Compliance e Gestão de Riscos

Como incentivar os municípios a

prevenirem a corrupção?

Marcus Vinicius de Azevedo Braga

Doutorando em Políticas Públicas pela UFRJ

Trata-se de uma fala de pesquisador!

Para provocar a reflexão, sair da caixa!

Do you know Triple “T”?

O Tate poderia:

-Ser seletivo (Sem sistematização)

-Ser corrompido (Ceder a vantagem pessoal)

-Faltar/mudar de trabalho (Não ter a

continuidade)

-Causar medo no sistema (Inibir a inovação)

-Agir segundo sua visão (Ter preconceitos)

-Mudar a tabela de prioridades (Desvirtuar a

Finalidade da organização)

É preciso pensar mais além...

Precisamos de um arranjo institucional que dê conta da

questão da corrupção.

Um arranjo sustentável!

Accountability (SCHEDLER, 1999)

Accountability: prestação de contas.

Uma prestação obrigatória.

Um mecanismo de demonstração do

atingimento dos objetivos de maneira

conforme.

Previne o abuso de poder, o desvio de

finalidade e a quebra das regras do jogo.

Accountability (SCHEDLER, 1999)

Answerability, na obrigação dos agentes

públicos informarem e justificarem as suas

decisões para a população;

Enforcement, como a possibilidade

desses agentes serem sancionados, caso

violem seus deveres públicos.

Accountability no setor público?

Gestor

1,2 Camada

Gestor

1 Camada

Gestor 2 Camada

AUDIT

Regulação, mercado,

imprensa

AUDIT

Controle Interno

Controle Externo, Ministério Público, Controle

Social

Corrupção

É possível se chegar a um consenso de que a

corrupção é um abuso de poder, que quebra as

relações do poder público e as suas partes,

alterando finalidades para interesses pessoais e

prejudicando interesses coletivos.Pasquino (2010); Rose-Ackerman (2002); Noonan Jr. (1989), Lambsdorff (2007);

Guimarães (2011) ; e Klitgaard (1994) .

Tensão: Corrupção vista como uma questão

moral ou uma questão estrutural

É preciso amadurecer a estrutura...

É preciso ter advocacy...

Arranjos de Accountability

(Para onde rumar?)

Horizontal, Vertical, Intraestatal (O’ Donnell)

Objetivos de Conformidade, resultados, Reportes

COSO® (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)

Controles x Incentivos; Contratos incompletos;

Governaça Ex-post

Oliver Williamson

Ética/Aderência

(Compliance)

Resultado

(COSO)

Confiança

Equilibrar o preventivo e o investigativo

Aplicando isso aos municípios de

forma sistemática?

BRAGA, Marcus Vinicius de Azevedo. Como incentivar os municípios a

prevenir a corrupção? Portal JOTA. Brasília, 2016. Disponível em:

<https://jota.info/especiais/como-incentivar-os-municipios-prevenir-

corrupcao-07122016>. Acesso em: 30.jun.2017.

Instituir um “Mapa de Pontuação”

“Tratar com desigualdade a

iguais, ou a desiguais com

igualdade, é desigualdade

flagrante, e não igualdade

real.”

(Rui Barbosa)

Quesito Descrição

Controles Internos Instituição de decreto municipal que formaliza a adoção de princípios de

controle interno como a segregação de funções, limites de alçada,

designação formal com atribuições de responsabilidades e manualização

de processos de fiscalização de contratos e de liquidação de despesas,

publicado na internet.

Código de conduta Instituição de decreto municipal que defina código de conduta para os

funcionários do município, com a previsão da restrição de nepotismo,

conflito de interesses, política de presentes, brindes e viagens.

Programa de Gestão de Riscos Instituição de decreto municipal com a implementação de programa de

gestão de riscos, incluindo mapeamento dos principais processos,

avaliação da maturidade dos riscos e capacitação dos atores envolvidos.

Capacitação para a integridade Estabelecer programa de capacitação dos servidores municipais sobre

assuntos afetos a Accountability, em especial: prevenção da corrupção,

gestão de riscos, controles internos, Compliance, ética, controle social,

transparência e auditoria governamental

Restrição à cargo comissionado Instituição de decreto municipal que impeça a nomeação em cargo

comissionado de cidadão punido na esfera penal em segunda instância

ou punido disciplinarmente ou responsabilizado pelo TCU/TCE nos

últimos 5 anos.

Quesito Descrição

Auditoria Governamental Instituição de órgão de auditoria Municipal, a similitude de uma controladoria,

definido em Lei, com regramento próprio, com servidores concursados

e programação anual de auditoria e resultados das ações publicados na Web

Ouvidoria Implementação de estrutura de ouvidoria, que processe as demandas e dê

retorno ao cidadão das providências em relação as estas, servindo de canal

efetivo de mediação das questões apresentadas.

Transparência passiva Implementação dos mecanismos formais de transparência passiva previstos

na Lei de Acesso a Informação (Lei nº 12.527/2011)

Conselhos Que os conselhos de controle social relativos a gestão de recursos federais,

em especial aqueles do Fundeb, Alimentação Escolar, Bolsa Família e Saúde,

estejam constituídos e operantes, observadas as regras de composição e de

escolha dos membros previstas na normatização.

Transparência ativa Implementação dos mecanismos formais de transparência Ativa previstos na

Lei de Acesso a Informação (Lei nº 12.527/2011) e na Lei de

Responsabilidade Fiscal (Lei Complementar nº 101/2001), prevendo

necessariamente a publicação na internet de receitas, despesas no nível do

beneficiário final, relação de servidores, salário, licitações, relação de

servidores e empresas punidas, bem como relatórios de execução de obras

com fotografias.

Prestação de contas Prestações de contas dos recursos federais transferidos encaminhada no

prazo ao concedente, nos termos dos normativos vigentes, em especial no

que tange à Convênios via SIAFI/Subsistema Transferências (Cadastro de

Registro de Adimplência), SICONV (Cadastro de Registro de Adimplência) e

as chamadas transferências fundo-a- fundo.

Características:

Certificação, e não ranking.

Quesitos facilmente auditáveis.

Visão holística.

Um jogo de ganha-ganha.

O prefeito que investe na estrutura de

Accountability é recompensado.

Atua na cultura de Accountability.

Características:

Postura emancipatória/indutora

Mapa de riscos para fiscalização e

prestação de contas

Estimula reputação e lucro político

Tem o caráter pedagógico

Respeita a autonomia do Município

Benefícios possíveis

I- Benefícios de imagem

II-Benefícios orçamentários

III- Benefícios fiscalizatórios

IV- Benefícios sancionatórios

V- Benefícios de formalidade

Ideias, ideias, ideias...

Email: marcusbragaprofessor@gmail.com

ReferênciasBRAGA, Marcus Vinicius de Azevedo. Como incentivar os municípios a prevenir a corrupção? Portal JOTA. Brasília, 2016.Disponível em: <https://jota.info/especiais/como-incentivar-os-municipios-prevenir-corrupcao-07122016>. Acesso em: 30.jun.2017.

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