4ª pesquisa iob sped/nf-e

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Mais informações sobre SPED, acesse www.iobsolucoes.com.br

www.iobsolucoes.com.br/iobprimeowww.iob.com.br/sped

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A PESquiSA

O cenário tributário do qual compartilhamos tem sofrido mudanças complexas e contínuas com a evolução digital do Fisco. O SPED, resultado do esforço e do alto investimento da administração pública, busca não somente aperfeiçoar os mecanismos de fiscalização, esses que facilitam a identificação de ilícitos tributários, reduzem sonegações e fraudes e aumentam a arrecadação, mas também integrar o ambiente tributário Federal, Estadual e Municipal e simplificar as obrigações acessórias. inicialmente, muitas empresas não acreditavam que a adequação ao Sistema Público de Escrituração Digital seguiria rigorosamente seus planos de implantação e tinham expectativas de que teriam mais tempo para se adequar. Entretanto, os prazos para a entrega da NF-e e do SPED Contábil foram estabelecidos e permaneceram inalterados, comprovando a determinação e o comprometimento do Fisco na eficiência de implantação desse sistema.

Atualmente, muitas empresas se encontram em processo de adequação, entretanto ainda há um universo desconhecido agravado pela falta de conscientização da alta gerência, dificuldades para mudança de cultura organizacional e capacitação específica para o SPED que tornam ainda mais difícil a busca de recursos para facilitar e assegurar a qualidade de implantação.

Nesse contexto, realizamos a 4ª Pesquisa iOB SPED com parceiros e clientes para avaliarmos como estão em relação à EFD, ECD e NF-e. Nesse estudo, identificamos o estágio de adequação, a segurança e a qualidade das informações entregues ao Fisco e os pontos críticos para o sucesso da implantação.

Compartilhamos o resultado deste trabalho com você e com a sua empresa, certos de que ele contribuirá para entendermos suas necessidades, bem como identificarmos as oportunidades que o SPED proporciona (capacitação, revisão de processos etc.) e, assim, continuarmos provendo soluções de alta qualidade e desempenho para o mercado.

José Adriano PintoDiretor SoluçõesiOB

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A iOB

Fundada em 1967, a iOB é uma empresa 100% nacional e lidera o mercado de informações empresariais jurídicas e tributárias. Atuando em uma área de grande complexidade, que demanda informações rápidas e confiáveis, a iOB tem desenvolvido soluções inovadoras para ajudar as empresas a reduzirem riscos de autuações e aumentarem a eficácia operacional das suas áreas jurídicas, contábil e fiscal.

No total, a iOB provê mais de 60 produtos de informação (online, impresso e CD-ROM), possui uma unidade de negócios dedicada à educação profissional e outra exclusivamente a soluções tributárias.

Hoje a iOB conta com mais de 100 mil clientes de diversos portes e segmentos e, aproximadamente, 1 mil colaboradores distribuídos nas quatro filiais da empresa localizadas no Rio de Janeiro, Porto Alegre, Belo Horizonte e Recife, além da sede em São Paulo.

Acesse www.iob.com.br e tenha toda essa estrutura, com mais de 42 anos, trabalhando com você.

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iOB SOLuÇÕES

unindo o que há de mais moderno em termos tecnológicos a uma equipe altamente preparada, iOB Soluções é uma área que busca entender a complexidade tributária de cada empresa, independentemente de seu segmento, e oferecer os melhores recursos para sua gestão fiscal, otimizando sua governança tributária.

Através de uma estrutura integrada de soluções, oferecemos às empresas, recursos de alta qualidade que garantem total controle e eficiência operacional a sua atividade tributária. Com os produtos e serviços de iOB Soluções é possível gerenciar estrategicamente os riscos da exposição fiscal e garantir que o seu negócio esteja em compliance com o Fisco.

Atualmente, contamos com mais de 200 clientes de diversos segmentos como: siderurgia, mineração, petroquímica, farmacêutica, auto-indústria, cosméticos, tecnologia, serviços, bens de consumo e de capital entre outros.

Conheça as soluções da iOB em www.iobsolucoes.com.br e garanta a integridade tributária da sua empresa com a máxima segurança e agilidade.

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AS SOLuÇÕES DA iOB PARA O SPED

O IOB Origon é um serviço customizado alicerçado pelo exclusivo núcleo de conteúdo técnico da iOB que, através da análise e do mapeamento das variáveis tributárias de cada empresa (tipo de operação, produto, uF de destino e origem entre outras), permite identificar as necessidades específicas de suas rotinas fiscais e, assim, sugerir a melhor solução para o seu negócio.

É um recurso de compliance com o Fisco que envolve tabelas técnicas de impostos e alíquotas, especialistas da iOB para classificação fiscal de mercadorias (NCM) e definição das regras tributárias, saneamento de clientes e fornecedores entre outras soluções específicas para cada negócio.

O IOB Prímeo é a mais recente inovação da iOB: uma solução exclusiva que permite validar as informações da nota fiscal eletrônica após a geração do arquivo (.xml) antes do envio à Secretaria de Fazenda de origem.

É um serviço focado em um criterioso processo de análise dos documentos fiscais, tanto em forma quanto em conteúdo. Com base nas operações da NF-e, ele valida o preenchimento dos campos nos registros, afere as regras tributárias aplicáveis, a formação das bases de cálculo e os tratamentos diferenciados, apontando todas as inconsistências de conteúdo relacionadas aos aspectos fiscais do documento, dentre eles: CNAE, CST, NCM, PiS-COFiNS, alíquotas de iPi e iCMS, inclusive com Substituição Tributária (ST).

O IOB Mitrius é uma poderosa solução de auditoria eletrônica que permite auditar e certificar 100% dos arquivos digitais contábeis e ou fiscais - SPED, Sintegra, iN 86, MANAD e DiPJ - antes do envio ao Fisco, garantindo a segurança e a integridade tributária da sua empresa.

Este recurso submete os arquivos digitais a uma análise minuciosa que identifica falhas e inconsistências nos procedimentos fiscais e tributários da empresa. Além de reduzir o risco de autuação, o iOB Mitrius faz da gestão tributária um recurso estratégico para maximização de resultados.

O IOB Diagnóstico e Certificação resulta da reconhecida inteligência tributária da iOB aplicada à tecnologia e é a única solução capaz de assegurar a integridade do conteúdo dos arquivos transmitidos pois conta com um grupo de especialistas da iOB de alto nível que avaliam os procedimentos fiscais, a forma de tributação e a rotina dos departamentos de sua empresa identificando inconsistências que produtos eletrônicos não enxergam e recomendando ajustes e adequações. Para auditar os arquivos contábeis e/ou fiscais do SPED, o iOB Mitrius antecipa as análises do Fisco em 100% deles, com os mesmos critérios de uma autêntica fiscalização, permitindo corrigi-los antes do envio ao Fisco.

Através desse trabalho, a iOB avalia e propõe soluções quanto à qualificação da área usuária do SPED, à exposição de risco, à adequação de processos, à aderência à legislação e aos indícios de erros. E, simultaneamente, através do iOB Origon, a iOB realiza um eficiente saneamento os cadastros de produtos, clientes e fornecedores e ainda trata da homologação do arquivo gerado por qualquer ERP ou sistema fiscal.

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METODOLOgiA, RESuLTADOS E ANáLiSES

A pesquisa foi realizada com 348 empresas de diversos ramos de atuação, com faixas de faturamento abaixo apresentadas.

Das empresas pesquisadas, 62% estão enquadradas no Lucro Real, 20% no Lucro Presumido e 18% no Simples Nacional.

As respostas foram coletadas por questionário online no período de 02 a 16 de outubro de 2009 e foi estruturada em 4 sessões: Nota Fiscal Eletrônica, SPED Fiscal, SPED Contábil e Segurança da informação.

Faixa de faturamento

53%

21%

3%

9%

14%

Abaixo de R$ 20 milhões De R$ 20 milhões a R$ 100 milhões De R$ 100 milhões a R$ 300 milhões

De R$ 300 milhões a R$ 600 milhões Acima de R$ 600 milhões

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NOTA FiSCAL ELETRôNiCA

Das empresas pesquisadas 59% emitem até 5000 notas fiscais por mês conforme gráfico abaixo.

Volume mensal de notas fiscais emitidas pelas empresas

10%

33%

26%

5%

8%

3%

3%

11%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%

Não emitem

Até 500

de 501 a 5.000

de 5.001 a 10.000

de 10.001 a 50.000

de 50.001 a 100.000

acima de 100.001

Não responderam

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quanto à NF-e, 88% informaram que além de estarem obrigadas à adequação já estão gerando os arquivos. Em contrapartida, 12% informaram que ainda não estão gerando os arquivos.

Situação das empresas quanto à NF-e

88%

12%

42%

58%

Estão gerando Não estão gerando Pretentemantecipar

Não pretentemantecipar

Situação das empresasobrigadas

Situação das empresasnão obrigadas

40% da base pesquisada já passaram pelo período de adequação obrigatória entre 01/04/2008 e 01/09/2009. Entretanto, 42% das empresas declararam que, mesmo fora da lista de obrigatoriedade, pretendem antecipar a implementação da NF-e.

É importante destacar que 53% dos entrevistados não sabem se estão (ou a partir de quando estarão) obrigados, o que pode representar riscos diante da Secretaria da Fazenda.

A possível justificativa do dado apresentado acima é que o Protocolo iCMS 42 de 03/07/2009 listou 556 códigos de atividade econômica obrigados a gerar a NF-e a partir de 2010 e representa a maior parte das empresas. isso contrasta com a baixa quantidade de pesquisados que declararam estar cientes da obrigatoriedade.

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ESCRiTuRAÇãO FiSCAL DigiTAL

Situação das empresas quanto à EFD

8%

71%

29%

92%

Sim Não Pretendem Não pretendem

Transmissão no prazo Retificação

70% das empresas pesquisadas informaram que estiveram obrigadas a gerar o SPED Fiscal até 30/09/2009 e, delas, 92% afirma ter transmitido os arquivos dentro do prazo.

Das empresas que atenderam a data limite para adequação ao SPED Fiscal, 29% informaram que pretendem retificar os arquivos. Os motivos principais da retificação podem ser justificados através do desconhecimento da obrigatoriedade ou a postergação da implantação e, consequentemente, a falta de tempo para revisão de pontos importantes e cruciais para a qualidade das informações. Na pesquisa realizada, 19% apontou a falta de tempo como a principal dificuldade na implantação da EFD.

um dado surpreendente é que das empresas não obrigadas à EFD, apenas 36% informaram que pretendem antecipar a implementação. isto significa que 64% ainda não iniciaram a e correm risco em deixar para a última hora, pois 7 Estados (AM, Mg, MS, MT, PB, RN e SC) já definiram a obrigatoriedade para 2010 e, provavelmente, os demais estados farão o mesmo ainda em 2009.

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ESCRiTuRAÇãO CONTáBiL DigiTAL

Situação das empresas quanto à ECD

8%

92%

15%

85%

Sim Não Pretendem Não pretendem

Transmissão no prazo Retificação

Das empresas pesquisadas, 38% declararam estar obrigadas a entregar o SPED Contábil em 30/06/2009. Desse grupo, 92% transmitiram o arquivo dentro do prazo (número que está alinhado às informações oficiais) e dessas empresas, 15% afirmaram que terão que retificar os arquivos.

Sobre a Escrituração Contábil Digital

Empresas obrigadas a entregar a ECD em 30/06/2009 42,5%

Empresas que transmitiram o arquivo até 30/06/2009 (do total de obrigadas) 92%

Empresas que pretendem retificar o arquivo enviado 15%

um dado que chama a atenção é o alto número de empresas que pretendem corrigir as informações enviadas, que chega a15%. isso traduz a complexidade do processo de geração dos arquivos e a comprova a insegurança das empresas em relação à qualidade das informações reportadas.

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SEguRANÇA

É fato que as empresas encontram desafios para a correta implementação do SPED. Ainda que estejam conscientes dos benefícios da Escrituração Digital, a necessidade de adaptação de processos é grande e gera margem a erros, ainda que involuntários.

Somente uma pequena parcela dos pesquisados informa ter total segurança nas informações transmitidas ao ambiente nacional do SPED. Ainda que o arquivo esteja em conformidade com o PVA da Receita Federal, a única garantia que as empresas tem é em relação ao formato (leiaute) do documento.

Empresas que informaram ter total segurança nas informações declaradas em relação à:

Cadastros (produtos e CNPJs 16%

Sistemas 16%

Processos 15%

Acuracidade das informações 14%

Estima-se que, no Brasil, ocorram 2 alterações em normas a cada 1 hora. A complexidade do sistema tributário, aliada às mais de 170 obrigações acessórias que as empresas precisam cumprir, e às equipes cada vez mais enxutas e à dificuldade de se manterem atualizadas quanto à legislação, induzem a erros, que podem gerar multas e prejuízos de grande impacto em seus resultados.

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Abaixo estão apontadas as maiores dificuldades das empresas quanto à adequação ao SPED.

Principais dificuldades para adequação ao SPED

6%

8%

11%

14%

16%

19%

26%

Outras

Falta de recursos

Conscientização da altagerência

Software para geraçãodos arquivos

Implantação em T.I.

Escassez de tempo

Capacitação equipe

Como participantes do processo, as softwares houses trabalham na geração dos arquivos da ECD, EFD e NF-e e não na auditoria do conteúdo, preocupação que deve ser constante quanto à qualidade da informação. Fato que tem gerado diversas parcerias destas empresas com a iOB. Para atender essa necessidade e comprometida com a classe tributária, a iOB trabalha toda sua estrutura de conteúdo de forma sinérgica, mantendo produtos e serviços conectados com a legislação em vigor, garantindo máxima segurança para as tomadas de decisão, mais velocidade e eficiência operacional e muito mais recursos para manter sua empresa em compliance com o Fisco. isso garante agilidade para os negócios e tranqüilidade para os profissionais.

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