SENA/ 1 ' '

SERVICO NACIONAL DE APRENDIZAGEM INDUSTRIAL - SENAI

Notas explicativas as demonstracees Contabeis Encerradas em 31 de dezembro de 2018

Nota 1. Contexto Operacional

O Service Nacional de Aprendizagem Industrial - SENAI, Departamento Regional de Golas, e uma entidade de direito privado, organizado pela Confederacao Nacional da lndustria, nos termos do Decreto-lei N° 4.048, de 22 de janeiro de 1942, entidade gestora de contribuicoes sociais destinadas as atividades educacionais, conforme artigos 149 e 240 da Constituicao Federal de 1988, que tern par objetivo realizar a aprendizagem industrial, assistir aos empregadores na elaboracao e execucao de programas de treinamento de pessoal, proporcionar aos trabalhadores cursos de forrnacao profissional, conceder bolsas de estudos e de aperfeic;oamento, cooperar no desenvolvimento de pesquisas tecnol6gicas de interesse para a industria, entre outros. Na qualidade de service social autonorno, seus bens e services gozam de ampla imunidade fiscal e tributaria em relacao aos impastos federais, estaduais e municipais, nos termos dos artigos 12 e 13 da Lei n° 2.613/1955. Em relacao as contribuicoes sociais, especificamente a CSLL nao esta sujeita por nao apurar lucro, portanto nao se enquadra nas regras da Lei n° 10.833/200.3. Quanta a contribuicao sabre o PIS/PASEP e COFINS sobre o faturamento e isenta, restando- lhe reter sabre a folha de pagamento, conforme Decreto n° 4.52�/2002, a contribuicao para PIS/PASEP.

Unidades do SENAI em Goias Unidade Operacional SENAI Departamento Regional de Golas Escola SENAI italo Bologna Escola SENAI Roberto Mange Escola SENAI da Vila canaa Escola SENAI de ltumbiara Escola SENA! de Catalao Escola SENAI Fernando Bezerra Escola SENAI I SAMA Faculdade SENA! FATESG Escola SENA! Niquelandia Escola SENA! Aparecida de Goiania Nucleo Formacao Profissional SENA! Senador Canedo Nucleo de Formacao Profissional SENAI Quirin6polis · Escola SENAI Barro Alto

Municipio Goiania Goiania Ana polis Goiania ltumbiara Catalao Rio Verde Minacu Goiania Niquelandia Aparecida de.Gotanta Senador Canedo Quirin6polis Barro Alto

Escola SENAI DR Celso Charuri Aparecida de Goiania/ Nucleo de Forma9ao Profissionat SENAI Mineiros Mineiros

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SENA/ Unidade de ForrnacaoProflssional SENAI Jatai lnstituto SENAI de Tecnologia em Automacao lnstituto SENAI de Tecnologia de Alimentos Escola SENAI Jardim Colorado Nucleo de Formacao Profissional SENAI Formosa Nucleo de forrnacao Profissional Golanesia Nucleo de Oualificacao Profissional SENAI Luziania

Jatai Goiania Goiania Goiania Formosa Golanesia Luziania

Nota 2. Apresentacac e Base de Preparacao das Demonstracoes Contabeis

2.1. Apresentacao das Demonstracoes Contabeis As dernonstracoes contabeis foram elaboradas de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, editados pelo Conselho Federal de Contabilidade e inclusive, as normas aplicaveis ao setor publico NBCASP, suas interpretacoes tecnicas e comunicados, pelo Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Publico, parte V, Lei n°4.320/64, Lei Complementar n° 101/2000, Lei 6.404/76, modificada pela Lei n° 11.638/07; Decreto-lei n° 6.976 e Manual de Padronizacao Contabil do Sistema lndustria. Segundo a NBC T 16.6. As demonstracoes contabeis das entidades que integram a escrituracao contabil sao:

• Balanco Patrimonial; • Balance Orcarnentario: • Balance Financeiro; • Dernonstracao do Fluxo de Caixa; • · Demonstracao das Mutacoes do Patrimonio Uquido; • Demonstracao das Variacoes Patrimoniais e Financeiras; e • Notas Explicativas.

2.2. Base de preparaeao

a) Estimativas contabeis - incluem estlmativas e premissas, como a mensuracao de provlsoes para perda de credltos, provlsoes · tecnicas, provisoes para passivos contingentes. b) Moeda funcional e de apresentacao das demonstracees financeiras - e o Real (R$), exceto de outro modo indicado, mesma moeda de preparacao e apresentacao das demonstracoes contabeis.

Nota 3. Principais Pratlcas Contabeis

As principais praticas contabels adotadas na elaboracao e apresentacao das ' dernonstracoes contabeis sac:

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SENA/ a) Apura�ao do resultado - As receitas e as despesas correspondentes ao resultado das transacoes sao apuradas pelo regime de competencia dos exerclcios, b) Disponivel - lncluem caixa e equivalentes de caixa, dep6sitos bancarios e aplicacoes financeiras de liquidez imediata, sac mensurados ou avaliados pelo valor original, atualizadas, quando for o caso, ate a data do Balance Patrimonial e as atualizacoes sao contabilizadas em contas de resultado. c) Creditos a receber - Sao registrados e mantidos no balance pelo valor nominal dos titulos · representatives dos creditos. Os direitos foram classificados em ordem decrescente de realizacao, sendo os venciveis ate o exercicio seguinte classificados no Circulante. d) Circulante e Nao Circulante - 0 prazo considerado para dlstincao entre contas Circulante e Nao Circulante foi de um exercicio social completo, ou seja, 365 dias ocorridos a contar da data do termino do exercicio. e) Adiantamentos - referem-se a adiantamentos de salaries, fenas, 13° salaries, viagens e realizacao de despesas, concedidos a funcionarios e a terceiros. f) Departamento conta movimento - refere-se as operacoes de conta corrente entre o SENAI Departamento Nacional e Departamento Regional e registram as despesas autorizadas pelo Nacional, reembolsaveis ao Regional de Golas. g) Receita a receber - constitui-se de contribuicoes compuls6rias regimentais e pelas receitas de prestacao de servicos educacionals registradas pela cornpetencia e nao liquidadas ate o encerramento do balance. h) lmobilizado - Esta demonstrado ao valor de custo de aquisicao, deduzido de depreciacao, quando aplicavel. A depreclacao e reconhecida pelo metodo linear em alguns grupos e levando em consideracao o tempo de vida util economlca dos bens em outros grupos em consonancia os indices estabelecidos pela Receita Federal do Brasil. i) Contas a pagar - Sao obriqacoes a pagar por bens ou services que foram adquiridos no curso normal das atividades, sendo classificadas como passives circulantes se o pagamento for devido no periodo de ate um ano ap6s o encerramento do exercicio social. Caso contrario, as contas a pagar sao apresentadas coma passivo nao circulante. Nas contas de Fornecedores e Restos a pagar estao registradas as despesas ernpenhadas, mas nao pagas ate 31 de dezembro de2018, conforme artiqos 35 e 36 da Lei 4.320/64. j) Patrimonlo Liquido - Representado pelo Patrimonlo Uquido inicial, acrescido do superavit ou diminuido do deficit apurado anualmente. ' k) Trtbutacao - O SENAI Departamento Regional de Golas e uma entidade sem fins lucrativos, imune de recolhimento de impasto de renda e da contribuicao social sabre o superavit, portanto nenhum impasto foi provisionado no passive, em face do beneficio fiscal aqui descrito, a excecao dos previsto por substituicao tributaria. A base de calculo para PIS e a folha · de pagamento, os quais sao recolhidos mensalmente. · · I) Provisoes - As provisoes e acoes judiciais trabalhistas, civeis e tnbutarias sao reconhecidas quando a entidadetem uma obriqacao presente ou nao formalizada coma resultado de eventos jil ocorridos, quando for provilvel que uma saidj/de

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SENA/ recursos seja necessaria para liquidar a obriqacao, e ainda, o valor puder ser estimado com sequranca. m) Ativos e passivos contingentes e obriga�oes legais - sao reconhecidos somente quando ha garantias reais ou declsoes judiciais favoraveis, transitadas em julgado. Ja os Passivos contingentes sao provisionados quando as perdas forem avaliadas como provaveis e os montantes envolvidos forem rnensuraveis com suficiente sequranca. A liquldacao dos eventos provisionados podera ocorrer por valor divergente do estimado, fato inerente a este tipo de registro. n) Balan�o Patrimonial - Tern a finalidade de apresentar a posicao financeira e patrimonial da entidade. No Balance, as contas estao classificadas segundo os elementos do patrimonio que registrem, e agrupadas de modo a facilitar o conhecimento e a analise da situacao financeira. Para o Ativo, as coritas estao dispostas em ordem decrescente do grau de liquidez e para o Passivo, em ordem decrescente da prioridade de pagamento das exigibilidades. o) Demonstracao do Resultado do Exercicio · (DRE) - Apresenta, de forma resumida, as operacoes realizadas pela entidade, durante o periodo de janeiro a dezembro. As receitas e despesas bem com o as variacoes financeiras e patrimoniais sao incluidas na apuracao do resultado em que ocorreram, de acordo com o regime de competencia. p) Demonstracac das Muta�oes do Patrlmonlo liquido (DMPL) - Fornece a rnovimentacao ocorrida durante o exercicio nas contas que cornpoem o patrimonio llquido, fazendo indlcacao do fluxo de uma conta para outra e da origem e do valor dos acrescirnos ou diminui9ao no Patrimonio Hquido durante cada exercicio.

Nota 4. ATIVO CIRCULANTE

4.1. Caixa e Equivalentes de Caixa

As normas internacionais trabalham com o concelto de. Caixa e Equivalentes de Caixa, o que engloba, alern das disponibilidades propriamente ditas, valores que possam ser convertidos em dinheiro, no curto prazo, sem riscos. Os equivalentes de caixa sao mantidos com a finalidade de atender compromissos de curto prazo e devem ter conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa. A disponibilidade inclui dinheiro, cheques ainda nao depositados e o caixa flutuante, . dep6sitos bancarios que sao representados pelas contas de livre movimentacao mantidas pela entidade em bancos. Podem ser: conta movimento ou conta de convenio especial. As aplicacoes financeiras correspondem a operacoes realizadas com instituicoes oficiais que operam no mercado financeiro nacional, tendo coma caracteristica alta liquidez, com garantia de recompra diaria pela institulcao financeira a uma taxa previamente estabelecida pelas partes, e com rernuneracao minima pela variacao do Certificado de Dep6sito Interbancario CDI e sao representadas por Certificados de Dep6sitos Bancartos CDBs. Os registros nestas contas sao efetuados pelo valor nominal constante dos documentos correspondentes as respectivas . transacoes, tais como dinheiro, cheques, avisos bancarios, recibos de deposltos etc., desde que _satisfeita as

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SENA/ condicoes de classiftcacao ja mencionadas, incluindo, quando aplicavel, os rendimentos e as variacoes rnonetarias auferidas.

Composi�ao de Caixa e Equivalentes de Caixa Descri�ao da Conta 2018 2017

Bancos contas movimento Bancos contas convenios e acordos Titulos e Valores mobiltarlos Total

Fonte: Balan!;o patrimonial levantado em 31/12/2018

4.2. Creditos a receber

2.938.025, 10 306,56

20.276.700,58 23.228.816,64

14.292,58 5.625.701,42

293,83 31.986.662,45

· 37.626.950,28

Caixas 13.784,40

Os creditos a receber sao registrados e avaliados ao valor original, representados pelas operacoes com clientes na prestacao de services, adiantamentos de salaries, ferias, 13° salaries, despesas de viagem, transacoes financeiras com o Departamento Nacional e parceiros por convenios e acordos.

compoelcao das Receitas a Receber Descricao da Conta 2018 2017 Clientes 10.220.512,57 7.828.669,62 (-) Provisao p/ Perdas Receitas de Credito -1.106.327,53 -1.014.156,79 Adiantamentos a Empregados 1.339.631,93 1.479.041,12 Departamentos Contas Movimento 137.214,40 65.555,66 Valores em Cobranca 438.021,29 338.872,76 Receitas a receber 8.752.637,42 7.004.264,32 Convenios - Arrecadacao Direta 379.974,20 335.943,56 Contas-Corrente Ativa 515,66 15.006,42 Total 20.162.179,94 · 16.053.196,67

Fonte: Balan!;O patrimonial levantado em 31/12/2018

As operacoes com clientes no valor de R$ 10.220.512,57 sao compostas pela prestacao de services educacionais e de tecnologia. Visando garantir a fidedignidade patrimonial foi provisionado o valor de R$1.106.327,53, proveniente do relat6rio de PCLD do Sistema CR5 que incluiu debitos de clientes e valor vencido ha mais de 180 dias, conforme CPC/SI de 25/06/2009, visando refletir o ressalte da Lei 11.638/07 que estabelece aos ativos a reflexao dos valores reais de recuperabilidade. As Receitas a Receber no valor de R$ 8.752.637,42 tern sua origem nas contribuicoes sociais compuls6rias, receitas de · projetos, auxilios e convenios repassadas pelo Departamento Nacional para execucao de projetos.

Composicao da Provlsao para Perdas das Receitas de Credito Descri�ao da conta Saldo 2017 Reversao Constitui�ao - PCLD -1.014.156,79 307.096,18 -399.266,92

Fonte: Balance patrimonial levantado em 31/12/2018

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-SENA/ 4.3. Despesas antecipadas

As despesas no valor de R$ 363.273,83, pagas antecipadamente refere-se, principalmente, ao valor pago na aquisicao do piano de saude subsidiado aos funcionarios pelo SENAI. Os valores sao transferidos para o resultado na medida do transcurso do contrato, geralmente mes seguinte. ·

Nota 5. NAO CIRCULANTE

5.1. Realizavel a Longo Prazo

Existem situacoes em que a entidade questiona a legitimidade de determinados passivos ou acoes movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estrateqia da pr6pria administracao, os valores em questao podem ser depositados em juizo, sem que haja a caracterizacao da liquidacao do passivo.

compcetcao do Realizavel a Longo Prazo Descri�ao da Conta Dep6sitos e Empresfirnos compuls6rios Dep6sitos para Recurses Judiciais Total

Fonte: Balan�o patrimonial levantado em 31/12/2018

2018

43.411,74 13.431.440,85 13.47 4.852,59

2017

38.667,37 5.216.318,95 5.254.986,32

Os Dep6sitos e Emprestimos Compuls6rios no valor de R$ 43.411,74, representativo do Fundo de Reserva Financeiro constituido pelo SENAI Departamento Nacional. · Os Dep6sitos para Recursos Judiciais no valor de R$ 13.431.440,85, corrigidos mensalmente pela taxa Selic, constituido pelos dep6sitos judiciais sabre acoes trabalhistas, valor R$ 572.384,01. Dep6sitos referentes a previsao tributaria para o Fundo Acldentario Prevldenciarlo - FAP, interposto pela entidade em desfavor do lnstituo Nacional da Seguridade Social, valor R$ 5.259.188,59. Dep6sitos referentes as contribuicoes previdenciarias (Lein° 8.212/91, art. 22, I a Ill), valor R$ 7.255:861,78 e Dep6sitos_ referente a contnbuicao para PIS (artigo 2°, da Lei 9.715/1998), valor R$ 344.006,47, definidos em tutela provis6ria da 2a Vara Federal Civel da SJGO de 09/02/2018.

5.2. Receitas a receber Efetuada a provisao da receita de contribuicao direta no valor de R$ 1.014.106,29 referentes aos debitos das empresas devedoras com processo de cobranca judicial, em cumprimento ao que preceitua o . CPC/SI de 25/06/2009. A PCLD correspondente tarnbern e efetuada para que a contabilidade possa evidenciar o patrirnonio da entidade de sem alteracoes falsas ou inconsistentes. Faz-se necessario que os valores a receber que apresentam significativa probabilidade de nae realizacao, sejam ajustados a . valor real.izavel (NBC 16.5) em conta reduti tora, que esteja mensurado o valor provavel e posslvel de realizacao. · ·

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SENA/ 5.3. lmobilizado

Conforme previsto no§ 4° do art. 1° da portaria STN n° 548 de 24/09/2015 cada entidade vinculada ao ordenamento juridico da Lei 4.320/64 e Lei complementar 101/2000 devera evidenciar nas notas explicativas as dernonstracoes contabeis o estaqio de adequacao as praticas contabeis adotadas por meio da NBC TG 01 - (R3) - Reducao ao Valor Recuperavel de Ativos. Para melhor validacao deste contexto os bens do ativo imobilizado sao contabilizados, mensurados ou avaliados ao custo de aquisicao, producao ou construcao, acrescidos de reavaliacoes efetuadas em exercicios anteriores, enquanto eram permitidas por lei, deduzidas da correspondente depreciacao acumulada para ajustar o custo dos ativos aos seus valores residuais de acordo a sua vida util economlca. As taxas utilizadas sao as indicadas na tabela, aplicada uniformemente de acordo com a vida util dos bens. Ganhos e. perdas em alienacoes sao determinados pela comparacao dos valores de alienacao com o valor contabil e sao incluidos no resultado. ·

Composi1,ao do lmobilizado Taxa Custo. Deprecia!,ao Valor Valor

Descri!,iio da conta Anual Impairment Residual Residual Deer

Aquisi!,iiO Acumulada 2018 2017 Bens lm6veis 78.409. 778,40 -12.625.988,59 0,00 65. 783. 789,81 74.866.560,67

Terrenos 6.677.003,84 0,00 0,00 6.677.003,84 6.677.003,84

Predios 2,0% 63.924.535,08 -12.625.988,59 0,00 51.298.546,49 61.184.055,02

Const. em Andamento 7.762.902,48 0,00 0,00 7. 762. 902,48 6.960.164,81

Benf. lm6v. Terceiros 45.337,00 0,00 0,00 45.337,00 45.337,00

Bens M6veis 78.193.091,59 -49.598.670,24 -249.668,76 28.344.752,59 74.113.195,50

Mobiliarios em Geral 33,3% 7.013.097,07 -4.832.882,95 .. -249.668;76 1.930.545,36 6.878.076,76

Biblioteca 5,0% 6.950,38 -6.950,38 0,00 0,00 8.787,60

Disco/Fono/Filmo/Pina 4,0% 6.824,60 -6.824,60 0,00 0,00 6.824,60

Vefculos 12,5% 10.016.257, 11 -7.027.261,02 0,00 2.988.996,09 10.053.524, 16

Maq. e Equipamentos 10,0% 50.148.334,73 -28. 798.326, 71 0,00 21.350.008,02 45.966959,26

Equip. Med/Od./Lab. 10,0% 1.171.420.,(52 -832.086, 14 0,00 339.334,48 1.174.771,46

Equip. de informatica 20,0% 9.465.602,79 -7.917.551,64 0,00 1.548.051,15 9.751.322, 19

Equip. Esp./ArtisURec. 10,0% 73.602,04 -3.215,88 0,00 70.386,16 788,68

Equip. Cornunicacao 10,0% 267.458,27 -152.580,50 0,00 114.877,77 248.465,58

Outros bens m6veis 10,0% 23.543,98 -20.990,42 0,00 2.553,56 23.675,21

Total 156.602.869,99 �62.224.658,83 -249.668,76 94.128.542,40 93. 721. 722,83 Fonte: Balan!,o patrimonial levantado em 31/12/2018 e Sistema de Gestao do Patrimonio Protheus

Movimenta!,ao do imobilizado

Descri!,ao da conta Custo Aquisi1,ao Aquisi!,oes Baixas TRF Grupos Valor liquido 2017

Bens lm6veis 74.866.560,67. 3.543.217,73 0,00 0,00 78.409. 778,40 Terrenos 6.677.003,84 0,00 0,00 0,00 6.677.003,84 Predlos 61.184.055,02 0,00 0,00 2.740.480,06 63.924.535,08 Construcoes em Andamento 6.960.164,81 3.543.217,73 0,00 -2.740.480,06 7.762.902,48 Benfeitorias em lm6vel Terceiros 45.337,00 0,00 0,00 0,00

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SENA/ Bens M6veis 74.113.195,50 5.301.5�8,97 1.221.662,88 0,00 78.193.091,59 Mobiiiarios em Geral 6.878.076,76 351.686,99 216.666,68 0,00 7.013.097,07 Biblioteca 8.787,60 0,00 1.837,22 0,00 6.950,38 Disco/F ono/Filmo/Pinacoteca 6.824,60 . 0,00 0,00 0,00 6.824,60 Veiculos 10.053.524, 16 3.300,00 40.567,05 0,00 10.016.257,11 Maquinas e Equip. em Geral 45.966.959,26 4.594.738,50 413.363,03 0,00 50.148.334,73 Equip. Med., Cirurg., Odont. e Labor. 1.174.771,46 0,00 3.350,84 0,00 1.171.420,62 Equipamentos de inforrnatica 9:751.322,19 258.147,43 543.866,83 0,00 9.465.602,79 Equip. Esport., Artist. e Recreacao 788,68 72.813,36 0,00 0,00 73.602,04 Equipamentos de comumcacao 248.465,58 20.872,69 1.880,00 0,00 267.458,27 Outros Bens M6veis 23.675,21 0,00 131,23 0,00 23.543,98 Total 148.979.756,17 8.844.776,70 1.221.662,88 0,00 156.602.869,99 Fonte: Balan!;O patrimonial levantado em 31/12/2018 e Sistema de Gestao do Patrimenlo Protheus

5.4. Reducao ao valor recuperavel de ativos lniciou-se em 2016 em conformidade com a NBC TG 01- Reducao ao Valor Recuperavel de Ativos, aprovada pela Resolucao 1.292/10 do Conselho Federal de Contabilidade, em 2018 a comissao de avaliacao dos bens imobilizados nao identificou quatquer evidencia de fatta de recuperabilidade de ativos, permanecendo as consideracoes do Relat6rio de avaliacao patrimonial do SENA! DR GO emitido pela Valore Brasil Controladoria de Resultados Ltda. De abril de 2017.

Nota 6. PASSIVO CIRCULANTE

6.1. Obriga�oes a pagar

Demonstrados por valores conhecidos, acrescidos, quando aplicavel, dos correspondentes encargos e variacoes rnonetarias incorridas ate a data do balance. Registra as obriqacoes decorrentes das atividades operacionais e administrativas.

Composi�io do Passivo clreutante 2018 2017

77.552,76 93.985,76 1.017.424,15 1.872.592,96

614.844,35 762.581,54 804.798,55 2.881.933,06

2.597.920,24 3.435.497,76 488.714,86 420.874,69 849.499,59 818.383,88

4.783.754,90 3.992.189,37 124.241,45 123.135,74

1.073.028,52 4.051.322,80 1.825,00 0,00

1.180.827 ,59 2.768.111,54 1.159.764,71

14.774.196,67

Contas a pagar Fornecedores Impastos, Taxas e conmbulcees Salaries e Encargos a pagar Provisoes Retencoes de Dep6sitos em Garantia · Convenlos - Arrecadacao Direta Emprestimos e Financiamentos Sistema lndustria - Canta Movimento Convenios e Acordos Contas Correntes Passivas Restos a pagar Outras Obrigac;:oes

Descri�io da conta

Total

Servi�o Nacional de Aprendizagem Industrial - Departamento Regional de Goias Av. Araguaia, n• 1.544 - Edificio Albano Franco - Casada lndustria - Vila Nova -CEP 74645-070- Goiania-GO

Fone: (62 3219-1300 - Fax: (62 3224-0677 - www.sistemafieg.org.br

Fonte: Balan!;O patrimonial levantado em 31/12/2018

8

SENA/ Contas a pagar com saldo de R$ 77.552,76 e Fornecedores com R$ 1.017.424,15 sao registradas as obriqacoes provenientes da . aquisicao de bens e services consumidos pela entidade no exercicio da sua atividade, recebidos e nao liquidadas no ano corrente. Os Impastos, Taxas e Contribuicoes sac obriqacoes retidas sobre folha de pagamento de empregados e terceiros venciveis no exercicio seguinte. Seu valor e de R$ 614.844,35. Os Salanos e Encargos a Pagar sao constituidos exclusivamente de obriqacoes patronais, impastos, Taxas e contribulcoes sociais retidas na folha de pagamento de empregados e prestadores de services, venciveis no exercicio sequinte. O saldo finale de R$ 804.798,55. As Provisoes identificam as ferias vencidas e proporcionais e seus respectivos encargos incorridos ate a data do balance. Estas provisoes foram calculadas com base no numero de dias trabalhados. 0 saldo e de R$ 2.597.920,24. As Retencoes de Dep6sitos em Garantia contemplam as caucoes contratuais recebidas em garantia da execucao services de engenharia, devolvidas no encerramento do contrato. 0 saldo e de R$488.714,86. Os Convenios demonstram o adicional da receita de contnbuicao direta recebida por termo de cooperacao tecnica financeira a ser repassada ao SENAI Departamento Nacional no exercicio seguinte. 0 saldo e de R$ 849.499,59. Ernprestirnos e financiamentos com saldo de R$ 4.783.754,90 referente ao valor remanescente dos financiamentos do Fundo de Reserva Financeiro e do BNDES em parceria com o SENAI Departamento Nacional a ser liquidado em 2019. A Conta Movimento com o Sistema lndustria identifica os debitos a pagar do mes de dezembro proveniente da acao compartilhada do sistema FIEG, quitadas no mes subsequente. O saldo e de R$ 124.241,45. Os Convenios e Acordos demonstram a contabilizacao dos repasses de recursos por parceiros para execucao.de projetos, conforme CPC/SI do Sistema lndustria de 10/06/201 o. O Saldo e de R$ t.073.028,52. Na conta Restos a pagar estao registradas as despesas empenhadas, mas nao pagas ate 31 de dezembro de 2018 e 2017; conforme artigos 35 e 36 da Lei 4.320/64. O saldo e de R$ 1.180.827,59. Outras Obriqacoes demonstram as conslqnacoes a pagar sobre folha de pagamento, tais como: Segura, de vida, contnbuicao e mensalidade sindical e faturamento para prestacao de services futuros, contabilizado conforme CPC/SI de 25/06/2009. O Saldo e de R$ 1. 159.764,71.

Nota 7. PASSIVO NAO CIRCULANTE

7 .1. Emprestimos e Financiamentos

Registra todas as obriqacoes cujos vencimentos ocorrerao ap6s o final do exercicio seguinte ao encerramento do balance patrimonial. Dentre as contas destacamos: Emprestirnos e financiamentos, Provisao para continqencia trabalhista e de processos judiciais.

Seivi�o Nacional de Aprendizagem Industrial - Departamento Regional de Goias Av. Araguaia, n" 1.544 - Edificio Albano Franco - Casada lndustna �Vila Nova- CEP 74645-070- Goiania-GO

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SENA/ Descri�ao da conta

Composi�ao dos Emprestimos e Financiamentos 2018 2017

Emprestimo Fundo Reserva Financeiro - FRF Financiamento BNDES - IST Total

Fonte: Balan�o patrimonial levantado em 31/12/2018

0,00 18.086.366,86 18.086.366,86

2.735.000,00 18.895.472,04 21.630.472,04

Representados pelos Emprestirnos do Fundo de Reserva Financeiro liquidado totalmente no corrente ano. E ainda, pelo financiamento junta ao Banco Nacional de Desenvolvimento Econornico e Social - BNDES, por subcontratacao do Departamento Nacional sendo sua participacao de 68% sabre o total, saldo de R$ 18.086.366,86, para implantacao do Programa SENAI de Apoio a Competitividade da lndustria Brasileira, com carencia de tres anos para pagamento do principal e arnortlzacao em 12 anos, taxa de juros nominal 1,4% + T JLP), com vencimento ·final para 15/04/2032. A cornposicao do saldo total e R$ 17.409.803,96 de financiamento e R$ 676.562,90 de atualizacao monetaria para a rnensuracao do valor justo, conforme Resolucao CFC 1.428/2013 que aprova a NBCT TG 46, baseada no CPC 46 (IFRS 13 do IASB. .

7 .2. Contingencias Judiciais e Outras composlcac das Contingencias Judiciais Passivas

Descric.ao da conta 2018 2017

Reclamat6ria Trabalhista INSS FAP Judicial Contribuicao Previdenciaria INSS Contribuicao PIS . Total

692.141,12 5.289.436,56 7.994.808,24

395.676,04 14.372.061,96

1.309.816,35 0,00 0,00 0,00

1.309.816,35 Fonte: Balan�o patrimonial levantado em 31/12/2018 e contlnqencias judiciais passivas PL 012/2018-ASJUR

Representada pelas Continqenclas Judiciais reconhecidas quando a entidade tern uma obriqacao legal como resultado de eventos passados, saldo de R$ 692.141,12. Mensalmente a entidade revisa o quadro de continqencias cqnhecidas, avalia a possibilidade de eventuais perdas como as provaveis e possiveis, ajustando a provisao para continqencias a debito ou credito de resultado, mstrucoes contidas no CPC/SI de 10/06/2010. Continqencia tributarla para o Fundo Acidentario Previdenciario - FAP, interposto pela entidade em desfavor do lnstituo Nacional da Seguridade Social, valor R$ 5.259.188,59. Continqencia tributaria referente as contribuicoes previdenciarias (Lei n° 8.212/91, art. 22, I a Ill), valor R$ 7.994.808,24 e contingencia tributaria referente a contribuicao para PIS (artigo 2°, da Lei 9.715/1998), valor R$ 344.006,47, definidos em tutela provis6ria da 2a Vara Federal Civel da SJGO de 09/02/2018.

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SENA/ Nota 8. Receitas

As receitas orcarnentarias sao reconhecidas · pelo regime de competencia, conforme Resolucao CFC n° 1.111/2007 - art. 9° e Lei n° 4.320/64, art. 34° e normas brasileiras de contabilidade, portanto, sao realizadas nas transacoes com terceiros, quando estes efetuarem o pagamento ou assumirem compromisso firme de efetiva-lo, quer pela investidura na propriedade de bens anteriormente pertencentes a entidade, quer pela frui9ao de services por esta prestados, independentemente do seu pagamento ou recebimento.

7 8.1. Receitas de Contribui�oes

Composi!,ao das Receitas de Contribui!,oes Descrlcao da conta 2018 2017

Contribuicoes Diretas Contribuicces lndiretas

21.294.152, 16 36.939.496,46

21.544.476,27 39.203.895, 70

Total 58.233.648,62 60.748.371,97 Fonte: Balani;o patrimonial levantado em 31/12/2018

As Receitas de Contribuicoes . sao formadas pelas contribuicoes diretas, as evidenciadas pelos recebimentos diretamente pelo SENAI DR GO atraves de convenios com as empresas contribuintes e as lndiretas representadas por aquelas recebidas de forma centralizada pelo SENAI Departamento Nacional e repassada aos departamentos regionais.

8.2. Receitas Financeiras

As Receitas financeiras representam os ganhos que a entidade obteve ao aplicar sua sobra de caixa no. rnercado financeiro 'em · titulos publicos e as Receitas imobiliarias que sac provenientes da utilizacao, pcrterceiros, de bens im6veis.

compoetcao das Receitas de Financeiras Desci'i!,ao da conta .2018 2017

Receitas lmobiliarias Receitas de Valores Mobiliarlos

445.486, 12 1.611.764,60

290.652,63 3.472.543,96

Total 2.057.250,72 3.763.196,59 Fonte: Balani;o patrimonial levantado em 31/12/2018

8.3. Receitas de Servi�os

As Receitas de Services advern da prestacao de services aos clientes nas modalidades de services tecnol6gicos, Consultoria, administrativos e educacionais, reconhecidas quando da prestacao dos mesmos.

Composi!,ao das Receitas de Servi!,os 2018 Descri!,ao da conta

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Receitas lndustriais Services Tecnol6gicos Services Administrativos Services Educacionais Total

SENA/ 0,00

. 4.452.632,56 159.860,06

28.485.678,49 33.098.171, 11

40.801,07 6. 715.884,53

144.913,82 30.182.557,07 37 .084.156,49

1 • t

Fonte: Balan1,o patrimonial levantado em 31/12/2018

8.4. Outras Receitas Correntes

Compostas pelas receitas de multas e juros de mora no valor de R$ 83.123,50 e pelas receitas de indenizacoes e restituicoes no valor de R$ 457.877,72.

8.5. As Transferenclas Correntes

Constituldas pelo repasse regimental dos auxllios especiais sabre as receitas de contribuicoes no valor de R$ 8.518.311,53 e pelos auxlllos financeiros para projetos estrateqicos por convenio com o SENAI Departamento Nacional, no valor total de R$ 9.208.596, 18.

8.6. Receitas de Capital

Composi�ao das Receitas de Capital Descri�io da conta 2018

Operacoes de Credito 24.838, 72 Alienacao de Bens 34.030,00 Outras Receitas de Capital 1.520.000,00 Transferencias de Capital 2.170.677,41 Total 3.749.546,13

Fonte: Balanco patrimonial levantado em 31/12/2018

2017

4.634.504,36 101.850,00

2.604.236,31 2.377.982,06 9.718.572,73

As Receitas de Capital no valor de R$ 3.749.546,13 sao constitufdas por subcreditos do financiamento do BNDES no valor de R$ 24.838,72, Alienacao de bens no valor de R$ 34.030,00, por auxllios extraordinaries vinculados ao repasse do BNDES no valor de R$ 2.170.677,41. Outras receitas de capital sac basicamente formadas pela receita de exercfcios anteriores que · demonstram os valores dos recurses provenientes de superavit financeiro de exercicios anteriores, utilizados como fonte de recursos para abertura de creditos adicionais no perlodo de referencia. Assim considerado, em 2018 foi reconhecido o valor de R$ 1.520.000,00 em saldos de exerclcios anteriores, conforme autorizacao do Conselho do SENAI Departamento Regional de Golas.

Nota 9. Despesas

As despesas orcarnentarias sao contabilizadas pelo regime de cornpetencia, depois de empenhadas, conforme Lei ·n° 4:320/64,· ·art: 34° e normas brasileiras de contabilidade. Consideram-se incorridas quando deixar de existir o correspondente valor ativo, por transferencia de sua propriedade para terceiros; d

"""'°Na,,,.,, .. ,,,....,,..,,..,,..,_.;...,......,"''''"'',, oo1,, (If Av. Araguaia, n• 1.544 ° Edificio Albano Franco - Casada lndustria - Vila Nova -CEP 74645-070- Goiania-GO

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SENA/ "Os atos e os fatos que afetam o patrimonio publico devem ser contabilizados por competencie, e os seus efeitos devem ser evidenciados nas Demonsirecoe« Coniebeis do exercicio financeiro com o qua/ se relacionam, complementarmente ao registro orcemenietio das receitas e das despesas publicas".

9.1. Despesas com Pessoal

As Despesas com Pessoal sao formadas por ordenados e salaries, Encargos Trabalhistas, Encargos Assistenciais, Mao de Obra Ternporaria e Bolsas e Estaqios.

composlcao das despesas com Pessoal e Encargos Descri<,io da conta 2018 2017

Ordenados e Salaries Encargos Trabalhistas Encargos Assistenciais Mao de Obra Temporaria Bolsas e Estaqios

38. 940.209, 97 26.083.951,00

2.695.001,29 55.960,99

1.285.489,23

45.252.286, 19 27.925.724,59

2.724.016,96 83.890,74

1.371.803,08 Total 69.060.612,48 17 .357. 721,56

Fonte: Balan!;o patrimonial levantado em 31/12/2018

9.2. As Ocupacoes e Utilidades

No valor total de R$ 4.061.142,34 refletem os gastos condominiais como energia no valor de R$ 3.149.013,95, agua, gas, locacao de im6veis, telefonia dentre outros, somando R$ 912.128,39.

9.3. Materiais

Os Materiais de Consumo no valor total de R$ 4.411.481,95, utilizados nas atividades operacionais da entidade.

compostcac das despesas com materiais Descricao da conta 2018 2017

Material de expediente 172.768,07 Material de cornputacao Combustrvel, lubrificante e gas Generos alimenticios e despesa com refeicao Vestuario, rouparia e cama e mesa Material medico, odontol6gico e hospitalar Material de manutencao bens m6veis e im6veis Material de sequranca e acess6rios Outros materiais de consumo Materiais de Dlstribulcao Gratuita

146.244, 11 690.444,59 998.109, 11 245.357,78 163.306, 11

1.653503,41 107.422, 10 177.466,53

56.860,14

214.871,65 250.996,54 595.509,46

1.121.757,77 557.579,55 262.789,58

1.875.113,05 99.397,14

364.297,16 114.145,09

4.411.481,95 Total Fonte: Balan!;o patrimonial levantado em 31/12/2018

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SENA/

9.4. Transportes e Viagens

ldentificam as despesas de Transportes e viagens dos funcionarios e prestadores de services no valor total de R$ 2.053.665, 13, As Diarlas de viagens no valor de R$ 1.057.914,75, Reembolso de utilizacao de veiculo pr6prio no valor de R$ 342.511,76 e as passagens, hospedagens, transporte urbano em viagens e ajuda de custo no valor total de R$ 658.238,62.

9.5. Servi�os de Terceiros

Contratacao de services por meio de empresa, interposta entre o tomador de services e a mao-de-obra, mediante contrato de prestacao de services. E um procedimento administrativo que possibilita estabelecer um processo gerenciado de transferencia, a terceiros, da atividade-meio da entidade. Os Servicos de Terceiros sao constituidos por services de rnanutencao de bens m6veis e im6veis, tecnicos em educacao profissional, services de limpeza e conservacao, rnanutencao e reparos de bens m6veis e im6veis, · services de vigilancia e sequranca, services de tecnicos especializados dentre outros services.

compostcac das despesas com Servi�os de Terceiros Descrlcao da conta 2018 2017

Informatica Tecnico em Educacao Profissional Limpeza e Conservacao Manutencao de Bens M6veis e lm6veis Seguran9a e Vigilancia Servicos Graficos, C6pias e Reproducoes comuntcacao em Geral Tecnicos Especializados Reversao de Contribuicoes as Industrias Outros Services Total

Fonte: Balan�o patrimonial levantado em 31/12/2018

9.6. Seguros

519.482,09 2.942.439,38 3.527.151,92 1.020.957,07 2.277.354,63

648.325,52 · '; 653.590,66 1391.537,42

1.096.646,66 2.967.466,49

17.044.951,84

493.109,97. 2.402.229,24 3.671.403,23

1.445109,57 2.346.668,60

773.932,91 655.884,61

1.657.883,44 1.928.535, 77 3.942.383,64

19.317.140,98

Face a natureza de suas atividades, a descentralizacao de suas instalacoes a entidade adota politica de contratar seguros por valores suficientes para· cobertura de eventuais riscos e sao contratados conforme perspectivas politica de gerenciamento dos riscos de danos materiais e responsabilidade civil. Conforme apoiice 002101180004768 da Axa Seguradora S/A, validade no periodo de 20/11/2018 a 20/11/2019, o valor segurado contra slnlstro dos bens im6veis e de R$ 69.350.000,00. Conforme ap61ices diversas da Gente Seguradora SIA, com validade de 22/06/2018 a 22/06/2019, o seguro dos veiculos tern o seu val

Servico Nacional de Aprendizagem Industrial - Departamento Regional de Goias Av. Araguaia, n° 1.544- Edificio Albano Franco-Casada lndustria- Vila Nova-CEP 74645-070-Goiania-GO

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SENA/ l • ! mercado referenciado correspondente a 100% do valor constante na tabela FIPE por unidade segurada.

9.7 Demais Despesas

As demais despesas correntes sao oriundas das operacoes da entidade na rnanutencao e desenvolvimento de atividades de apoio ao neg6cio e na sua rnanutencao administrativa, economics e financeira.

compcslcao das Demais Despesas Descricao da conta Despesas Financeiras

lmpostos, Taxas e Contrioulcoes Despesas Diversas Contribuicoes e Transferencias regimentais Auxllios a Terceiros Contrlbuicao Associativa e Filiac;ao Total

Fonte: Balant;o patrimonial levantado em 31/12/2018

9.8. Despesas de Capitais

2018 3.67 4.813,80

603.496,51 1.383.693,36 1.121.755,81

299.187,40 13.307,50

7 .096.254,38

2017 3.682.359,04

618.221,06 1.668.839, 19 1.277.112,45

633.224,41 9.877,80

7 .889.633,95

A Despesa de Capital constitui-se dos investimentos em Bens M6veis e lm6veis e das inversoes financeiras do fundo de reserva financeiro e das amortizacoes dos emprestirnos e financiamentos contratado com o SENAI Departamento Nacional e o Banco Nacional de Desenvolvimento Economico e Social -· BNDES, respectivamente.

ccmpoetcao das Despesas de Capital

Descrlcao da conta

Bens lm6veis

Bens M6veis

tnversoes Financeiras

Amortizacoes da Dfvida

Total

2018 2017 3.233.421,08 5.637.270,92

5.270.212,81 2.854.186,00

4.744,37 7.156,76

3. 102.566,39 2.685.776,51

11.610.944,65 11.184.390,19 Fonte: Balan�o patrimonial levantado em 31/12/2018

Nota 10. Varia�oes Patrimoniais e Financeiras

As Variacoes Ativas sao originadas de aumento de ativos ou de dirninuicao de passivos o inverso sao Variacoes Passivas. As variacoes patrimoniais sao segregadas em funcao do orcamento, sendo as que tern origem na lei orcamentaria silo charnadas de variacoes orcamentarias e . as que ocorrem independentes) execucao or9'1mentaria silo denominadas de extraor9amentarias.

i{ Servi�o Nacional de Aprendizagem Industrial - Departamento Regional de Goias

Av. Araguaia, n• 1.544. EdificioAlbano Franco-Casada lndustria- Vila Nova-CEP 74645-070- Goitlnia-GO Fone: (62 3219-1300-Fax: (62 3224-0677 -www.sistemafieg.org.br

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SENA/ As alteracoes patrimoniais decorrentes da execucao do orcarnento tanto podem aumentar o diminuir o mesmo.

Composicao das Variacoes Patrimoniais Descricao da conta Vartacoes patrimoniais ativas

Variacoes Financeiras Ativas

Variacoes patrimoniais e Financeiras ativas Variacoes patrimoniais passivas Varia9oes Financeiras Passivas Variacoes patrimoniais e Financeiras Passivas Fonte: Balan�o patrimonial levantado em 31/12/2018

Nota 11. Patrlmcnlo liquido

2018 9.954.252,85 4.781.613,84

14. 735.866,69 9.547.433,28 9.381.688,20

18.929.121,48

2017 10.225.801,29 4.242.391, 12

14.468.192,41 10.423.172,63

9.971.400,29 "20.394.572,92

O Patrirnonlo liquido e R$ 104.125.039,31 resultante da conta de deficit e superavit acumulado e outros resultados abrangentes, aplicados integralmente na rnanutencao e desenvolvimento dos seus objetivos sociais.

compoelcao do deficit dos exercicios Descricao da conta Receitas correntes Receitas de Capital Despesas correntes Despesas de capital Variacao patrimonial ativa Variacao financeira ativa Variacao patrimonial passiva Variacao financeira passiva Deficit do exercicio

2018 111 :656.979,38

3. 7 49.546, 13 -103.728.108, 12

-11.610.944,65 9.954:252;85 4.781.613,84

-9.547.433,28 -9.381.688,20 -4.125. 782,05

2017 117.301.020,06

9. 718.572,73 -115.835.202,60

-11.184.390, 19 10.225.801,29 4.242.391, 12

-.10.423.172,63 -9.971.400,29 -5.926.380,51

Fonte: Fonte: Balan�o patrimonial tevantado em 31/12/2018

Nota 12. Estimativas e Provisoes

Estimativas e provisoes sao utitlzadas para satisfazer regras de procedimentos tecnicos a serem observados no aprimoramento das normas, de modo a manter permanente justaposicao e ajustamento dos registros relativos ao patrimonio da entidade, dentre elas: provisoes para reduzir ativos ao seu valor de realizacao, proveniente de creditos de liquidacao duvidosa, provisoes para indenizacoes . trabalhistas, civeis e fiscais em geral e provisoes de garantia de contratos :;y andamento. ti Nota 13. Gerenciamento de Risco e Eventos subsequentes

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SENA/ Nota 13. Gerenciamento de Risco e Eventos subsequentes

As politicas de gerenciamento de risco sao estabelecidas de forma a identificar aqueles de maior relevancia que entidade possa vir a enfrentar, sao planejadas acoes de monitoramento e controle destes riscos mais proeminentes e aderencia aos seus limites. As politicas e sistemas de gerenciamento de riscos sao revisados e aprimorados para perceber rnudancas nas condicoes de mercado e da estrutura interna, que atraves de suas normas e procedimentos de capacitacao, objetiva desenvolver um ambiente de controle disciplinado e construtivo, no qual todos os funcionarios estejam cientes de seu papel e funcao, A administracao da entidade esta vigilante as alteracoes de mercados financeiros, monitorando e administrando os possiveis riscos relacionados as suas operacoes financeiras por meio de relat6rios internos que analisam a exposicao de acordo com o grau e magnitude destes. ldentificados os principais riscos que a entidade esta exposta na conducao das suas atividades, dentre eles destaca-se o risco de credito com a possibilidade incorrer em perdas resultantes da dificuldade de recebimento junto aos seus clientes. Para minimizar essa possibilidade existe um monitoramento peri6dico das contas a receber de clientes. Outro risco, remotamente provavel, e a perda de arrecadacao compuls6ria que independe de acao preventiva pela entidade regional por se tratar de uma acao de mercado. Ate a data da aprovacao dessas demonstracoes financeiras a entidade nao tern conhecimento de possiveis eventos que pudessem influenciar as dernonstracoes contabeis do exercicio de 2018 apresentadas pela entidade.

Nota 14. A documentacao comprobat6ria

A docurnentacao comprobat6ria das operacoes realizadas no exercicio encontra-se formalizada de acordo com a leqislacao regulat6ria, arquivada em pastas pr6prias contendo nurneracao sequencial. Encontra-se a disposicao dos orqaos fiscalizadores e demais partes interessadas, pelo tempo legal de guarda.

io Rezende ntabil

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