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Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Responsabilidade Socioambiental no SFNVisão do Regulador
Novembro/2014
Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor) 2
O Papel da Regulação
Resolução nº 4.327
Próximos Passos
Agenda
Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor) 3
Questão preliminar: a Responsabilidade Socioambiental
(RSA)
Comissão Europeia, 2001: a RSA ocorre quando se integra
preocupações sociais e ambientais nas atividades do
negócio e nas relações com partes interessadas.
Governança
Envolvimento da Comunicação em todos
Alta Administração os níveis da organização
O Papel da Regulação
4Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Para o BCB, a RSA é importante elemento para que as
instituições possam:
Melhorar a governança (eficiência); e
Eliminar ou mitigar riscos (solidez).
Em sintonia com a missão do BCB:
“Assegurar a estabilidade do poder de compra da moeda
e um sistema financeiro sólido e eficiente.”
O Papel da Regulação
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Contexto da Regulação
2009
2010
2008
2011
Resolução 3.545
- Crédito Rural
Bioma Amazônia
2012
Resolução 3.813
Cana de açúcar
Resolução 3.876 -
Trabalho escravo
Resolução 3.896 –
Programa ABC/BNDES:
redução da emissão de
gases de efeito estufa
na agricultura
- Circular 3.547 - ICAAP
- Resolução 4.008 - financiamentos
de projetos lastreados em recursos
do Fundo Nacional sobre Mudança
do Clima (FNMC).
Audiência Pública
41/2012
Política e Relatório
de RSA
Regulação Recente da RSA no SFN
6Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Por que regular?
Acordos voluntários: alcance limitado a determinados segmentos
e restrito a algumas atividades;
Redução de falhas de mercado: assimetria informacional;
“Level playing field”: aspectos concorrenciais;
Integração de políticas públicas: MTE, MMA, MF, MDS etc.
Como a norma alcança os diversos segmentos do SFN?
Não se trata de abordagem one-size-fits-all;
Fundamentada em princípios e diretrizes.
O Papel da Regulação
7Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
O Papel da Regulação
De que forma a norma intervém?
Por meio da determinação às instituições do SFN para adoção de
gestão integrada, tendo por base o disposto na Política de
Responsabilidade Socioambiental.
Qual o papel das entidades representativas?
Codificar e implementar a autorregulação nos respectivos
segmentos do SFN;
Investimento em treinamento e capacitação;
Interação com o BCB em processo de contínua aprendizagem:
debate, incentivo, monitoramento e avaliação das políticas
adotadas pelas instituições associadas.
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O Papel da Regulação
Resolução nº 4.327
Próximos Passos
Agenda
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Editada em 25 de abril de 2014, após processo de audiência
pública.
As instituições financeiras e demais entidades autorizadas a
funcionar pelo BCB devem estabelecer e implementar PRSA.
Processo gradual que deve observar os seguintes princípios:
Relevância - grau de exposição ao risco socioambiental; e
Proporcionalidade - natureza da instituição e complexidade de suas
atividades e serviços financeiros.
Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Resolução no 4.327
10Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Não há conteúdo padrão para uma PRSA.
O conteúdo deve ser compatível com os objetivos da IF,
com as características operacionais e com a complexidade
dos produtos e serviços financeiros ofertados.
Resolução no 4.327
11Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
• Conselho de Administração
• Diretoria
Responsabilidade
• PRSA
• Plano de Ação
• Gerenciamento do risco socioambiental
Elementos
• Alta administração
• Empregados
• Clientes
• Partes relacionadas
• Comunidade
Envolvidos
Resolução no 4.327
12Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Estrutura de Governança:
Transparência, equidade, prestação de contas, conformidade e
responsabilidade corporativa;
Estímulo à participação de partes interessadas no processo de
elaboração da PRSA;
Comitê de RSA – facultativo.
Adequados controles internos;
Ações relacionadas ao gerenciamento do risco socioambiental
subordinadas a uma unidade de gerenciamento de risco.
Resolução no 4.327
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A PRSA e o Plano de Ação devem ser aprovados pela diretoria
e, quando houver, pelo conselho de administração.
Cronograma especificado pela IF.
Prazo para aprovação e início das ações:
28/02/2015 – IF com Processo Interno de Avaliação da Adequação de
Capital (Icaap);
31/07/2015 – demais IF.
Assegurar adequada integração com as demais políticas da
instituição (ex: crédito, gestão de recursos humanos, gestão de
riscos).
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Resolução no 4.327
14Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Resolução no 4.327
Risco socioambiental: possibilidade de ocorrência de
perdas decorrentes de questões socioambientais.
Gerenciamento do Risco Socioambiental: as instituições
devem demonstrar como consideram os riscos
socioambientais no processo de gerenciamento das
diversas modalidades de risco a que estão expostas:
Risco de mercado;
Risco de crédito;
Risco operacional; e
Risco de reputação.
15Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
O gerenciamento do risco socioambiental deve considerar:
Sistemas, rotinas e procedimentos que possibilitem identificar,
classificar, avaliar, monitorar, mitigar e controlar o risco
socioambiental;
Registro de eventos – perdas efetivas por pelo menos 5 anos;
Avaliação prévia de potenciais impactos socioambientais de
novos produtos, serviços e atividades;
Adequação do gerenciamento do risco socioambiental à
mudanças legais, regulamentares e de mercado.
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16Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Serviços
Capital
Perda de ativos
Redução nos lucros
Danos à reputação
Imp
acto
s a
mb
ien
tais
e s
ocia
is
Impactos ambientais
e sociais
Operações de clientes
e investidores
Saúde e segurança
dos empregados
Perda de valor
de mercado
Redução de
market share
Paralisação
das operações
Penalidades
e multas
Resolução no 4.327
17Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Gestores
Identificação e gerenciamento de riscos
Definição e implementação de controles
Monitoramento da efetividade dos controles e da conformidade com leis e
normas
Riscos Corporativos e Compliance
Política e programa de gestão de riscos
Planos de continuidade de negócio
Monitoramento do risco global da entidade
Auditoria Interna
Aferição dos processos de gerenciamento de riscos, de
controle e de governança
Avaliação da efetividade da
1ª e da 2ª linhas de defesa
Salvaguarda do patrimônio e adequada gestão de recursos
1ª Linha de Defesa 2ª Linha de Defesa 3ª Linha de Defesa
Diretoria
Conselho de Administração
Re
gulad
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dito
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oResolução no 4.327
18Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Objetivos, papéis e responsabilidades
Elementos de RSA nas atividades de empréstimos, financiamentos e outros produtos e serviços
Requisitos de gerenciamento do risco socioambiental por parte de clientes e partes relacionadas
Compromisso para a melhoria do processo de gerenciamento de risco socioambiental
Capacitação da equipe para gerenciamento de risco socioambiental
PRSA – itens para avaliação inicial
Resolução no 4.327
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Admite-se a instituição de uma PRSA por conglomerado ou por
sistema cooperativo de crédito.
Planos de Ação devem ser individuais.
Processo gradual:
Cronograma estabelecido pela própria IF;
Avaliação da PRSA a cada 5 anos;
O Banco Central do Brasil poderá determinar a adoção de
controles e procedimentos relativos à PRSA, estabelecendo
prazo para sua implementação.
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Resolução no 4.327
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O Papel da Regulação
Resolução nº 4.327
Próximos Passos
Agenda
21Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)
Regulatório: Relatório da PRSA (Audiência Pública)
Implementação: Treinamento; articulações com todos os
entes envolvidos (regulador, regulados, outros entes
governamentais e públicos).
Auto-Regulação: importância das entidades de classe
representativas do SFN.
Próximos passos
