ASSOCIAÇÃO DE SOLIDARIEDADE SOCIAL DOS PROFESSORES

ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA HISTÓRICA REAL E DO ORÇAMENTO ANUAL

CONTAS ANUAIS REAIS DO ANO: 2015 ANO DO ORÇAMENTO: 2016

A. DEMONSTAÇÃO DE RESULTADOS FUNCIONAL

Real Real Orçamento Orçamento Var orça/Real Var orça/orça Var O / Real

RUBRICAS empresa empresa empresa empresa 2016 2016 2016

2014 2015 2015 2016 2014 2015 2015

Vendas e prestação de serviços 2 548 200 2 792 398 2 578 470 2 752 135 203935 173665 -40263

Outras receitas operacionais (exclui consignação de irs) 250 135 179 095 153 285 77 653 -172482 -75632 -101442

Total das receitas operacionais 2 798 335 2 971 493 2 731 755 2 829 788 31453 98033 -141705

Custo de matérias primas consumidas e custo mercadorias vendidas 371 126 472 464 379 198 417 710 46584 38512 -54754

Mrgem de contribuição bruta 2 427 209 2 499 029 2 352 557 2 412 078 -15131 59521 -86951

Quotizações 815684 808 222 832 350 851 300 35616 18950 43078

Receitas financeiras 6282 13 612 3 200 2 050 -4232 -1150 -11562

Outras receitas correntes 0 0 0 0 0 0 0

Despesas c/pessoal 1433874 1 559 545 1 463 036 1 532 941 99067 69905 -26604

Despesas gerais desembolsáveis 1 252 727 1 240 754 1 198 350 1 200 512 -52215 2162 -40242

Amortizações 419174 402 883 431 800 432 660 13486 860 29777

Provisões do exercício 0 0 0 0 0 0 0

Outras despesas operacionais 0 0 0 0 0 0 0

Resultado operacional líquido (sem resultados extraordinários) 143 400 117 681 94 921 99 315 -44085 4394 -18366

Despesas financeiras 81379 77 944 96 092 101 585 20206 5493 23641

Resultado corrente (após despesas fin e antes de resultados extra) 62 021 39 737 -1 171 -2 270 -64291 -1099 -42007

Receitas extraordinárias (consignação de irs, etc) 155644 82 631 92 089 203 448 47804 111359 120817

Despesas extraordinárias 0 0 0 0 0 0

Resultado antes de impostos (após despesas financeiras e res extra) 217 665 122 368 90 918 201 178 -16487 110260 78810

Impostos sobre lucros 0 0 0 0 0 0 0

Distribuição de lucros a sócios 0 0 0 0 0

Aplicação de lucros (fundos, etc) 0 0 0 0 0 0 0

Resultado liquido 217 665 122 368 90 918 201 178 -16487 110260 78810

Resultado operacional líquido (antes de resultados extraordinários) 143 400 117 681 94 921 99 315 -44085 4394 -18366

Resultado operacional bruto(antes de amorti, desp fin e result extra) 562 574 520 564 526 721 531 975 -30599 5254 11411

Total das receitas (inclui receitas extra e financeiras) 3 775 945 3 875 958 3 659 394 3 886 586

Total de despesas desembolsáveis (exc distrib e aplicação lucros) 3 139 106 3 350 707 3 136 676 3 252 748

B. BALANÇO FUNCIONAL ANO: 2016

Real Real Orçam to Orçam to

ATIVO 2014 2015 2015 2016

Total do activo fixo líquido 15496978 15440885 15463904 16041035

Necessidades do fundo de maneio da exploração -303265 27930 -145389 -194882,0548

Total dos activos circulantes líq 177843 196358 34435 38976

(Total dos pasivos circulantes) 481108 168428 179824 233858

Disponibilidades totais 713343 952574 1044126 1066905

Outras contas da tesouraria ativa 338539 39732 325934 320795

Total dos capitais investidos 16245595 16461121 16688575 17233852

PASSIVO E CAPITAL PRÓPRIO

Capital próprio 12647397 12621487 12841840 13088441

Dívida financeira médio/longo prazo 2715756 2934120 2904711 3035275

Outros passivos a médio e longo prazo 44252 43056 53464 0

Total dos fundos permanentes 15407405 15598663 15800015 16123716

Dívida financeira a curto prazo 504782 596652 693000 789342

Outras contas da tesouraria passiva 330808 265806 195560 320795

Total do capital de financiamento 16242995 16461121 16688575 17233853

C. INDICADORES DA ANÁLISE FINANCEIRA ANO: 2016

INDICADORES Real Real Orçamento Orçamento

2014 2015 2015 2016

I - DE RENTABILIDADE, ESTRUTURA FINANCEIRA E FINANCIAMENTO

Rentabilidade do capital próprio 0,017 0,010 0,007 0,015

Rentabilidade do capital próprio calculada-controle 0,017 0,010 0,007 0,015

Rentabilidade operacional bruta dos capitais líquidos investidos 0,035 0,032 0,032 0,031

Estrutura financeira (*) 0,284 0,304 0,300 0,317

Custo médio líquido da dívida financeira global 0,023 0,020 0,025 0,025

(*) (Dívida financeira total, outros passivos a ml prazo e outros passivos a curto prazo não cíclicos) / Capital próprio

II-DE SEGURANÇA ECONÓMICA E FINANCEIRA

Coef endividamento financeiro (dívida fin mlp+out passivo mlp)/cap próprio 0,218 0,236 0,230 0,232

Cobertura do imobilizado por capitais permanentes (*) 0,994 1,010 1,022 1,005

Ponto crítico da atividade global 3 674 477 3 901 453 3 703 343 3 833 579

Ponto crítico operacional (sem despesas finan e sem despesas extra) 3 580 655 3 808 772 3 591 763 3 714 403

(*) (Capital próprio+passivo a médio e longo prazo) / ativo fixo líquido

III-DE TESOURARIA

Racio de liquidez geral 0,934 1,153 1,315 1,062

Tesouraria líquida 216292 129848 481500 277563

D. GRÁFICOS DE VISUALIZAÇÃO DOS INDICADORES DE GESTÃO ORÇAMENTAL

D1. RESULTADOS ANUAIS ORÇAMENTAIS E REAIS ANO: 2016

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

2014 2015 2015 2016

empresa empresa empresa empresa

Real Real Orçamento Orçamento

Resultado operacional bruto(antes de amorti, desp fin e result extra) Resultado liquido

D1A. EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO ANUAL DO ANO DE 2015

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

4 500 000

2015 2015

empresa empresa

Real Orçamento

Total das receitas operacionais Total de despesas desembolsáveis (exc distrib e aplicação lucros)

Total das receitas (inclui receitas extra e financeiras)

D2A. INDICADORES DA RENTABILIDADE E ESTRUTURA FINANCEIRA E REAL E ORÇAMENTAL ANO: 2016

0,000

0,005

0,010

0,015

0,020

0,025

0,030

0,035

0,040

2014 2015 2015 2016

Real Real Orçamento Orçamento

Rentabilidade do capital próprio Rentabilidade operacional bruta dos capitais líquidos investidos

D2B. INDICADORES ANALÍTICOS DO EFEITO DA ESTRUTURA FINANCEIRA E POLÍTICA DE FINANCIANENTO ANO: 2016

(*) (Dívida financeira total, outros passivos a ml prazo e outros passivos a curto prazo não cíclicos) / Capital próprio

0,260

0,270

0,280

0,290

0,300

0,310

0,320

2014 2015 2015 2016

Real Real Orçamento Orçamento

Estrutura financeira (*)

Estrutura financeira (*)

D3. ESTRUTURA FINANCEIRA E ENDIVIDAMENTO FINANCEIRO RELATIVO ANO: 2016

0,000

0,200

0,400

0,600

0,800

1,000

1,200

2014 2015 2015 2016

Real Real Orçamento Orçamento

Estrutura financeira (*) Coef endividamento financeiro (dívida fin mlp+out passivo mlp)/cap próprio

Cobertura do imobilizado por capitais permanentes (*)

D4. PONTOS CRÍTICOS DA ATIVIDADE OPRACIONAL E GLOBAL DA EMPRESA ANO: 2016

PONTOS CRÍTICOS DA ATIVIDADE

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

4 500 000

2014 2015 2015 2016

Real Real Orçamento Orçamento

Total das receitas operacionais Ponto crítico da atividade global Ponto crítico operacional (sem despesas finan e sem despesas extra)

ASSOCIAÇÃO DE SOLIDARIEDADE SOCIAL DOS PROFESSORES

ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA HISTÓRICA E DO ORÇAMENTO ANUAL

A. ANÁLISE DO ORÇAMENTO ANUAL E DA SUA EXECUÇÃO ANO: 2015

CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO DA QUALIDADE DO ORÇAMENTO ANUAL E DA SUA EXCEUÇÃO

Orçamento e execução: Muito positiva

-Resultados operacionais anuais brutos reais E do orçamento positivos

-Rentabilidade económica real do ano igual ou superior ao custo médio ponderado do capital permanente de

de financiamento (só para a ASSP e delegações com lar)

-Rentabilidade económica do orçamento anual positiva (só para a ASSP e delegações com lar)

Orçamento e execução: Positiva

-Resultados operacionais anuais brutos reais do ano E do orçamento positivos

Orçamento e excecução a reavaliar

-Resultados operacionais anuais brutos reais do ano OU do orçamento negativos

RESULTADOS OERACIONAIS BRUTOS=RESULTADOS DA ATIVIDADE GLOBAL SEM JUROS E SEM AMORTIZAÇÕES DO IMOBILIZADO

Custo médio mínimo ponderado do capital permanente de financiamento (fundos próprios e endividamento finan mlp): 0,025

Resultados Resultados Taxa rentabilidade Taxa rentabilida Avaliação do Ativo económico Ativo económico

ESTRUTURAS Res operacional bruto Res operacional bruto Económica real Económica orçam orçamento anual do orçamento real estimado

Real 2015 Orçamento 2015 2015 2015 e da sua execução 2015 2015

Associação 603 487 673 731 0,039 0,044 Muito positiva 15 291 729 15 291 729

Sede 420 812 571 283 Positiva

Açores 98 3 990 Positiva

Algarve 6 078 -10 614 A rever

Aveiro 7 148 52 506 0,004 0,029 Positiva 1 829 000 1 813 000

Beja -1074 -2815 A rever

Coimbra -2798 239 A rever

Évora -7032 -13082 A rever

Guimarães -7742 -22027 A rever

Leiria 3171 450 Muito positiva

Madeira -12358 -11541 A rever

Lisboa 38643 81034 0,012 0,025 Positiva 3287747 3237747

Porto 5583 -9630 0,002 -0,004 A reavaliar 2379546 2314546

Portalegre -11429 -13664 A rever

Santarém -2458 -400 A rever

Setúbal 171363 58802 0,045 0,015 Muito positiva 3843801 3779801

Viseu -4518 -10800 A rever

B- GRÁFICO DOS RESULTADOS OPERACIONAIS BUTOS 2015

-100 000

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

Real 2015 Orçamento 2015

Res operacional bruto Res operacional bruto

Resultados Resultados

Associação Sede Aveiro Lisboa Porto Setúbal