aurlio Zilveti; Lus Eduardo Schoueri (Orgs.). Direito Tributrio: Estudos em Homenagem a Brando Machado. So Paulo: Quartier Latin, 1998, p. 82-115. 05.04.2011 08.04.2011 Aula 14 e 15 - Princpios constitucionais tributrios e limitaes ao poder de tributar. Princpios orientadores do Direito Tributrio e regras de limitao do poder de tributar Papel dos princpios Anterioridade Irretroatividade Bibliografia indicada SCHOUERI, Lus Eduardo. Normas Tributrias Indutoras e Interveno Econmica. Rio de Janeiro: Forense, 2005, p. 231-273. TORRES, Ricardo Lobo. A Legalidade Tributria e os seus Subprincpios

Constitucionais. Revista Frum de Direito Tributrio, Belo Horizonte, p. 69-94, 2003.

12.04.2011 Aula 16 Princpios constitucionais tributrios e limitaes ao poder de tributar. Princpios Especficos em Matria Tributria. Isonomia, igualdade e capacidade contributiva A vedao ao confisco Outros critrios relevantes em matria tributria Proporcionalidade, progressividade e regressividade No-cumulatividade Princpios atinentes unidade econmica e poltica Princpios da Ordem Econmico e a sua relao com a Ordem Tributria COSTA, Alcides Jorge. ICM na Constituio e na Lei Complementar. So Paulo: Resenha Tributria, 1979, p. 149-160.




TORRES, Ricardo Lobo. O Princpio da No-Cumulatividade e o IVA no Direito Comparado. In: Ives Gandra da Silva Martins (Org.). O Princpio da No-Cumulatividade. So Paulo: Revista dos Tribunais: Centro de Extenso Universitria, 2004, p. 139-170. SCHOUERI, Lus Eduardo. Normas Tributrias Indutoras e Interveno Econmica. Rio de Janeiro: Forense, 2005, p. 89-103. 15.04.2011 Aula 17 PROVA INTERMEDIRIA 19.04.2011 AULA 18 VISTA DE PROVA 22.04.2011 FERIADO 26.04.2011 Aula 19 Imunidades tributrias. A noo de imunidade tributria Avaliao crtica do conceito tradicional de imunidade Natureza jurdica do instituto Imunidade e iseno Bibliografia indicada BALEEIRO, Aliomar. Limitaes constitucionais ao poder de tributar, 7 ed. atualizada por Misabel Abreu Machado Derzi, Rio de Janeiro: Forense, 1999, p. 225-306; 307-338. SCHOUERI, Lus Eduardo. Notas acerca da Imunidade Tributria: Limites a uma Limitao do Poder Tributar. In: Marcelo Magalhes Peixoto; Edison Carlos

Fernandes (Org.). Tributao, Justia e Liberdade. Curitiba: Juru, 2005, p. 391-410. SCHOUERI, Lus Eduardo. A imunidade tributrias dos cemitrios: templos de qualquer culto. Revista Direito Tributrio Atual. v. 21, So Paulo: Dialtica, 2007, p. 254-281. 29.04.2011 Aula 20 Seminrio III 03.05.2011 Aula 21 - Imunidades tributrias. Imunidade recproca Imunidade das atividades religiosas: templos Imunidade de partidos polticos, entidades sindicais de trabalhadores, entidades de assistncia social e de educao




06.05.2011 Aula 22 - Imunidades tributrias. Imunidade de livros, jornais e peridicos e o papel destinado a sua impresso Exportaes Outras imunidades Imunidades de taxas e contribuies? 10.05.2011 Aula 23 - Seminrio IV 13.05.2011 Aula 24 Normas Tributrias Indutoras. Extrafiscalidade 17.05.2011 Aula 25 - Norma Matriz de Incidncia Obrigao Tributria e sua natureza Obrigao Principal e acessria Fato Gerador 20.05.2011 Aula 26 Seminrio V 24.05.2011 Aula 27 - Interpretao e integrao da Legislao Tributria. Bibliografia indicada ANDRADE, Jos Maria Arruda de. Interpretao da Norma Tributria. So Paulo: MP Editora, 2006, p. 228-288. TORRES, Ricardo Lobo. Consideraes Sobre o Futuro da Hermenutica Tributria Luz dos Princpios da Liberdade e Justia Tributria. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, v. 88, p. 24-32, 2004. 27.05.2011 Aula 28 Vigncia e aplicao da legislao tributria. Bibliografia indicada NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 9 ed., 1989, p. 89-120.




SCHOUERI, Lus Eduardo. Legislao Tributria e Fontes do Direito Tributrio - Vigncia, Eficcia e Interpretao. In: Antnio Carlos Rodrigues Amaral (Org.). Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Celso Bastos, 2002, p. 131-151. 31.05.2011 Aula 29 Seminrio VI 02.06.2011 a 22.06.2011 Perodo de realizao das provas finais escritas e vistas.

DIA __/__/____ PROVA FINAL

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