42ª assembleia – asapra 2011

42ª ASSEMBLEIA – ASAPRA 2011

Modernização da Administração Aduaneira do Brasil

Santos – 9 a 11 de novembro de 2011

Sumário

Entendimento da Aduana do Brasil

PMAB

Modernização da Aduana do Brasil

Atividades Aduaneiras

Organização Mundial de Aduanas – OMA Alfândega no Século XXI

Necessidade de controle e segurança eficazes

Crescente exigências de maior agilização do comércio lícito

Proteção dos interesses fiscais e financeiros contra a movimentação ilícita de mercadorias

Atividades Aduaneiras

Organização Mundial de Aduanas – OMA Alfândega do Século XXI

Desafios para os Governos:Desafios para os Governos: Controle das fronteirasControle das fronteiras Proporcionar segurançaProporcionar segurança Promoção do desenvolvimento sócio-Promoção do desenvolvimento sócio-

econômicoeconômico Criação das condições para o crescimento Criação das condições para o crescimento

econômicoeconômico Proteção dos cidadãosProteção dos cidadãos

Aspectos da Gestão Estratégica de uma Instituição

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

MISSÃO

VISÃO

VALORES

GESTÃO DA MUDANÇA

DEFINIÇÕES DAS AÇÕES, INDICADORES E METAS

DIRETRIZES ESTRATÉGICAS

LIDERANÇA

IMPLEMENTAÇÃO AV

AL

IAÇ

ÃO

E M

ON

ITO

RA

ME

NT

O

AV

AL

IAÇ

ÃO

E M

ON

ITO

RA

ME

NT

O

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

MISSÃO

VISÃO

VALORES

GESTÃO DA MUDANÇA

DEFINIÇÕES DAS AÇÕES, INDICADORES E METAS

DIRETRIZES ESTRATÉGICAS

LIDERANÇA

IMPLEMENTAÇÃO AV

AL

IAÇ

ÃO

E M

ON

ITO

RA

ME

NT

O

AV

AL

IAÇ

ÃO

E M

ON

ITO

RA

ME

NT

O

Objetivos Estratégicos

Plano de Modernização da Administração Aduaneira do Brasil - PMAB

PMAB

Visão de Futuro

Fase 2Entendimento do contexto

interno e externo

Fase 3Modelagem

Entendimento inicial

Benchmarkinginternacional

2.1 Levantamentos

internos

2.5 Visita aos países

selecionados

2.2 Levantamentos

externos

2.4 Levantamentos

adicionais àdistância

Gestão do Projeto

Gestão da Mudança

Fase 1Preparação e planejamento

Planejamento do Projeto

1.1 Planejamento

detalhado

1.2 Integração da

equipe

1.3 Comunicação

inicial

Fase 1Preparação e planejamento

Planejamento do Projeto

1.1 Planejamento

detalhado

1.2 Integração da

equipe

1.3 Comunicação

inicial

2.3 Preparação do benchmarking

Diagnóstico

2.6 Consolidação

dos levantamentos

das fases anteriores

3.1 Diretrizes estratégicas

Desenho do Plano

3.4 Plano de modernização

3.2 Análise e definição de cenários

3.3 Definição do modelo conceitual

1 2 5

Entrega de relatório com aprovação formal

3

4

Reuniões de comitê consultivo Reuniões de facilitadores

Reunião com Alta Administração da SRF

Legenda:

Relatório Parcial 1 – Entendimento Inicial

1.1.1 Forma de Acompanhamento do Desempenho e dos Resultados Os servidores em geral consideram que as atividades aduaneiras são monitoradas por indicadores que se relacionam apenas com a parcela de atividades aduaneiras vinculadas ao despacho, tais como: quantidade de despachos de importação e exportação; tempo líquido de despacho de importação e exportação; arrecadação das unidades descentralizadas. Pontos Fracos os indicadores nem sempre refletem, ponderadamente e de forma fidedigna, as atividades demandadas nas unidades locais, principalmente no que concerne às atividades de vigilância, repressão, controle de bens de viajantes e fiscalização de zona secundária, nem as especificidades em relação ao fluxo de comércio; ausência de critérios uniformes na correta utilização dos sistemas que alimentam os indicadores. Em algumas unidades, foi possível identificar a existência de práticas de redução artificial do tempo de despacho por meio da pré-análise documental das declarações, sem inclusão do seu exato momento de ocorrência no sistema, ou, até mesmo, realização de conferência física antes do registro da distribuição do despacho no Sistema Integrado de Comércio Exterior – SISCOMEX; apesar de estar claro que a arrecadação é conseqüência da boa aplicação da norma, a percepção de servidores é de que as unidades são preponderantemente avaliadas pelo indicador vinculado à arrecadação; rejeição dos indicadores pelos servidores por não medirem a complexidade e não contemplarem as particularidades de suas localidades.

Relatório Parcial 2 – Benchmark

Canadá

Índia

Japão

Reino Unido

Coréia do Sul

Estados Unidos

ChileÁfrica do Sul

México

Brasil

31) Quais os fóruns ou mecanismos de suporte técnico oferecidos aos servidores caso tenham dúvidas quanto às suas atividades?

As orientações requeridas são tratadas pelas unidades regionais e centrais.

--

Se as dúvidas são relacionadas ao desenvolvimento do trabalho que lhes fora designado, os aduaneiros podem procurar seus supervisores ou diretores especializados da divisão da administração aduaneira, inclusive o Conselho, para buscar esclarecimentos.

-

A Administração Aduaneira do Reino Unido oferece instruções detalhadas, disponíveis em guias de conduta, na intranet. Gerentes assistem aos funcionários e os aconselham.

Apresenta um guia e oferece iniciativas ou benefícios, como a promoção baseada no desempenho dos empregados que alcançam as metas vinculadas a missões e visões descritas no guia.

Todos os agentes possuem uma cópia dos Padrões de Conduta da Aduana norte-americana e devem procurar ajuda de seus supervisores caso estejam em dúvida em relação à sua aplicação.

-

-

Relatório Parcial 3 – Referência de Maturidade

Programas de Treinamento

Nível 1 Nível 2 Nível 3 Nível 4 Nível 5

- Não há processo de desenvolvimento das habilidades dos funcionários

- Grade de treinamentos sem objetivos ou não alinhada para o alcance dos objetivos estratégicos- Programa de treinamento focado somente nas habilidades funcionais- Uso ocasional de treinamento externo- Treinamento informal durante a execução do trabalho (“on the job”)

- Programa de treinamentos continuados para habilidades funcionais e gerenciais - Programa de treinamento combinando cursos internos e externos àorganização- Programa de treinamento padrão planejado internamente para o nível operacional

- Plano de desenvolvimento profissional associado ao programa de treinamento- Programa de treinamento institucional e direcionado pelas estratégias da organização - Processo de avaliação formal do staff, para identificar suas dificuldades e direcionar ações de treinamento

- Cursos elaborados especificamente para o alcance dos objetivos estratégicos- Melhoria contínua dos programas de treinamento internos e externos- Treinamento focado para as competências chaves identificadas para a Instituição

Programas de TreinamentoProgramas de TreinamentoProgramas de Treinamento

Nível 1Nível 1Nível 1 Nível 2Nível 2Nível 2 Nível 3Nível 3Nível 3 Nível 4Nível 4Nível 4 Nível 5Nível 5Nível 5












Na escala de Referências de Maturidade, a Aduana situa-se no nível 2, pois, não há grade de treinamentos alinhada aos objetivos estratégicos.

Conclusão

As práticas de treinamento apresentam aspectos que merecem ser revistos, especialmente no tocante ao processo de planejamento, execução e monitoramento. O planejamento dos treinamentos (levantamento de necessidades, cronograma, orçamento, grade horária, público-alvo etc.) não é feito de maneira coordenada e institucional, mas, em regra, para o atendimento de necessidades pontuais e locais. A ausência de um plano de carreiras estruturado é outro fator que impacta diretamente a elaboração de um plano de treinamento.

Causas - nível 1 Causas - nível 2Objetivos da Aduana Causas - nível 3

Muito afastado

Afastamentomoderado

Alinhado

Alinhamento ao Objetivo

Muito afastado

Afastamentomoderado

Alinhado

Alinhamento ao Objetivo

Dimensões OMAGestão Estratégica

Recursos

Modelo Legal

Processos

Tecnologia

Relacionamento Externo

Governança

Dificuldade de aplicação/ uso das normas

Excesso de documentação exigida do usuário de comércio

exterior

Em alguns casos, dificuldade de aplicação da legislação

devido às peculiaridades locais

Pessoalidade na análise dos processos

Ineficiência do suporte técnico na solução de dúvidas

de aplicação da legislação

Falta de mecanismos eficientes que promovam a uniformização da

interpretação da norma

Falta de treinamento de aplicação da legislação e de

procedimento

Normas não estão estruturadas para simplificar, padronizar e

agilizar os procedimentos

Baixa automação dos processos Meio (Pesquisa e

Análise, Retificação, Habilitação etc)

Sistemas não estão estruturados para simplificar e

agilizar os procedimentos

Ausência de diretrizes claras, detalhadas e divulgadas sobre os objetivos de simplificação e

padronização e agilização.

Parametrizações fornecidas pelo SISCOMEX não são

seguidas

Forte aspecto cultural de controle como barreira na

simplificação e agilização do processo aduaneiro

Deficiência na gestão de processos que contemple

desenho de processos definidos, documentados,

aplicados e medidos

Inadequação dos serviços prestados pela TI

Alocação desbalanceada (pessoas x demanda)

Principais indicadores de desempenho não refletem a

complexidade e realidade das atividades nas unidades locais

Processo de orientação inadequado e não padronizado

Receio dos superiores em assumir responsabilidade sobre o caso tratado pelas unidades

locais

Falta de entendimento claro, uniforme e disseminado dos conceitos de “simplificar e

padronizar normas e procedimentos”

Simplificar e padronizar normas e procedimentos

Promover o controle aduaneiro

com qualidade, agilidade e liderança

2. Visão Geral do Diagnóstico Organizacionala) Diagramas de Causas – Constatações dos Levantamentos

Relatório 5 – Plano de Modernização

Mapear e redesenhar os processos aduaneiros

• Realizar mapeamento dos processos aduaneiros, proporcionando visão sistêmica e integração com outras áreas• Garantir padronização, simplificação, racionalização e integral informatização dos processos• Proporcionar agilidade à atividade aduaneira, eliminando atividades que não agregam valor e causam retrabalhos• Institucionalizar a prática de gestão por processos• Contribuir para a melhoria do ambiente de negócios no País

• As equipes de redesenho de processos devem ser:• formadas por servidores aptos ao trabalho em grupo, com conhecimento dos processos aduaneiros e com visão clara das diretrizes estratégicas da Instituição e do papel da Aduana

• treinadas por especialistas em mapeamento de processos

• representativas das diversas áreas• O redesenho deverá ser realizado com acompanhamento

do Comitê Temático de Legislação Aduaneira, que se encarregará das alterações necessárias na legislação decorrentes dos novos procedimentos desenhados

• Cultura organizacional tendente a considerar a atividade de mapeamento de processos desnecessária para o atingimento dos objetivos da Instituição

• Dificuldade de liberação pelas administrações locais e regionais de servidores altamente qualificados para participação constante em grupos e Comitês

• Modelo inadequado de capacitação e desenvolvimento dos servidores

Projeto Descrição

PR02

Objetivos do Projeto

Requisitos Barreiras

3) Visão Detalhada dos Projetosa) Projetos Estratégicos

Ações 55/56/57/58/59/60/61/62/63/64/65/66/67/68/

94/234/235


Adequar a estrutura organizacional

• Atingir maior integração entre Unidades Centrais e Descentralizadas e maior efetividade nos resultados alcançados por meio de revisão da estrutura organizacional

• Estabelecer mecanismo colegiado de decisão para revisão da estrutura organizacional (Projeto GE01)

• Estabelecer prática de gestão da mudança (Projeto GE04)• Adequar estrutura organizacional visando ao atingimento

dos objetivos estratégicos da Instituição• Comprometer a alta liderança com o projeto de revisão da

estrutura organizacional• Garantir o envolvimento das Unidades Descentralizadas

no processo de adequação• Considerar os estudos de estrutura organizacional já

desenvolvidos internamente• Atender, no redesenho, aos desafios futuros da Instituição

• Criticidade das perspectivas inovação e pessoas na Instituição, que necessitam ser tratadas de forma emergencial

• Cultura organizacional tendente a minimizar as especificidades da atividade aduaneira

Projeto Descrição

GE05



3) Visão Detalhada dos Projetosa) Projetos Estratégicos Ações 89/ 100/106/107/108/109/110/111


Rever a infra-estrutura das áreas alfandegadas administradas por terceiros

• Disponibilização, por parte das empresas públicas, concessionárias e permissionárias de serviços públicos, de adequadas áreas para o exercício das atividades aduaneiras

• Promover o controle aduaneiro com segurança e agilidade• Fortalecer o combate aos ilícitos aduaneiros• Contribuir para a fluidez do comércio exterior

• Não foram identificados requisitos para a realização do projeto

• Revisão da matriz legal e adequação de contratos celebrados

Projeto Descrição



3) Visão Detalhada dos Projetosb) Projetos Táticos/Operacionais Ação 217

RF07


Estruturar plano de elaboração, consolidação e alteração de normas

• Realizar planejamento estruturado e coordenado para a elaboração, alteração ou consolidação de normas aduaneiras• Simplificar e padronizar normas e procedimentos• Contribuir para a melhoria do ambiente de negócios do País

Projeto Descrição

ML03

Objetivos

Ações 73/74/75/76/79/83/84/86/87/1533) Visão Detalhada dos Projetosa) Projetos Estratégicos

• Estabelecimento de um padrão institucional detalhado (manual) para redação de atos normativos

• Desenvolvimento do projeto PR02


• Matriz legal• Baixa atratividade das Unidades Centrais para captar os

recursos humanos especializados• Dificuldade de liberação pelas administrações locais e

regionais de servidores altamente qualificados para participação em grupos de trabalho


Reestruturar a prática de treinamento e desenvolvimento dos servidores

• Adequar o processo de capacitação dos servidores às competências requeridas para o atendimento dos objetivos estratégicos da Instituição

• Espaços ocupacionais definidos e documentados detalhando as descrições de níveis de exigência e competências requeridas (Projeto RH05)

• Levantamento dos treinamentos deve contar com participação de lideranças das áreas e deve ser realizado por equipe nacional, para garantir padronização

• Recuperação das informações históricas dos servidores • Dificuldade técnica para auto-avaliação e avaliação

externa

Projeto Descrição

RH11



Ações 183/184/186/187/191/192/2333) Visão Detalhada dos Projetosa) Projetos Estratégicos


Rever a regulamentação da atividade de despachante aduaneiro

Projeto Descrição

RE04



• Propor alteração legal, visando ao estabelecimento de requisitos técnicos mais condizentes com a importância da atuação dos despachante aduaneiros

• Contribuir para a fluidez do comércio exterior• Contribuir para a melhoria do ambiente de negócios do País

• Legislação inadequada em forma e conteúdo• Corporativismo do segmento

2) Visão Detalhada dos Projetosa) Projetos Estratégicos Ações 147/148/149/150

• Articulação com os despachantes aduaneiros e acompanhamento da tramitação do projeto de lei no Congresso Nacional

Despachantes Aduaneiros - Argentina•Ser submetido a exames teóricos e práticos em matéria aduaneira•Ter concluído estudos secundários•Estar inscrito no Registro Público de Comércio da Argentina•Ter solvência necessária e apresentar garantia à Administração Aduaneira•Não ser devedor tributário ou aduaneiro•Não ter sido condenado por delito aduaneiro•Não ter sido condenado com pena privativa de liberdade

•Ser submetido a exames teóricos e práticos em matéria aduaneira•Ter concluído estudos secundários•Estar inscrito no Registro Público de Comércio da Argentina•Ter solvência necessária e apresentar garantia à Administração Aduaneira•Não ser devedor tributário ou aduaneiro•Não ter sido condenado por delito aduaneiro•Não ter sido condenado com pena privativa de liberdade

Despachantes Aduaneiros - Portugal

•Designam-se despachantes oficiais os profissionais inscritos na Câmara dos Despachantes Oficiais, nos termos do respectivo estatuto, sendo-lhes atribuída, em exclusividade, a forma de representação direta perante à Administração Aduaneira

•Devem possuir curso de acesso à profissão ou aprovação nas provas de equivalência ao referido curso

•Os despachantes devem freqüentar, pelo menos trienalmente, cursos de formação e reciclagem

•Os despachantes oficiais, para exercer sua profissão, devem prestar uma caução por depósito

•Designam-se despachantes oficiais os profissionais inscritos na Câmara dos Despachantes Oficiais, nos termos do respectivo estatuto, sendo-lhes atribuída, em exclusividade, a forma de representação direta perante à Administração Aduaneira

•Devem possuir curso de acesso à profissão ou aprovação nas provas de equivalência ao referido curso

•Os despachantes devem freqüentar, pelo menos trienalmente, cursos de formação e reciclagem

•Os despachantes oficiais, para exercer sua profissão, devem prestar uma caução por depósito

Despachantes Aduaneiros - Brasil

• Art. 810 Regulamento Aduaneiro – Requisitos para exercer a profissão de despachantes aduaneiros (Decreto 6.759 de 5 de fevereiro de 2009)

•I - comprovação de inscrição há pelo menos dois anos no Registro de Ajudantes de Despachantes Aduaneiros, mantido pela Secretaria da Receita Federal do Brasil;•II - ausência de condenação, por decisão transitada em julgado, à pena privativa de liberdade;•III - inexistência de pendências em relação a obrigações eleitorais e, se for o caso, militares;•IV - maioridade civil;•IV-A - nacionalidade brasileira; •V - formação de nível médio; e•VI - aprovação em exame de qualificação técnica.

• Art. 810 Regulamento Aduaneiro – Requisitos para exercer a profissão de despachantes aduaneiros (Decreto 6.759 de 5 de fevereiro de 2009)

•I - comprovação de inscrição há pelo menos dois anos no Registro de Ajudantes de Despachantes Aduaneiros, mantido pela Secretaria da Receita Federal do Brasil;•II - ausência de condenação, por decisão transitada em julgado, à pena privativa de liberdade;•III - inexistência de pendências em relação a obrigações eleitorais e, se for o caso, militares;•IV - maioridade civil;•IV-A - nacionalidade brasileira; •V - formação de nível médio; e•VI - aprovação em exame de qualificação técnica.


Implementar laboratórios especializados para identificação de mercadorias

• Disponibilizar laboratórios especializados para identificação de mercadorias em quantidade suficiente para permitir o regular fluxo do despacho aduaneiro

• Promover o controle aduaneiro com agilidade e eficiência

• Os laboratórios devem:• prestar serviços de identificação de mercadorias nas áreas a serem definidas (ex: química, têxtil) a quaisquer unidades aduaneiras

• possuir servidores especializados nas áreas a serem definidas

• Indisponibilidade de recursos financeiros

Projeto Descrição



3) Visão Detalhada dos Projetosb) Projetos Táticos/Operacionais Ação 105

PR21


Ampliar a rede de adidância em matéria aduaneira

Projeto Descrição

RE06



• Ampliar a rede de adidância de forma a contemplar os principais parceiros comercias do País• Fortalecer o combate aos ilícitos tributários e aduaneiros• Contribuir para a fluidez do comércio exterior• Alavancar parcerias estratégicas internacionais

• Resistências políticas externas• Restrições orçamentárias

2) Visão Detalhada dos Projetosa) Projetos Estratégicos Ação 158

• Estabelecimento de critérios objetivos para o preenchimento de cargos nas adidâncias

• Definição clara das atribuições do adido (incluída a de identificar melhores práticas e transmiti-las às áreas / coordenações brasileiras)


Implementar a sistemática de “Operador Econômico Autorizado”

• Aumentar a fluidez e a segurança na cadeia de comércio exterior• Contribuir para a melhoria do ambiente de negócios do País

• Adequar a estrutura de transmissão de dados à nova sistemática

• Capacitar servidores para auditoria de sistemas informatizados

• Reforçar as equipes de fiscalização em etapas posteriores ao despacho

• Cultura organizacional aduaneira tendente a verificar inclusive operações de baixo risco

Projeto Descrição



3) Visão Detalhada dos Projetosb) Projetos Táticos/Operacionais

PR19

Ação 104

Operador Econômico Qualificado - Exportação

Green Line

Projeto piloto que pretende ser a base para a implementação de reconhecimento pela Aduana dos Estados Unidos de Operadores Qualificados do Brasil.

Projetos da Administração AduaneiraOperador Econômico Qualificado

Lençóis com nomes de hospitais dos EUA --iguais aos apreendidos pela Receita Federal no porto de Suape e classificados como lixo hospitalar são vendidos por quilo em uma das principais vias de Santa Cruz do Capibaribe, cidade de 87,5 mil habitantes de Pernambuco, relata o repórter Fábio Guibu em reportagem publicada na Folha.


Operador Econômico Qualificado - Importação

Conformidade Aduaneira Instrução Normativa no 1181, de 17 de agosto de 2011

RFB avalia o processo produtivo do operador estrangeiro, para verificar a conformidade com os critérios e as regras de origem, a classificação fiscal de mercadorias, a valoração aduaneira, as normas técnicas e outros requisitos necessários à importação de mercadorias.



Conformidade Aduaneira Instrução Normativa no 1181, de 2011

I - comprovação da existência de fato e de direito do operador estrangeiro, e identificação de seus controladores e administradores;

II - comprovação da capacidade produtiva declarada própria ou de seus fornecedores;

III - comprovação de processo produtivo para fins de atendimento às regras de origem das mercadorias exportadas;

IV - aferição de custos de produção, despesas e margens de agregação de valor;

V - identificação das matérias-primas e de outros aspectos merceológicos, de forma a permitir a correta classificação fiscal das mercadorias exportadas para o Brasil; e

VI - especificação das marcas comerciais e direitos de reprodução legitimamente utilizados nas mercadorias exportadas para o Brasil.

A modernização aduaneira é processo contínuo na Receita Federal, que pode ser observada nos seguintes projetos:

Automatização dos Processos de Trabalho

Habilitação de Intervenientes

Gerenciamento de Risco

Utilização de Recursos Tecnológicos nos trabalhos de conferência física

Controle automatizado do trânsito aduaneiro

Aparelhamento e estruturação da área de vigilância e repressão

Modernização Aduaneira

Tempo Médio - Despacho de Importação

0

5

10

15

20

25

30Te

mpo

em

dia

s

Amarelo Vermelho Consolidado

Amarelo 7,71 8,74 8,58 13,6 11,72 11,57 27,61 10,92 10,61 10,08

Vermelho 7,36 8,77 7,98 9,43 8,47 13,18 14,08 10,59 9,67 10,01

Consolidado 2,86 2,77 3,39 3,3 2,95 3,45 4,05 2,33 2,62 2,22

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Média NacionalGerencial do Siscomex

Reformulação da

Parametrização atual

Aprimoramento da Análise de Risco e Seleção Fiscal – Uso de Inteligência Artificial Modernização da Plataforma do

SISCOMEX Importação (sistema de 1996) e Exportação (sistema de 1993)

Programa de Modernização do SISCOMEX

Aprimoramento da Análise de Risco e Seleção Fiscal – Uso de Inteligência Artificial - SISAM

Programa de Modernização do SISCOMEX

ANÁLISE DE RISCO

PROBABILIDADES INTELIGÊNCIA

ARTIFICIAL

OTIMIZAÇÃO DA FISCALIZAÇÃO NO

DESPACHO

MODERNIZAÇÃO DA ADUANA BRASILEIRA

Fortalecimento das Atividades de Controle Aduaneiro

Ampliação das Atividades Aéreas



Ampliação do projeto “cães de faro”



Utilização de equipamentos de inspeção não invasiva (alfandegamento e vigilância)



Participação nos Projetos Alerta Brasil e Brasil ID


Aperfeiçoamento dos procedimentos de

consulta sobre classificação fiscalMelhoria das instalações físicas da RFB – Unidade de Atendimento de Fronteira

Reestruturação das atividades de navegaçãoCentro Nacional de Gerenciamento de RiscoDesenvolvimento de sistemas informatizados para o controle de remessas postais e de controle de bens de viajantes

Implantação do Regime de Tributação Unificado - RTU

Sistema de Cadastros (Despachantes – Importadores – Exportadores)

Muito Obrigado!Muito Obrigado!Dário da Silva Brayner FilhoDário da Silva Brayner Filho

Coordenação-Geral de Coordenação-Geral de Administração AduaneiraAdministração Aduaneira

[email protected]@receita.fazenda.gov.br

42ª assembleia – asapra 2011

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