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AGENDA DE OBRIGAÇÕES – FEVEREIRO/2014

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Agenda de obrigações – 02/2014

Até Dia Obrigação Histórico Doc./

Código

5

Quarta-feira IRRF

Recolhimento do IRRF correspondente a fatos geradores

ocorridos no período de 21 a 31/01/2014, incidente sobre

rendimentos de:

Juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive

os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e

títulos de capitalização.

Prêmios, inclusive os distribuídos sob forma de bens e

serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie

e lucros decorrentes desses prêmios; e Multa ou qualquer

vantagem por rescisão de contratos.

DARF

5

Quarta-feira IOF

Pagamento do IOF apurado no 3º decêndio de 01/2014:

- Operações de crédito – Pessoa Jurídica

- Operações de crédito – Pessoa Física

- Operações de câmbio – Entrada de Moeda

- Operações de câmbio – Saída de Moeda

- Aplicações Financeiras

- Factoring

- Seguros

- Ouro, ativo financeiro.

DARF

5

Quarta-feira ICMS

Substituição tributária

RICMS-CE/1997, art. 482

Operações internas com cimento.

REFERENCIA - 01/2014

DAE

FEVEREIRO 2014

D S T Q Q S S

01

02 03 04 05 06 07 08

09 10 11 12 13 14 15

16 17 18 19 20 21 22

23 24 25 26 27 28





Notas

(1) Até o 5o dia do mês subseqüente àquele em que

ocorrer a retenção.

(2) Nos termos do art. 75 do RICMS/CE, o prazo para

recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data

em que, por qualquer motivo, não funcione agência

bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica

prorrogado para o 1o dia subseqüente, com ressalva dos

vencimentos previstos para o último dia do mês, hipótese

em que o recolhimento será efetuado até o dia útil

anterior.

5

Quarta-feira ICMS

Operações de entrada de mercadoria nos casos em que se

exige a nota fiscal de entrada.


Notas


ocorrer a entrada da mercadoria.








anterior.

DAE

6

Quinta-feira

Salário de

01/2014

Pagamento dos salários mensais.

Notas:

(1) O prazo para pagamento dos salários mensais é até o 5º

dia útil do mês subseqüente ao vencido.

Na contagem dos dias, incluir o sábado e excluir os domingos

e os feriados, inclusive os municipais.

Consultar o documento coletivo de trabalho da respectiva

categoria profissional, que pode estabelecer prazo específico

para pagamento de salário aos trabalhadores.

RECIBO

7

Sexta-feira

FGTS

Depósito, em conta bancária vinculada, dos valores relativos

ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS)

correspondentes à remuneração paga ou devida em 01/2014

aos trabalhadores.

*Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o

GFIP/Sefip

(aplicativo

Conectividade

Social – meio

Eletrônico).





depósito.

7

Sexta-feira CAGED

Envio, ao Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), da relação

de admissões e desligamentos de empregados ocorridos em

01/2014.

Caged (meio

eletrônico)

7

Sexta-feira Dacon

Entrega do Demonstrativo de Apuração de Contribuições

Sociais (Dacon) relativo a fatos geradores ocorridos no mês

de 12/2013 (art. 6º da Instrução Normativa RFB nº

1.015/2010)

Internet

10

Segunda-

feira

Comprovante de

Juros sobre o

Capital Próprio -

PJ

Fornecimento, à beneficiária pessoa jurídica, do Comprovante

de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio no

mês de 01/2014.

FORMULÁRIO

10

Segunda-

feira

IPI

Pagamento do IPI apurado no mês de 01/2014 incidente

sobre produtos classificados no código 2402.20.00 da TIPI

(cigarros que contêm fumo).

DARF

1020

10

Segunda-

feira

Previdência Social

(INSS) GPS - Envio

ao sindicato.

Envio, ao sindicato representativo da categoria profissional

mais numerosa entre os empregados, da cópia da Guia da

Previdência Social (GPS) relativa à competência 01/2014.

- Havendo recolhimento de contribuições em mais de uma

GPS, encaminhar cópias de todas as guias.

Notas

(1) Se a data-limite para a remessa for legalmente

considerada feriado (municipal, estadual ou nacional), a

empresa deverá antecipar o envio da GPS.

(2) O prazo para cumprimento dessa obrigação até o dia 10

está previsto no inciso V do art. 225 do Regulamento da

Previdência Social (RPS), aprovado pelo Decreto nº

3.048/1999. Recorda-se que tal dispositivo não sofreu

expressamente qualquer alteração ou revogação, apesar de a

Medida Provisória nº 447/2008, convertida na Lei nº

11.933/2009, ter modificado o prazo de recolhimento das

contribuições previdenciárias das empresas, que passou para

até o dia 20 do mês seguinte ao da competência.

GPS

(Cópia)





10

Segunda-

feira

ISS

Recolhimento ao Sindicato das Empresas de Transporte de

Passageiros do Estado (Sindiônibus), relativamente aos

serviços objeto de retenção.

RISSQN-Fortaleza/2004, art. 71, VII


Notas

(1) Até o dia 10 do segundo mês subseqüente àquele a que

se referirem os serviços objeto da retenção.

(2) O prazo estabelecido para pagamento do imposto coincidir

com dia não útil fica prorrogado para o 1o dia útil seguinte ao

do vencimento (RISS-Fortaleza/2004, art. 71, § 3o).

DAM

10

Segunda-

feira

ISSQN -

Escrituração fiscal

de serviços online.

Entrega pelo Sindicato das Empresas de Transporte de

Passageiros do Estado (Sindiônibus).

RISSQN-Fortaleza/2004, art. 270-H, III; Instrução Normativa

Sefin no 4/2010, art. 5o, III.


Notas

(1) Até o dia 10 do segundo mês subseqüente ao período de

referência.

(2) Quando prazo estabelecido para o encerramento da

escrituração coincidir com dia não útil fica prorrogado para o

primeiro dia útil seguinte à data estabelecida para a sua

entrega (Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, § 2o).

Escrituração

fiscal de serviços

online

10

Segunda-

feira

ISSQN -


de serviços online

ESCRITURAÇÃO FISCAL DE SERVIÇOS ONLINE

Os prestadores e tomadores de serviços obrigados a

declarar os serviços prestados e tomados, nos termos do

Regulamento do ISSQN deverão registrá-los através

do sistema de escrituração fiscal online disponibilizado

pela Secretaria de Finanças

do Município por meio do endereço eletrônico

www.sefin.fortaleza.ce.gov.br.

RISSQN-Fortaleza/2004, art. 270-H, I; Instrução

Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, I


Notas

(1) Até o dia 10 do mês subseqüente ao período de

referência.

(2) Quando prazo estabelecido para o encerramento da

Escrituração

fiscal de serviços

online





escrituração coincidir

com dia não útil, fica prorrogado para o primeiro dia útil

seguinte à data estabelecida para a sua entrega (Instrução

Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, § 2o)

10

Segunda-

feira

ISS

Recolhimento:

a) Empresas e pessoas a estas equiparadas;

b) Estabelecimentos de diversões públicas que não

estejam sujeitos ao prazo de pagamento diário nos

termos do RISS-Fortaleza/2004, art. 71, II, “b”;

c) Sociedades de profissionais;

d) Contribuintes permanentes sujeitos ao imposto por

estimativa;

e) Responsáveis pela retenção na fonte.

RISS-2004-Fortaleza, art. 71, II.


Notas

(1) Até o dia 10 do mês subseqüente ao período de

referência.

(2) O prazo estabelecido para pagamento do imposto

coincidir com dia não

útil fica prorrogado para o 1o dia útil seguinte ao do

vencimento (RISS-Fortaleza/2004, art. 71, § 3o).

DAM

10

Segunda-

feira

ICMS


Operações internas

RICMS-CE/1997, art. 437, I


Notas

(1) Até o 10o dia do mês subseqüente ao da entrada da

mercadoria.








anterior.





10

Segunda-

feira

ICMS


Operações internas com aditivos e lubrificantes

RICMS-CE/1997, art. 471, § 2o


Notas


tiver ocorrido a retenção.






vencimentos previstos para o último dia do

mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o

dia útil anterior.

13

Quinta-feira IRRF

Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte

correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 1º

a 10/02/2014, incidente sobre rendimentos de:

a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras,

inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no

exterior, e títulos de capitalização;

b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e


e lucros decorrentes desses prêmios; e

c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos.

DARF Comum

(2 vias)

13

Quinta-feira IOF


Pagamento do IOF apurado no 1o decêndio de

FEVEREIRO/2012:

- Operações de crédito - Pessoa Jurídica - Cód. Darf 1150

- Operações de crédito - Pessoa Física - Cód. Darf 7893

- Operações de câmbio - Entrada de moeda - Cód. Darf

4290

- Operações de câmbio - Saída de moeda - Cód. Darf

5220

- Aplicações financeiras - Cód. Darf 6854

- Factoring - Cód. Darf 6895

- Seguros - Cód. Darf 3467

- Ouro e ativo financeiro - Cód. Darf 4028

DARF

1150

7893

4290

5220

6854

6895

3467

4028

14

Sexta-Feira IPI

Demonstrativo de Crédito Presumido (DCP)

Entrega pela empresa produtora e exportadora que proceda à Internet





apuração de crédito presumido do IPI, de forma centralizada

pela matriz, do DCP relativo ao 4º trimestre/2013 (outubro-

novembro-dezembro/2013).

14

Sexta-Feira EFD-Contribuições

Entrega da EFD-Contribuições relativa aos fatos geradores

ocorridos no mês de 12/2013 (Instrução Normativa RFB nº

1.252/2012, arts. 4º, incisos I a V, e 7o).

14

Sexta-Feira CIDE

Pagamento da Contribuição de Intervenção no Domínio

Econômico cujos fatos geradores ocorreram no mês de

01/2014:

• Incidente sobre as importâncias pagas, creditadas,

entregues, empregadas ou remetidas a residentes ou

domiciliados no exterior, a título de royalties ou

remuneração previstos nos respectivos contratos

relativos a fornecimento de tecnologia, prestação de

serviços de assistência técnica, cessão e licença de

uso de marcas e cessão e licença de exploração de

patentes; e

• Incidente na comercialização de petróleo e seus

derivados, gás natural e seus derivados e álcool

etílico combustível (Cide-Combustíveis)

DARF Comum (2

vias)

8741

9331

14

Sexta-Feira

COFINS/CSL/ PIS-

Pasep - Retenção

na Fonte

Recolhimento da COFINS, da CSL e do PIS-Pasep retidos na

fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas a

outras pessoas jurídicas (Lei no 10.833/2003, arts. 30 33 e

34), no período de 16 a 31/01/2014.

DARF Comum (2

vias)

14

Sexta-Feira

COFINS/PIS-Pasep

- Retenção na

Fonte - Autopeças

Recolhimento da COFINS e do PIS-Pasep retidos na fonte

sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à

aquisição de autopeças (art. 3º, §§ 3º, 4º, 5º e 7º, da Lei nº.

10.485/2002, com a nova redação dada pelo art. 42 da Lei

nº. 11.196/2005), no período de 16 a 31/01/2014.

DARF Comum (2

vias)

17

Segunda-

feira

Previdência Social

(INSS)

Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas à

competência dezembro/2012 devidas pelos contribuintes

individuais, pelo facultativo e pelo segurado especial que

tenha optado pelo recolhimento na condição de contribuinte

individual, bem como pelo empregador doméstico

(contribuição do empregado e do empregador).

GPS (2 vias)





• Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o

recolhimento para o dia útil imediatamente posterior

17

Segunda-

feira

Escrituração Fiscal

Digital (EFD) -

contribuintes do

ICMS

A EFD compõe-se da totalidade das informações, em meio

digital, necessárias à apuração do ICMS incidente sobre as

operações e prestações praticadas pelo contribuinte, inclusive

o ICMS relativo à apuração do ICMS devido por substituição

tributária, ou quaisquer outras de interesse do Fisco.

A transmissão do arquivo digital será feita até o dia 15 do

mês subseqüente ao das informações a que se refere,

mediante utilização do software de transmissão

disponibilizado pelo fisco.

Internet

17

Segunda-

feira

ICMS - Arquivo

magnético

- Operações

e prestações

interestaduais

Envio às Secretarias de Fazenda, Finanças ou Tributação dos

Estados e do Distrito Federal de arquivo magnético com

registro fiscal das operações e prestações interestaduais

efetuadas no mês anterior.

REFERENCIA – 01/2014

Observações:

- Até o dia 15 do mês subseqüente.

- O Convênio ICMS no 57/1995 não dispõe sobre o prazo a

ser respeitado para a entrega do documento no caso em que

a data de vencimento recair em dia não útil (sábado, domingo

ou feriado). Contudo, de acordo com a disciplina estabelecida

no art. 210 do Código Tributário Nacional, entende-se que a

referida obrigação poderá ser cumprida no dia útil

imediatamente posterior.

Arquivo

magnético -

Operações e

prestações

interestaduais.

17

Segunda-

feira

Declaração das

Informações

Econômico-Fiscais

(DIEF) - Simples

Nacional

Os contribuintes inscritos no Cadastro Geral da Fazenda

(CGF) como microempresa (ME) ou empresa de pequeno

porte (EPP), optantes pelo Simples Nacional, deverão

transmitir a DIEF com as informações estabelecidas no art. 3º

da Instrução Normativa Sefaz nº 21/2011.

DIEF -

Transmissão via

Internet

20

Quinta-feira COFINS

Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram

no mês de 01/2014 (art. 18, I, da MP no 2.158-35/2001,

alterado pelo art. 1º da Lei no 11.933/2009):

• Cofins - Entidades Financeiras e Equiparadas - Cód. Darf

7987

DARF

Comum (2 vias)

7987

20

Quinta-feira PIS-Pasep

Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram

no mês de 01/2014 (Lei nº. 11.933/2009):

Darf

Comum (2 vias)

4574





- PIS-Pasep - Entidades Financeiras e Equiparadas.

20

Quinta-feira IRRF


correspondente a fatos geradores ocorridos no mês de

01/2014, incidente sobre rendimentos de beneficiários

identificados, residentes ou domiciliados no País (Lei nº

11.933/2009).

DARF

Comum (2 vias)

20

Quinta-feira

Previdência Social

(INSS)

Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas à

competência 01/2014, devidas por empresa ou equiparada,

inclusive da contribuição retida sobre cessão de mão-de-obra

ou empreitada e da descontada do contribuinte individual que

lhe tenha prestado

serviço, bem como em relação à cooperativa de trabalho, da

contribuição descontada dos seus associados como

contribuinte individual.

Produção Rural - Recolhimento - Veja, Lei no 8.212/1991,

arts. 22A, 22B, 25, 25A e 30, incisos III, IV e X a XIII,

observadas as alterações posteriores.

- Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o

recolhimento para o dia útil imediatamente anterior.

Nota

As empresas que tiveram a contribuição previdenciária básica

substituída pela contribuição sobre a receita bruta devem

efetuar o recolhimento correspondente, mediante o DARF,

observando o mesmo prazo (Lei no 12.546/2011).

GPS

(2 vias)

20

Quinta-feira

Previdência Social

(INSS) -

Parcelamento

excepcional de

débitos de pessoas

jurídicas

Pagamento da parcela mensal decorrente de parcelamentos

firmados com base na Instrução Normativa SRP no 13/2006 e

na Medida Provisória no 303/2006.


recolhimento para o dia útil imediatamente posterior.

Nota

Por meio do Ato Declaratório no 57/2006 do Presidente da

Mesa do Congresso Nacional, a citada MP no 303/2006 teve

seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de

o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias,

decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas

decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua

vigência conservar-se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62,

§§ 3o e 11).

Sistema de

débito

automático em

conta bancária,

exceto Estados e

Municípios

20 Parcelamento Pagamento da parcela mensal decorrente de parcelamentos Guia do





Quinta-feira especial da

contribuição social

do salário-

educação

especiais firmados com base na Resolução FNDE no 2/2006 e

na Medida Provisória no 303/2006.



Nota

Por meio do Ato Declaratório no 57/2006 do Presidente da

Mesa do Congresso Nacional, a citada MP no 303/2006 teve

seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de

o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias,

decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas

decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua

vigência conservar-se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62,

§§ 3o e 11).

Comprovante de

Arrecadação

Direta (CAD)

20

Quinta-feira

Previdência Social

(INSS) Paes

Pagamento da parcela mensal, acrescida de juros pela Taxa

de Juros de Longo Prazo (TJLP), pelos contribuintes que

optaram pelo Parcelamento Especial de Débitos (Paes)

perante a Previdência Social (INSS), de acordo com a Lei nº.

10.684/2003.

- Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o


GPS 2 vias

4103

2208

20

Quinta-feira

Simples

Nacional

Pagamento, pelas microempresas (ME) e pelas empresas de

pequeno porte (EPP) optantes pelo Simples Nacional, do valor

devido sobre a receita bruta do mês de 01/2014 (Resolução

CGSN nº. 51/2008, art. 18, II, e § 8º).

DAS

Internet

20

Quinta-feira

IRPJ/CSL/PIS/COF

INS -

Incorporações

imobiliárias -

Regime Especial de

Tributação

Recolhimento unificado do IRPJ/CSL/PIS/COFINS,

relativamente às receitas recebidas em 01/2014 - Regime

Especial de Tributação (RET) aplicável às incorporações

imobiliárias (IN RFB nº. 934/2009 e art. 5º da Lei nº.

10.931/2004, alterada pela Lei nº. 12.024/2009).

Darf Comum

(2 vias)

4095

20

Quinta-feira

IRPJ/CSL/

PIS/COFINS

- Incorporações

imobiliárias -

Regime Especial de

Tributação

- PMCMV

Recolhimento unificado do IRPJ/CSL/PIS/Cofins,

relativamente às receitas em 01/2014 - Regime Especial de

Tributação (RET) aplicável às incorporações imobiliárias e às

construções no âmbito do Programa Minha Casa Minha Vida -

PMCMV (IN RFB nº. 934/2009 e art. 5º da Lei nº.

10.931/2004, alterado pela Lei nº. 12.024/2009).

Darf Comum

(2 vias)

1068





20

Quinta-feira ICMS

Substituição tributária – 01/2014

Contribuintes credenciados a recolher o imposto em seus

domicílios fiscais (substituição tributária ou antecipação)

Observação:

- Até o 20o dia do mês subseqüente ao da retenção a

substituição tributária ou antecipação, para os contribuintes

credenciados a recolherem o imposto em seus domicílios

fiscais.

RICMS-CE/1997, art. 74, II, “a”, na redação dada pelo

Decreto no 30.428/2011.

20

Quinta-feira ICMS

ICMS retido por substituição tributária por entradas no

estabelecimento, para os contribuintes substitutos a que se

referem as Seções I, II, X, Subseção II da Seção XI, Seções

XII, XIII, XVIII, XX e XXIII, e na Seção XXI, os contribuintes

enquadrados nas CNAE-Fiscal 4771-7/01 (comércio varejista

de produtos farmacêuticos, sem manipulação de fórmulas),

4771-7/02 (comércio varejista de produtos farmacêuticos,

com manipulação de fórmulas) e 4771-7/03 (comércio

varejista de produtos farmacêuticos homeopáticos), todas do

Capítulo II do Título I do Livro Terceiro do RICMS-CE/1997.


Decreto no 30.428/2011.


Nota

Até o 20o dia do mês subseqüente ao da retenção da

substituição tributária.


Decreto no 30.428/2011

20

Quinta-feira ICMS

Demais contribuintes inscritos no CGF.


Nota

Até o 20o dia do mês subseqüente ao da ocorrência do fato

gerador, para os demais contribuintes inscritos no Cadastro

Geral da Fazenda (CGF).

DAE





21

Sexta-feira DCTF - Mensal

Entrega da Declaração de Débitos e Créditos Tributários

Federais (DCTF), com informações sobre fatos geradores

ocorridos no mês de 12/2013 (arts. 2o, 3o e 5o da IN RFB

no 1.110/2010).

Internet

25

Terça-feira IOF


- Operações de crédito - Pessoa Jurídica

- Operações de crédito - Pessoa Física

- Operações de câmbio - Entrada de moeda

- Operações de câmbio - Saída de moeda

- Aplicações financeiras

- Factoring

- Seguros

- Ouro, ativo financeiro.

Darf Comum

(2 vias)

1150

7893

4290

5220

6854

6895

3467

4028

25

Terça-feira IRRF


correspondente a fatos geradores ocorridos no período de

11 a 20/02/2014, incidente sobre rendimentos de:

a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras,

inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no

exterior, e títulos de capitalização;

b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e


e lucros decorrentes desses prêmios; e

c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos.

Darf Comum (2

vias)

25

Terça-feira Cofins

Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram

no mês de 01/2014 (Lei nº. 11.933/2009):

- Cofins - Demais Entidades

- Cofins - Combustíveis

- Cofins - Fabricantes/Importadores de veículos em

substituição tributária

- Cofins não-cumulativa (Lei nº. 10.833/2003)

Darf Comum (2

vias)

2172

6840

8645

5856

25

Terça-feira PIS-Pasep

Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram

no mês de 01/2014 (Lei nº. 11.933/2009):

- PIS-Pasep - Faturamento (cumulativo)

- PIS - Combustíveis

- PIS - Não-cumulativo (Lei nº. 10.637/2002)

- PIS-Pasep - Folha de Salários

- PIS-Pasep - Pessoa Jurídica de Direito Público

- PIS - Fabricantes/Importadores de veículos em substituição

Darf Comum (2

vias)

8109

6824

6912

8301

3703

8496





tributária

25

Terça-feira

DCide -

Combustíveis

Entrega da Declaração de Dedução de Parcela da Contribuição

de Intervenção no Domínio Econômico Incidente sobre a

Importação e/ou Comercialização de Combustíveis das

Contribuições para o PIS-Pasep e a Cofins (DCide-

combustíveis) referente à dedução efetuada no mês de

02/2014.

Internet


sobre todos os produtos (exceto os classificados no Capítulo

22, nos códigos 2402.20.00, 2402.90.00 e nas posições

84.29, 84.32, 84.33, 87.01 a 87.06 e 87.11 da TIPI).

Darf Comum (2

vias)

5123


sobre produtos classificados no Capítulo 22 da TIPI (bebidas,

líquidos alcoólicos e vinagres).

Darf Comum (2

vias)

0668


sobre os produtos do código 2402.90.00 da TIPI ("outros

cigarros").

Darf Comum (2

vias)

5110


sobre os produtos classificados nas posições 84.29, 84.32 e

84.33 (máquinas e aparelhos) e nas posições 87.01, 87.02,

87.04, 87.05 e 87.11 (tratores, veículos automóveis e

motocicletas) da TIPI.

Darf Comum (2

vias)

1097


sobre os produtos classificados nas posições 87.03 e 87.06 da

TIPI (automóveis e chassis).

Darf Comum (2

vias)

0676


sobre as cervejas sujeitas ao Regime Especial de Tributação.

Darf Comum (2

vias)

0821

25

Terça-feira IPI


sobre as demais bebidas sujeitas ao Regime Especial de

Tributação.

Darf Comum (2

vias)

0838

28

Sexta-feira IOF

Pagamento do IOF apurado no mês de 01/2014, relativo a

operações com contratos de derivativos financeiros - Cód.

Darf 2927.

Darf

2 vias

2927

28

Sexta-feira

IPI (DIF-Papel

Imune)

Apresentação em meio digital, da Declaração Especial de

Informações Relativas ao Controle de Papel Imune (DIF-Papel

Imune) relativa ao 2º semestre/2013, mediante a utilização

de aplicativo disponibilizado pela RFB, pelas pessoas jurídicas

inscritas no Registro Especial instituído pelo art. 1º da Lei nº

11.945/2009 (Instrução Normativa RFB nº 976/2009, arts. 10

Internet





e 11; Instrução Normativa RFB nº 1.064/2010)

28

Sexta-feira

COFINS/CSL/PIS-

Pasep – retenção

na Fonte.

Recolhimento da Cofins, da CSL e do PIS-Pasep retidos na

fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas a

outras pessoas jurídicas (Lei nº. 10.833/2003, arts. 30 33 e

34) no período de 1º a 15/02/2014.

Darf Comum

(2 vias)

28

Sexta-feira

COFINS/PIS-Pasep

Retenção na Fonte

- Autopeças

Recolhimento da Cofins e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre

remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à

aquisição de autopeças (art. 3º, §§ 3º, 4º, 5º e 7º, da Lei nº.

10.485/2002, com a nova redação dada pelo art. 42 da Lei

nº. 11.196/2005) no período de 1º a 15/02/2014.

Darf Comum

(2 vias)

28

Sexta-feira

IRPJ

Apuração mensal

Pagamento do Imposto de Renda devido no mês de 01/2014,

pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal

do imposto por estimativa.

Darf Comum

(2 vias)

28

Sexta-feira

IRPJ

Apuração

trimestral

Pagamento da 2a quota do Imposto de Renda devido no 4o

trimestre de 2013 pelas pessoas jurídicas submetidas à

apuração trimestral com base no lucro real, presumido ou

arbitrado.

Darf Comum

(2 vias)

28

Sexta-feira

IRPJ

Renda variável

Pagamento do Imposto de Renda devido sobre ganhos

líquidos auferidos no mês de 01/2014 por pessoas jurídicas,

inclusive as isentas, em operações realizadas em bolsas de

valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas, bem

como em alienações de ouro, ativo financeiro, e de

participações societárias, fora de bolsa.

Darf Comum

(2 vias)

3317

28

Sexta-feira

IRPJ/Simples

Nacional

Ganho de Capital

na alienação de

Ativos

Pagamento do Imposto de Renda devido pelas empresas

optantes pelo Simples incidente sobre ganhos de capital

(lucros) obtidos na alienação de ativos no mês de 01/2014

Darf Comum

(2 vias)

0507

28

Sexta-feira

IRRF Fundos de

Investimento

Imobiliário

Pagamento do Imposto de Renda devido no mês de 01/2014

pelos Fundos de Investimento Imobiliário (art. 9o, §3o, da IN

SRF no 25/2001)

Darf Comum

(2 vias)

5232

28

Sexta-feira

IRPF

Carnê-leão

Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas

sobre rendimentos recebidos de outras pessoas físicas ou de

fontes do exterior no mês 01/2014.

Darf Comum

(2 vias)

0190

28

Sexta-feira

IRPF

Lucro na alienação

de bens ou direitos

Pagamento, por pessoa física residente ou domiciliada no

Brasil, do Imposto de Renda devido sobre ganhos de capital

(lucros) percebidos no mês de 01/2014 provenientes de:

a) alienação de bens ou direitos adquiridos em moeda

nacional;

b) alienação de bens ou direitos ou liquidação ou resgate de

Darf Comum

(2 vias)

4600

8523





aplicações financeiras, adquiridos em moeda estrangeira.

28

Sexta-feira

IRPF

Renda variável

Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas

sobre ganhos líquidos auferidos em operações realizadas em

bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e

assemelhados, bem como em alienação de ouro, ativo

financeiro, fora de bolsa, no mês de 01/2014.

Darf Comum

(2 vias)

6015

28

Sexta-feira

CSL - Apuração

mensal

Pagamento da Contribuição Social sobre o Lucro devida, no

mês de 01/2014, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo

pagamento mensal do IRPJ por estimativa.

Darf Comum

(2 vias)

28

Sexta-feira

CSL - Apuração

trimestral

Pagamento da 2a quota da Contribuição Social sobre o Lucro

devida no 4o trimestre de 2012 pelas pessoas jurídicas

submetidas à apuração trimestral do IRPJ com base no lucro

real, presumido ou arbitrado.

Darf Comum

(2 vias)

28

Sexta-feira

Finor

Finam

Funres

(Apuração mensal)

Recolhimento do valor da opção com base no IRPJ devido, no

mês de 01/2014, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo

pagamento mensal do IRPJ por estimativa - Lei nº

8.167/1991, art. 9º (aplicação em projetos próprios).

Darf Comum

(2 vias)

Finor: 9017

Finam: 9032

Funres: 9058

28

Sexta-feira

Finor

Finam

Funres

(Apuração

trimestral)

Recolhimento da 2a parcela do valor da opção com base no

IRPJ devido no 4o trimestre de 2013 pelas pessoas jurídicas

submetidas à apuração trimestral do lucro real - art. 9o da

Lei no 8.167/1991 (aplicação em projetos próprios).

Darf

2 vias

Finor: 9004

Finam: 9020

Funres: 9045

28

Sexta-feira

Refis - Lei no

9.964/2000;

Paes - Lei no

10.684/2003.

Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo Programa de

Recuperação Fiscal (Refis), conforme Lei no 9.964/2000; e

pelas pessoas físicas e jurídicas optantes pelo Parcelamento

Especial (Paes) da parcela mensal, acrescida de juros pela

TJLP, conforme Lei no 10.684/2003.

Darf Comum

(2 vias)

28

Sexta-feira

Refis - Lei no

11.941/2009.

Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo Programa de

Recuperação Fiscal (Refis), conforme Lei no 11.941/2009.

Darf Comum

(2 vias)

28

Sexta-feira

PAEX 1

(Parcelamento

Excepcional)

Pagamento do parcelamento excepcional de débitos vencidos

até 28.02.2003 (opção em até 130 meses), pelas (MP nº

303/2006, art. 1º e Portaria Conjunta PGNF/SRF nº 2/2006,

art.6º, § 3º, I e II):

a) pessoas jurídicas optantes pelo Simples; e

b) demais pessoas jurídicas.

Notas

(1) No caso das demais pessoas jurídicas, deve ser utilizado o

código de Cobrança do Grupo de Tributo (exemplo: Cofins

Cobrança - 3644).

Darf Comum (2

vias)

0830

0842





(2) Para débitos do Grupo Regime Especial de Tributos (RET),

deve ser utilizado o código 4095.

(3) Por meio do Ato nº 57/2006 do Presidente da Mesa do

Congresso Nacional, a citada MP nº 303/2006 teve seu prazo

de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o

Congresso

Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto

legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes

dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-

se-ão por ela regidos ( CF/1988, art. 62, §§ 3º e 11).

28

Sexta-feira

PAEX 2

(Parcelamento

Excepcional)

Pagamento do parcelamento excepcional de débitos vencidos

entre 1º.03.2003 e 31.12.2005

(opção em até 120 meses), pelas pessoas jurídicas optantes

pelo Simples (MP nº 303/2006, art. 8º e Portaria Conjunta

PGNF/SRF nº 2/2006, art. 8º, § 4º).

Notas

(1) No caso das demais pessoas jurídicas, deve ser utilizado o

código de Cobrança do Grupo de Tributo (exemplo: Cofins

Cobrança - 3644).

(2) Para débitos do Grupo Regime Especial de Tributos

(RET), deve ser utilizado o código 4095.

(3) Por meio do Ato nº 57/2006 do Presidente da Mesa do

Congresso Nacional, a citada MP nº 303/2006 teve seu prazo

de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o

Congresso

Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto

legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes

dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-

se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62, §§ 3º e 11).

Darf Comum (2

vias)

1927

28

Sexta-feira

Simples Nacional

(Parcelamento

Especial)

Pagamento do parcelamento especial para ingresso no

Simples Nacional, de que tratam o art. 79 da Lei

Complementar no 123/2006 e a Resolução CGSN no 4/2007,

dos seguintes débitos:

- Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);

- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), observado o

art. 13, § 1o, XII, da LC no 123/2006;

- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSL);

- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social

(Cofins), observado o art. 13, § 1o, XII, da LC no 123/2006;

- Contribuição para o PIS-Pasep, observado o art. 13, § 1o,

XII, da LC no 123/2006;





- Simples Federal (Lei no 9.317/1996);

- Receita Dívida Ativa.

Nota

Conforme o art. 1o da IN RFB no 902/2008, os débitos

perante a Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), de

responsabilidade das microempresas (ME) ou empresas de

pequeno porte (EPP) que ingressarem pela 1a vez no ano de

2009 no Simples Nacional, de que trata a Lei Complementar

no 123/2006, referentes a fatos geradores ocorridos até

30.06.2008, poderão ser parcelados em até 100 parcelas

mensais e sucessivas. O valor mínimo de cada prestação não

poderá ser inferior a R$ 100,00, considerados isoladamente

os parcelamentos da totalidade dos débitos relacionados no

inciso II do § 1o do art. 1o da IN RFB no 902/2008, e o

pagamento das prestações dos débitos deverá

ser efetuado mediante Darf, com o código de receita 0873.

28

Sexta-feira

Previdência Social

(INSS)

Simples Nacional

(Parcelamento

Especial)

Pagamento da parcela mensal decorrente do parcelamento

especial, para ingresso no Simples Nacional, de que trata o

art. 79 da Lei Complementar no 123/2006 e a Instrução

Normativa RFB nº 767/2007, dos seguintes débitos:

- contribuição para a Seguridade Social, a cargo da pessoa

jurídica, de que trata o art. 22 da Lei nº 8.212/1991;

- débitos acima inscritos na Procuradoria-Geral Federal (PGF)

como Dívida Ativa do Instituto Nacional do Seguro Social

(INSS), mesmo que discutidos judicialmente ou em fase de

execução fiscal já ajuizada.

Nota

Nos termos da Instrução Normativa RFB nº 902/2008, e da

Resolução CGSN nº 4/2007, arts. 20 e 21, observadas as

modificações posteriores, os débitos perante a Secretaria da

Receita Federal do Brasil (RFB), de responsabilidade das

microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP)

que ingressarem pela 1a vez no ano de 2009 no Regime

Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e

Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas

de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata

a Lei Complementar nº 123/2006, com vencimento até

30.06.2008, poderão ser parcelados em até 100 parcelas

mensais e sucessivas. Assim, poderão ser objeto do

parcelamento de que trata o art. 79 da Lei Complementar nº

GPS 2 vias

4324/4359





123/2006, na redação dada pela Lei Complementar nº

128/2008, os débitos com o Instituto Nacional do Seguro

Social (INSS), ou com as Fazendas Públicas Federal,

Estadual ou Municipal, inclusive os inscritos em dívida ativa,

com vencimento até 30.06.2008.

28

Sexta-feira

Contribuição

Sindical

(autônomos e

profissionais

liberais)

Recolhimento da contribuição sindical de autônomos e

profissionais liberais correspondente ao exercício 2014.

Consultar a respectiva entidade sindical, a qual pode fixar

prazo diverso.

GRCSU

2 vias

28

Sexta-feira

Declaração de

Operações

Imobiliárias (DOI)

Entrega à Receita Federal, pelos Cartórios de Ofício de Notas,

de Registro de Imóveis e de Registro de títulos e

Documentos, da Declaração de Operações Imobiliárias

relativa às operações de aquisição ou alienação de imóveis

realizadas durante o mês de 01/2014 por pessoas físicas ou

jurídicas (IN RFB no 1.112/2010, art. 4o).

Internet

28

Sexta-feira

Comprovante

Eletrônico de

Rendimentos

Pagos e de

Imposto sobre

a Renda Retido

na Fonte

Entrega do comprovante eletrônico pela fonte pagadora,

pessoa física ou jurídica, que houver pago a pessoa física

rendimentos com retenção do imposto sobre a renda na fonte

durante o ano-calendário 2013 (arts. 2º e 4º da Instrução

Normativa RFB nº 1.416/2013).

Internet

28

Sexta-feira

Comprovante

Eletrônico de

Pagamentos

de Serviços

Médicos e de

Saúde

Entrega do comprovante eletrônico pela pessoa jurídica ou

equiparada nos termos da legislação do imposto sobre a

renda que houver recebido de pessoa física pagamentos

decorrentes de serviços de saúde e planos privados de

assistência à saúde durante o ano-calendário 2013 (arts. 3º e

4º da Instrução Normativa RFB nº 1.416/2013).

Internet

28

Sexta-feira Dimof

Entrega da Declaração de Informações sobre Movimentação

Financeira (Dimof), relativa ao 2º semestre/2013, pelos

bancos de qualquer espécie, cooperativas de crédito e

associações de poupança e empréstimo (IN RFB nº 878/2008,

art. 5º, § 1º).

Internet

28

Sexta-feira Dimob

Apresentação da Declaração de Informações sobre Atividades

Imobiliárias, relativa ao ano-calendário de 2013, pelo

estabelecimento matriz das pessoas jurídicas e equiparadas

que comercializarem imóveis que tenham construído, loteado

Internet





ou incorporado para esse fim; que intermediarem aquisição,

alienação ou aluguel de imóveis; constituídas para a

construção, administração, locação ou alienação do

patrimônio de seus condôminos ou sócios (IN RFB nº

1.115/2010).

28

Sexta-feira

Comprovante de

Rendimentos -

Pessoas

Físicas

Fornecimento, pelas fontes pagadoras, às pessoas físicas

beneficiárias, do “Comprovante de Rendimentos Pagos e de

Retenção do Imposto de Renda na Fonte”, relativo a

rendimentos pagos no ano de 2013 (IN RFB Nº 1.215/2011)

Formulário

28

Sexta-feira

Comprovante

Anual de

Rendimentos -

Pessoas

Jurídicas

Fornecimento do “Comprovante Anual de Rendimentos Pagos

ou Creditados e de Retenção de Imposto de Renda na Fonte -

Pessoa Jurídica” pelas pessoas jurídicas que em 2013

pagaram ou creditaram a outras pessoas jurídicas

rendimentos sujeitos ao desconto do Imposto de Renda na

fonte (IN SRF 119/2000).

Formulário

28

Sexta-feira

Informe de

Rendimentos

Financeiros

Fornecimento, pelas fontes pagadoras de rendimentos de

aplicações financeiras, aos beneficiários pessoas físicas, do

comprovante de rendimentos pagos em 2013 (IN SRF nº

698/2006).

Formulário

28

Sexta-feira

Comprovante

Anual de Retenção

do

IRPJ/Cofins/

CSL/PISPasep

Entrega do Comprovante Anual de Retenção do IRPJ, CSL,

Cofins e PIS-Pasep, pelos órgãos, pelas autarquias e pelas

fundações da administração pública federal, aos seus

fornecedores, pessoas jurídicas, aos quais tenham efetuado

pagamento durante o ano-calendário de 2013 pelo

fornecimento de bens ou prestação de serviços (IN SRF nº

475/2004).

Formulário

28

Sexta-feira

Comprovante

Anual de Retenção

da CSL/Cofins/PIS

Pasep

Entrega do Comprovante Anual de Retenção da CSL, Cofins e

PIS-Pasep, pelas pessoas jurídicas de direito privado, aos

seus fornecedores, pessoas jurídicas, aos quais tenham

efetuado pagamento durante o ano-calendário de 2013 pelo

fornecimento de bens ou prestação de serviços (IN SRF nº

459/2004).

Formulário

28

Sexta-feira Decred

Entrega da declaração à Receita Federal, pelas

administradoras de cartões de crédito, com informações sobre

operações efetuadas com cartão de crédito relativa ao 2º

semestre de 2013 (IN SRF nº 341/2003)

Internet

28

Sexta-feira Dirf

Entrega da Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte

(Dirf) relativa ao ano de 2013 (IN RFB nº 1.406/2013, art.

9º)

Internet

28 ICMS - Declaração Pessoas físicas ou jurídicas inscritas no Regime de Internet





Sexta-feira das

Informações

Econômico-Fiscais

(DIEF)

Recolhimento “Outros” - empresas de construção civil

relacionadas no Anexo I da Instrução Normativa nº 21/2011.

Até o 30º dia do mês subsequente ao das operações ou

prestações.

28

Sexta-feira ICMS

Estabelecimento industrial ou produtor agropecuário.


Nota

Até o último dia útil do mês subseqüente ao da ocorrência do

fato gerador, por estabelecimento industrial ou produtor

agropecuário, exceto em relação aos fatos geradores

ocorridos no mês de DEZEMBRO, cujo vencimento ocorrerá no

penúltimo dia útil do mês de dezembro.

DAE

28

Sexta-feira

ISSQN -


de serviços online

Entrega pelas empresas de transporte coletivo de passageiros

estabelecidas no município. ISS/2004-Fortaleza, art. 270-H,

II; Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, II.

REFERENCIA – 01/2014.

Nota

Até o último dia útil do mês subseqüente.

RISS/2004-Fortaleza, art. 270-H, II; Instrução

Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, II.

Escrituração

eletrônica de

serviços

28

Sexta-feira ISS

Empresa de transporte coletivo de passageiros - 01/2014.

RISS/2004-Fortaleza, art. 71, VI DAM

Notas

(1)A Portaria MF no

12/2012 estabelece que as datas de vencimento de tributos federais administrados pela Secretaria da

Receita Federal do Brasil (RFB), devidos pelos sujeitos passivos domiciliados nos municípios abrangidos por

decreto estadual que tenha reconhecido estado de calamidade pública, ficam prorrogadas para o último dia

útil do 3º mês subsequente, abrangendo o mês da ocorrência do evento que ensejou a decretação do

estado de calamidade pública e o mês subsequente. A prorrogação do prazo aplica-se também às datas de

vencimento das parcelas de débitos objeto de parcelamento concedido pela Procuradoria-Geral da Fazenda

Nacional (PGFN) e pela RFB, e não implica direito à restituição de quantias eventualmente já recolhidas.

(2) Estão dispensadas da entrega do Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais (Dacon), relativo

a fatos geradores ocorridos a partir 1º .01.2013, as pessoas jurídicas tributadas pelo Imposto de Renda

Pessoa Jurídica (IRPJ) com base no lucro presumido ou arbitrado, no ano-calendário de 2013. A dispensa

também se aplica às pessoas jurídicas tributadas pelo IRPJ com base no lucro presumido ou arbitrado que





forem extintas, incorporadas, fusionadas, cindidas total ou parcialmente a partir de 1º.01.2013 (Instrução

Normativa no 1.305/2012, art. 1º).

(3) A Portaria CGSN/SE no 18/2013 prorrogou para o último dia útil dos meses de abril, maio e junho/2014

as datas de vencimento dos tributos apurados no regime do Simples Nacional, antes previstas,

respectivamente, para outubro, novembro e dezembro/2013, para os sujeitos passivos com sede no

Município de Taquarituba - SP. A prorrogação do prazo não implica direito à restituição de quantias

eventualmente já recolhidas.

(4) Conforme Instrução Normativa RFB nº 1.418/2013, foi extinta, com efeitos a partir de janeiro/2014, a

obrigatoriedade de apresentação da Declaração de Dedução de Parcela da Contribuição de Intervenção no

Domínio Econômico Incidente sobre a Importação e a Comercialização de Combustíveis das contribuições

para o PIS-Pasep e Cofins (DCide-Combustíveis).

Colocamo-nos a disposição para quaisquer esclarecimentos.

A Consultoria

Fortaleza, 03 de FEVEREIRO de 2014.

agenda de obrigaÇÕes – fevereiro/2014 · - home-page [email protected] - e-mail...

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