Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

Caminhos comprovados com pesquisas acadêmicas e práticas de mercado para desenvolver a cultura ética na sua organização.

2Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

É possível evitar a fraude nas empresas?

A fraude é um fenômeno sistêmico que provoca rupturas no tecido social e

prejuízos sem precedentes às organizações governamentais e privadas e,

em última instância, ao cidadão.

Com o objetivo de evitar escândalos que comprometem a reputação, o crescimento e o caixa das

empresas, desenvolvi o Pentágono da Fraude, um modelo para prevenir e predizer a fraude e o assédio.

Mas para combater dilemas éticos, mais do que ferramentas, é preciso compreender o ser humano - ou a

dimensão humana, como chamamos na S2 Consultoria.

A nossa metodologia, combinada com a experiência junto

a mais de 4000 profissionais entrevistados provou que,

ao entender o potencial de integridade e resiliência das

pessoas que compõem uma organização diante de

dilemas éticos, é possível predizer o seu potencial de

cometer fraudes.

O vigor da Lei Anticorrupção e a Operação Lava a Jato

tem difundido o termo Compliance, que passou a fazer

parte do dia a dia das organizações. Compliance é o

dever de cumprir, de estar em conformidade e fazer

cumprir regulamentos internos e externos impostos às

atividades da organização.

Para estar em conformidade é preciso planejamento, clareza na comunicação e ferramentas que não

apenas avaliem os processos, mas principalmente que contribuam para o desenvolvimento das pessoas.

Neste ebook, pretendo guiá-lo na construção e manutenção de uma cultura ética. Espero que o que temos

vivenciado com sucesso contribua para a redução do risco da sua organização vivenciar fraudes.

Renato Santos

renato.santos@s2consultoria.com.br

Introdução, por Renato Santos

Renato Santos é PhD em Fraude e Assédio, idealizador do Pentágono da Fraude. Advogado com MBA Gestão de Pessoas, Mestre e Doutor em Administração pela PUC-SP, Professor, colunista da Endeavor, da B3 e autor do livro “Compliance Mitigando Fraudes Corporativas”, premiado pelo Instituto Ethos e CGU.

O Pentágono da Fraude

Conteúdos

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Estudo de caso: como a Localiza está trabalhando o comportamento ético.

Pentágono da fraude: as 5 vertentes que você deve avaliar na hora de contratar colaboradores e fornecedores.

Prevenir e predizer: a evolução dos Testes de Integridade

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Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

Prevenindo a fraude: o preço alto da ausência de políticas de prevenção à fraude.

Fraudar ou não fraudar? Eis a questão: 10 razões que transformam colaboradores em fraudadores:

Coloque em prática: O mapa da prevenção à fraude nas empresas

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Fraude é um fenômeno cuja definição depende de seu contexto. Tratá-la é difícil e necessário. Além de complexa, os modelos para analisá-la são incompletos, sendo necessário procurar constantemente instrumentos para o seu entendimento e mitigação.

Ignorar o fato de que a Fraude precisa ser

tratada pode gerar custos ainda mais altos para a

organização - tanto em termos financeiros,

quanto de imagem e reputação. A tese que levou

à criação do Pentágono da Fraude, após

entrevistar mais de 4 mil profissionais, mostrou o

tipo de reação das organizações à fraude, o

impacto financeiro e também o tempo que as

empresas levam, em média, para enxergar a

fraude.

Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

O preço alto da ausência de políticas de prevenção da fraude

Segundo a ACFE (Associação de Examinadores Certificados de Fraudes), 5%

da Receita bruta das organizações é comprometida por fraude. E conforme

a OIT (Organização Mundial do Trabalho), 42% dos brasileiros já sofreram

assédio moral.

No artigo Como Mapear o DNA Ético do Seu

Futuro Colaborador, eu falo sobre caminhos

que podem ajudar você a desenvolver uma

cultura de compliance desde já.

Você também vai conhecer um exemplo real

o Empreendedor Endeavor Pobre Juan, e o

papel da prevenção de fraude e assédio nos

negócios desta empresa.

Conheça aqui!

Prevenindo a Fraude

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Risco aventura: como evitar que um impulso natural do ser humano vire uma tragédia? .

As razões que levam os fraudadores a agir são distintas. Cada um tem sua

motivação e muitas vezes elas se cruzam. A pesquisa do Pentágono da

Fraude apontou dez motivos diferentes presentes em quase todos os casos

de fraude no mercado. Confira:

Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

10 razões que transformam colaboradores em fraudadores.

Fraudar ou não fraudar? Eis a questão…

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A quarta edição da pesquisa “A fraude no Brasil”, realizada pela KPMG em

2010, com base em questionário enviado para mais de mil das maiores

empresas do país, concluiu que 70% dos entrevistados sofreram fraude em

sua companhia nos últimos dois anos e que 50% das empresas acreditam

que a fraude no Brasil poderá aumentar nos próximos dois anos.

Mapear o DNA ético do seu futuro colaborador e desenvolver a sua resiliência ao se deparar com dilemas

do dia a dia é o melhor caminho. O Pentágono da Fraude é um teste de integridade que identifica

estratégias capazes de dissuadir a pessoa em sua tomada de decisão. Conhecendo os seus ativadores

comportamentais é possível desenvolver a sua resiliência ao se deparar com dilemas éticos.

Este novo modelo traz uma quinta vertente aos estudos de Fraude, que é a disposição ao risco:

Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

As 5 vertentes que você deve avaliar na hora de contratar colaboradores e fornecedores.

Pentágono da Fraude

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Para predizer uma fraude, ou seja, para saber o potencial dela ser cometida, é necessário que o fraudador cumpra com cada uma das 5 vertentes a seguir:

1 – Pressão: o profissional está sob pressão para resolver uma situação ou problema, onde qualquer solução é considerada.

2 – Racionalização: o profissional precisa abrir mão dos seus valores e conscientemente racionalizar que vai cometer a fraude.

3 – Oportunidade: para cometer uma fraude, é preciso ter acesso ao permeio da empresa, entender os controles internos, os furos de ausência de auditoria e falta de capacitação das equipes.

4 – Capacidade: o profissional conhece os caminhos e tem poder dentro da organização para tomar certas decisões que facilitam cometer a fraude.

5 – Disposição ao risco: é preciso estar disposto a correr o risco de cometer a fraude e ser apanhado. Embora reconheça essa possibilidade, o fraudador aceita-o e segue em frente.

A História do Pentágono da FraudeEm 1953, Donald Cressey apresentou o chamado Triângulo da Fraude. Ele apontava então que o problema está ancorado na Racionalização (percepção moral do indivíduo sobre o que é certo e errado), Oportunidade (percepção sobre a vulnerabilidade do que se pretende fraudar) e Pressão (a necessidade que ele tem para fraudar).

Nos anos 1980, um quarto elemento entrou na equação acadêmica do problema: o estudo da habilidade que o fraudador tem para cometer a burla. Com isso, o Triângulo se tornou um Diamante da Fraude.

Agora, há um quinto elemento: a Disposição ao Risco, que é o cálculo que o potencial fraudador faz para se decidir pela ação.

Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

Conheça toda a pesquisa e baixe os infográficos do Pentágono da Fraude para aplicá-lo desde já na sua organização.

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Antecedentes criminais Ainda utilizados para analisar históricos criminais dos

potenciais colaboradores, têm foco em procurar e compilar registros criminais,

comerciais e financeiros de um indivíduo.

Data de surgimento: o seu início é incerto, mas há registros que datam do governo de

Luis XIV, na França.

Teste do Polígrafo e AVM (Avaliação de Voz Multicamadas) Utilizados para

detectar mentiras, vem sendo subsittuído gradativamente por tecnicas sofisticadas

de entrevista investigativa.

Data de surgimento: 1966, nos EUA,

É comum pautar a seleção de um candidato em suas competências, referências, currículo e até mesmo nas

redes sociais, como o LinkedIn, que muitas vezes pode ser fake. Recentemente, uma pesquisa da Robert

Half, empresa especializada em recrutamento, informou que 42% dos currículos contêm mentiras, que

variam de formação acadêmica à histórico profissional. Os testes de integridade evoluíram muito nos

últimos anos.

Conheça algumas ferramentas que antecederam o surgimento do teste PIR - Potencial de Integridade

Resiliente.

Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

A evolução dos testes de integridadePrevenir e Predizer

Na hora de definir os caminhos para criar uma estrutura de compliance na

sua organização, podem surgir diversos caminhos. O mais importante é

utilizar ferramentas com foco na Dimensão Humana.

PIR - Potencial de Integridade Resiliente

Criado a partir da metodologia Pentágono da Fraude, o PIR é um teste de integridade que avalia variáveis objetivas e subjetivas.

Utilizando recursos multimídia, que simulam situações de fraude e assédio reais, o PIR avalia o caráter de potenciais candidatos orientando o RH a avaliar não apenas as suas competências, mas também a melhor posição para que este seja menos exposto à dilemas éticos.

Solicite uma avaliação gratuita do PIR!

9Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

Como a Localiza está trabalhando o comportamento ético.

Estudo de Caso

Recentemente destacada em uma extensa matéria no jornal Estadão, a

Localiza já conseguiu evitar situações de fraude e assédio graças à

utilização de testes de integridade.

O gerente nacional de assistência a clientes da Localiza, Jairo Barbosa, ocupa a função há dois meses.

Ele só foi contratado depois de realizar um teste que mediu o seu potencial de integridade, que ocorreu

na etapa final do processo seletivo.

Ele também participou de treinamento sobre integridade que abordou a Lei Anticorrupção e apresentou

o programa de compliance da companhia. “Sempre trabalhei em grandes empresas e esta foi a primeira

vez que fui convidado a fazer esse tipo de treinamento e teste.”

Segundo ele, essa abordagem dá ao candidato segurança para ingressar na empresa. “Esse conjunto de

procedimentos demonstra a seriedade da companhia que tem políticas transparentes e bem definidas,

com posicionamento claro sobre esse tema tão delicado.”

A gerente de RH da Localiza, Adriana Baracho, afirma que quando o resultado do teste não recomenda a

contratação, a equipe de recrutamento faz verificação aprofundada. “Durante um processo seletivo, o teste

apontou um indício que foi confirmado posteriormente, quando conferimos as referências.”

Segundo ela, além desse cuidado no processo de contratação, todos os funcionários assinam termo de

compromisso afirmando que concordam com a conduta ética da empresa, que é renovado periodicamente.

Adriana diz que quando participa de eventos da área de RH e comenta que realiza esse tipo de teste, todos

se interessam. “As empresas ainda não sabem que essas ferramentas existem.”

Leia a matéria completa sobre a Localiza no jornal Estadão

“O comportamento ético é um de nossos pilares e precisávamos de uma ferramenta que nos desse respaldo na hora de contratarmos novos funcionários.”

Adriana Barracho, Gerente de RH da LocalizaFoto: Tiago Tolentino/Divulgação/Localiza

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Pensando no momento da sua organização, desenvolvemos o mapa abaixo, para que você consiga aprimorar ou mesmo implantar uma cultura de compliance:

Contrate o caráter, treine as habilidades. Esta frase, de Peter Schutz,

ex-CEO da Porsche, reforça o quanto não podemos cair em uma visão

binária e arrogante ao tentar classificar profissionais como honestos ou

desonestos, ou ainda, íntegros ou não íntegros, como se fôssemos capazes

de “entrar na consciência” do outro.

Como evitar a fraude em tempos de Lava Jato?

O mapa da prevenção à fraude nas empresas

Coloque em prática

Momento Orientação Ferramentas indicadas

Na contratação Nos primeiros contatos com um futuro colaborador ou fornecedor, o caminho para entender o seu potencial de integridade resiliente é avaliar as condicionantes e potencialidade de ocorrência da fraude e do assédio. A análise deve contextualizar a realidade do profissional até o momento, com alinhamento de conceitos e do que é esperado dele no novo emprego.

PIR - teste de integridade

Solicite uma avaliação gratuita do PIR!

Em momentos de crescimento da sua empresa, com colaboradores e fornecedores atuais

A melhor forma de orientar os seus funcionários sobre o que é esperado deles e o que constitui dilemas éticos é deixando as regras da organização, como políticas e diretrizes, sempre claras e bem comunicadas.

Comitê de Compliancecódigos de ética código de condutacanal de denúncia, treinamentos sobre ética organizacionalprogramas de integridade due diligence de fornecedoresjogos de compliance

Conheça o exemplo do Compliance na Whirlpool

Nos processos de desligamento Tenha uma política de desligamento clara e bem comunicada. Saiba mais

Política de demissõesEntrevista demissional

Leia 3 dicas para conduzir a sua entrevista demissional sem causar danos à empresa

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Somos uma consultoria focada na Dimensão Humana do Risco e da Fraude. Acreditamos em pessoas e não apenas em processos para combater a corrupção.

Ministramos mais de 6 mil horas de treinamento capacitando profissionais de auditoria, compliance e RH na formação em técnicas de entrevista investigativa moderna e detecção de mentira. Já realizamos mais de 200 entrevistas investigativas com profissionais de 63 empresas no Brasil utilizando o PIR - Potencial de Integridade Resiliente, o nosso teste de Integridade. Dos entrevistados:

● 44% foram inocentados, ● 56% estavam envolvidos em fraude e assédio. ● Dos envolvidos, 72% confessaram o seu envolvimento relatando sua forma e atuação e demais

envolvidos.

A nossa equipe multidisciplinar de profissionais ajuda as organizações a compreender e predizer os caminhos da fraude e do assédio:

Renato Santos: Advogado, MBA Gestão de Pessoas, Mestre e Doutor em Administração com experiência na área de Compliance em diversas organizações. É autor do O Pentágono da Fraude e do livro“Compliance: Mitigando Fraudes Corporativas”.

Mario Junior: Administrador, Especialista em Investigações Corporativas e Prevenção a Fraudes Organizacionais, é o primeiro brasileiro certificado pela International Association of Interviewers – CFI.

Alessandra Costa: Psicóloga, Especialista em Compliance Coach e PNL, com atuação na coordenação de mais 40.000 testes de integridade no Brasil e na Europa.

Nilson Cardoso: Formado em TI é especialista em investigação forense e crimes cibernéticos, com experiência em consultoria internacional de Governança de TI e Digital Forense.

www.s2consultoria.com.br

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A S2 Consultoria

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RAC²Riscos, Auditoria, Compliance e Controles

Grupo que promove encontro

entre profissionais das áreas de

Riscos, Auditoria, Compliance e

Controles Internos.

INSTITUTO ARC

O Instituto ARC é um Think Tank especializado nas áreas de Auditoria, Gestão de Risco e Compliance. O principal objetivo é capacitar pessoas e suportar empresas com transferência de conhecimento, a fim de torná-las mais competitivas, éticas, aprimoradas e preparadas para enfrentar os desafios do mercado globalizado em constante transformação.

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Instituto ARC & RAC²

Breve histórico

O grupo foi criado em setembro

de 2016, em São Paulo. O

crescimento está sendo

exponencial, pois no último

encontro estavam presente mais

de 80 participantes.

Em agosto de 2017, o grupo

passou a expandir sua área de

atuação, promovendo o 1º

Encontro no Rio de Janeiro.

Redes Sociais

Acompanhe o RAC² nas redes sociais e participe das discussões:

Facebook: grupo com aproximadamente 1700 pessoas;Linkedin: grupo com aproximadamente 1000 pessoas.

Serviços

É especializados em temas de auditoria, gestão de risco e compliance, oferecendo:

● Capacitação;● Inovação;● Consultoria;● Certificações;● Tecnologia;● Mercado.

Redes Sociais

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