24.09.2015 lei anticorrupção novo

7/23/2019 24.09.2015 Lei Anticorrupo NOVO

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ADVISORY . AUDIT . OUTSO


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LEI ANTICORRUPO 12.846/13

AS IMPLICAES DA LEI PARA AS EMPRESAS


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Quem somos

ObjetivosIntroduoLei 12.846/13ComplianceBenefciosContato

SUMRIO


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QUEM SOMOS

A NK prov servios de qualidade, confiana e segurana, garantindo total sigilo de informaes. Atuanddistintas que oferecem solues completas, da concepo do projeto implantao de sistemas e resoluesOUTSOURCING E TAX.

Desde 1977 no mercado, contamos com profissionais qualificados, trabalhando de maneira integrada, garantexcelncia dos servios prestados. Entre os clientes das firmas que compe nosso network esto multinacem variados setores.

Nossa proposta no se restringe apenas em cumprir burocraticamente os trmites convencionais, mas sim

atualizao constante, os melhores mtodos para o crescimento eficiente e econmico dos nossos clientes.


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Quem somosObjetivos

IntroduoLei 12.846/13ComplianceBenefciosContato

SUMRIO


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OBJETIVO

Apresentar a Lei anticorrupo, mostrar cenrio global e novas so


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Quem somosObjetivos

Introduo

Lei 12.846/13Implicaes e SanesComplianceBenefciosContato

SUMRIO


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MAPA GLOBAL DA CORRUPO


9/42Fonte: Transparncia Internacional Pesquisa 2013/2014

1 2

3 4 S5 N6 S7 S8 H9 L10 11 12 12 14 15 15 17 17171721 21

MAPA GLOBAL DA CORRUPO


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No mbito do Direito Internacional Pblico, o Brasil j havia se comprometido

a responsabilizar de maneira ampla e universal pessoas jurdicas por atos de

corrupo pblica, ao ratificar : (i) a Conveno sobre o Combate da

Corrupo de Funcionrios Pblicos Estrangeiros em Transaes Comerciais

Internacionais, da Organizao para o Cooperao e o Desenvolvimento

Econmico OCDE, de 1997, (Decreto n 3.678, de 2000) (ii) Conveno

Internacional das Naes Unidades Contra a Corrupo, de 2003 (Decreto n

5.697, de 2006).

CENRIO GLOBAL


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FCPALei anticorrupo dos USA

UK Bribery ActLei anticorrupo Reino Unido

OCDECombate da Cor

Funcionrios Pblicos Transaes Comerciais

Naes Un

CENRIO GLOBAL


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COMPARATIVO DAS LEIS

FCPA FOREINGCORRUPT PRACTIES

ACT

LEI 12.846ANTICORRUPO

CONTROLES CONTBEISINTERNOS E MANUTENO

DE REGISTROS

SEO Principais Aspectos

Probe dar ou oferecer qualquer tipo de benefcio pblico estrangeiro com a inteno de obter o

vantagem nos negcios relacionados a uma transa

Para violar a FCPA no necessrio que o valor trum esquema ou promessa de pagamento pode con

O objetivo evitar que as empresas encubram subofraudulentas. A FCPA exige que as companhias execu

Mantenham os livros e os registros de forma que as transaes;Mantenham um sistema de controles contbeis inte

A FCPA considera crime uma falha na manutenointernos ou a falsificao dos livros e registros. Esteextensivos a qualquer pessoa que atue em nome daque a sua ao possa ocasionar que os livros e regissejam exatos.


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DESCRITIVO FCPA UK BRIBREY ACT LEI 12.846

Corrupo de funcionriopblicos estrangeiros

SIM SIM SIM

Corrupo de funcionriopblicos nacionais

NO SIM SIM

Alcance extraterritorial SIM SIM SIM

Dispositivos contbeis e de

controles internos SIM NO NO

Outros Atos lesivos NO NO

SIMinclui outros atos contra a administ(fraudes em licitacao, frustar comp

licitacao)

Exceo para pagamento defacilitao

SIM NO NO

Responsabilidade penal dapessoal jurdica

SIM SIM NO

Responsabilidade objetiva NOSIM

por "failure to prevent bribery"SIM

Multas

Violao aos anticorrupo: multa de atU$$ 2 milhes por violao.

Violao aos dispositivos contbeis:multa de at U$$ 25 milhes por

violao.Duas vezes o benefcio obtivo ou

almejado.

ilimitadaMulta de ate 20% do faturamento bjurdica ou ate R$ 60 milhes de repossvel utilizar o critrio de fatura

Outras "sanes"Declao de inidoneidade,

monitoramente, etc.Declarao de inidoneidade

Publicao extraordinria da decisosuspenso ou interdio das atividade

dissoluo compulsria das at

Crdito pela existncia deprogramas de Compliance

SIM(U.S. Sentencing Guidelines)

SIM(pode ser defesa absoluta para o

crime de "failure to prevent bribery"SIM

Crdito por reporte voluntrio ecooperao

SIM SIMmas limitado

SIM(reduo em ate 2/3 do valor da multdemais sanes)

COMPARATIVO DAS LEIS


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Embora propinas e subornossejam as formas mais facilmente reconhecveis de corru

prticas de negcios comuns (ou bens de valor) tambm podem ser consideradas

envolverem um funcionrio pblico.

Em caso de violao s leis anticorrupo, o que pode acontecer com a sua empresa?

Danos de imagem Monitoramentogovernamental Mudanas legislativas

Multas milionrias Reduo do ROI Perda de confiana dosinvestidores

CONSEQUNCIAS DA CORRUPO


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CONSEQUNCIAS DA CORRUPO - continuao


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Quem somosObjetivos

IntroduoLei 12.846/13Lei anticorrupoLei da empresa limpa

Implicaes e SanesCompliance

BenefciosContato

SUMRIO


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Quem se aplica?

Todo tipo de empresa, representao, fundao e associao.

Alcance

Definio de ato de corrupo muito abrangente:

Inclui atos que atentem contra o patrimnio pblico nacional ou estrangeiro, contra o

administrao pblica ou contra compromissos internacionais assumidos pelo Brasil,

de corrupo, fraudes em licitao e obstruo investigaes.



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Responsabilizao

Objetiva (independe de dolo ou culpa): Houve o atentado contra o patrimnio pubenefcio da empresa.

No exclui a responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores.

A Lei no prev que o processo administrativo ou judicial resolva a situao docorrupto ou corruptor pessoa fsica, que fica sujeito ao devido processo legal, admicriminal em separado.

LEI ANTICORRUPO (12.846/13)


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A lei pune os seguintes atos lesivos contra a administrao pblica:

Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem indevida a agenterceira pessoa a ele relacionada;

Financiar, patrocinar ou de qualquer forma subvencionar a prtica de atos ilcitos

lei;

Utilizar-se de interposta pessoa fsica ou jurdica para ocultar ou dissimular seus r

ou a identidade dos beneficirios das infraes.



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A lei tambm pune atos lesivos contra a Licitao Pblica e Contratos com a Adminis

Dentre eles:

Fraudar o carter competitivo do procedimento licitatrio;

Impedir, perturbar ou fraudar a realizao de qualquer ato de procedimento licitatr

Fraudar licitao pblica ou contrato decorrente.



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Quem somosObjetivos

IntroduoLei 12.846/13Implicaes e SanesLei da Empresa LimpaAcordo de LeninciaDecreto 8.420 Mar/15

ComplianceBenefciosContato

SUMRIO

LEI ANTICORRUPO (12 846/13)


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Caso no seja possvel utilizar o critrio do valor do faturamento bruto da pessoa jurdica, a m6.000,00 (seis mil reais) a R$ 60.000.000,00 (sessenta milhes de reais).

Sanes e punies

ADMINISTRATIVAS: multa, no valor de 0,1% (um dcimo por cento) a 20% (vinte

faturamento bruto do ltimo exerccio anterior ao da instaurao do processo a

excludos os tributos, a qual nunca ser inferior vantagem auferida;




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Fonte: Controladoria Geral da Unio

A lei tem um parmuito importantnunca ser menovalor da vantagede forma ilcita pempresa. Desta fdecreto 8.420/20

especifica o clcua partir do resulte subtrao de pincidentes sobrefaturamento bruempresa.




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JUDICIAL: proibio de receber incentivos, subsdios, subvenes, doaes ou em

rgos ou entidades pblicas e de instituies financeiras pblicas ou controladpblico, pelo prazo mnimo de 1 (um) e mximo de 5 (cinco) anos;

- Perdimento dos bens, direitos ou valores que representem vantagem ou prov

indiretamente obtidos da infrao, ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa

- Suspenso ou interdio parcial de suas atividades;

- Dissoluo compulsria da pessoa jurdica.


ACORDO DE LENINCIA


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O acordo de lenincia pode ser celebrado com as pessoas jurdicas responsveis pe

atos lesivos previstos na Lei Anticorrupo, e dos ilcitos administrativos previstos na iseno ou atenuao das respectivas sanes, desde que colaborem

com as investigaes e o processo administrativo.

Compete Controladoria-Geral da Unio celebrar acordos de lenincia no m

Executivo Federal e nos casos de atos lesivos contra a administrao pblica estrangeempresa deve ajudar a identificar os demais envolvidos na infrao, ceder inform

que comprovem o ilcito e reparar integralmente o dano financeiro.

ACORDO DE LENINCIA

ACORDO DE LENINCIA


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Requisitos

Ser a primeira a manifestar interesse em cooperar para a apurao de ato lesivo esp

quando tal circunstncia for relevante;

Cessar a prtica da irregularidade investigada;

Admitir a participao na infrao;

Cooperar com as investigaes;

Fornecer informaes que comprovem a infrao.

ACORDO DE LENINCIA

ACORDO DE LENINCIA


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Benefcios

Iseno da obrigatoriedade de publicar a deciso punitiva;

Iseno da proibio de receber de rgos ou entidades pblicos (inclusive bancos)

subsdios, emprstimos, subvenes, doaes, etc.;

Reduo da multa em at dois teros (2/3) do valor total;

Iseno ou atenuao da proibio de contratar com a Administrao Pblica (declainidoneidade);

Previso de adoo de programa de integridade (compliance).

ACORDO DE LENINCIA

DECRETO 8 420 DE MARO DE 2015


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Dispe sobre a responsabilizao administrativa e civil de pessoas jurdicas pela prcontra a administrao pblica, nacional ou estrangeira, e d outras pr

A apurao da responsabilidade administrativa de pessoa jurdica que possa resultadas sanes previstas no art. 6 da Lei n 12.846, de 2013, ser efetuada por meio

Administrativo de Responsabilizao PAR.

DECRETO 8.420 DE MARO DE 2015

SUMRIO


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Quem somosObjetivos

IntroduoLei 12.846/13Implicaes e SanesCompliancePilares do programa

Benefcios

Contato

SUMRIO

PILARES DE UM PROGRAMA DE COMPLIANCE


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Por que ter o seu?

Evitar que a empresa envolva-se em atos de corrupo;

Aumento concreto do VALOR da empresa pois atos de corrupo estaro mitigados

Reduo das penalidade previstas por leis brasileiras e estrangeiras e (FCPA, UK Bri

Possibilidade de penalizar o parceiro comercial ou agente corruptor interno;

Maior facilidade em identificar o ato de corrupo;

Facilitao para obteno de um Acordo de Lenincia.




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Avaliao de Risco

Monitoramento eAuditoria

AltaAdministrao

Comunicao eTreinamento

Polticas eControles Internos

Investigao ereporte (Helpline)

Due Diligene

Reviso peridicado Programa AC




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Elementos de um Programa

CDIGO DE CONDUTA

COMIT DE TICA

Politicas eProcedimentos

Canal deDenncias

Gesto deTerceiros

Tre




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Cdigo de conduta

Cdigo de conduta um conjunto deregras para orientar e disciplinar a

condutade um determinado grupo de

pessoas de acordo com os seus

princpios. geralmente utilizado por

empresas., organizaes,tica

Integridade

Cidadania

Lealdade

Responsabilidade




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Comit de tica

Responsvel pela gesto, coordenao, e atualizao do Programa de Compliacom o Cdigo de Conduta da Organizao;

Responsvel por disseminar os normativos de Compliance para todos os colabora

Responsvel por avaliar e decidir sobre as questes de Compliance;

Independente;

Autonomia adequada.




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Polticas e Processos

Extenso a todos os colaboradores e principais terceiros que tenham interao

Pblico, empresas de consultoria, representantes comerciais, distribuidores, procura

Devero ser didticos, no idioma local, e refletir ao mximo situaes con

corriqueiramente vivenciadas, ilustradas a partir de exemplos prticos e estud

hipotticos.

Devero incluir:

Procedimentos anticorrupo;

Regras sobre brindes e presentes;

Doaes, Viagens, entretenimento e refeio;

Contratao e utilizao de terceiros; etc.

S U OG CO C



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Canal de Denncia

Oferecer mecanismo que possibilitem o recebimento de denncias (hotlines) de ce de terceiros, mantendo-se a confidencialidade, anonimato e impedindo retaliae

Fiscalizar a pronta resposta s denncias recebidas pelos canais de comunicao e

As investigaes devem ser executadas com respeito s leis aplicveis, para que credibilidade e possam ser utilizadas como meio de prova.



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Gesto de Terceiros

Conjunto de aes adotadas para assegurar que os terceiros que atuem na Or

em nome da Organizao sigam as condutas ticas estabelecidas. Estas aes inc

Incluso de clusulas de Compliance nos contratos. Dar cincia e aplicar treinamento referente ao Cdigo de Conduta. Monitoramento constante da conduta exercida pelo terceiro.

Realizao de auditorias peridicas de Compliance.

Customer Due Diligence;

Supplier Due Diligence.



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Treinamento

Desenhados para disseminar a cultura tica e as polticas e procedimentos interno

colaboradores de uma Organizao devero basear a sua atuao profissional.

Aplicvel a todos os colaboradores e terceiros que agem em nome da Organiza

Devero ser atualizados periodicamente.

Manter registro dos treinamentos.


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Glades ChueryGerente de Compliance

[email protected]


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2015 NK. Todos os direitos reservados. Neste documento, NK refere-se NK Consultoria, NK Contabilidade e NK Auditoria. Firma-membro daINPACT International, com sede global em Londres e est presente em mais de 70 pases.

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