1º quadrimestre 2014 - transparencia.salvador.ba.gov.br · orÇamento 2014 realizado...
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APRESENTAÇÃO DA SITUAÇÃO ENCONTRADA, PRINCIPAIS AÇÕES E
RESULTADOS
1º QUADRIMESTRE 2014
SUMÁRIO
1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA
2. AJUSTE FISCAL REALIZADO
3. PRINCIPAIS AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
4. PRINCIPAIS AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
5. PRINCIPAIS AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
6. PRINCIPAIS AÇÕES PARA MELHORIA DA GESTÃO
7. RESULTADOS DO 1º QUADRIMESTRE 2014
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SITUAÇÃO FINANCEIRA
ENCONTRADA
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1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA
1.1 Total do Passivo Registrado no Balanço em 31.12.2012 R$ Mil
Especificação Valor
Dívida Flutuante (I) 461.287
Dívida Fundada (II) 2.284.019
Dívida Contratual Interna 1.673.013
Banco do Brasil 70.177
União 668.021
INSS 673.320
PNAFM 18.433
Petrobrás 27.222
Pasep 25.259
FGTS 130.591
Demais Dívidas Contratuais Internas 59.989
Precatórios 587.980
Outras Dívidas 23.027
Total da Dívida Registrada (I + II) 2.745.306
Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.
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R$ Mil
Especificação Valor
Despesas Sem Prévio Empenho 113.327
Terceirização 39.176
Órgãos Públicos 4.983
Concessionárias 5.016
Outros 64.153
Precatórios e Acordos Judiciais Vencidos e Não Contabilizados 93.003
Contrapartida Sem Depósito 54.371
Parcelas de Convênio Vencidas 19.937
Diferença Folha 2.427
Contribuições Previdenciárias em Atraso 8.164
Demais Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas 1.554
Compensações Tributárias - Acordos Judiciais 124.497
Compensações Tributárias - Desapropriações Amigáveis 345.583
Restituição de Tributos 6.712
Total da Dívida Não Contabilizada e Não Reconhecida 769.575 Fonte: Unidades Diversas da PMS.
1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA
1.2 Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas – Exercício 2012
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1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA
1.3 Total da Dívida de Curto e Longo Prazo - Exercício 2012
R$ Mil
Especificação Valor %
Dívida Contabilizada 2.745.306 78
Dívida Não Contabilizada 769.575 22
Total da Dívida de Curto e Longo Prazo 3.514.881 100
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1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA
1.4 Dívidas De Curto Prazo Vencidas – Exercício 2012
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R$ Mil
Especificação Valor
Contabilizada 461.287 Dívida Flutuante (Restos a Pagar, Consignações e Retenções) 461.287
Não Contabilizadas 769.575 Despesas Sem Prévio Empenho 113.327
Precatórios e Acordos Judiciais Vencidos e Não Contabilizados 93.003
Contrapartida Sem Depósito 54.371
Parcelas de Convênio Vencidas 19.937
Diferença Folha 2.427
Contribuições Previdenciárias em Atraso 8.164
Demais Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas 1.554
Compensações Tributárias - Acordos Judiciais 124.497
Compensações Tributárias - Desapropriações Amigáveis 345.583
Restituição de Tributos 6.712
Total da Dívida de Curto Prazo 1.230.862 Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.
1.5 Disponibilidade x Dívidas Vencidas e Não Pagas - (em Dez/2012)
1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA
R$ Mil
Especificação Valor
Disponível e Aplicações Financeiras (I) 237.072
Livres 17.324
Vinculados 219.749
Total de Compromissos (II) (1.230.862)
Dívida Flutuante Registrada (461.287)
Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas (769.575)
Déficit de Recursos (II - I) (993.790) Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.
Fonte: Unidades Diversas da PMS.
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DIANTE DESSE QUADRO, O QUE FAZER?
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AJUSTE FISCAL
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2. AJUSTE FISCAL
2.1 Objetivo
Equilibrar as contas públicas e gerar recursos para fazer face às despesas de custeio e aos investimentos, necessários ao atendimento dos cidadãos soteropolitanos.
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2.2 Premissas
• Não elevar a carga tributária com novas taxas, alíquotas e impostos.
• Pagar em dia os compromissos assumidos a partir de 01/01/2013.
• Não dar calote na dívida passada, efetuando os pagamentos sem comprometer os orçamentos presente e futuros em áreas essenciais ao atendimento da população.
2. AJUSTE FISCAL
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2.3 Diretrizes
Implementar ações no sentido de:
• Reduzir despesas
• Renegociar dívidas
• Incrementar receitas.
2. AJUSTE FISCAL
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REDUÇÃO DE DESPESAS PRINCIPAIS MEDIDAS
Ações Implantadas
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3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
3.1 Ações Implantadas
ORÇAMENTO 2013
Implementação de uma política austera, incluindo o contingenciamento inicial de R$ 502,4 milhões do Orçamento de 2013, equivalente a 12,1% de seu montante. Em 31/12/2013 permaneceram contingenciados R$ 33,4 milhões, equivalentes a 0,79% do orçamento atualizado. O contingenciamento apenas da Fonte Tesouro alcançou o valor de R$ 7,9 milhões, representando 0,84% do total contingenciável do Tesouro (exclusive pessoal, educação, saúde e dívida).
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3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
3.1 Ações Implantadas
ORÇAMENTO 2014
Realizado contingenciamento inicial de R$ 2,0 bilhões do Orçamento de 2014, equivalente a 31,6% de seu montante. Em 27/05/2014 permanecem contingenciados R$ 1,8 bilhões, equivalentes a 27,5% do orçamento atualizado. O contingenciamento apenas da Fonte Tesouro alcança o valor de R$ 719,3 milhões, representando 47,45% do total contingenciável do Tesouro (exclusive pessoal, educação, saúde e dívida).
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3.1 Ações Implantadas
SISTEMÁTICA DE EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA
• Fixação de “cota orçamentária quadrimestral” e “cota financeira mensal” de gastos para cada Secretaria compatíveis com a disponibilidade financeira da Prefeitura.
• Estabelecimento do Caixa Único do Tesouro Municipal.
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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3.1 Ações Implantadas
REAVALIAÇÃO E RENEGOCIAÇÃO DE CONTRATOS A redução obtida com a renegociação já atingiu aproximadamente R$18 milhões em 2013, representando uma economia média de 10% dos valores dos contratos negociados e das licitações reavaliadas.
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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3.1 Ações Implantadas
EXEMPLOS DE CONTRATOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS NEGOCIADOS
AREA DE ATUAÇÃO ÓRGÃO/
ENTIDADE REDUÇÃO
(R$) REDUÇÃO
(%)
FORNECIMENTO DE ALIMENTOS
SEMPS 451.011,27 25,83
LOCAÇÃO DE VEÍCULOS SEMGE 5.875.941,06 24,89
SERVIÇO DE MAUTENÇÃO PREDIAL
SMS 49.599,90 10,00
OBRAS SUCOP 267.923,53 20,39
SERVIÇO MÉDICO ODONTOLÓGICO
SEMGE/PREVIS 2.296.445,79 25,00
SERVIÇO DE PAISAGISMO SUCOP 162.034,69 20,00
DESTINAÇÃO DE RESÍDUOS SÓLIDOS INERTES
SEMOP 214.886,11 6,18
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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3.1 Ações Implantadas
EXEMPLOS DE REAVALIAÇÃO DAS LICITAÇÕES EM CURSO
AREA DE ATUAÇÃO ÓRGÃO/
ENTIDADE
REDUÇÃO
(R$)
REDUÇÃO
(%)
SERVIÇO DE
ELETROCARDIOGRAMA SMS 82.800,00 22
MANUTENÇÃO DE
EQUIPAMENTOS SMS 203.000,00 49
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
3.1 Ações Implantadas
DESPESAS COM PESSOAL
• Condicionar qualquer incremento de despesa com pessoal à comprovação de disponibilidade orçamentária, no exercício presente e nos dois exercícios subsequentes.
• Vedação inicial de realizações de concursos ou seleções.
• Vedação inicial de revisão ou reajuste de salários e demais vantagens dos empregados das empresas municipais, que resultem aumento de despesa de pessoal em relação a 2012.
• Suspensão de horas extras sem autorização do Prefeito ou Secretário da SEMGE.
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3.1 Ações Implantadas DESPESAS COM PESSOAL
• Vedação do Nepotismo:
Fonte: SEMGE – Posição dez/13
• Redução das despesas, com cargos em comissão em torno de 22,55% ao mês em relação ao previsto em Jan/2013, representando cerca de R$19,4 milhões/ano.
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
NEPOTISMO
Servidores desligados da Função de Confiança ou
Exonerados dos Cargos em Comissão
Terceirizados Desligados
Estagiários Desligados
Total
23 197 11 231
22
3.1 Ações Implantadas
DESPESAS COM PESSOAL
• Recadastramento de servidores públicos ativos e inativos, bem como dos pensionistas municipais, representando uma redução de despesa de cerca de R$ 2,7 milhões/ano.
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
Recadastramento (posição em dez/13)
Servidores Bloqueados Valores Bloqueados
Ativos 87 19.698,15
SUBTOTAL 87 19.698,15
Qtde. Pessoas não recadastradas Valores Suspensos
Pensionistas 375 751.342,50
Aposentados 683 1.949.282,00
SUBTOTAL 1.145 2.700.624,50
TOTAL 1.232 2.720.322,65
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Fonte: SEMGE/PREVIS
3.1 Ações Implantadas
• Implantação ampla da modalidade de “pregão eletrônico” para aquisição de bens e serviços.
• Modificação da sistemática de licitação com a implantação da inversão das fases de habilitação e de abertura da proposta de preços.
• Elaboração do Guia de Compras de Bens e Serviços da PMS.
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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3.1 Ações Implantadas
• Transferência da CTS para o Governo do Estado, redução estimada de R$ 30 milhões/ano.
• Extinção do pagamento da taxa de arrecadação, referente cobrança da COSIP pela Coelba, com resultado de aproximadamente de R$ 700 mil/ano.
• Auditoria nas contas de energia elétrica, identificando necessidade de revisão de contratos de demanda de energia, que levariam a uma redução de despesa de aproximadamente R$597 mil/ano.
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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3.1 Ações Implantadas
• Levantamento de Haveres e Dívidas da Prefeitura visando a promoção de encontro de contas. As Dívidas foram apuradas e os Haveres foram mensurados e algumas medidas já foram implantadas para a sua recuperação:
– Repasse de multas de trânsito devidas por motoristas de outros estados, através do Sistema RENAINF – Registro Nacional de Infrações de Trânsito.
• Já foram recuperados pela TRANSALVADOR, cerca de R$ 5,4 milhões. Aguardando pagamento de aproximadamente R$ 830 mil, perfazendo um montante de R$ 6,3 milhões.
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3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
3.1 Ações Implantadas
– Proposta de restituição ou compensação dos valores já validados pela CEF, relativos aos recursos FCVS – Fundo de Compensação das Variações Salarias, da extinta COHAB, no valor de R$ 2,6 milhões – em discussão com a Secretaria do Tesouro Nacional-STN.
• Conclusão do processo de liquidação das empresas municipais: – COMASA - Ata de encerramento dia 30/10/2013 – Ata na JUCEB 21/05/14
– COHAB - Ata de encerramento dia 20/12/2013 - Ata na JUCEB 21/05/14
– TRANSUR - Ata de encerramento dia 07/02/2014 - Ata na JUCEB 21/05/14
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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REDUÇÃO DE DESPESAS PRINCIPAIS MEDIDAS
Ações em Andamento
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3.2 Ações em Andamento
• Criação banco de dados de preço referencial.
• Realização de Auditoria na Folha de Pagamento dos Servidores Públicos.
• Implantação de sistema de controle de pagamento para prestadores de serviços sistêmicos.
• Aperfeiçoamento dos processos de gestão dos contratos administrativos.
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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3.2 Ações em Andamento
• Implantação de nova sistemática de transporte para serviços externos.
• Implantação do sistema de custos.
• Apuração dos débitos da PMS para com o PREVIS, com relatório preliminar e encaminhamento das deliberações.
3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS
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REDUÇÃO DE DÍVIDAS
PRINCIPAIS MEDIDAS
Ações Implantadas
31
4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
4.1 Ações Implantadas
• Fonte 04 - Salário Educação • Fonte 07 – Contrapartida ou Prestação de
Contas de Convênios • Fonte 10 - Outras Fontes FCBA • Fonte 11- Outras Fontes FMDCA • Fonte 13 - Outorga Onerosa Do Direito de
Construir • Fonte 14 - SUS • Fonte 15 - FNDE • Fonte 17 - COSIP • Fonte 18 – FUNDEB • Fonte 19 – FUNDEB • Fonte 22 - Convênio Educação • Fonte 23 - Convênio Saúde
• Fonte 24 – Convênio Fundo FMAS e outros • Fonte 30 - FIES • Fonte 42 - Royalties/PEP/CFEM • Fonte 50 – SUCOM (Receita Própria) • Fonte 51 – Convênios Administração
Indireta • Fonte 52 - Apenas para a Empresa LIMPURB • Tributos e contribuições previdenciárias • Restituições de saldo de convênio • Dívidas inscritas no CADIN não quitadas do
setor público federal • Concessionários de Serviços Públicos • Imprensa Oficial
Liberação para pagamento de despesas de exercícios anteriores:
Montante: R$66,7 milhões pagos até 20/08/2013
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4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
4.1 Ações Implantadas
• Definição de sistemática para pagamento de despesas de exercícios anteriores (Decreto 24.172/13):
I - integralmente neste exercício, conforme as disponibilidades
orçamentárias e financeiras até o valor de R$ 50 mil.
II - o saldo do débito não pago nos termos do inciso I será pago em 7 parcelas anuais de igual valor, vencendo a primeira em 2014.
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4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
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DIRETORIA GERAL DO TESOURO MUNICIPAL - COORDENADORIA DE CONTABILIDADE
DEMONSTRATIVO DO PASSIVO E HAVERES FINANCEIROS
TOTAL POR FAIXA DE VALOR E UNIDADE
FONTES DEFICITÁRIAS R$ Mil
PAGAMENTOS ATÉ R$ 50.000,00
Histograma Fontes Deficitárias - Tesouro (00); Educação (01); Saúde (02, 14 e 23); Contrapartida (07); Royalties(42); Arrecadação Adm. Indireta (50); Arrecadação Transalvador (52)
Faixas de Valor Quantidades de
Credores Valor
Devido
Qtde. Acumulada de
credores
% Acumulado da Qtde. de Credores
Valor Devido Acumulado
0,01 |----| 50.000 2.671 - 2.671 89,69 -
50.000 -----| 100.000 83 1.641 2.754 92,48 1.641
100.000 -----| 500.000 132 21.767 2.886 96,91 23.408
500.000 -----| 5.000.000 81 106.894 2.967 99,63 130.303
5.000.000 -----| 10.000.000 4 23.619 2.971 99,76 153.922
10.000.000 -----| 30.000.000 7 134.996 2.978 100,00 288.918
Disponibilidades de Caixa Bruta 10.987 Aporte para que todos recebam R$ 50.000,00 12.005 Pagamentos do Tesouro em 2013 22.992 Desembolso dos exercícios subsequentes (Exercícios 2014 a 2020) 41.274
4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
35
Em R$ Mil
Descrição Valor
Fontes Vinculadas até 20/08/2013 66.479
Restos a pagar de 21/08 a 31/12/2013 41.478
D.E.A. de 21/08 a 31/12/2013 4.074
TOTAL 112.031
Fonte: CCT Valores pagos até 31/12/2013
4.1 Ações Implantadas
• Pagamentos efetuados de dívidas de exercícios anteriores a 2013
4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
4.1 Ações Implantadas
• Pagamento de restituições de tributos pagos até maio/2014
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TRIBUTO VALOR (R$)
ITIV 2.685.824,15
ISS 728.195,55
IPTU 222.288,07
TRSD 73.773,08
TFF 10.910,53
PSP 600,18
TOTAL 3.719.591,56 Fonte: CCT
4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
4.1 Ações Implantadas
• Parcelamento das dívidas de Contribuição Previdenciárias e PASEP da Administração Direta, Fundações e Autarquias.
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Saldos Devedores Iniciais dos Parcelamentos – Em R$ Mil
Parcelamento Saldo Devedor
Inicial
Saldo Devedor
em 30/04/2014
PASEP LEI 12.810/2013 7.243 6.914
DÉBITOS PREVIDENCIÁRIOS LEI 12.810/2013 4.819 ZERO
Fonte: SUDIP/SEFAZ
4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
4.1 Ações Implantadas
• Revisão e pagamento da parcela relativo a 1/13 do saldo de precatórios vencida em dezembro de exercício de 2012. O valor reduziu de R$ 48 milhões para R$ 12 milhões, já transferidos ao Tribunal de Justiça, representando uma redução de 75%.
• Revisão e pagamento da parcela relativo a 1/12 do saldo de precatórios vencida em dezembro do exercício de 2013. O valor reduziu de R$ 48 milhões para R$ 20 milhões, redução de 58%.
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4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
4.1 Ações Implantadas
• Definição de sistemática para pagamento de precatórios com 50% de desconto na Câmara de Conciliação.
• Recálculo do estoque de Precatórios.
– Já houve redução no valor de R$733 milhões para R$450 milhões, o que representa uma redução de 39% no estoque dos precatórios. O processo de recálculo continua em andamento.
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REDUÇÃO DE DÍVIDAS
PRINCIPAIS MEDIDAS
Ações em Andamento
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4.2 Ações em Andamento
• Proposta de renegociação da dívida consolidada junto ao Tesouro Nacional.
– Acompanhamento da alteração do indexador da dívida IGP-DI + 9% (MP 2.185-35/01) para IPCA+4% limitada a SELIC, retroativo à data de assinatura do contrato – aprovado pela Câmara Federal, em apreciação pelo Senado Federal. (SF PLC 099/2013 Complementar)
• Realização de auditoria na dívida consolidada.
4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS
41
AMPLIAÇÃO DE RECEITAS
PRINCIPAIS MEDIDAS
Ações Implantadas
42
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Realização de contratação de instituição financeira para pagamento de servidores e fornecedores.
– O Contrato foi assinado no dia 27/02/13. A instituição vencedora foi o Banco Bradesco que pagou R$126 milhões para a Prefeitura.
• Elaboração e aprovação na Câmara de Vereadores dos Projetos de Lei:
– Ajuste Fiscal - Lei 8.421 e 8.422/13 - Aprovado em Julho/2013
– Alteração da Progressividade do IPTU – Lei 8.464/13 - Aprovado em setembro/2013
– Atualização da Planta Genérica de Valores – Lei 8.473/13 - Aprovado em setembro/2013
– Ampliação das Isenções e Remissões do IPTU/TRSD – Lei 8.474/13 - Aprovado em outubro/2013
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5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Sistemática de monitoramento da Receita.
• Intensificação das ações de fiscalização do ISS no Carnaval/2013 e outros eventos de entretenimento.
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DEMONSTRATIVO DE ARRECADAÇÃO ISS POR ESTIMATIVA
ATIVIDADE ANO 2014
(pagtos espontâneos)
ANO 2013 (pagtos
espontâneos)
ANO 2012 (pagtos
espontâneos)
Variação (%) 2012/2013
Variação (%) 2013/2014
BLOCOS 1.533 1.299 1.222 6,26 18,01
CAMAROTES 2.266 1.565 603 159,46 44,83
TOTAIS 3.799 2.864 1.825 57,00 32,65
.
Em R$ Mil
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Recebimento e processamento da base de dados da COSIP.
– Apuração de diferença da COSIP, em torno de R$ 6,0 milhões atrasados e R$ 1,3 milhão do fluxo.
• Intensificação das ações de cobrança da TFF, IPTU e ISS:
– Durante o exercício de 2013 foi encaminhado 487.326 cartas de cobranças e realizadas 101.984 cobranças telefônicas.
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5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
– Como resultado dessa ação, foram recuperados cerca de R$ 15,5 milhões de créditos tributários no exercício de 2013, conforme quadro abaixo.
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Recuperação de Créditos Tributários - 2013
Receita Valor (R$ Mil)
IPTU/TRSD 6.114
IPTU/TRSD Dívida Ativa 5.207
TFF Estabelecimento 1.865
ISS Declarado 890
ISS Autônomo Dívida Ativa 503
ISS Autônomo 470
TFF Estabelecimento Dívida Ativa 456
AI/NFL 19
Total 15.523 Fonte: CCA
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Implantação em Jul/2013 de nova sistemática de apuração e pagamento do ITIV com a Declaração de Transação Imobiliária – DTI e instituição de novo valor venal de referência.
Resultado:
Em R$ Mil
ITIV Valor 2013 Valor 2012 Variação
Valor %
01/07 a 30/07 19.489 12.925 6.564 50,79
01/08 a 31/08 25.863 14.426 11.437 79,28
01/09 a 30/09 19.335 11.511 7.824 67,97
01/10 a 31/10 23.455 13.317 10.138 76,13
01/11 a 30/11 23.295 13.296 9.999 75,21
01/12 a 31/12 24.700 18.193 6.507 35,77
Total 136.137 83.668 52.469 62,71 Nota: Data de repasse incluindo os valores de parcelamento Obs1.: Valores Reais Atualizados para períodos consultados Obs2.: Valor de Dezembro de 2012 atualizado pelo IPCA 5,91%
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5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas Resultado: ITIV – Comparação 1º Quadrimestre
Em R$ Mil
ITIV Valor 2014 Valor 2013 Variação
Valor %
Jan a Abr 92.663 56.733
35.930
63,33
Total Nota: Não estão incluídos valores pagos via REFIS e PPI Obs1.: Valores Reais Atualizados para períodos consultados
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5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Alteração das aplicações financeiras das disponibilidades de caixa dos recursos do Tesouro, vinculados, dos Fundos e das Entidades da Prefeitura.
• Eliminação das compensações tributárias.
• Captação de novos recursos junto ao Ministério da Saúde.
• Ajuste no preço cobrado nos estacionamentos públicos.
• Retomada do recolhimento do ISS das empresas de transporte coletivo – resultado estimado em R$ 20 milhões/ano.
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5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Cobrança de comercialização da energia (gás natural) gerada no aterro sanitário – resultado obtido R$ 392 mil (em auditoria para verificação de eventuais valores adicionais).
• Revisão do valor do foro (0,6% do valor venal do terreno) – Estimativa de Receita R$ 20 milhões.
• Cobrança dos contratos de concessão e permissão de áreas públicas em atraso – resultado auferido R$ 320 mil com estimativa para recuperação de mais R$ 686 mil.
• Regularização da situação da Prefeitura junto ao CAUC – 173 registros regularizados.
50
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Aperfeiçoamento da cobrança do ISS sobre planos de saúde e agência de publicidade.
• Envio de avisos fiscais para o segmento de hotelaria, comparando faturamento, taxa de ocupação e quantidade de documentos fiscais emitidos. Estão programados envio de avisos fiscais para outros segmentos econômicos.
• Obrigatoriedade de envio de informações pelas operadoras de cartões de crédito possibilitando o cruzamento das informações com o banco de dados da Secretaria e um melhor planejamento da fiscalização para os mais diversos segmentos.
51
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Realizada avaliação dos últimos 5 (cinco) anos, dos convênios de Municipalização de escolas, firmados entre o Estado e o Município, foi constatada ausência de transferência de recursos do Estado para o Município de aproximadamente R$ 7,2 milhões.
• Na análise realizada dos processos do COMPREV – Compensação Previdenciária, foram recuperados um montante de aproximadamente R$ 4,0 milhões até dez/2013. Em 2014 já foram arrecadados mais R$1.9 milhão.
• Implantação da sistemática de controle de qualidade dos autos de infração acima de R$ 50 mil.
52
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Implantação do Programa Nota Salvador – lançamento programa 02/12/2013.
– Prevê concessão de créditos de 30% para Pessoas Físicas, 10% para empresas do Simples Nacional e condomínios e de 5% para substitutos tributários. Os créditos podem ser resgatados em conta-corrente ou utilizados para pagamento de até 100% do IPTU;
– Prevê ainda, realização de sorteios mensais de 15.613 prêmios no montante de R$ 215 mil;
– Concessão de créditos para entidades filantrópicas soteropolitanas de assistência social, de saúde, de cultura, de meio ambiente, de proteção animal, de pessoas com deficiência, bem como a Fundação Gregório de Matos que sejam indicadas como favorecidas pelo crédito;
53
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
– Desde o Lançamento do Programa já ocorreram 4 Sorteios
– Já foram disponibilizados 62.452 prêmios - montante de R$ 860 mil em prêmios
54
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
55
Valores em R$ Mil
ANO ARRECADAÇÃO
PREVISTA (1)
NOTA SALVADOR ARRECADAÇÃO ADICIONAL (2)
CUSTO DO PROGRAMA RESULTADO
LÍQUIDO
IPT + AUDITORIA +
SISTEMA
CRÉDITOS PAGOS (3)
PRÊMIOS TOTAL VALOR (%)
2014 610.900,04 91.635,01 4.160,00 16.494,30 2.580,00 23.234,30 68.400,70 11,20
2015 660.528,94 99.079,34 60,00 17.834,28 2.580,00 20.474,28 78.605,06 11,90
2016 714.189,65 107.128,45 60,00 19.283,12 2.580,00 21.923,12 85.205,33 11,93
TOTAL 1.985.618,63 297.842,80 4.280,00 53.611,70 7.740,00 65.631,70 232.211,09 11,69 (1) Somente serviços que geram créditos (2) Considerado aumento real de 15% na arrecadação (3) Estimado devolução de 2,7% do valor arrecadado
RESULTADOS ESPERADOS NOTA SALVADOR
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
PLACAR NOTA SALVADOR
56
DESCRIÇÃO Dez/12 a Abr/13
Dez/13 a Abr/14
Variação Absoluta
Variação %
Notas Emitidas 3.466.794 3.972.844 506.050 14,60
Arrecadação do ISS 285.623.136 339.605.482 53.982.346 18,90 Fonte: DGRM
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
• Instituição do Cadastro Informativo Municipal – CADIN lançamento programa 02/12/2013;
– Ferramenta para o controle e efetivação da cobrança dos débitos para com o Município.
57
TOTAL DE CARTAS ENVIADAS TIPO Até Maio/2014
Pessoa Física 409.598 Pessoa Jurídica 143.458
TOTAL 553.056 Fonte: DGTM
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
58
TIPO Até Maio/2014 Devedores Negativados no CADIN 318.146 Devedores Inscritos no Pré CADIN 154.000 Devedores que Regularizaram a Pendência 90.159
TOTAL 562.305 Fonte: DGTM
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
5.1 Ações Implantadas
Ações e Resultados CADIN:
• Já foram baixadas 90.159 pendências, somando uma recuperação de R$ 19,6 milhões, conforme quadro abaixo:
59
RECEITA RECEITA ORIGINAL
RECUPERADA (R$ Mil)
IPTU 9.235
TL/TRSD 3.331
TFF Estabelecimento 4.447
Parcelamento 1.931
ISS Autônomo 554
TFF Autônomo 103
TOTAL 19.601 *O valor indicado corresponde ao valor do débito original, sem atualização monetária e acréscimos de juros e multa de mora.
Fonte: DW / DGTM
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
60
Quantidade Adesão Valor do Débito Tributário
Consolidado (R$) Valor Total Contratado
com Benefício (R$)
30.148 351.482 225.759
5.1 Ações Implantadas
Programa de Parcelamento Incentivado –PPI
• Programa instituído para todos os contribuintes com dívidas até 31 de dezembro de 2012.
Valores em R$ Mil
Fonte: DGRM
PPI – Contratos de 02/04 a 28/05/2014
AMPLIAÇÃO DE RECEITAS
PRINCIPAIS MEDIDAS
Ações em Andamento
61
5.2 Ações em Andamento
• Implantação de nova sistemática de baixa e alteração de empresas, por intermédio da Rede Nacional para a Simplificação do Registro e da Legalização de Empresas e Negócios – REDESIM.
• Implantação de sistemática de cobrança de ISS sobre serviço de administração de imóveis e condomínios. (Lei 8.421/2013)
• Implantar o Sistema Autenticador e Transmissor de Cupons Fiscais Eletrônicos - SAT/ISS (Lei 8.421/2013)
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
62
5.2 Ações em Andamento
Intensificação das ações de cobrança por meio de:
• Aviso de débito
• Call center ativo
• Penhora on-line
• Penhora de Recebíveis – Cartão de Crédito
• Protesto eletrônico extrajudicial (cartórios)
• Atuação junto ao Setor de Execuções Fiscais municipais.
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
63
5.2 Ações em Andamento
• Enviada Mensagem nº 07/14 do Executivo com Projeto de Lei nº 121/14 à Câmara Municipal de Salvador, dia 19/05/14 para alienação de 62 imóveis inservíveis para Prefeitura.
• Criação da Cia. de Desenvolvimento e Mobilização de Ativos de Salvador – CDEMS.
• Assegurar o recebimento de 70% dos depósitos judiciais e implantar sistemática para seu acompanhamento.
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
64
5.2 Ações em Andamento
• Instituição do Parcelamento Administrativo Tributário – PAT – permite parcelamento do pagamento dos tributos municipais em até 60 meses, com débito em conta-corrente.
(aprovados pela Lei 8.422/2013)
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
65
5.2 Ações em Andamento
• Intensificação do acompanhamento dos contribuintes do ICMS relativamente às informações de valor agregado no município.
• Negociação com a Embasa para concessão onerosa dos serviços de água e esgoto.
• Realização de Auditoria e proposta de nova sistemática de emissão e utilização do TRANSCON.
• Realização de auditoria nos processos de desapropriação amigável do Parque das Dunas.
5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA
66
MELHORIA DA GESTÃO
PRINCIPAIS MEDIDAS
67
6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO
Elaboração de Planejamento Estratégico da Cidade
2013 - 2016
• Estruturado em 10 áreas temáticas, organizadas da seguinte forma: – Diagnóstico
– Aspirações
– Metas
– Iniciativas Estratégicas: • Descrição
• Resultados Esperados
• Orçamento
• Marcos de Entrega
68
Planejamento Estratégico da Cidade
ÁREAS TEMÁTICAS INICIATIVAS METAS
1 EDUCAÇÃO 5 6
2 SAÚDE 5 7
3 JUSTIÇA SOCIAL 4 8
4 AMBIENTE DE NEGÓCIOS 2 3
5 TURISMO E CULTURA 7 4
6 MOBILIDADE 5 6
7 AMBIENTE URBANO 5 6
8 ORDEM PÚBLICA 5 8
9 GESTÃO PARA ENTREGA 8 5
10 EQUILÍBRIO DE CONTAS 7 3
TOTAL 53 56
69
6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO
6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO
Elaboração de Planejamento Estratégico da SEFAZ
• Definição de missão, visão de futuro e valores.
• Definição de objetivos estratégicos, indicadores e metas.
• Elaboração de Planos de Ação anuais para alcance das metas e monitoramento semanal da sua execução.
70
Plano de Ação da Secretaria da Fazenda
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS AÇÕES
1 Incrementar receitas tributárias e não tributárias 106 Ações
2 Buscar maior qualidade no gasto público 44 Ações
3 Prestar serviço de qualidade ao munícipe 31 Ações
4 Promover o equilíbrio fiscal 11 Ações
5 Ampliar a transparência das ações da Secretaria da Fazenda e das contas do Município
08 Ações
6 Promover o desenvolvimento organizacional, tecnológico e de recursos humanos
46 Ações
TOTAL 246 Ações
71
6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO
6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO
Recadastramento Imobiliário
– O Programa de Atualização Cadastral de imóveis foi lançado em agosto/2013 consiste no recadastramento dos imóveis que já possuem inscrição imobiliária municipal, e cadastramento para novas unidades ou para os imóveis que ainda não possuem inscrição imobiliária.
Resultado:
ACESSOS AO SITE
RECADAS-TRAMENTO
CADASTRAMENTO TOTAL
UNIDADES CONDOMÍNIOS
TOTAL 1.510.023 510.274 260.900 5.670 776.844
Posição em 27/12/2013 às 08:00h
72
6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO
Reestruturação do Contencioso Administrativo dentre os outros aspectos, consiste:
– na modificação do conselho de julgamento, com a criação do Conselho Municipal de Tributos – CMT, que passará a funcionar a partir de janeiro de 2014, com regimento próprio
– na segregação da 1ª e 2ª instâncias administrativas
– no fim do saneamento da revelia
– na criação da Representação Fiscal do Município
– na regulamentação da edição de súmulas vinculantes e consultas de matéria tributária
– na modernização do processo eletrônico administrativo
– na criação das Câmaras Reunidas, como um tipo de Recurso específico para o Contribuinte
– redução do prazo de julgamento de processos
– seleção pública de conselheiros representantes dos contribuintes.
73
6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO
Implantação do Banco de Talentos – Objetiva identificar os talentos e as competências dos servidores da
Secretaria, por meio de seus históricos profissionais, experiências e
aptidões específicas.
Implantação do Processo de Recrutamento e Seleção de Pessoal para ocupação de cargos comissionados e função de confiança
– Processo que oportuniza todos os servidores que tenham o perfil requisitado a candidatar-se para ocupação dos cargos comissionados e funções de confiança.
74
RESULTADOS 3º QUADRIMESTRE
2013
75
Gestão Fiscal
I Quadrimestre 2014
76
DEMONSTRAÇÃO E AVALIAÇÃO
DO CUMPRIMENTO DAS
METAS FISCAIS
(§ 4º DO ARTIGO 9º DA LRF)
LEI COMPLEMENTAR Nº 101, DE MAIO/2000
77
SUMÁRIO
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA E LIMITES
V. DESAFIOS
OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-
ORÇAMENTÁRIAS.
78
RECEITAS
R$ Milhões
FONTE: CCT
(*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb. 79
RECEITAS CORRENTES
R$ Milhões
FONTE: CCT
(*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb. 80
COMPOSIÇÃO DAS RECEITAS CORRENTES
FONTE: CCT (*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb. 81
RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS
FONTE: CCT
R$ Milhões
82
FONTE: CCT
83
RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS
Janeiro a Abril / 2014
PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS
R$ Milhões
FONTE: CCT
Descontadas as deduções para a formação do Fundeb.
84
FONTE: CCT
85
PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS
Janeiro a Abril / 2014
FONTE: CCT
RECEITAS DE CAPITAL
R$ Milhões
86
FONTE: CCT
RECEITAS DE CAPITAL
87
Janeiro a Abril / 2014
FONTE: CCT
RECEITA CONSOLIDADA ORÇADA VS. REALIZADA
88
R$ Milhões
FONTE: CCT
RECEITA CORRENTE ORÇADA VS. REALIZADA
89
R$ Milhões
Nota: A Receita Orçada de “Patrocínio” (Serviços e Transferências) no valor de R$ 33,9 milhões foi reclassificada
como Receita de Transferência e até abril de 2014 foi realizado R$ 9.4 milhões.
FONTE: CCT
RECEITA DE CAPITAL ORÇADA VS. REALIZADA
90
R$ Milhões
FONTES: SGF, Sefaz-BA e Receita Federal.
EXPANSÃO NOMINAL E REAL DA ARRECADAÇÃO
DOS PRINCIPAIS TRIBUTOS
PMS X ESTADO X UNIÃO
R$ Milhões
91
SUMÁRIO
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA E LIMITES
V. DESAFIOS
OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS
INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.
92
DESPESAS LIQUIDADAS
R$ Milhões
93
DESPESAS CORRENTES LIQUIDADAS
94
R$ Milhões
OUTRAS DESPESAS CORRENTES: FUNÇÃO
95
R$ Milhões
DESPESAS DE CAPITAL LIQUIDADAS
R$ Milhões
96
INVESTIMENTOS
97
R$ Milhões
SUMÁRIO
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA E LIMITES
V. DESAFIOS
OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-
ORÇAMENTÁRIAS.
98
RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
99
R$ Milhões
RESULTADO PRIMÁRIO
MELHOR QUANDO
100
R$ Milhões
RESULTADO PRIMÁRIO
MELHOR QUANDO
101
R$ Milhões
RESULTADO NOMINAL
Resultado Nominal equivale a variação da Dívida Fiscal Líquida. 102
R$ Milhões
RESULTADO NOMINAL
MELHOR QUANDO
103
R$ Milhões
DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA
MELHOR QUANDO
104
R$ Milhões
DESPESAS EM EDUCAÇÃO
105
157
197
71
81
0
50
100
150
200
250
300
2013 2014
VA
LOR
ES E
M R
$ M
ILH
ÕES
A REALIZAR
EXECUTADO
17% 18%
8% 7%
25%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
2013 2014
PER
CEN
TUA
L PERCENTUAL AREALIZAR
PERCENTUALEXECUTADO
META
DESPESAS EM SAÚDE
106
137
165
7
2
100
120
140
160
180
2013 2014
VA
LOR
ES E
M R
$ M
ILH
ÕES
A REALIZAR
EXECUTADO
15,00% 14,84%
0,77% 0,16% 15%
10%
11%
12%
13%
14%
15%
16%
17%
2013 2014
PER
CEN
TUA
L PERCENTUAL AREALIZAR
PERCENTUALEXECUTADO
META
SUMÁRIO
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA E LIMITES
V. DESAFIOS
107
108
LIMITES DA RCL
R$ Milhões
Obs.: Contempla apenas dados do Poder Executivo.
MAIO/2013 A ABRIL/2014
109
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA EM
30/04/2014
DE ACORDO COM O LIMITE ESTABELECIDO PELO SENADO FEDERAL
R$ MILHÕES
(a) (b) (b - a)
FONTE: CCT
LIMITE DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
Em relação à Receita Corrente Líquida
110
SUMÁRIO
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA E LIMITES
V. DESAFIOS
111
COMPROMETIMENTO DA RECEITA EM 2013
112
R$ Milhões
Obs.: Considerando os índices de 25% e 15% para Educação e Saúde, respectivamente.
COMPROMETIMENTO DA RECEITA EM 2013
113
R$ Milhões
Para cada R$ 100,00 da arrecadação
própria, a Prefeitura teria compromissos de
R$ 73,70, considerando todas as despesas
legais – incluídas as despesas em
educação, saúde e precatórios - e
despesas fixas com pessoal e limpeza
urbana, o que restaria apenas R$ 26,30
para os demais custeios e investimentos.
(1) Receitas e Transferências tributárias.
(2) Recursos Tesouro, excluídos Educação e Saúde.
DESAFIOS
114
AMPLIAR A ARRECADAÇÃO DE RECEITAS
TRIBUTÁRIAS
AMPLIAR A CAPTAÇÃO DE RECEITAS NÃO
TRIBUTÁRIAS
REDUZIR AS DESPESAS (CUSTEIO E DÍVIDA)
AMPLIAR A CAPACIDADE DE INVESTIMENTOS
MAURO RICARDO MACHADO COSTA Secretário da Fazenda 2101-8201 / 8202
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