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APRESENTAÇÃO DA SITUAÇÃO ENCONTRADA, PRINCIPAIS AÇÕES E

RESULTADOS

2º QUADRIMESTRE 2014

SUMÁRIO

1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

2. AJUSTE FISCAL REALIZADO

3. PRINCIPAIS AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

4. PRINCIPAIS AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

5. PRINCIPAIS AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

6. PRINCIPAIS AÇÕES PARA MELHORIA DA GESTÃO

7. RESULTADOS DO 2º QUADRIMESTRE 2014

2

SITUAÇÃO FINANCEIRA

ENCONTRADA

3


1.4 Dívidas De Curto Prazo Vencidas – Exercício 2012

4

R$ Mil

Especificação Valor

Contabilizada 461.287Dívida Flutuante (Restos a Pagar, Consignações e Retenções) 461.287

Não Contabilizadas 769.575Despesas Sem Prévio Empenho 113.327 Precatórios e Acordos Judiciais Vencidos e Não Contabilizados 93.003 Contrapartida Sem Depósito 54.371 Parcelas de Convênio Vencidas 19.937 Diferença Folha 2.427 Contribuições Previdenciárias em Atraso 8.164 Demais Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas 1.554 Compensações Tributárias - Acordos Judiciais 124.497 Compensações Tributárias - Desapropriações Amigáveis 345.583 Restituição de Tributos 6.712

Total da Dívida de Curto Prazo 1.230.862Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.


1.1 Total do Passivo Registrado no Balanço em 31.12.2012

R$ Mil

Especificação Valor Dívida Flutuante (I) 461.287 Dívida Fundada (II) 2.284.019

Dívida Contratual Interna 1.673.013 Banco do Brasil 70.177 União 668.021 INSS 673.320 PNAFM 18.433 Petrobrás 27.222 Pasep 25.259 FGTS 130.591 Demais Dívidas Contratuais Internas 59.989

Precatórios 587.980 Outras Dívidas 23.027

Total da Dívida Registrada (I + II) 2.745.306 Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.

5

R$ Mil

Especificação Valor Despesas Sem Prévio Empenho 113.327

Terceirização 39.176

Órgãos Públicos 4.983

Concessionárias 5.016

Outros 64.153

Precatórios e Acordos Judiciais Vencidos e Não Contabilizados 93.003 Contrapartida Sem Depósito 54.371 Parcelas de Convênio Vencidas 19.937 Diferença Folha 2.427 Contribuições Previdenciárias em Atraso 8.164 Demais Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas 1.554 Compensações Tributárias - Acordos Judiciais 124.497 Compensações Tributárias - Desapropriações Amigáveis 345.583 Restituição de Tributos 6.712Total da Dívida Não Contabilizada e Não Reconhecida 769.575Fonte: Unidades Diversas da PMS.


1.2 Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas – Exercício 2012

6


1.3 Total da Dívida de Curto e Longo Prazo - Exercício 2012

R$ Mil Especificação Valor %

Dívida Contabilizada 2.745.306 78Dívida Não Contabilizada 769.575 22Total da Dívida de Curto e Longo Prazo 3.514.881 100

7

1.5 Disponibilidade x Dívidas Vencidas e Não Pagas - (em Dez/2012)


R$ Mil

Especificação Valor Disponível e Aplicações Financeiras (I) 237.072 Livres 17.324 Vinculados 219.749 Total de Compromissos (II) (1.230.862)Dívida Flutuante Registrada (461.287)Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas (769.575)Déficit de Recursos (II - I) (993.790)Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT. Fonte: Unidades Diversas da PMS.

8

DIANTE DESSE QUADRO, O QUE FAZER?

9

AJUSTE FISCAL

10

2. AJUSTE FISCAL

2.1 Objetivo

Equilibrar as contas públicas egerar recursos para fazer faceàs despesas de custeio e aosinvestimentos, necessários aoatendimento dos cidadãossoteropolitanos.

11

2.2 Premissas

• Não elevar a carga tributária com novas taxas, alíquotas eimpostos.

• Pagar em dia os compromissos assumidos a partir de01/01/2013.

• Não dar calote na dívida passada, efetuando os pagamentossem comprometer os orçamentos presente e futuros emáreas essenciais ao atendimento da população.

2. AJUSTE FISCAL

12

2.3 Diretrizes

Implementar ações no sentido de:

• Reduzir despesas

• Renegociar dívidas

• Incrementar receitas.

2. AJUSTE FISCAL

13

REDUÇÃO DE DESPESASPRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

14

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

3.1 Ações Implantadas

ORÇAMENTO 2013

Implementação de uma política austera, incluindo ocontingenciamento inicial de R$ 502,4 milhões do Orçamento de2013, equivalente a 12,1% de seu montante.

Em 31/12/2013 permaneceram contingenciados R$ 33,4 milhões,equivalentes a 0,79% do orçamento atualizado.

O contingenciamento apenas da Fonte Tesouro alcançou o valorde R$ 7,9 milhões, representando 0,84% do total contingenciáveldo Tesouro (exclusive pessoal, educação, saúde e dívida).

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ORÇAMENTO 2014

Realizado contingenciamento inicial de R$ 2,0 bilhões doOrçamento de 2014, equivalente a 31,6% de seu montante.

Em 31/08/2014 permanecem contingenciados R$ 1,5 bilhão,equivalentes a 23,6% do orçamento atualizado.

O contingenciamento apenas da Fonte Tesouro alcança o valor deR$ 611,5 milhões, representando 22,17% do total contingenciáveldo Tesouro (exclusive pessoal, educação, saúde e dívida).

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SISTEMÁTICA DE EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

• Fixação de “cota orçamentáriaquadrimestral” e “cota financeiramensal” de gastos para cada Secretariacompatíveis com a disponibilidadefinanceira da Prefeitura.

• Estabelecimento do Caixa Único doTesouro Municipal.


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REAVALIAÇÃO E RENEGOCIAÇÃO DE CONTRATOS

A redução obtida com arenegociação já atingiuaproximadamente R$18 milhõesem 2013, representando umaeconomia média de 10% dosvalores dos contratos negociados edas licitações reavaliadas.


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EXEMPLOS DE CONTRATOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS NEGOCIADOS

AREA DE ATUAÇÃOÓRGÃO/

ENTIDADEREDUÇÃO

(R$) REDUÇÃO

(%)

FORNECIMENTO DE ALIMENTOS

SEMPS 451.011,27 25,83

LOCAÇÃO DE VEÍCULOS SEMGE 5.875.941,06 24,89

SERVIÇO DE MAUTENÇÃO PREDIAL

SMS 49.599,90 10,00

OBRAS SUCOP 267.923,53 20,39

SERVIÇO MÉDICO ODONTOLÓGICO

SEMGE/PREVIS 2.296.445,79 25,00

SERVIÇO DE PAISAGISMO SUCOP 162.034,69 20,00

DESTINAÇÃO DE RESÍDUOS SÓLIDOS INERTES

SEMOP 214.886,11 6,18


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EXEMPLOS DE REAVALIAÇÃO DAS LICITAÇÕES EM CURSO

AREA DE ATUAÇÃOÓRGÃO/

ENTIDADE

REDUÇÃO

(R$)

REDUÇÃO

(%)

SERVIÇO DE

ELETROCARDIOGRAMASMS 82.800,00 22

MANUTENÇÃO DE

EQUIPAMENTOSSMS 203.000,00 49


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DESPESAS COM PESSOAL

• Condicionar qualquer incremento de despesa com pessoal àcomprovação de disponibilidade orçamentária, no exercício presentee nos dois exercícios subsequentes.

• Vedação inicial de realizações de concursos ou seleções.

• Vedação inicial de revisão ou reajuste de salários e demais vantagensdos empregados das empresas municipais, que resultem aumentode despesa de pessoal em relação a 2012.

• Suspensão de horas extras sem autorização do Prefeito ou Secretárioda SEMGE.

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3.1 Ações ImplantadasDESPESAS COM PESSOAL

• Vedação do Nepotismo:

Fonte: SEMGE – Posição jul/14

• Redução das despesas com cargos em comissão em torno de22,55% ao mês em relação ao previsto em Jan/2013,representando cerca de R$19,4 milhões/ano.


NEPOTISMO

Servidores desligados da Função de Confiança ou

Exonerados dos Cargos em Comissão

Terceirizados Desligados

Estagiários Desligados

Total

23 206 11 240

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DESPESAS COM PESSOAL

• Recadastramento de servidores públicos ativos e inativos, bemcomo dos pensionistas municipais


Recadastramento (posição em agosto/14)

Servidores Bloqueados Valores Bloqueados/mês

Ativos 74 211.196,00

SUBTOTAL 74 211.196,00

Qtde. Pessoas não recadastradas Valores Suspensos

Pensionistas 60 120.214,80

Aposentados 93 265.422,00

SUBTOTAL 153 385.636,80

TOTAL 227 596.832,80

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Fonte: SEMGE/PREVIS


• Implantação ampla da modalidade de“pregão eletrônico” para aquisição de bense serviços.

• Modificação da sistemática de licitação coma implantação da inversão das fases dehabilitação e de abertura da proposta depreços.

• Elaboração do Guia de Compras de Bens eServiços da PMS.


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• Transferência da CTS para o Governo do Estado, reduçãoestimada de R$ 30 milhões/ano.

• Extinção do pagamento da taxa de arrecadação, referentecobrança da COSIP pela Coelba, com resultado deaproximadamente de R$ 700 mil/ano.

• Auditoria nas contas de energia elétrica, identificandonecessidade de revisão de contratos de demanda de energia, quelevariam a uma redução de despesa de aproximadamenteR$597 mil/ano.


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• Levantamento de Haveres e Dívidas da Prefeitura visando apromoção de encontro de contas. As Dívidas foram apuradas e osHaveres foram mensurados e algumas medidas já foramimplantadas para a sua recuperação:

– Repasse de multas de trânsito devidas por motoristas de outrosestados, através do Sistema RENAINF – Registro Nacional deInfrações de Trânsito.

• Foram recuperados pela TRANSALVADOR cerca de R$ 6,7milhões.

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– Proposta de restituição ou compensação dos valores jávalidados pela CEF, relativos aos recursos FCVS – Fundo deCompensação das Variações Salarias, da extinta COHAB, novalor de R$ 2,6 milhões – em discussão com a CaixaEconômica Federal – CEF – em fase de validação documental.

• Conclusão do processo de liquidação das empresas municipais:– COMASA - Ata de encerramento dia 30/10/2013 – Ata na JUCEB 21/05/14

– COHAB - Ata de encerramento dia 20/12/2013 – Ata na JUCEB 21/05/14

– TRANSUR - Ata de encerramento dia 07/02/2014 – Ata na JUCEB 21/05/14


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REDUÇÃO DE DESPESASPRINCIPAIS MEDIDAS

Ações em Andamento

28

3.2 Ações em Andamento

• Criação banco de dados de preço referencial.

• Realização de Auditoria na Folha de Pagamento dos Servidores Públicos.

• Implantação de sistema de controle de pagamento paraprestadores de serviços sistêmicos.

• Aperfeiçoamento dos processos de gestão dos contratosadministrativos.


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• Implantação de nova sistemática de transporte para serviçosexternos.

• Implantação do sistema de custos.

• Apuração dos débitos da PMS para com o PREVIS, comrelatório preliminar e encaminhamento das deliberações.


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REDUÇÃO DE DÍVIDAS

PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

31

4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS


• Fonte 04 - Salário Educação• Fonte 07 – Contrapartida ou Prestação de

Contas de Convênios • Fonte 10 - Outras Fontes FCBA• Fonte 11- Outras Fontes FMDCA• Fonte 13 - Outorga Onerosa Do Direito de

Construir• Fonte 14 - SUS• Fonte 15 - FNDE• Fonte 17 - COSIP• Fonte 18 – FUNDEB• Fonte 19 – FUNDEB• Fonte 22 - Convênio Educação• Fonte 23 - Convênio Saúde

• Fonte 24 – Convênio Fundo FMAS e outros• Fonte 30 - FIES• Fonte 42 - Royalties/PEP/CFEM• Fonte 50 – SUCOM (Receita Própria)• Fonte 51 – Convênios Administração

Indireta• Fonte 52 - Apenas para a Empresa LIMPURB• Tributos e contribuições previdenciárias • Restituições de saldo de convênio • Dívidas inscritas no CADIN não quitadas do

setor público federal• Concessionários de Serviços Públicos• Imprensa Oficial

Liberação para pagamento de despesas de exercícios anteriores:

Montante: R$66,4 milhões pagos até 20/08/2013

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• Definição de sistemática para pagamento de despesas deexercícios anteriores (Decreto 24.172/13):

I - integralmente neste exercício, conforme as disponibilidades

orçamentárias e financeiras até o valor de R$ 50 mil.

II - o saldo do débito não pago nos termos do inciso I será pago em7 parcelas anuais de igual valor, vencendo a primeira em 2014.

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34

DIRETORIA GERAL DO TESOURO MUNICIPAL - COORDENADORIA DE CONTABILIDADE

DEMONSTRATIVO DO PASSIVO E HAVERES FINANCEIROSTOTAL POR FAIXA DE VALOR E UNIDADE

FONTES DEFICITÁRIASR$ Mil

PAGAMENTOS ATÉ R$ 50.000,00

Histograma Fontes Deficitárias - Tesouro (00); Educação (01); Saúde (02, 14 e 23); Contrapartida (07); Royalties(42); Arrecadação Adm. Indireta (50); Arrecadação Transalvador (52)

Faixas de ValorQuantidades de

CredoresValor

Devido

Qtde. Acumulada de

credores

% Acumulado da Qtde. de Credores

Valor Devido Acumulado

0,01 |----| 50.000 2.671 - 2.671 89,69 -

50.000 -----| 100.000 83 1.641 2.754 92,48 1.641

100.000 -----| 500.000 132 21.767 2.886 96,91 23.408

500.000 -----| 5.000.000 81 106.894 2.967 99,63 130.303

5.000.000 -----| 10.000.000 4 23.619 2.971 99,76 153.922

10.000.000 -----| 30.000.000 7 134.996 2.978 100,00 288.918

Disponibilidades de Caixa Bruta 10.987Aporte para que todos recebam R$ 50.000,00 12.005

Pagamentos do Tesouro em 2013 22.992Desembolso dos exercícios subsequentes (Exercícios 2014 a 2020) 41.274


35

Em R$ Mil

Descrição Valor

Fontes Vinculadas até 20/08/2013 66.479

Restos a pagar de 21/08 a 31/12/2013 41.478

D.E.A. de 21/08 a 31/12/2013 4.074

TOTAL 112.031

Fonte: CCTValores pagos até 31/12/2013


• Pagamentos efetuados de dívidas de exercícios anteriores a 2013 Pagos até Dez/2013


36

Em R$ Mil

Descrição Valor

Fontes Vinculadas 126.532

Restos a pagar (inscrito até 2012) 163.476

D.E.A. 10.922

TOTAL 300.930

Fonte: CCTValores pagos até 31/08/2014


• Pagamentos efetuados de dívidas de exercícios anteriores a 2013

Pagos até Ago/2014



• Pagamento de restituições de tributos pendentes desde 2008.

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TRIBUTO VALOR (R$)

ITIV 1.098.001,15

ISS 223.653,35

IPTU 88.625,01

TRSD 24.167,95

TFF 4.407,64

PSP 600,18

TOTAL 1.439.455,28Referência: Dezembro/2013Fonte: CCT



• Parcelamento das dívidas de Contribuição Previdenciárias ePASEP da Administração Direta, Fundações e Autarquias.

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Saldos Devedores Iniciais e Atuais dos Parcelamentos – em R$ mil

ParcelamentoSaldo Devedor

Inicial

Saldo Devedor

em 31/08/2014

PASEP LEI 12.810/2013 7.243 6.831

DÉBITOS PREVIDENCIÁRIOS LEI 12.810/2013 4.819 ZERO

Fonte: SUDIP/SEFAZ



• Revisão e pagamento da parcela relativo a 1/13 do saldo deprecatórios vencida em dezembro de exercício de 2012. O valorreduziu de R$ 48 milhões para R$ 12 milhões, já transferidosao Tribunal de Justiça, representando uma redução de 75%.

• Revisão e pagamento da parcela relativo a 1/12 do saldo deprecatórios vencida em dezembro do exercício de 2013. Ovalor reduziu de R$ 48 milhões para R$ 20 milhões, reduçãode 58%.

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• Definição de sistemática para pagamento de precatórios com50% de desconto na Câmara de Conciliação.

• Recálculo do estoque de Precatórios.

– Já houve redução no valor de R$733 milhões paraR$450 milhões, o que representa uma redução de 39% noestoque dos precatórios. O processo de recálculo continua emandamento.

40

REDUÇÃO DE DÍVIDAS

PRINCIPAIS MEDIDAS


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• Proposta de renegociação da dívida consolidada junto aoTesouro Nacional.

– Acompanhamento da alteração do indexador da dívida IGP-DI +9% (MP 2.185-35/01) para IPCA+4% limitada a SELIC, retroativoà data de assinatura do contrato – aprovado pela CâmaraFederal, em apreciação pelo Senado Federal. (SF PLC 099/2013Complementar)

• Realização de auditoria na dívida consolidada.


42

AMPLIAÇÃO DE RECEITAS

PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

43

5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA


• Realização de contratação de instituição financeira para pagamento deservidores e fornecedores.– O Contrato foi assinado no dia 27/02/13. A instituição vencedora foi o Banco

Bradesco que pagou R$126 milhões para a Prefeitura.

• Elaboração e aprovação na Câmara de Vereadores dos Projetos de Lei:

– Ajuste Fiscal – Leis 8.421 e 8.422/13 – Aprovado em Julho/2013

– Alteração da Progressividade do IPTU – Lei 8.464/13 - Aprovado em setembro/2013

– Atualização da Planta Genérica de Valores – Lei 8.473/13 - Aprovado em setembro/2013

– Ampliação das Isenções e Remissões do IPTU/TRSD – Lei 8.474/13 - Aprovado emoutubro/2013

44



– PPA - Lei 8.535/13 – Aprovado em dezembro /2013

– LDO – Lei 8.538/13 - Aprovado em dezembro/2013

– Imóveis abandonados no Município de Salvador – Lei 8.553/14 - Aprovado emjaneiro/2014

– Condições de pagamento ITIV – imóveis para entrega futura – Lei 8.622/14 -Aprovado em julho/2014

– Cargos e Vencimentos de Servidores – Lei 8.629/14 - Aprovado em agosto/2014

– Autoriza operação de crédito com BID / PRODETUR – Lei 8.652/14 - Aprovado emsetembro/2014

– Autoriza operação de crédito com BNDES / PMAT – Lei 8.653/14 - Aprovado emsetembro/2014

– Alienação de 59 imóveis inservíveis para a Prefeitura – Lei 8.655/14 - Aprovado emsetembro/2014

45



• Sistemática de monitoramento da Receita.

• Intensificação das ações de fiscalização do ISS a partir do Carnaval/2013 eoutros eventos de entretenimento.

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DEMONSTRATIVO DE ARRECADAÇÃO ISS POR ESTIMATIVA Em R$ Mil

ATIVIDADEANO 2014

(pagtos

espontâneos)

ANO 2013(pagtos

espontâneos)

ANO 2012(pagtos

espontâneos

Variação (%)2013/2012

Variação (%)2014/2012

BLOCOS 1.533 1.299 1.222 6,26 25,45

CAMAROTES 2.266 1.565 603 159,46 275,78

SHOWS E EVENTOS 764² 865 795¹ 8,81 -3,90

TOTAIS 4.563 3.729 2.620 42,33 74,16

¹.No ano de 2012 está excluído o valor recolhido pelo evento do Circo de Soleis que recolheu R$335.239,84 de ISS em maio² A arrecadação do ISS caiu em função do evento Copa do Mundo realizada no Brasil.



• Recebimento e processamento da base de dados da COSIP.– Apuração de diferença da COSIP, em torno de R$ 6,0 milhões

atrasados e R$ 1,3 milhão do fluxo.

• Intensificação de Ações de Cobrança por meio de:– Penhora on-line

– Gestão junto as Varas da Fazenda Pública

• Intensificação das ações de cobrança da TFF, IPTU e ISS:– Durante o exercício de 2013 foram encaminhadas 487.326 cartas de

cobranças e realizadas 101.984 cobranças telefônicas.

47



– Como resultado dessa ação, foram recuperados cerca deR$ 15,5 milhões de créditos tributários no exercício de 2013,conforme quadro abaixo.

48

Recuperação de Créditos Tributários - 2013

Receita Valor (R$ Mil)

IPTU/TRSD 6.114

IPTU/TRSD Dívida Ativa 5.207

TFF Estabelecimento 1.865

ISS Declarado 890

ISS Autônomo Dívida Ativa 503

ISS Autônomo 470

TFF Estabelecimento Dívida Ativa 456

AI/NFL 19

Total 15.523Fonte: CCA



• Implantação em Jul/2013 de nova sistemática de apuração epagamento do ITIV com a Declaração de Transação Imobiliária –DTI e instituição de novo valor venal de referência.

Resultado: Comparativo entre Jul a Dez – 2013/2012 Em R$ Mil

ITIV Valor 2013 Valor 2012Variação

Valor %

01/07 a 30/07 19.489 12.925 6.564 50,79

01/08 a 31/08 25.863 14.426 11.437 79,28

01/09 a 30/09 19.335 11.511 7.824 67,97

01/10 a 31/10 23.455 13.317 10.138 76,13

01/11 a 30/11 23.295 13.296 9.999 75,21

01/12 a 31/12 24.700 18.193 6.507 35,77

Total 136.137 83.668 52.469 62,71Nota: Data de repasse incluindo os valores de parcelamento

Obs1.: Valores Reais Atualizados para períodos consultados

Obs2.: Valor de Dezembro de 2012 atualizado pelo IPCA 5,91%

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5.1 Ações ImplantadasResultado: ITIV

Comparativo Jan a Ago Em R$ Mil

ITIV Valor 2014 Valor 2013 Valor 2012

Variação 2013/2012 Variação 2014/2012

Valor %Valor %

Jan a Ago 177.108 140.510 123.613 16.897 13,67 53.495 43,27

Nota: Não estão incluídos valores pagos via REFIS e PPI

Obs1.: Valores Reais Atualizados para períodos consultados

50



• Alteração das aplicações financeiras das disponibilidades de caixados recursos do Tesouro, vinculados, dos Fundos e das Entidadesda Prefeitura.

• Eliminação das compensações tributárias.

• Captação de novos recursos junto ao Ministério da Saúde.

• Ajuste no preço cobrado nos estacionamentos públicos.

• Retomada do recolhimento do ISS das empresas de transportecoletivo – resultado estimado em R$ 20 milhões/ano.

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• Cobrança de comercialização da energia (gás natural) gerada no aterrosanitário – resultado obtido em 2013 de R$ 392 mil relativos aos 2últimos anos (2011 e 2012), sendo previsto um recebimento em 2014de R$ 251 mil referentes ao ano base de 2013.

• Revisão do valor do foro (0,6% do valor venal do terreno) – Recolhidoaté ago/2014 cerca de R$1,4 milhão, com estimativa de Receita de R$2,0 milhões para 2014.

• Cobrança dos contratos de concessão e permissão de áreas públicas ematraso – resultado auferido R$ 320 mil com estimativa pararecuperação de mais R$ 686 mil.

• Regularização da situação da Prefeitura junto ao CAUC – 173 registrosregularizados.

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• Aperfeiçoamento da cobrança do ISS sobre planos de saúde eagência de publicidade.

• Envio de avisos fiscais para o segmento de hotelaria, comparandofaturamento, taxa de ocupação e quantidade de documentosfiscais emitidos. Estão programados envio de avisos fiscais paraoutros segmentos econômicos.

• Obrigatoriedade de envio de informações pelas operadoras decartões de crédito possibilitando o cruzamento das informaçõescom o banco de dados da Secretaria e um melhor planejamentoda fiscalização para os mais diversos segmentos.

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• Realizada avaliação dos últimos 5 (cinco) anos, dos convênios deMunicipalização de escolas, firmados entre o Estado e oMunicípio, foi constatada ausência de transferência de recursosdo Estado para o Município de aproximadamente R$ 7,2 milhões.

• Na análise realizada dos processos do COMPREV – CompensaçãoPrevidenciária, foram recuperados aproximadamente R$4milhões até dez/2013. Até jul/2014 já foram arrecadados maisR$3 milhões.

• Implantação da sistemática de controle de qualidade dos autosde infração acima de R$ 50 mil.

54



• Implantação do Programa Nota Salvador – lançamento programa02/12/2013.

– Prevê concessão de créditos de 30% para Pessoas Físicas, 10% paraempresas do Simples Nacional e condomínios e de 5% para substitutostributários. Os créditos podem ser resgatados em conta-corrente ouutilizados para pagamento de até 100% do IPTU;

– Prevê ainda, realização de sorteios mensais de 15.613 prêmios nomontante de R$ 215 mil;

– Concessão de créditos para entidades filantrópicas soteropolitanas deassistência social, de saúde, de cultura, de meio ambiente, de proteçãoanimal, de pessoas com deficiência, bem como a Fundação Gregório deMatos que sejam indicadas como favorecidas pelo crédito;

55



– Desde o Lançamento do Programa já ocorreram 8 Sorteios

– Já foram disponibilizados 124.904 prêmios – montante de R$ 1,7 milhãoem prêmios

– Créditos concedidos no montante de R$13,9 milhões até agosto/2014

– Disponibilizado módulo para cadastramento das entidades filantrópicas

56



57

Valores em R$ Mil

ANOARRECADAÇÃO

PREVISTA (1)

NOTA SALVADOR ARRECADAÇÃO ADICIONAL (2)

CUSTO DO PROGRAMARESULTADO

LÍQUIDO

IPT + AUDITORIA +

SISTEMA

CRÉDITOS PAGOS (3)

PRÊMIOS TOTAL VALOR (%)

2014 610.900,04 91.635,01 4.160,00 16.494,30 2.580,00 23.234,30 68.400,70 11,20

2015 660.528,94 99.079,34 60,00 17.834,28 2.580,00 20.474,28 78.605,06 11,90

2016 714.189,65 107.128,45 60,00 19.283,12 2.580,00 21.923,12 85.205,33 11,93

TOTAL 1.985.618,63 297.842,80 4.280,00 53.611,70 7.740,00 65.631,70 232.211,09 11,69(1) Somente serviços que geram créditos(2) Considerado aumento real de 15% na arrecadação(3) Estimado devolução de 2,7% do valor arrecadado

RESULTADOS ESPERADOS NOTA SALVADOR



PLACAR NOTA SALVADOR

58

DESCRIÇÃOdez/12 a ago/13

dez/13 a ago/14

Variação Absoluta

Variação %

Notas Emitidas (und) 6.805.691 8.558.092 1.237.118 18,95

Arrecadação do ISS (R$) 564.693.071,10 633.382.153,00 68.689.081,90 12,16Fonte: DGRM



• Instituição do Cadastro Informativo Municipal – CADINlançamento programa 02/12/2013;

– Ferramenta para o controle e efetivação da cobrança dos débitospara com o Município.

59

TOTAL DE CARTAS ENVIADASTIPO Até Agosto/2014

Pessoa Física 689.889Pessoa Jurídica 178.608

TOTAL 868.497Fonte: DGTM



60

TIPO Até Ago/2014Devedores Negativados no CADIN 383.012Devedores Inscritos no Pré CADIN 1.779Devedores que Regularizaram a Pendência 221.457¹

TOTAL 606.248

¹ -Representando 36,53% do totalFonte: DGTM

Unidades Gestoras:

SEFAZ – DIVIDA ATIVA – LIMPURB – TRANSALVADOR – SUCOM


5.1 Ações ImplantadasAções e Resultados CADIN:

• Já foram baixadas 147.184 pendências por quitação dedívida -SEFAZ, com recuperação de R$ 28 milhões, conformequadro abaixo:

61

RECEITA RECEITA ORIGINAL RECUPERADA (R$ Mil)

IPTU 11.850.71,26

TL/TRSD 3.540.859,87

TFF Estabelecimento 9.211.459,54

Parcelamento 2.544.648,41

ISS Autônomo 1.075.415,71

RMU / PERMISSÃO DE USO 9.654,38

TFF Autônomo 210.008,63

TOTAL 28.442.717,80*O valor indicado corresponde ao valor do débito original, sem atualização monetária e acréscimos de juros e multa de mora. -

Fonte: DW / DGTM


62

Quantidade AdesãoValor do Débito Tributário

Consolidado (R$)Valor Total Contratado

com Benefício (R$)

53.803 846.761.785,16 531.514.425,41


Programa de Parcelamento Incentivado –PPI

• Programa instituído para todos os contribuintes com dívidasaté 31 de dezembro de 2012.

Fonte: CAC/DGRM

PPI – Contratos até agosto/2014


63


Relançamento do Programa de Parcelamento Incentivado – PPI –exclusivamente para dívidas junto à Secretaria Municipal de Ordem Pública – SEMOP

• Programa que estende os benefícios do PPI aos ambulantes ecomerciantes de rua – lançamento em 23/09/2014.

Lançamento do Programa de Parcelamento de Débitos – PAD

• Programa voltado aos contribuintes em geral que possuemdívidas com a gestão municipal – lançamento em 23/09/2014.

AMPLIAÇÃO DE RECEITAS

PRINCIPAIS MEDIDAS


64


• Implantação de nova sistemática de baixa e alteração deempresas, por intermédio da Rede Nacional para a Simplificaçãodo Registro e da Legalização de Empresas e Negócios – REDESIM.

• Implantação de sistemática de cobrança de ISS sobre serviço deadministração de imóveis e condomínios. (Lei 8.421/2013)

• Implantar o Sistema Autenticador e Transmissor de CuponsFiscais Eletrônicos - SAT/ISS (Lei 8.421/2013)


65


Intensificação das ações de cobrança por meio de:

– Aviso de débito

– Call center ativo

– Penhora de Recebíveis – Cartão de Crédito

– Protesto eletrônico extrajudicial (cartórios)

• Criação da Cia. de Desenvolvimento e Mobilização de Ativos deSalvador – CDEMS

• Assegurar o recebimento de 70% dos depósitos judiciais e implantarsistemática para seu acompanhamento


66


• Intensificação do acompanhamento dos contribuintes doICMS relativamente às informações de valor agregado nomunicípio.

• Negociação com a Embasa para concessão onerosa dosserviços de água e esgoto.

• Realização de Auditoria e proposta de nova sistemática deemissão e utilização do TRANSCON.

• Realização de auditoria nos processos de desapropriaçãoamigável do Parque das Dunas.


67

MELHORIA DA GESTÃO

PRINCIPAIS MEDIDAS

68

6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO

Elaboração de Planejamento Estratégico da Cidade

2013 - 2016

• Estruturado em 10 áreas temáticas, organizadas da seguinteforma:– Diagnóstico

– Aspirações

– Metas

– Iniciativas Estratégicas:• Descrição

• Resultados Esperados

• Orçamento

• Marcos de Entrega

69

Planejamento Estratégico da Cidade

ÁREAS TEMÁTICAS INICIATIVAS METAS

1 EDUCAÇÃO 5 6

2 SAÚDE 5 7

3 JUSTIÇA SOCIAL 4 8

4 AMBIENTE DE NEGÓCIOS 2 3

5 TURISMO E CULTURA 7 4

6 MOBILIDADE 5 6

7 AMBIENTE URBANO 5 6

8 ORDEM PÚBLICA 5 8

9 GESTÃO PARA ENTREGA 8 5

10 EQUILÍBRIO DE CONTAS 7 3

TOTAL 53 56

70



Elaboração de Planejamento Estratégico da SEFAZ

• Definição de missão, visão de futuro e valores.

• Definição de objetivos estratégicos, indicadores e metas.

• Elaboração de Planos de Ação anuais para alcance das metase monitoramento semanal da sua execução.

71

Plano de Ação da Secretaria da Fazenda

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS AÇÕES

1 Incrementar receitas tributárias e não tributárias 106 Ações

2 Buscar maior qualidade no gasto público 44 Ações

3 Prestar serviço de qualidade ao munícipe 31 Ações

4 Promover o equilíbrio fiscal 11 Ações

5Ampliar a transparência das ações da Secretaria da Fazenda e

das contas do Município08 Ações

6Promover o desenvolvimento organizacional, tecnológico e de

recursos humanos46 Ações

TOTAL 246 Ações

72



Recadastramento Imobiliário

– O Programa de Atualização Cadastral de imóveis foi lançado emagosto/2013 consiste no recadastramento dos imóveis que jápossuem inscrição imobiliária municipal, e cadastramento paranovas unidades ou para os imóveis que ainda não possueminscrição imobiliária.

Resultado:

ACESSOS AO SITE

RECADAS-TRAMENTO

CADASTRAMENTOTOTAL

UNIDADES CONDOMÍNIOS

TOTAL 1.510.023 510.274 260.900 5.670 776.844

Posição em 27/12/2013 às 08:00h

73


Reestruturação do Contencioso Administrativo dentre os outrosaspectos, consiste:

– na modificação do conselho de julgamento, com a criação do ConselhoMunicipal de Tributos – CMT, que passará a funcionar a partir de janeiro de2014, com regimento próprio

– na segregação da 1ª e 2ª instâncias administrativas

– no fim do saneamento da revelia

– na criação da Representação Fiscal do Município

– na regulamentação da edição de súmulas vinculantes e consultas de matériatributária

– na modernização do processo eletrônico administrativo

– na criação das Câmaras Reunidas, como um tipo de Recurso específico para oContribuinte

– redução do prazo de julgamento de processos

– seleção pública de conselheiros representantes dos contribuintes.

74


Implantação do Banco de Talentos– Objetiva identificar os talentos e as competências dos servidores da

Secretaria, por meio de seus históricos profissionais, experiências e

aptidões específicas.

Implantação do Processo de Recrutamento e Seleção dePessoal para ocupação de cargos comissionados e função deconfiança

– Processo que oportuniza todos os servidores que tenham o perfilrequisitado a candidatar-se para ocupação dos cargos comissionados efunções de confiança.

75

RESULTADOS 2º QUADRIMESTRE

2014

76

Gestão FiscalII Quadrimestre 2014

77

DEMONSTRAÇÃO E AVALIAÇÃO

DO CUMPRIMENTO DAS

METAS FISCAIS

(§ 4º DO ARTIGO 9º DA LRF)

LEI COMPLEMENTAR Nº 101, DE MAIO/2000

78

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS

IV. DÍVIDA E LIMITES

V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-

ORÇAMENTÁRIAS.

79

RECEITAS

R$ Milhões

FONTE: CCT(*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb.

80

RECEITAS CORRENTES

R$ Milhões

FONTE: CCT(*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb. 81

COMPOSIÇÃO DAS RECEITAS CORRENTES

FONTE: CCT (*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb.82

COMPOSIÇÃO DAS RECEITAS

FONTE: CCT (*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb.83

Janeiro a Agosto / 2014

RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS

FONTE: CCT

R$ Milhões

84

FONTE: CCT85

RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS


PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS

R$ Milhões

FONTE: CCT

Descontadas as deduções para a formação do Fundeb.

86

FONTE: CCT87

PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS


FONTE: CCT

RECEITAS DE CAPITAL

R$ Milhões

88

FONTE: CCT

RECEITAS DE CAPITAL

89


FONTE: CCT

RECEITA CONSOLIDADA ORÇADA VS. REALIZADA

90

R$ Milhões

FONTE: CCT

RECEITA CORRENTE ORÇADA VS. REALIZADA

91

R$ Milhões

Nota: A Receita de “Patrocínio”, orçada com receita de Serviços, no valor de R$ 33,9 milhões, foi reclassificada como Receita de Transferências, e até agosto de 2014 foi realizado R$ 25,1milhões.

FONTE: CCT

RECEITA DE CAPITAL ORÇADA VS. REALIZADA

92

R$ Milhões

FONTES: SGF, Sefaz-BA e Receita Federal.

EXPANSÃO NOMINAL E REAL DA ARRECADAÇÃO DOS PRINCIPAIS TRIBUTOS

PMS X ESTADO X UNIÃOR$ Milhões

93

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS


V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS

INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.

94

DESPESAS LIQUIDADAS

R$ Milhões

95

DESPESAS CORRENTES LIQUIDADAS

96

R$ Milhões

OUTRAS DESPESAS CORRENTES

97

R$ Milhões

DESPESAS DE CAPITAL LIQUIDADAS

R$ Milhões

98

INVESTIMENTOS

99

R$ Milhões

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS


V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-

ORÇAMENTÁRIAS.

100

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO

101

R$ Milhões

RESULTADO PRIMÁRIO

MELHOR QUANDO

102

R$ Milhões

RESULTADO PRIMÁRIO

MELHOR QUANDO

103

R$ Milhões

RESULTADO NOMINAL

Resultado Nominal equivale a variação da Dívida Fiscal Líquida. 104

R$ MilhõesMELHOR QUANDO

RESULTADO NOMINAL

MELHOR QUANDO

105

R$ Milhões

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA

MELHOR QUANDO

106

R$ Milhões

DESPESAS EM EDUCAÇÃO

107

DESPESAS EM SAÚDE

108

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS


V. DESAFIOS

109

110

LIMITES DA RCL

R$ Milhões

Obs.: Contempla apenas dados do Poder Executivo.

SETEMBRO/2013 A AGOSTO/2014

111

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA EM 31/08/2014

DE ACORDO COM O LIMITE ESTABELECIDO PELO SENADO FEDERAL

R$ MILHÕES

(a)(b) (b - a)

FONTE: CCT

LIMITE DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

Em relação à Receita Corrente Líquida

112

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS


V. DESAFIOS

113

COMPROMETIMENTO DA RECEITA EM 2013

114

R$ Milhões

Obs.: Considerando os índices de 25% e 15% para Educação e Saúde, respectivamente.

COMPROMETIMENTO DA RECEITA EM 2013

115

R$ Milhões

Para cada R$ 100,00 da arrecadação

própria, a Prefeitura teria compromissos de

R$ 73,70, considerando todas as despesas

legais – incluídas as despesas em

educação, saúde e precatórios - e

despesas fixas com pessoal e limpeza

urbana, o que restaria apenas R$ 26,30

para os demais custeios e investimentos.

(1) Receitas e Transferências tributárias.(2) Recursos Tesouro, excluídos Educação e Saúde.

DESAFIOS

116

AMPLIAR A ARRECADAÇÃO DE RECEITAS

TRIBUTÁRIAS

AMPLIAR A CAPTAÇÃO DE RECEITAS NÃO

TRIBUTÁRIAS

REDUZIR AS DESPESAS (CUSTEIO E DÍVIDA)

AMPLIAR A CAPACIDADE DE INVESTIMENTOS

MAURO RICARDO MACHADO COSTASecretário da Fazenda2101-8201 / 8202

www.sefaz.salvador.ba.gov.br

ANTONIO CARLOS PEIXOTO DE MAGALHÃES NETOPrefeito2201-6000www.salvador.ba.gov.br

2º quadrimestre 2014 - transparencia.salvador.ba.gov.br · orçamento de 2014, equivalente a...

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