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8/12/2019 SPED PIS_COFINS P11.doc

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SUMRIO

SUMRIO.........................................................................................................................2

INTRODUO.................................................................................................................3O QUE ?..........................................................................................................................4COMO FUNCIONA..........................................................................................................5EXEMPLOS DE ARQUIVOS..........................................................................................7LEISLAO................................................................................................................!"TA#ELAS DE C$DIOS CST % C&'()* '+ ,(-+0* T1(-1(+..................................!"TA#ELAS DE C$DIOS DE SERVIOS ISS.............................................................!!TA#ELAS DE CODIO NATUREA DA RECEITA.................................................!2CONSULTAS NA INTERNET......................................................................................!2AM#IENTE TCNICO..................................................................................................!2PARMETROS..............................................................................................................!4

CADASTROS.................................................................................................................!5FLUXO PARA ERAO DO #LOCO M 6VISOMACRO...................................2!


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INTRODUO

As complica5es re"erentes a necessidade das empresas implantarem um

sistema para emisso da 627P-S8&O6-9S, j% ocasionou resultados com aprorrogao do prazo por conta do 6isco, isso em "uno da comple:idadedesta nova obrigao assessoria.

;m "uno da "alta de disponibilizao de muitas in"orma5es pela


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importante "risar que a data de inicio e apenas para as empresas submetidasao Acompan4amento conmico7Tribut%rio 2i"erenciado, que esto sujeitas atributao do -mposto de dicasde direito privado na escriturao da &ontribuio para o P-S8PASP e da&O6-9S, nos regimes de apurao no cumulativo e/ou cumulativo, combase no conjunto de documentos e opera5es representativos das receitasau"eridas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisi5es geradoresde cr$ditos de no7cumulatividade.

Os documentos e opera5es da escriturao representativos de receitasau"eridas e de aquisi5es, custos, despesas e encargos incorridos serorelacionadas no arquivo da 627P-S8&O6-9S em relao a cadaestabelecimento da pessoa jur>dica. A escriturao das contribui5es sociais edos cr$ditos ser% e"etuada de "orma centralizada pelo estabelecimento matrizda pessoa jur>dica.

O arquivo da 627P-S8&O6-9S devera ser validado, assinado digitalmente etransmitido, via -nternet, ao ambiente SP2. &on"orme disciplina a InstruoNormativa R! n" #$%&' (e & (e )ul*o (e '%#% , esto obrigadas a adotar a627P-S8&O6-9S, con"orme cronograma atualizado pela Instruo Normativa

R! n" #$%+& (e #, (e novem-ro (e '%#%.

#. m relao aos "atos geradores ocorridos a partir de 'o de abril de (*'',as pessoas jur>dicas sujeitas aacompan4amento econmico7tribut%rio di"erenciado, nos termos da ortariaR! n" '$,'01 (e #2 (e (e3em-ro (e '%%,, e sujeitas a tributao do-mposto sobre a dicas sujeitas a tributao do -mposto sobre a


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A pessoa jur>dica poder% reti"icar os arquivos originais da 627P-S8&O6-9S,re"erentes aos per>odos do ano7calend%rio de (*'', at$ o ultimo dia Etil do m?sde jun4o do ano7calend%rio de (*'(, mediante a transmisso de arquivo

reti"icador da escriturao substitu>da, nos termos do art. 0o da InstruoNormativa R! n" #$%&' (e & (e )ul*o (e '%#%$

4O5O UN4ION6

A partir de sua base de dados, a pessoa jur>dica devera gerar um arquivodigital de acordo com leiaute estabelecido pela Secretaria da


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6presentao (o ar


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E>E5O@ DE 6RQUI8O@

H 6r


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//**//**()///*(J////1

H 6r


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//**Q//*'//**//**(1///*(3////13

H 6r


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//**Q//*'//**//**()///*(J////1

EI@6O

H Decreto n" 2$%''1 (e '%% 7 -nstitui o Sistema Publico de scriturao 2igital7 SP2.

H Instruo Normativa R! n" #$%&'1 (e & (e )ul*o (e '%#% 9D$O$U$$$'%#%: 7 -nstitui a scriturao 6iscal 2igital do P-S8PASP e da &O6-9S 7627P-S8&O6-9S.

H Instruo Normativa R! n" #$%%,1 (e #% (e ;evereiro (e '%#% 9D$O$U$##$'$'%#%: 7 Adota Tabela de digos de Situao Tributaria @&ST deP-S8PASP e da &O6-9S.

H 6to DeclaratFrio 4OIN@ n" 0G1 (e '+ (e outu-ro (e '%#% 9DOU #"$##$#%: 7Aprova o Qanual de Orientao do +eiaute da scriturao 6iscal 2igital da&ontribuio para o P-S8PASP e da &O6-9S @627P-S8&O6-9S.

H 5anual (e Orientao (o eiaute (a Escriturao iscal Di7ital (a4ontri-uio para o I@/6@E e (a 4OIN@ 7 verso '.*' 7 Ajustado eatualizado pelo A2 &O6-9S no )3, de (*'*.

H Relao (e 6lteraHes ao eiaute (a EDBI@/4OIN@ 7 Ajustado eatualizado ao Programa Validador e Assinador da 62P-S8&O6-9S.

T6!E6@ DE 4DIO@ 4@T J 4DIO D6 @ITU6OTRI!UTKRI6

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T6!E6@ DE 4DIO@ DE @ER8IO@ I@@

U Tabela de digos de Servio, &%lculo, +ivros, 2eclara5es e 2ocumentos

6iscais do -mposto Sobre Servios de ualquer 9atureza 7 -SS

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T6!E6@ DE 4ODIO N6TUREL6 D6 RE4EIT6

4ON@UT6@ N6 INTERNET

REEITUR6 DE @O 6UO 7


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Qenu


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6R5ETRO@

58E@T6DO P @ B 2e"inido pelo cliente.Sigla do estado da empresa usu%ria do Sistema, para e"eito de calculo de

-&QSC

58I@TT6! P J 2e"inido pelo clienteXabilita @T ou desabilita @6 o 4ist#rico das altera5es do cadastro de clientes 8"ornecedores 8 transportadoras e produtosC

58T>I@ P #$2& B 2e"inido pelo cliente.Ta:a para calculo do P-SC

58T>4OIN P $2% B 2e"inido pelo cliente.Ta:a para calculo do &O6-9SC

58R!O45 P J 2e"inido pelo cliente2e"ine se na gerao do SP2 P-S &O6-9S o bloco Q ser% calculado pelo

quota zero de P-S e &O6-9S. O tratamento para al>quota zero de P-S e&O6-9S ser% "eito atrav$s do &ST, entre os &STs *1 ao &STs */, seroconsiderados como al>quota zero.

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Para Rona 6ranca de Qanaus, caso o campo &O6-9S R.6 @61Y&O62SR6e8ou o campo P-S R.6 @61YP-S2SR6 estejam como #P@im, no e consideradocomo al>quota zero, e sim a reduo de al>quota para Rona 6ranca de Qanaus.

58M8I@ P ' B 2e"inido pelos clientes que utilizam &6.

-n"ormar valor (, para "azer gravao nos livros "iscais, tabela S6TC

46D6@TRO@

# B TE@ B Tipos (e Entra(a e @aA(a

asta Impostos B 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque quedevem estar preenc4idos.

@it$Tri-$I45$B -n"ormar o c#digo da Tributao do -&QS con"orme a Tabela daSituao TributariaC

@it$ Tri-$ II$ B -n"ormar o c#digo da Tributao do -P- con"orme a Tabela daSituao TributariaC

I@/4OIN@ ? B 2e"ine se o item da nota gerara P-S@P, &O6-9S@&, ambosimpostos@A ou nen4um dos dois impostos@9C

4rC($I@/4O B -n"orma se 4aver% direito ao credito presumido de P-S,&O6-9S, ambos os impostos ou nen4um na sa>da de materiais. -n"orma se

4aver% direito ao debito na entrada de materiaisC

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asta Outros B 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque quedevem estar preenc4idos.

Tp$ Re7 B -ndica o tipo de regime de apurao de P-S8&O6-9S re"erente aoTipo de ntrada 8 Sa>da, sendoG ' N 9o &umulativo, ( N &umulativo e ) N

AmbosC@it$ Tri-$ I@ B -n"orme para a situao tributaria do -P-C

@it$ Tri-$ 4O B -n"orme para a situao tributaria do &O6-9SC

4F($ !4$ 4re($ B -n"orme &od. de Fase de &alc.do &redito. ste c#digo sere"ere a tabela 1.).3 da


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NTrans"er?ncia de produtos em elaborao entre estabelecimentos da pessoajur>dicaC

/NOutras.

' J ro(utos

asta Impostos B 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque quedevem estar preenc4idos.

osio II B digo da posio do inciso -P- @quando o produto "or ">sico.

4F(i7o I@@ B digo de -SS @quando o produto "or servios

Ori7emB -n"ormar

osio II B digo da posio do inciso -P- @quando o produto "or ">sico.

4F(i7o I@@ B digo de -SS @quando o produto "or servios

Ori7emB -n"ormar o c#digo de origem da mercadoria con"orme a tabela A dasituao tributaria.

asta Outros B 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque quedevem estar preenc4idos.

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Tp$ Re7 B -ndica o tipo de regime de apurao de P-S8&O6-9S re"erente aoTipo de ntrada 8 Sa>da, sendoG

'N9o &umulativo ou (N&umulativoC

rp$Nat$Rec B Irupo da 9atureza de


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4o($ I@@ B digo de -SS utilizado por cada Pre"eituraC

4o($ @T B digo do -tem da +ei para e"etuar a amarrao com os digosde ServiosC

Descrio B 2escrio do Servio prestado ou tomadoCG J Nature3as

9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque que devem estarpreenc4idos.

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6pur$ 4OIN@ B "etuara apurao do &O6-9S diretamente pelo Qodulo6inanceiroC

6pur$ I@ B "etuara apurao do P-S diretamente pelo Qodulo 6inanceiroC

6p$ 4OIN@ B Porcentagem para calculo do valor de &O6-9SC

6p$ I@ B Porcentagem para calculo do valor de P-SC

4on( Nature3 B -n"ormar se a natureza e de recitas ou de despesasC

Tp Re7 B 2e"ine o indicador de comutatividade de uma natureza. '7&umulativo e ( 9o7&umulativoC

4@T I@ B -ndica o digo de Situao Tributaria usada para a apurao de

P-SC

4@T 4OIN@B -ndica o digo de Situao Tributaria usada para a apuraode &O6-9SC

In($ Ret$ B 2e"ine o indicador da natureza de reteno na "onteC

In($ 4mulat$ B 2e"ine o indicador de comutatividade de uma natureza. '7&umulativo e ( 9o7&umulativoC

Op$ inanc$ B digo de classi"icao das opera5es "inanceirasC

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U>O 6R6 ER6O DO !O4O 5 98I@O564RO:

SP2 P-S8&O6-9S 7 ('

+er -n"orma5esna Tabela S6T

que ten4am basede c%lculo deP-S8&O6-9S

+er asmovimenta5es de&6 nas tabelasS+I, S6- e S6T

Fuscar t>tulos no"inanceiro que no

possuem notas"iscais

Fuscar Valores noAtivo 6i:o

Fuscar valores dereten5es no

"inanceiro

Acumulado de

valores para agerao do blocoQ

Iera bloco Q


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6RE@ENT6O D6 ROTIN6 DE ER6O DO 6RQUI8O @ED I@4OIN@

' B Pelo padro do Prot4eus estar% disponibilizada no 6m-iente ivro iscal,acessando o camin4o abai:oG

ivros iscais B 5iscelVnea B 6r


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Data De-n"orme a data inicial para gerao das in"orma5esC

Data 6tC-n"orme a data "inal para gerao das in"orma5esC

ivro-n"orme o livro desejado. Para listar todos os livros, in"orme W @asteriscoC

DiretFrio (o 6r


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&1** para &6. +embrando que este indicador e somente para o bloco &, epara 9otas 6iscais letrnicas e documentos emitidos por &6C

era re7istros (e E4?

-n"orme #B@im para gerar os registros re"erentes a &6 @&1**8&1/*, casocontrario in"orme 'BNo.

1 B &lique em avanar para a pr#:ima tela de par!metros.

4F(i7o (o Tipo (e EscrituraoSelecione o tipo de escriturao, %BOri7inal ou #BReti;ica(oraX

In(ica(or (e situao especialSelecione o tipo de situao especialC

In(ica(or (a nature3a (a pessoa )urA(icaSelecione o -ndicador da 9aturezaC

In(ica(or (e tipo (e ativi(a(e preponenteSelecione o tipo de atividadeC

NYm$ Reci-o (a Escri$ 6nterior a ser reti;ica(a$-n"orme neste campo o numero do recibo da escriturao anterior, a serreti"icada. ste campo somente devera ser preenc4ido quando a escriturao"iscal se re"erir a reti"icao de escriturao j% transmitida, original oureti"icadoraC

B &lique em avanar para a pr#:ima tela de par!metros.

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Nome-n"orme o nome do contabilistaC

4NM-n"orme o &9PD do contabilista @se o mesmo tiverC

4-n"orme o &P6 do contabilistaC

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4R4-n"orme o &pio do estabelecimento do contabilista ou daempresaC

En(ereo-n"orme o endereo do estabelecimento do contabilista ou da empresaC

NYmero-n"orme o numero do estabelecimento do contabilista ou da empresaC

4omplemento-n"orme o complemento do estabelecimento do contabilista ou da empresaC

!airro-n"orme o bairro do estabelecimento do contabilista ou da empresaC

one-n"orme o tele"one do contabilista ou da empresaC

aZ-n"orme o "a: do contabilista ou da empresaC

EBmail-n"orme o e7mail do contabilistaC

J B &lique em avanar para a pr#:ima tela de par!metros

SP2 P-S8&O6-9S 7 (J


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Inci([ncia tri-ut\ria no perAo(o-n"orme qual e o tipo de regime, se e


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+ J 6r


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Estrutura (o a]out

!loco Descrio* Abertura, -denti"icao e


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2eve7se clicar na opo -mportar do menu scriturao P-S8&O6-9S.

SP2 P-S8&O6-9S 7 )*


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-n"orme o local onde esta o arquivo gerado no Prot4eus e clique em Abrir.

SP2 P-S8&O6-9S 7 )'


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O programa criara um banco de dados com as in"orma5es importadas.

2urante a importao o programa validara a estrutura do arquivo e apresentara

a mensagem abai:o. m seguida, deve7se clicar em Sim para "azer a validaodo conteEdo.

SP2 P-S8&O6-9S 7 )(


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O programa apresentara a tela abai:o durante a validao do conteEdo.

Apos a validao do conteEdo, o programa apresentara a mensagem abai:o.

2eve7se seguir o procedimento que est% descrito.

SP2 P-S8&O6-9S 7 ))


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2eve7se selecionar o "lag de rros e clicar em :ibir con"orme o destaque,para apresentar os erros.

Observao:

Segundo o 5anual (o @ED I@ 4OIN@, e:iste uma rotina de calculoautom%tico para o bloco 5 no pr#prio validador, onde o PVA ira "azer o calculoautom%tico com base nas in"orma5es dos blocos *, 61 4 e D.

2evido a comple:idade das in"orma5es e:igidas pelo Floco 5, como padro osistema no gera automaticamente esse Floco, assim recomendamos a

gerao diretamente no PVA onde o sistema dispon>vel pela


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Apos ter e"etuado o calculo do bloco Q e apresentada a mensagem abai:o.

m seguida, basta clicar no boto em destaque e o programa veri"icara see:iste alguma pendencia.

SP2 P-S8&O6-9S 7 )


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O programa apresentar% a mensagem da pr#:ima pagina ap#s selecionar oboto que veri"ica se e:istem pend?ncias.

9o e:istindo nen4uma pendencia e apresentada a mensagem abai:o.

SP2 P-S8&O6-9S 7 )J


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Apos clicar em OK da mensagem anterior e e:ibida a tela abai:o.

Ap#s estes passos o cliente ter% que analisar atrav$s de relat#rio do validadordo SP2 P-S &O6-9S se todas as in"orma5es necess%rias "oram levadascorretamenteC

SP2 P-S8&O6-9S 7 )3


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RE6TRIO@ DO 86ID6DOR

# J Re7istros iscais J 4onsoli(aHes (as Operao (e 4@T$

' J 4onsoli(ao (a 4ontri-uio no erAo(o$

0 J Descrio (os 4rC(itos 6pura(o no erAo(o$

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