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UNIVERSIDADE DO ESTADO DE SANTA CATARINA – UDESC CENTRO DE EDUCAÇÃO SUPERIOR DO ALTO VALE DO ITAJAÍ – CEAVI

DIREÇÃO DE ENSINO – DEN

PLANO DE ENSINO

DEPARTAMENTO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS DISCIPLINA: DIREITO TRIBUTÁRIO SIGLA: DTR PROFESSOR: LEILA CHAVES CUNHA E-MAIL: leila@meriniseguros.com.br CARGA HORÁRIA TOTAL: 72 h TEORIA: 68 h PRÁTICA: 04 h CURSO(S): BACHARELADO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS ,’’’SEMESTRE/ANO: I/2009 PRÉ-REQUISITOS: OBJETIVO GERAL DO CURSO Formar profissionais habilitados ao exercício da profissão contábil, com senso de responsabilidade, competência, criatividade, ética e iniciativa, capacitados a administrar informações, assessorando as organizações nas tomadas de decisões estratégicas EMENTA: Sistema Tributário brasileiro. Direito constitucional tributário – conceitos básicos. Origem do direito tributário. O código Tributário Nacional. Classificação dos tributos: Impostos, Taxas, contribuições e empréstimo compulsório. Aplicação da legislação tributária. Princípios que limitam o poder de tributar. Obrigações tributárias. Crédito tributário. Infrações tributárias. Procedimento administrativo tributário. A tributação dos rendimentos. OBJETIVO GERAL DA DISCIPLINA Inserir o acadêmico no contexto da legislação tributária, desenvolvendo o conhecimento básico de questões relacionadas aos tributos. OBJETIVOS ESPECÍFICOS/DISCIPLINA: - Identificar características do Sistema Tributário Brasileiro; - Conhecer conceitos básicos do direito constitucional; - Classificar os tributos; - Aplicar a legislação tributária no que se refere ao contexto contábil; - Elencar os princípios que limitam o poder de tributar; - Identificar as obrigações acessórias, o crédito tributário, as infrações e os procedimentos tributários; - Apontar a tributação dos rendimentos.

CRONOGRAMA DE ATIVIDADES: Data Horário Conteúdo 17/02/09 20:40 – 22:20 Sistema Tributário Nacional:

• Conceito; • Sistema Tributário X Sistema Tributário Constitucional; • Visão Geral

18/02/09 18:50 – 20:30 Fundamentos da Tributação: • Atividade Financeira do Estado; • Fontes de Receita; • Classificação das Receitas; • Classificação das Despesas.

03/03/09 20:40 – 22:20 Fontes do Direito: Principais e Secundárias

Os poderes do Estado: Legislativo, Executivo e Judiciário. 04/03/09 18:50 – 20:30 A Hierarquia das Leis – Fontes Principais

• Constituição Federal; • Emendas à Constituição; • Lei Complementar; • Leis Ordinárias;

10/03/09 20:40 – 22:20 • Leis Delegadas; • Medidas Provisórias; • Decretos Legislativos; • Resoluções

17/03/09 20:40 – 22:20 Fontes Secundárias: • Decretos e Regulamentos; • Instruções Ministeriais; • Circulares; • Normas Complementares

18/03/09 18:50 – 20:30 As Bases da Tributação: • Tributação sobre a produção; • Tributação sobre a circulação;

24/03/09 20:40 – 22:20 As Bases da Tributação: • Tributação sobre o comércio exterior; • Tributação sobre o patrimônio; • Tributação sobre a renda.

25/03/09 18:50 – 20:30 Avaliação 31/03/09 20:40 – 22:20 Tributos:

• Conceito e Espécies: • Impostos:

o IPI; o Imposto sobre a Importação e a Exportação o IOF o ITR

01/04/09 18:50 – 20:30 o ITBI o IPVA o ICMS; o ISSQN; o IPTU o ITVI

07/04/09 20:40 – 22:20 • Taxas;

• Contribuições: o PIS; o COFINS

08/03/09 18:50 – 20:30 o Contribuições Sociais Previdenciárias; o CSLL; o CIDE; o Contribuições às categorias profissionais

14/04/09 20:40 – 22:20 • Empréstimo Compulsório 15/04/09 18:50 – 20:30 Elementos do tributo:

• Fato Gerador • Incidência;

22/04/09 18:50 – 20:30 • Base de Cálculo; • Alíquotas.

28/04/09 20:40 – 22:20 Avaliação 29/04/09 18:50 – 20:30 Princípios Constitucionais Tributários:

• Considerações • Da Legalidade; • Da isonomia tributária; • Da irretroatividade da lei;

05/05/09 20:40 – 22:20 • Da anterioridade da lê; • Da Noventena; • Da reserva de lei para renuncia fiscal; • Da imunidade do imposto

06/05/09 18:50 – 20:30 • Da capacidade contributiva; • Da não-cumulatividade; • Da seletividade.

12/05/09 20:40 – 22:20 Aplicação da legislação tributária. 13/05/09 18:50 – 20:30 Incidência e não-incidência 19/05/09 20:40 – 22:20 Imunidade e isenção 20/05/09 18:50 – 20:30 Alíquota zero e Redução de alíquotas 26/05/09 20:40 – 22:20 Avaliação 02/06/09 18:50 – 20:30 Obrigações Tributárias:

• Obrigação Principal; • Obrigações Acessórias; • Sujeito Ativo; • Sujeito Passivo:

o Contribuinte; o Responsável; o Substituto Tributário.

03/06/09 20:40 – 22:20 • Solidariedade; • Responsabilidade tributária; • Responsabilidade por infrações fiscais.

09/06/09 18:50 – 20:30 Crédito Tributário: - Constituição; - Lançamentos

10/06/09 20:40 – 22:20 A Extinção do Crédito Tributário: • Pagamento; • Compensação; • Transação;

16/06/09 18:50 – 20:30 • Remissão

• Prescrição; • Decadência

17/06/09 20:40 – 22:20 Fiscalização 23/06/09 18:50 – 20:30 Dívida Ativa e Certidões Negativas; 24/06/09 20:40 – 22:20 Processos administrativos 30/06/09 18:50 – 20:30 Avaliação METODOLOGIA PROPOSTA: Aulas expositivas/dialogadas, com a utilização de multimídia (DVD, data show). Serão realizadas leitura de textos como forma de reforças o conteúdo ministrado. Utilização do laboratório de informática com o objetivo de apresentar as fontes de pesquisa da legislação tributária. AVALIAÇÃO: Serão realizadas 3 (três) avaliações individuais, e um trabalho em equipe, com apresentação em forma de seminário. BIBLIOGRAFIA PRINCIPAL: - AMÉRICO FUHRER, Maximiliano Cláudio. Resumo de Direito Tributário. São Paulo. Malheiros Editores. BIBLIOGRAFIA DE APOIO: - Código Tributário Nacional. - ALEXANDRE, Ricardo. Direito Tributário Esquematizado. Editora Método, 2007 – São Paulo. - Constituição Federal 1988.