apresentação iob mitrius

Soluções IOB

InformaçõesEmpresariais

Soluções

EducaçãoCorporativa

Consultoria

IOBInformação gerando solução

Mais de 40 anos - Mais de 100 mil Clientes

60 produtos

60 mil newsletters enviadas diariamente

1,5 milhão de consultas por ano

160 mil livros vendidos

Mais de 520 cursos realizados

12 mil profissionais atendidos em cursos por

ano (+ de 6.000 só em SPED)

1.000 colaboradores

Soluções

INFORMAÇÃO

TECNOLOGIA&

- Compliance

- Produtividade

- Gestão de Riscos


- Compliance

- Produtividade

- Gestão de Riscos

INFORMAÇÃO

TECNOLOGIA&

O Brasil é o país em que as empresas gastam

mais tempo para se manterem em

compliance*. São 2600 horas por ano para

cumprimento às obrigações*

A soluções da IOB reduzem esse tempo de

trabalho conferindo total segurança, confiança

e eficiência à rotina tributária.

* Fonte: Banco Mundial


Capacitação

Conhecimento

FerramentasFontes Primárias

Fábrica de Conteúdo

Acervos de Conteúdo Digital

(regulatório e jurídico)

Produtos e Serviços Multimídia

Cliente

Institucionalestrutura e processos

Contexto Tributário Brasileiro

São 2600 horas por ano para cumprimento às obrigações

O Brasil é o país em que as empresas gastam mais tempo para se manterem compliance

Fonte: Banco Mundial

Custo para lidar com burocracia relacionada a impostos é estimado em R$ 20 bi

O Brasil produz 34 normas por dia

Fonte: Folha de São Paulo

Pagar a menos é prejuízo, pagar a mais também.

Empresas erram até a favor do Fisco

Fonte: Valor Econômico

Contexto Tributário Brasileiro

* Números aproximados e passíveis de alteração¹ Fonte: Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário

UNIVERSO EMPRESARIAL* CARGA TRIBUTÁRIA*

NORMAS REGULATÓRIAS* SONEGAÇÃO*

+ de 10 MI Informais + de 4 MI Formais + de 2 MI no Super Simples (~50/70% e 6% arr)

~ 2 MI no Lucro Presumido (~ 24/50% e 9% arr)

~ 200 mil no Lucro Real (~ 6% e 85% arr) + de 12 mil têm acompanhamento diferenciado

• Superou R$ 1,09 TRI em 2009¹ e correspondeu a 35,02% do PIB

• De janeiro a agosto deste ano já foram + de R$ 510 BI• 12% acima do mesmo período de 2009• IPI+II cresceram 51%

• Mais de 4 mil normas expedidas de jan a jun/10

• Em média 4 alterações legais por hora útil

• Em 2009 a TIPI sofreu 675 alterações

• Atualmente o índice de sonegação no Brasil é de 25% (Equivalente à cifra de + de R$ 200 BI)

• Objetivos: Índice igual ao do Chile de 15% em 5 anos Índice de países desenvolvidos de 7% em 10 anos

92 Tributos+ de 100 tipos de documentos fiscais diferentes+ de 170 obrigações acessórias

3 (três) Subprojetos: Nota Fiscal Eletrônica, SPED Fiscal e SPED Contábil

SPEDConceito e objetivos

* Previsto no PAC

Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a arrecadação

Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a arrecadação

88 Tributos 100 tipos de documentos fiscais diferentes 170 obrigações acessórias

SPEDPesquisa IOB – Segurança

Nível de segurança das empresas em relação às informações já transmitidas ou à transmitir para o ambiente nacional do SPED. 44% delas se preocupa com o conteúdo.

Acuracidade dasInformações

Cadastros(Mercadorias, Clientes e Fornecedores)

Processos

Sistemas

14%

16%

15%

16%

357Empresas

4ª 5ª

12%

13%

12%

10%

456Empresas

AMOSTRAS

EDIÇÕES

SPEDFluxo de demanda

IOB SoluçõesGarantia de compliance

COMPLIANCE EBLINDAGEM FISCAL

Pré-processamento de Notas Fiscais EletrônicasMapeamento tributário e Validação de cadastrosAuditoria eletrônica avançadaImplementação segura e sustentável do SPEDPerformance, confiança e segurança tributária

Pesquisa IOB de Riscos FiscaisOnde as empresas erram

7979

7272

4949

Crédito de ICMS não utilizados

Créditos e débitos indevidos de ICMS

Alíquotas de IPI divergentes da TIPI

%

%

%

Risco fiscal de R$ 66 MI

Indícios de R$ 244 MI

Mais que 500 NCM´simpactadas pelasalterações da TIPIem 2009

Amostra478 empresasSetores: Indústria e ComércioFaturamento entre R$ 3MI e R$ 7 BI3,8 MI de notas fiscaisR$ 28,4 BI em operações

PROBLEMAS?

Falta de investimento

- Ferramentas de gestão tributária

- Capacitação

- Acompanhamento da legislação

Terceirizações (BPO, escritórios, etc.) sem a devida gestão dos

contratantes

Falta de envolvimento das áreas Contábil e Fiscal nas implementações

de TI

MO

TIV

OS

Procedimentos fiscais incorretos ou desatualizados

Configurações/parametrizações incorretas ou desatualizadas dos sistemas

Desenvolvimento/programação de sistemas

Cadastros (falta de saneamento e de atualização)

― Materiais/produtos

― Clientes/fornecedores

― Tabelas legais (CFOP’s, TIPI etc.)

CA

US

AS

SOLUÇÃO!

Certifica os arquivos digitais de apresentação obrigatória ao Fisco com alta eficiência e agilidade, analisando-os minuciosamente e identificando falhas e possíveis inconsistências nos procedimentos tributários das empresas.

Além de reduzir o risco de autuação, o IOB Mitrius faz da gestão tributária um recurso estratégico para a maximização de resultados.

IOB MITRIUSAuditoria Eletrônica Avançada

O que fazO que faz O que ofereceO que oferece

• Antecipa a análise da fiscalização; Total segurança e confiabilidade no compliance;

• Certifica 100% dos arquivos digitais contábeis/fiscais; Mensuração e gestão de riscos tributários;

• Alta performance em auditorias completas;

• Analisa todos os lançamentos (produto, alíquota,

código, classificação, preço, imposto a recolher etc.);

• Dispõe de relatórios para consultas.

Máxima eficiência e agilidade para o dia-a-dia;

Economia através da redução de multas por errosoperacionais e permite melhorar procedimentos fiscais;

A mais completa auditoria com a informação mais atualizada e segura do mercado - qualidade IOB;

Subsídios para a gestão estratégica do negócio e para a governança tributária.

• Aponta inconsistências no conteúdo dos arquivos

permitindo avaliar a qualidade dos procedimentos;

IOB MITRIUSMelhoria comprovada por resultados

Os erros encontrados nos registros fiscais das empresas, através do estudo de riscos fiscais da IOB em 2010, comparados com os dados do ano anterior, apontaram melhorias significativas com o uso do IOB Mitrius, indicando quedas de até 90% nos índices calculados.

REGISTROS FISCAISQUEDA

90%87%

42%

32%

19%

14%

13%

Créditos de ICMS com fornecedores não habilitados;Notas fiscais de mercadorias registradas em duplicidade;

Entradas interestaduais (retornos) com alíquotas diferentes das previstas;

Saídas interestaduais (para não contribuintes) com alíquotas diferentes das previstas;

Operações com erros no cálculo do valor do ICMS;

Alíquotas de IPI em notas fiscais de saída diferentes da TIPI;

Divergências na recomposição do valor contábil.

JAN

2005

IOB MITRIUSEvolução e inovação

JUL

2007 2009

AGO

OUT

2009

NOV

2010

MAI

SimuladorEletrônico deFiscalização


2009

JAN

IOB AuditorEletrônico (EFD)

IOB AuditorEletrônico (EFD)

SPEDFISCAL

CIAP

PIS/COFINS

LCPE - Mod. 3

Conv. 115 - Telecom

E-Lalur

IOB AuditorEletrônico


SINTEGRA



IN86MANADDIPJ


(ECD)


(ECD)

SPEDCONTÁBIL

CO

NTÁBIL

FISCAL

2011

IOBMitriusIOB

Mitrius

REPOSIC.DE MARCA

IOBMitrius(EFD)

IOBMitrius(EFD)

2.0

IOBMitriusIOB

Mitrius

REPOSIC.DE MARCA

IOBMitrius(ECD)

IOBMitrius(ECD)

2.0

ContábilContábil

versão2.0

DISPONIBILIDADE

PRATICIDADE

PRODUTIVIDADE

COMODIDADE

EFICIÊNCIA

USABILIDADE

RAPIDEZ

ESCALABILIDADE

AUTONOMIA

AGILIDADE

- Processamento 100% online;

- Upload de múltiplos arquivos em lote;

- Resposta imediata após upload de arquivos;

- Pré validação e auditoria em um único ambiente;

- Processamento simultâneo das informações.

- Nova interface a favor do usuário;

- Mais velocidade no processamento;

- Capacidade tecnológica escalonável;

- Gestão dos cadastros dos usuários através de auto-serviço;

- Permite realizar múltiplas funções mesmo durante o processamento dos arquivos;

IOB MITRIUSInovação

Fiscal(EM BREVE)Fiscal

(EM BREVE)

versão2.0

IOB MITRIUSFiscal – exemplo de auditoria

IOB MITRIUSFiscal

IOB MITRIUSFiscal

Confira algumas auditorias relacionadas à EFD: Relaciona o enquadramento tributário de ICMS das operações com o CST e CFOP, inclusive os

que não aceitam créditos ou débitos, a fim de descobrir e apontar tributação indevida. Compara o enquadramento tributário tanto de IPI quanto de PIS e COFINS das operações com

o CFOP e CST, identificando possíveis créditos não utilizados; Localiza produtos com alíquotas divergentes da Tabela de Incidência do IPI – TIPI; Realiza a auditoria de códigos de situação tributária (CST) com a tributação declarada no

documento; Identifica e revela créditos de IPI e ICMS em operações com empresas cujas inscrições

estaduais estejam inativas ou inabilitadas; Verifica e valida as alíquotas de ICMS nas operações interestaduais para contribuintes e não

contribuintes; Relatório de acompanhamento de operações de remessa para demonstração, evidenciando

diferenças por código de participante e código interno de produto; Conferência do cálculo do valor do ICMS retido por substituição tributária; Cálculos dos valores dos tributos ICMS, IPI, PIS e COFINS nas entradas e saídas.

Veja também alguns cruzamentos envolvendo EFD X SINTEGRA Comparação do total de créditos e créditos de ICMS da EFD com o SINTEGRA; Comparação de valores da GIA X EFD;

IOB MITRIUSContábil 2.0

IOB MITRIUSContábil 2.0

Confira algumas auditorias relacionadas à ECD:

Compara os saldos das contas patrimoniais e de resultados, analisados na apuração dos impostos indiretos (PIS, COFINS, ICMS, IPI); As validações alcançam impostos não

cumulativos, verificando se os saldos a pagar ou a recuperar estão devidamente suportados; Contrapartidas - identifica aumentos em contas patrimoniais e de resultados examinando

incoerências nas origens e aplicações dos recursos; Verifica as operações de serviços com PJ e suas respectivas retenções; Localiza contas do grupo de resultados e patrimoniais, com indicador de saldo divergente de sua natureza.

Veja também alguns cruzamentos envolvendo ECD X EFD:

Cruza os valores mensais dos débitos do IPI na ECD, com a EFD verificando as coerências das totalizações;

Cruza os valores mensais de débitos da COFINS, identificados através da EFD, com os valores levados a ECD;

Cruza os valores mensais de vendas, separadamente entre exportação, fabricação própria, revenda de mercadorias e serviços, identificados através da EFD, com os valores levados a crédito em receitas nas contas específicas na ECD;

Cruza os valores mensais de vendas, separadamente entre exportação, fabricação própria, revenda de mercadorias e serviços, identificados através da Escrituração Fiscal.

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