aspectos do controle interno -...

Rita Barreto Controladora Geral – CONISUL

Contato: (82) 3022-2067/ (82)9 9664-0940

ASPECTOS DO CONTROLE INTERNO

COMPRAS COMPARTILHADAS

L E G I S L A Ç Ã O

MUNICÍPIOS X CONSÓRCIO

ENTES CONSORCIADOS

1.

• Lei Municipal que Ratificou o Protocolo de Intenções (Autorização Legislativa para o Município ingressar ao CONISUL).

2. • Estatuto do CONISUL.

3. • Contrato dos Municípios com o

CONISUL.

ENTES CONSORCIADOS

4. • Contrato de Rateio Administrativo.

5. • Contrato de Programa.

6. • Previsão Orçamentária - LOA.

ENTES CONVENENTES

1.

• Lei Municipal Específica (Autorização Legislativa para o município celebrar Convênio com o CONISUL).

2. • Termo de Convênio celebrado entre

Município e o CONISUL.

3. • Contrato de Repasse Financeiro.

ENTES CONVENENTES

4. • Contrato de Programa.

5. • Previsão Orçamentária – LOA.

QUAIS DESPESAS SÃO DO CONISUL NO MUNICÍPIO?

REPASSE FINANCEIRO DO CONTRATO DE RATEIO

ADMINISTRATIVO (ENTES CONSORCIADOS)

PAGAMENTO DE PREÇO PÚBLICO/TARIFA

REPASSE FINANCEIRO PARA CONTRATAÇÃO DE BENS E SERVIÇOS (COMPRA COMPARTILHADA)

INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS

Quais documentos devem conter no Processo de Rateio Administrativo?

No Processo de Pagamento do Rateio:

1.

• Cópia do Contrato de Rateio, com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/AL: http://penedo.al.io.org.br/diariooficial).

2. • Empenho em nome do CONISUL, tipo

global, valor para o exercício vigente.

INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS

3. • Ofício de Cobrança e/ou Autorização de

Débito Automático.

4.

• Certidões Negativas: (Trabalhista, Regularidade do FGTS, Fazendas: Federal, Estadual e Municipal.

INSTRUÇÃO PROCESSUAL

ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES

Quais documentos devem conter no Processo de Preço Público/Tarifa?

No Processo de Pagamento do Preço Público:

1.

• Cópia do Contrato de Repasse Financeiro e/ou Programa com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/AL: http://penedo.al.io.org.br/diariooficial).

2.

• Empenho em nome do Consórcio CONISUL, tipo global, valor global e/ou estimado do exercício vigente.



3. • Ofício de Cobrança e/ou Autorização de Débito

Automático.

4.

• Certidões Negativas do Consórcio: (Trabalhista, Regularidade do FGTS, Fazendas: Federal, Estadual e Municipal.



Quais documentos devem conter no Processo de Compra Compartilhada?

No Processo de Pagamento para aquisição de Bens de Consumo:

1.

• Cópia do Contrato de Programa, com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/Al: http://penedo.al.io.org.br/diariooficial).

2. • Empenho em nome do CONISUL, tipo

estimativa, no valor referente ao pedido.



3.

• Memorando do Farmacêutico ao Secretário M. de Saúde, via Conisul, solicitando a aquisição (ex: medicamentos).

4.

• Demanda (itens do pedido impresso do sistema eletrônico disponibilizado pelo Conisul – www.modulo-bs.com/aap), assinado pelo(a) Farmacêutico (a) responsável.



5.

• Ofício do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Consórcio, requerendo o pedido conforme contido na plataforma eletrônica, que diante da constatação disponibilidade de saldo para os itens, autoriza a realização da compra.

6.

• Ofício do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Consórcio, informando as fontes de recursos a serem utilizadas para elaboração da futura Ordem de Fornecimento e respectivo empenho.



7.

• Despacho e/ou MEMO do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Setor Contábil do Município, remetendo aos autos para emissão de Nota de Empenho.

8.

• Nota de Empenho, no tipo “Estimativo”, diante da imprevisibilidade do atendimento total do pedido.

9.

• Manifestação do Órgão de Controle, acerca a legalidade orçamentária e financeira, sendo favorável ao pagamento.



10.

• Despacho e/ou MEMO do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Setor Financeiro do Fundo Municipal de Saúde, autorizando os repasses financeiros ao Consórcio, de acordo com as fontes indicadas nos autos.

11. • Por fim, após realização do pagamento, anexar

o respectivo comprovante.

ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO

FASE I - EMPENHO

Análise e/ou Auditoria do Fluxo da Despesa:

1.1 – Tipo do Empenho (se está como “estimativo”).

1.2 – Classificação Econômica (se está na modalidade de aplicação correta – “3.3.93.30.00/3.3.94.30.00), bem como as contratações diretas (3.3.90.39.00).


FASE I - EMPENHO

Análise e/ou Auditoria do Fluxo da Despesa:

1.5 – Se o valor empenhado está de acordo com o valor indicado no pedido e nas fontes de pagamento indicadas pelo Secretário.

1.3 – Conferência de Preços entre a ATA de Registro de Preço com a Planilha do Pedido.

1.4 – Se o histórico do empenho está regular?


FASE II – DESPESA (LIQUIDAÇÃO)

Neste momento não há?


FASE III – DESPESA (PAGAMENTO)

Neste momento não há?


Então em que momento há?


Na análise da Prestação de Contas:

Disponibilizado no site do Consórcio, através de “LOGIN e SENHA”, que contem: Processo de Pagamento Completo; Em seguida o Setor Contábil de posse dos documentos, irá proceder com o lançamento contábil de baixa da Conta de Responsabilidade – Consórcio Conisul, realizando a liquidação da despesa e registro do pagamento.

“ Nossas atitudes escrevem nosso destino.

Nós somos responsáveis pela vida que temos.

Culpar os outros pelo que nos acontece, é cultivar a ilusão.

A aprendizagem é nossa e ninguém poderá fazê-la por

nós”

Autor desconhecido

RITA BARRE

RITA BARRETO [email protected]

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