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L

Relatório Financeiro

2015

Relatório Financeiro 31 de Dezembro de 2014

Fundação António Aleixo ii Avenida José da Costa Mealha, nº 14 - Loulé NIF: 503 723 029

Índice

Balanço.......................................................................................................................................... 4

Demonstração dos Resultados por Naturezas .............................................................................. 5

Demonstração dos Resultados por Valências ............................................................................... 6

Resumo resultados................................................................................................................... 6

Serviço de Acompanhamento Social........................................................................................ 7

Serviço de Apoio Domiciliário .................................................................................................. 8

Centro Comunitário ................................................................................................................. 9

Creche de Quarteira “Os Meninos do Aleixo” ....................................................................... 11

Creche de Loulé “Espaço Infantil”.......................................................................................... 12

GIP - Gabinete de Inserção Profissional................................................................................. 14

Cantina Social ......................................................................................................................... 15

Pré Escolar Loulé .................................................................................................................... 16

Festas & Subscrições – Regime IVA........................................................................................ 17

Pré Escolar Quarteira ............................................................................................................. 18

1. Identificação da Entidade.................................................................................................... 19

1.1. Designação da entidade............................................................................................... 19

1.2. Sede ............................................................................................................................. 19

1.3. Natureza da Atividade ................................................................................................. 19

2. Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras ....................... 20

3. Principais Políticas Contabilísticas....................................................................................... 20

3.1. Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras ........... 20

3.1.1. Ativos Fixos Tangíveis ............................................................................................ 20

3.1.2. Ativos Intangíveis................................................................................................... 21

3.1.3. Locações ................................................................................................................ 21

3.1.4. Custo de empréstimos obtidos ............................................................................. 22

3.1.5. Inventários............................................................................................................. 22

3.1.6. Rédito .................................................................................................................... 22

3.1.7. Subsídios e Outros Apoios..................................................................................... 23

3.1.8. Imposto sobre o rendimento ................................................................................ 24

3.1.9. Instrumentos Financeiros...................................................................................... 25

3.1.10. Fundos Patrimoniais.......................................................................................... 25

3.1.11. Benefícios dos empregados .............................................................................. 26

3.2. Outras Politicas Contabilísticas.................................................................................... 26


Fundação António Aleixo iii Avenida José da Costa Mealha, nº 14 - Loulé NIF: 503 723 029

3.3. Principais Pressupostos relativos ao futuro................................................................. 26

4. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros: ...................... 27

5. Ativos Fixos Tangíveis.......................................................................................................... 27

6. Ativos Intangíveis ................................................................................................................ 28

7. Investimentos Financeiros .................................................................................................. 30

8. Locações .............................................................................................................................. 31

9. Custos de Financiamentos Obtidos..................................................................................... 31

10. Inventários ..................................................................................................................... 32

11. Rédito ............................................................................................................................. 33

12. Subsídios e apoios .......................................................................................................... 34

12.1. Subsídios e apoios do Governo.................................................................................... 34

12.2. Doações ....................................................................................................................... 36

13. Imposto Sobre o Rendimento ........................................................................................ 36

14. Instrumentos Financeiros............................................................................................... 37

14.1. Clientes e Utentes........................................................................................................ 37

14.2. Outras contas a receber............................................................................................... 38

14.3. Diferimentos ................................................................................................................ 38

14.4. Outros Ativos Financeiros............................................................................................ 39

14.5. Caixa e Depósitos Bancários ........................................................................................ 39

14.6. Fundos Patrimoniais .................................................................................................... 40

14.7. Fornecedores ............................................................................................................... 41

14.8. Estado e Outros Entes Públicos ................................................................................... 41

14.9. Outras Contas a Pagar ................................................................................................. 42

14.10. Subsídios, doações e legados à exploração ................................................................. 42

14.11. Fornecimentos e serviços externos ............................................................................. 43

14.12. Outros rendimentos e ganhos ..................................................................................... 44

14.13. Outros gastos e perdas ................................................................................................ 45

14.14. Resultados Financeiros ................................................................................................ 46

15. Benefícios dos empregados ........................................................................................... 47

16. Divulgações exigidas por outros diplomas legais........................................................... 48


Fundação António Aleixo 4 Avenida José da Costa Mealha, nº 14 - Loulé NIF: 503 723 029

Balanço

BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 Unidade Monetária: Euros

31-12-2015 31-12-2014ACTIVO

Activo não corrente

Activos fixos tangíveis 5) 1.165.132,94 1.210.956,06

Bens do património histórico e cultural

Propriedades de investimento

Activos intangíveis 6) 181,50 363,00

Investimentos financeiros 7) 3.125,05 1.023,18

Fundadores/beneméritos/patrocionadores/doadores/associados/membros

Subtotal 1.168.439,49 1.212.342,24

Activo corrente

Inventários 10) 2.328,19 207,67

Clientes 14.1) 15.969,12 8.574,65

Adiantamentos a fornecedores

Estado e outros Entes Públicos 67,53 55,65


Outras contas a receber 14.2) 12.263,44 34.775,06

Diferimentos 14.3) 5.588,15 5.236,57

Outros activos financeiros 14.4) 347,53 347,53

Caixa e depósitos bancários 14.5) 332.008,57 245.310,86

Subtotal 368.572,53 294.507,99

Total do activo 1.537.012,02 1.506.850,23

FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO

Fundos patrimoniais

Fundos 14.6) 28.930,28 28.930,28

Excedentes técnicos

Reservas

Resultados transitados 14.6) 186.624,39 157.003,02

Excedentes de revalorização

Outras variações nos fundos patrimoniais 14.6) 1.072.197,43 1.104.578,24

Resultado Líquido do período 76.066,85 29.621,37

Total do fundo do capital 1.363.818,95 1.320.132,91

Passivo

Passivo não corrente

Provisões

Provisões específicas

Financiamentos obtidos

Outras contas a pagar 14.9) 57.070,31 57.070,31

Subtotal 57.070,31 57.070,31

Passivo corrente

Fornecedores 14.7) 29.651,09 28.655,92

Adiantamentos de clientes

Estado e outros Entes Públicos 14.8) 24.753,78 23.331,04


Financiamentos obtidos 9) 2.440,68

Diferimentos

Outras contas a pagar 14.9) 61.717,89 75.219,37

Outros passivos financeiros

Subtotal 116.122,76 129.647,01

Total do passivo 173.193,07 186.717,32

Total dos fundos patrimoniais e do passivo 1.537.012,02 1.506.850,23

O TÉCNICO OFICIAL DE CONTAS

RUBRICAS

O PRESIDENTE

DatasNotas



Demonstração dos Resultados por Naturezas

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS

PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015

2015 2014

Vendas e serviços prestados 11) 561.921,21 545.304,65

Subsídios, doações e legados à exploração 14.10) 1.043.729,30 842.158,89

Variação nos inventários da produção

Trabalhos para a própria entidade

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 10) -202.935,67 -174.255,96

Fornecimentos e serviços externos 14.11) -238.425,62 -210.973,63

Gastos com o pessoal 15 -1.034.458,34 -1.017.234,97

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)

Provisões (aumentos/reduções)

Provisões específicas (aumentos/reduções)

Aumentos/reduções de justo valor

Outros rendimentos e ganhos 14.12) 54.516,77 138.721,81

Outros gastos e perdas 14.13) -48.771,69 -23.698,41

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 135.575,96 100.022,38

Gastos/reversões de depreciação e de amortização 5/6) -56.729,34 -69.864,35

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 78.846,62 30.158,03

Juros e rendimentos similares obtidos

Juros e gastos similares suportados 14.14) -2.547,30 -139,21

Resultados antes de impostos 76.299,32 30.018,82

Imposto sobre o rendimento do período 13) -232,47 -397,45

Resultado líquido do período 76.066,85 29.621,37

O TÉCNICO OFICIAL DE CONTAS

RENDIMENTOS E GASTOS

O PRESIDENTE

Unidade Monetária: Euros

NotasPERÍODOS



Demonstração dos Resultados por Valências

Resumo resultados

CONTA 2015

9101 12.989,039102 19.199,779103 3.326,389104 9.294,129106 36.121,139107 -2.754,579110 21.683,599111 372,209114 1.135,029115 -25.299,82

76.066,85

GABINETE DE INSERÇÃO PROFISSIONAL*

PRÉ ESCOLAR QUARTEIRA*

CRECHE DE QUARTEIRA

SERVIÇO DE APOIO DOMICILIÁRIO

CANTINA SOCIALPRÉ ESCOLAR LOULÉ

CENTRO COMUNITÁRIO

CRECHE DE LOULÉ

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO

Centros de Custo / Valências

ACOMPANHAMENTO SOCIAL

FESTAS & SUBSCRIÇÕES - IVA

*Valências com início em 2015



Serviço de Acompanhamento Social

9101 2015

910175 42.408,06

910175313 10.821,93

910175317 30.611,13

910178 51,86

91017881 51,86

42.459,92

910162 18.754,10

91016221 372,0091016224 16.794,1891016226 375,7091016227 104,7791016242 470,0091016251 4,3491016262 573,72

9101626311003 26,4091016265 32,99

910163 10.611,13910163201 7.349,26

910163202 607,00

91016322 852,72

910163511 1.587,44

910163512 133,54

9101636 59,75

9101638 21,42

910168 73,38910169 32,28

29.470,8912.989,03

0,0012.989,03

AS-HONORÁRIOS ADVOGADO

AS-95-AT-59

AS-CONTENCIOSO E NOTARIADO

AS-Seg.Acidentes Trabalho e Doença

AS-Associação Poeta Aleixo

AS-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

ACOMPANHAMENTO SOCIAL

AS-GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO

AS-Outros Gastos com o Pessoal

AS-TCO - IPSS (22%)

RESULTADO DA VALÊNCIA

AS-TCO - IPSS (21.6%)

AS-TCO - IPSS (22%)

AS-DESLOCAÇÕES E ESTADAS

AS-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PATRONA

TOTAL DOS CUSTOS

AS-TCO - IPSS (21.6%)

RAI

AS-COMUNICAÇÃO

AS-GASTOS COM O PESSOAL

AS-Correcções Relativas A Períodos

AS-OUTROS GASTOS E PERDAS

AS-COMBUSTÍVEIS

AS-SERVIÇOS BANCÁRIOS

AS-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNO

TOTAL DOS PROVEITOS

AS-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

AS-CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO

AS-SUBSIDIOS A EXPLORAÇÃO

AS-STEVEN GERRARD FOUNDATION



Serviço de Apoio Domiciliário

9102

9102721 58.524,1891027511 144.805,32910278 818,54

910278214 37,53

91027871 600,00

91027881 181,01

204.148,04

910261 17.563,24910262 25.002,45

91026221 5.813,86

91026223 2.396,16

91026224 50,00

9102622681 1.018,64

9102622682 1.203,40

91026231 385,62

91026233 518,79

91026238 0,57

91026241 4.582,21

91026242 4.357,15

91026248 807,63

91026251 2,61

91026252 401,90

91026262 289,54

9102626311005 593,78

9102626311006 544,52

91026267 2.036,07

910263 140.312,54910263201 100.722,03

910263202 5.317,73

91026322 10.310,94

910263511 21.755,84

910263512 1.169,68

91026357 12,94

9102636 766,39

9102638 256,99

910264 1.648,51910268 419,90910269 1,63

184.948,2719.199,77

0,0019.199,77

SAD-ISS-IP, CENTRO DISTRITAL DE FAR

SAD-ALIENAÇÕES

SAD-Correcções Relativas A Períodos

SAD-TRANSPORTES DE PESSOAL

SAD-COMUNICAÇÃO

SAD-Conserv.Reparação-Viaturas

SAD-Conserv.Reparação-Instalações/E

SAD-OUTRAS ENERGIAS E FLUIDOS

SAD-GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZ

SAD-Fundos de Compensação-FGCT

SAD-DESLOCAÇÕES E ESTADAS

SAD-MATERIAL DE ESCRITÓRIO

SAD-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

SAD-MENSALIDADES E COMPARTICIPAÇÕES

SAD-FERRAMENTAS E UTENS.DESGASTE RÁ

SAD-OUTROS

SAD-TCO - IPSS (21.6%)

SAD-Outros Gastos com o Pessoal

SAD-VIGILÂNCIA E SEGURANÇA

SAD-04-IR-77

TOTAL DOS PROVEITOS

SAD-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERN

SAD-ELECTRICIDADE

SAD-COMBUSTÍVEIS

SAD-HONORÁRIOS

SAD-66-FG-62

SAD-CMVC

SERVIÇO DE APOIO DOMICILIÁRO

SAD-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

SAD-TCO - IPSS (22%)

SAD-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PATRON

SAD-Rappel / Bonus Is

TOTAL DOS CUSTOS


SAD-Seguros Acidentes Trabalho e Do

SAD-LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO

SAD-GASTOS COM O PESSOAL SAD-TCO - IPSS (21.6%)

SAD-TCO - IPSS (22%)

SAD-OUTROS GASTOS E PERDAS

RAI

SAD-GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENT



Centro Comunitário

9103 2015

910372 119.273,54910372121 10.185,87

910372122 80.473,05

91037231 13.621,00

91037250028 699,71

9103725004 2.928,88

9103725006 862,50

9103725008 1.152,50

9103725009 522,50

9103725010 19,28

9103725013 730,00

9103725014 90,00

9103725016 1.480,00

9103725019 4.246,41

9103725099 2.261,84

910375 175.606,4191037511 122.088,6391037511202 114.200,94

91037511210 7.887,69

91037512 1.000,00

91037512201 1.000,00

91037513 1.908,419103751301 1.908,41

9103752 8.000,00910375201 8.000,00

9103753 42.609,37

910375311 25.397,24

910375312 4.202,20

910375313 2.420,00

910375314 623,93

910375315 606,00

910375316 9.360,00

910378 33.299,349103782 341,63

910378811 254,28

910378812 1.762,85

910378813 57,11

91037882 48,67

91037883 26.850,13

91037886 1.096,25

910378881 2.888,42

910379 129,14

328.308,43

CC-Correcções Contratos IEFP

CC-Doações FEAC

CC-Empresas

CC-Particulares

CC-Centro Comunitário-Acordo de Coo

CC-Loja Social

CC-Donativos em Especie Diversos

CC-AUTARQUIAS

CC-Subsídios Carnaval - JFQ

CC-Organismos Publicos

CC-Correcção PCAAC 2013-1º Fase

CC-Excesso Estimativa Para Imposto

CC-CC-Correcções Relativas A Períod

CC-JUROS, DIVIDENDOS E O. RENDIMENT

CC-Imp. Subsídios Para Investimento

CC-Indemnizações

CC-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

TOTAL DOS PROVEITOS

CC-PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

CC-Processos Judiciais-IGFEJ

CC-Doacoes e Herancas

CC-DESCONTOS DE PRONTO PAGAMENTO OB

CC-Subsídio Marchas - APROMAR

CC-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

CC-Subsídios de Outras Entidades

CC-INSTITUTO DE EMPREGO E FORMAÇÃO CC-IEFP- Contratos Empregabilidade

CC-Banco Alimentar Contra Fome Alga

CC-SUBSIDIOS A EXPLORAÇÃO

CENTRO COMUNITÁRIO

CC-Telefone

CC-Receitas Bar/Cafetaria

CC-REFEITÓRIOS

CC-MENSALIDADES

CC-Lavandaria

CC-Fardamentos de Crianças

CC-Ang.de Fundos Trofeu Ricardo San

CC-Venda Produtos Artesanais-Outros

CC-Utilização de Instalações

CC-ISS-IP, CENTRO DISTRITAL DE FARO

CC-Aluguer de Equipamento

CC-Serviços de Apoio Psicologico

CC-Outras Receitas

CC-Utilização Salão Cabeleireira



910361 25.334,49910362 77.819,70

91036221 13.188,11

910362228 847,84

91036223 3.294,72

91036224 21.563,65

91036226 4.170,33

91036227 1.807,86

91036231 1.381,16

91036232 16,96

91036233 1.189,57

910362348 240,00

9103623801 1.849,07

9103623803 88,50

9103623805 127,45

9103623899 5.020,44

91036241 5.569,93

91036242 2.758,83

91036248 737,85

91036251 70,51

91036252 141,40

910362618 553,50

91036262 1.694,76

9103626311002 983,64

9103626311003 179,44

9103626311004 302,34

9103626311007 686,40

9103626311008 467,91

9103626311009 224,77

9103626313 190,40

910362633 1.452,22

910362634 207,11

910362639004 1.869,31

910362639001 150,00

910362639005 294,30

91036265 57,99

91036266 1.460,85

91036267 2.930,81

91036268 49,77

910363 145.325,48910363201 90.002,84

910363202 14.380,91

91036322 10.738,62

910363511 19.440,70

910363512 3.163,80

9103635701 77,87

9103636 3.477,11

9103638 4.043,63

910364 33.465,08910368 40.527,37

910368123 46,08910368124 894,2491036813 19,0091036881 5.111,8791036883 500,0091036884 31.153,4591036887 300,00

910368911 2.502,73910369 2.509,93

9103691 2.509,93

324.982,053.326,38

0,003.326,38

CC-SERVIÇOS BANCÁRIOS

CC-Publicidade E Propaganda-out

CC-Rendas E Alugueres-out

CC-35-AJ-00

CC-Multas e Penalidades

CC-32-LE-06

CC-65-LQ-60

CC-TRANSPORTES DE PESSOAL

CC-CMVC

CC-MATERIAL DIDATICO

CC-Seguro Saude-Consultas Medicas

CC-Taxas

CC-Seguros Acidentes Trabalho e Doe

CC-Quotizações


CC-GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTOCC-JUROS SUPORTADOS

CC-Outros Materias / Actividades

RAI

CC-GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZA

CC-MATERIAL DE ESCRITÓRIO

CC-COMUNICAÇÃO

CC-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNO

CC-CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO

CC-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

CC-VIGILÂNCIA E SEGURANÇA

CC-TCO - IPSS (22%)

CC-TCO - IPSS (21.6%)

CC-LIVROS E DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA

CC-COMBUSTÍVEIS

CC-GASTOS COM O PESSOAL CC-TCO - IPSS (21.6%)

CC-OUTROS SERVIÇOS

CC-CONTENCIOSO E NOTARIADO

CC-DESPESAS DE REPRESENTAÇÃO

CC-Seguros - R. Auto.-Ocupantes

CC-TCO - IPSS (22%)

CC-Imposto de Selo CC-Imposto Unico Circulação IUC

CC-Fundos de Compensação.FGCT

CC-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PATRONA

CC-Outros Gastos com o Pessoal

CC-OUTROS GASTOS E PERDAS

CC-Artigos Para Oferta-out

CC-Correcções Relativas A Períodos

CC-36-FD-48

CC-Seguro Voluntariado

CC-Seguros - Ramo Responsab. Civil

CC-Ramo Ac. Pessoais OTL-Utentes

CC-Seguros - Multiriscos Comercio

CC-FERRAMENTAS E UTENS.DESGASTE RÁP

CC-ELECTRICIDADE

CC-Ofertas E Amostras De Inventário

CC-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

TOTAL DOS CUSTOS

CC-LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO

CC-HONORÁRIOS

CC-ENGARGOS C/ SAÚDE DE UTENTES

CC-DESLOCAÇÕES E ESTADAS

CC-FLORES

CC-OUTRAS ENERGIAS E FLUIDOS

CC-95-AT-59

CC-13-MO-76



Creche de Quarteira “Os Meninos do Aleixo”

9104 2015

910472 84.246,06910472111 83.288,06

9104725009 958,00

910475 196.873,71

91047511 195.257,40

91047513 1.616,31

910478 10.501,149104782 80,86

91047881 241,42

910478881 1.715,99

91047883 8.462,87

291.620,91

910461 37.700,55

910462 31.634,4191046221 2.862,95

91046223 3.594,25

91046224 5.735,54

91046226 1.779,37

91046227 61,19

91046231 2.141,71

91046233 676,08

9104623801 2.944,67

9104623804 643,54

9104623805 132,54

91046241 5.942,04

91046248 1.223,11

910462618 94,19

91046262 854,96

91046267 2.854,10

91046268 94,17

910463 195.457,15910463201 139.894,78

910463202 7.690,38

91046322 14.147,78

910463511 30.217,22

910463512 1.691,89

9104635701 31,45

9104636 823,65

9104638 960,00

910464 14.885,93910468 2.648,75

910468123 2,94

91046881 552,52

910468911 2.093,29

910469 0,00282.326,79

9.294,12

9.294,12

C.QRT.-Rendas E Alugueres-out

C.QRT.-COMUNICAÇÃO

C.QRT-Fundos de Compensação-FGCT

C.QRT.-FERRAMENTAS E UTENS.DESGASTE

C.QRT.-CMVMC

C.QRT.-MATERIAL DE ESCRITÓRIO

C.QRT.-PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS C.QRT.-Creches, Jardins de Infância

TOTAL DOS PROVEITOS

C.QRT.-Imp.Subsídios Investimento

C.QRT.-DESCONTOS DE PRONTO PAGAMENT

C.QRT.-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

CRECHE QUARTEIRA

RAI

C.QRT.-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXT

C.QRT.-Correcções Relativas A Perío

C.QRT.-ELECTRICIDADE

C.QRT.-TCO - IPSS (21.6%)

C.QRT.-GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMOR

C.QRT.-OUTROS SERVIÇOS

C.QRT.-LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO


TOTAL DOS CUSTOS

C.QRT.-Fardamentos de Crianças

C.QRT.-TCO - IPSS (21.6%)

C.QRT.-GASTOS COM O PESSOAL

C.QRT.-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

C.QRT.-VIGILÂNCIA E SEGURANÇA

C.QRT.-SERVIÇOS BANCÁRIOS

C.QRT.-ISS-IP, CENTRO DISTRITAL DE

C.QRT.-INSTITUTO DE EMPREGO E FORMA

C.QRT.-GASTOS E PERDAS DE FINANCIAM

C.QRT.-TCO - IPSS (22%)

C.QRT.-Seguros Acidentes Trabalho e

C.QRT.-Outros Gastos com o Pessoal

C.QRT.-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

C.QRT.-OUTROS GASTOS E PERDAS

C.QRT.-TCO - IPSS (22%)

C.QRT.-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PAT

C.QRT.-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

C.QRT.-Imposto de Selo

C.QRT.-OUTRAS ENERGIAS E FLUIDOS

C.QRT.-VEST. E CALÇADO UTENTES

C.QRT.-ENGARGOS C/ SAÚDE DE UTENTES

C.QRT.-MATERIAL DIDATICO

C.QRT.-CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO

C.QRT.-Corr. Relat. Períod. Anterio

C.QRT.-SUBSIDIOS A EXPLORAÇÃO

C.QRT.-HONORÁRIOS



Creche de Loulé “Espaço Infantil”

9106 2015910672 203.013,85

910672111 192.558,56

910672113 4.657,90

910672121 3.531,55

91067250028 33,50

91067250048 21,87

9106725009 1.650,00

91067250108 10,50

91067250128 11,87

9106725099 538,10

910675 330.053,8991067511 126.166,32

91067513 6.931,28

9106753 196.956,29

910675317 196.956,29

910678 3.624,079106782 26,15

91067881 284,28

9106788601 947,11

910678881 2.366,53

536.691,81

C.LLE-DESCONTOS DE PRONTO PAGAMENTO

C.LLE-Fotocopias-Outros

C.LLE-Doacoes e Herancas

C.LLE-SUBSIDIOS A EXPLORAÇÃO

C.LLE-Venda Produtos Artesanais-Out

TOTAL DOS PROVEITOS

C.LLE-ISS-IP, CENTRO DIST. DE FARO

C.LLE-Associação Poeta Aleixo

C.LLE-Indemn.p/falta Aviso Prévio 3

C.LLE-Corr. Relat. Períodos Anterio

C.LLE-Creches, Jardins de Infância

C.LLE-REFEITÓRIOS

CRECHE DE LOULÉC.LLE-PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

C.LLE-Inscrição/Seguro Crehe, Jardi

C.LLE-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

C.LLE-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

C.LLE-INST.DE EMP. E FORMAÇÃO PROF.

C.LLE-Outras Receitas

C.LLE-Lavandaria-Outros

C.LLE-Telefone-Outros

C.LLE-Fardamentos de Crianças



910661 42.242,57910662 44.845,80

91066221 4.470,44

91066222 148,55

91066224 13.125,19

91066226 2.370,30

91066227 154,31

91066231 2.760,29

91066233 1.438,83

9106623801 6.901,22

91066238038 21,25

9106623804 872,16

9106623805 30,85

9106623899 493,93

910662422 347,08

91066248 3.122,33

91066262 2.222,28

91066263 119,46

91066265 232,87

91066266 506,81

91066267 5.507,65

910663 409.657,14 910663201 290.796,88

910663202 15.787,35

91066322 33.268,04

910663511 62.812,23

910663512 3.473,23

9106635701 67,16

9106636 2.109,40

91066382 663,88

91066384 678,97

910664 181,48910668 3.643,69

910668123 18,71

91066881 1.215,69

910668911 2.409,29

500.570,6836.121,13

36.121,13

C.LLE-PROGRAMA VIDA/EMPREGO IFP

C.LLE-PUBLICIDADE E PROPAGANDA

C.LLE-Flores-out

C.LLE-Outros Materias / Actividades

C.LLE-GASOLEO

C.LLE-Imposto de Selo

RAI

C.LLE-GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORT

C.LLE-Fundos de Compensação-FGCT

C.LLE-TCO - IPSS (21.6%)

C.LLE-ENGARGOS C/ SAÚDE DE UTENTES

C.LLE-OUTROS GASTOS E PERDAS

C.LLE-SERVIÇOS BANCÁRIOS

C.LLE-CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO

C.LLE-VEST. E CALÇADO UTENTES

C.LLE-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTE

C.LLE-MATERIAL DIDATICO

C.LLE-MATERIAL DE ESCRITÓRIO

C.LLE-HONORÁRIOS

C.LLE-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PATR

C.LLE-TCO - IPSS (21.06%)

C.LLE-CONTENCIOSO E NOTARIADO

C.LLE-OUTRAS ENERGIAS E FLUIDOS

C.LLE-CMVMC

C.LLE-FERRAMENTAS E UTENS.DESGASTE

C.LLE-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

C.LLE-COMUNICAÇÃO

C.LLE-SEGUROS

C.LLE-LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO

C.LLE-GASTOS COM O PESSOAL

C.LLE-Corr.Relativas Períodos Anter

C.LLE-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

TOTAL DOS CUSTOS

C.LLE-TCO - IPSS (22%)

C.LLE-TCO - IPSS (22%)


C.LLE-Seguros Acidentes Trabalho e

C.LLE-Serv. Higiene e Segurança Tra

C.LLE-DESPESAS DE REPRESENTAÇÃO



GIP - Gabinete de Inserção Profissional

9107 2015

910775 4.775,839107751 4.775,83

910778 1.666,6791077883 1.666,67

6.442,500,00

910762 583,63

91076231 159,90

91076233 404,29

91076262 GIP-COMUNICAÇÃO 19,44

910763 6.946,77910763201 5.411,40

91076322 366,52

910763511 1.168,85

910764 1.666,67

9.197,07-2.754,57

0,00-2.754,57

GIP-TCO - IPSS (21.6%)

GIP-GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZ

GIP-Subsídios Estado e O.Entes Publ

GIP-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS GIP-Imputação De Subsídios Para Inv

GIP-TCO - IPSS (21.6%)

GIP-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PATRON

GIP-MATERIAL DE ESCRITÓRIO

GIP-SUBSIDIOS A EXPLORAÇÃO

GIP-FERRAMENTAS E UTENS.DESGASTE RÁ

GIP-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERN

TOTAL DOS CUSTOS


RAI

GIP-GASTOS COM O PESSOAL

TOTAL DOS PROVEITOS

GABINETE DE INSERÇÃO PROFISSIONAL



Cantina Social

9110 2015

911072 3.473,939110721212 3.473,93

911075 78.582,5091107511 78.582,50

911078 77,9591107821 77,95

82.134,38

911061 36.877,36911062 7.362,35

91106221 2.143,44

91106223 601,04

91106224 12,50

91106226 482,20

91106231 340,90

91106233 417,27

91106238 1,70

91106241 2.076,77

91106248 612,03

91106262 66,19

91106267 608,31

911063 15.980,24911063201 11.765,27

91106322 1.668,97

911063511 2.541,31

9110635701 4,69

911064 230,84

60.450,7921.683,59

0,0021.683,59

TOTAL DOS CUSTOS

C.S.-GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTI

C.S.-TCO - IPSS (21.6%)

C.S.-Fundos de Compensação-FGCT

C.S.-TCO - IPSS (21.6%)

C.S.-OUTRAS ENERGIAS E FLUIDOS

TOTAL DOS PROVEITOS

C.S.-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

C.S.-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTER

C.S.-HONORÁRIOS

C.S.-COMUNICAÇÃO

C.S.-ELECTRICIDADE

C.S.-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PATRO

C.S.-FERRAMENTAS E UTENS.DESGASTE R

C.S.-MATERIAL DE ESCRITÓRIO

C.S.-OUTROS

C.S.-CMVMC

C.S.-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

C.S.-LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO

C.S.-GASTOS COM O PESSOAL

RAI


C.S.-CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO

C.S.-Cantina Social

C.S.-PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

C.S.-VIGILÂNCIA E SEGURANÇA

C.S.-Rappel / Bonus

C.S.-SUBSIDIOS A EXPLORAÇÃO C.S.-ISS-IP, CENTRO DISTRITAL DE FA

CANTINA SOCIAL



Pré Escolar Loulé

9111 2015

911172 45.513,829111721 45.425,82

9111725 88,00

911175 2.812,31

91117513 2.812,31

911178 308,63

91117821 3,04

911178881 282,95

48.634,76

911161 16.389,84911162 9.620,40

91116221 2.268,57

91116222 18,45

91116224 2.315,86

91116226 1.582,56

91116231 143,91

91116233 302,59

91116238018 1.226,21

91116238038 3,75

91116238048 24,00

91116238058 13,85

91116242 35,31

91116248 551,05

91116262 8,34

91116265 41,11

91116266 84,19

91116267 959,25

91116268 41,40

911163 21.961,82911163201 15.751,42

911163202 1.259,42

91116322 1.205,63

911163511 3.402,33

911163512 277,08

9111638 65,94

911168 290,50911168911 290,50

48.262,56372,20

372,20

PE-Flores-out

PE-Vest. e Calçado de Utentes-out

PE-Encargos c/ Saúde de Utentes-out

PE-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

PE-PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

PE-COMBUSTÍVEIS

PE-SUBSIDIOS A EXPLORAÇÃO

PE-INSTITUTO DE EMPREGO E FORMAÇÃO

PE-MENSALIDADES E COMPARTICIPAÇÕES

TOTAL DOS PROVEITOS

PE-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNO

PE-CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO

PE-FERRAMENTAS E UTENS.DESGASTE RÁP

PE-CMVMC

PE-HONORÁRIOS

PE-PUBLICIDADE E PROPAGANDA

PE-Material Didatico-Out

PE-OUTRAS ENERGIAS E FLUIDOS

PE-CONTENCIOSO E NOTARIADO

PE-DESPESAS DE REPRESENTAÇÃO

PE-OUTROS SERVIÇOS

TOTAL DOS CUSTOS

PE-TCO - IPSS (21.6%)

PE-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PATRONA

PE-Outros Gastos com o Pessoal

PE-TCO - IPSS (22%)

PE-TCO - IPSS (21.6%)

PE-SERVIÇOS SECUNDÁRIOS

PRÉ ESCOLAR LOULÉ

PE-LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO

PE-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

PE-Rappel / Bonus

PE-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

PE-MATERIAL DE ESCRITÓRIO

PE-COMUNICAÇÃO

PE-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

PE-GASTOS COM O PESSOAL

PE-OUTROS GASTOS E PERDAS

PE-TCO - IPSS (22%)

RAI




Festas & Subscrições – Regime IVA

9114 2015

911472 10.583,599114725017 10.583,59

911478 834,9091147886 834,90

11.418,49

911461 2.860,40911462 3.015,88

91146221 186,99

91146222 111,00

91146226 25,33

91146231 1.112,81

91146232 0,00

91146233 314,57

91146262 739,52

91146267 525,66

911463 4.174,72

911463201 3.160,90

91146322 331,04

911463511 682,78

10.051,001.367,491.367,4917,00%232,47

PAGAMENTOS POR CONTA 2015 300,00-67,53

1.135,02

F&S-IVA-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PA

F&S-IVA-TCO - IPSS (21.6%)


F&S-IVA-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOSF&S-IVA-INDMNIZAÇÔES

FESTAS & SUBSCRIÇÕES - IVA

TOTAL DE IRC DO EXERCICIO

MATÉRIA COLETÁVEL

IMPOSTO - IRC

F&S-IVA-TCO - IPSS (21.6%)

F&S-IVA-COMUNICAÇÃO

TOTAL DOS CUSTOS

F&S-IVA-LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO

F&S-IVA-GASTOS COM O PESSOAL

RAI

TAXA IMPOSTO - IRC

F&S-IVA-CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO

F&S-IVA-FERRAMENTAS E UTENS.DESGAST

F&S-IVA-CMVMC F&S-IVA-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXF&S-IVA-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

F&S-IVA-PUBLICIDADE E PROPAGANDA

TOTAL DOS PROVEITOS

F&S-IVA-Festas e Subscrições

F&S-IVA-PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

F&S-IVA-LIVROS E DOCUMENTAÇÃO TÉCNI

F&S-IVA-MATERIAL DE ESCRITÓRIO



Pré Escolar Quarteira

9115 2015

911572 37.292,249115721 37.292,24

911575 67.811,27

91157511 65.317,50

91157513 2.493,77

911578 3.204,53

91157821 63,10

91157883 2.001,14

911578881 1.140,29

108.308,04

911561 23.967,22911562 19.786,90

91156221 1.889,39

91156223 2.094,64

91156224 1.260,58

91156226 756,00

91156227 344,05

91156231 472,87

91156233 464,00

91156238 2.329,27

91156241 4.740,02

91156242 50,02

91156248 745,08

91156261 108,76

91156262 2.353,92

91156263 265,63

91156267 1.848,38

91156268 64,29

911563 84.031,35911563201 59.493,46

911563202 3.538,13

91156322 6.711,88

911563511 12.850,62

911563512 778,62

91156357 2,00

9115636 284,09

9115638 372,55

911564 4.650,83911568 1.168,10

911568911 1.165,45

911569 3,46133.607,86-25.299,82

-25.299,82

PE QRT-ISENTAS DE ENCARG. P/ENT.PAT

PE QRT-TCO - IPSS (21.6%)

PE QRT-LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO

PE QRT-OUTROS SERVIÇOS

PE QRT-TCO - IPSS (21.6%)

PE QRT-TCO - IPSS (22%)


PE QRT-INSTITUTO DE EMPREGO E FORMA

PE QRT-Imputação De Subsídios Para

PE QRT-VIGILÂNCIA E SEGURANÇA

PE QRT-Encargos sobre Remunerações

PE QRT-OUTROS GASTOS E PERDAS PE QRT-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

TOTAL DOS CUSTOS

PE QRT-GASTOS E PERDAS DE FINANCIAM

RAI

PE QRT-TCO - IPSS (22%)

PE QRT-Seguros Acidentes Trabalho e

PE QRT-Outros Gastos com o Pessoal

PE QRT-GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMOR

PE QRT-GASTOS COM O PESSOAL

PE QRT-RENDAS E ALUGUERES

PE QRT-COMUNICAÇÃO

PE QRT-SEGUROS

PE QRT-OUTROS

PE QRT-ELECTRICIDADE

PE QRT-COMBUSTÍVEIS

PE QRT-OUTRAS ENERGIAS E FLUIDOS

PE QRT-CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO

PE QRT-SERVIÇOS BANCÁRIOS

PE QRT-FERRAMENTAS E UTENS.DESGASTE

PE QRT-MATERIAL DE ESCRITÓRIO

PE QRT-CMVMC PE QRT-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTPE QRT-TRABALHOS ESPECIALIZADOS

PE QRT-HONORÁRIOS

PE QRT-OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

PE QRT-Rappel / Bonus

PE QRT-CONTRATOS EMPREGO-IEFP

TOTAL DOS PROVEITOS

PE QRT-MENSAL. E COMPARTICIPAÇÕES

PE QRT-SUBSIDIOS A EXPLORAÇÃO

PE QRT-ISS-IP, CENTRO DIST. DE FARO

PRÉ ESCOLAR QUARTEIRA

PE QRT-PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS



1. Identificação da Entidade

1.1. Designação da entidade

Fundação António Aleixo

1.2. Sede

Avenida José da Costa Mealha, nº 14

8100 - 501 Loulé

1.3. Natureza da Atividade

A Fundação António Aleixo é uma instituição de utilidade pública, sem fins lucrativos,

constituída sob a forma de Fundação em 01 de Janeiro de 1996, com NIF 503 723 029.

A Fundação António Aleixo tem como objetivos principais contribuir para o desenvolvimento

do concelho de Loulé nos domínios sociais, culturais, artísticos e científicos. No âmbito da sua

intervenção desenvolve actividades de apoio a comunidade tendo no ano de 2015 em

funcionamento as seguintes respostas sociais:

• Acompanhamento Social;

• Serviço de Apoio Domiciliário;

• Centro Comunitário de Quarteira;

• Creche de Quarteira “ Os Meninos do Aleixo”;

• Creche de Loulé “ Espaço Infantil;

• GIP - Gabinete de Inserção Profissional;

• Cantina Social;

• Pré Escolar Loulé;

• Festas & Subscrições;

• Pré Escolar Quarteira.



2. Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras

Em 2015 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das

operações a partir dos livros e registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma

Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL)

aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março. No Anexo II do referido Decreto,

refere que o Sistema de Normalização Contabilística para Entidades do Sector Não Lucrativos é

composto por:

• Bases para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF);

• Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) – Portaria n.º 105/2011 de 14 de

Março;

• Código de Contas (CC) – Portaria n.º 106/2011 de 14 de Março;

• NCRF-ESNL – Aviso n.º 6726-B/2011 de 14 de Março; e

• Normas Interpretativas (NI).

3. Principais Políticas Contabilísticas

As principais políticas contabilísticas aplicadas pela Entidade na elaboração das Demonstrações

Financeiras anexas foram as seguintes:

3.1. Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras

As demonstrações financeiras anexas foram preparadas a partir dos livros e registos

contabilísticos da Entidade de acordo com as normas contabilísticas e de relato financeiro:

3.1.1. Ativos Fixos Tangíveis

Os Activos tangíveis adquiridos até 1 de Janeiro de 2009, encontram-se registados ao seu custo

de aquisição de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites até aquela data,

deduzindo das correspondentes depreciações.

Na transição manteve-se o critério de mensuração pelo método do custo.

Os activos fixos tangíveis adquiridos após aquela data encontram-se registados ao custo de

aquisição, deduzindo das correspondentes depreciações.



As depreciações são calculadas, após a data em que os bens estejam disponíveis para serem

utilizados, pelo método da linha recta, em conformidade com o período de vida útil estimada

para cada grupo de bens, as depreciações são calculadas segundo o método das quotas

constantes, As amortizações do exercício foram calculadas com base nas taxas constantes no

Dec. Lei Nº 78/89 de 3 de Março.

As despesas de conservação e reparação que não aumentem a vida útil dos activos nem

resultem em benfeitorias ou melhorias significativas nos elementos dos activos fixos tangíveis

foram registadas como gastos do exercício em que ocorrem.

O desreconhecimento dos activos tangíveis, resultantes da venda ou abate são determinados

pela diferença entre o preço de venda e o valor liquido contabilístico na data de alienação ou

abate, sendo registadas na demonstração de resultados nas rubricas "Outros rendimentos ou

ganhos" ou "Outros gastos e perdas".

3.1.2. Ativos Intangíveis

Os “Ativos Intangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das

amortizações e de eventuais perdas por imparidade acumuladas. São reconhecidos apenas

quando for provável que deles permitam atividades presentes e futuras para a Entidade e que

os mesmos possam ser mensurados com fiabilidade.

As amortizações são calculadas, assim que os ativos estejam em condições de ser utilizado,

pelo método da linha reta/do saldo decrescente em conformidade com o período de vida útil

estimado para cada grupo de bens.

3.1.3. Locações

Os contratos de locações (leasing) são classificados como:

• Locações financeiras quando por intermédio deles são transferidos, de forma

substancial, todos os riscos e vantagens inerentes à posse do ativo sob o qual o

contrato é realizado; ou

• Locações operacionais quando não ocorram as circunstâncias das locações financeiras.

De referir que as locações estão classificadas de acordo com a característica qualitativa da

“Substância sobre a forma”, isto é, a substância económica sobre a forma do contrato.



Os Ativos Fixos Tangíveis que se encontram na Entidade por via de contratos de locação

financeira são contabilizados pelo método financeiro, sendo o seu reconhecimento e

depreciações conforme se encontra referido no ponto 3.1.1. das Políticas Contabilísticas.

Os juros decorrentes deste contrato são reconhecidos como gastos do respetivo período,

respeitando sempre o pressuposto subjacente do Regime do Acréscimo. Por sua vez os custos

directos iniciais são acrescidos ao valor do ativo (poe exemplo: custos de negociação e de

garantia).

Não havendo certeza razoável que se obtenha a propriedade, no final do prazo de locação, o

ativo é depreciado durante o prazo da locação ou a sua vida útil, o que for mais curto.

Tratando-se de uma locação operacional as rendas são reconhecidas como gasto do período

na rubrica de “Fornecimentos e Serviços Externos”.

3.1.4. Custo de empréstimos obtidos

Os “Empréstimo Obtidos” encontram-se registados, no passivo, pelo valor nominal líquido dos

custos com a concessão desses empréstimos. Os “Encargos Financeiros” são reconhecidos

como gastos do período, constando na Demonstração dos Resultados na rubrica “Juros e

gastos similares suportados”.

3.1.5. Inventários

Mercadorias e matérias-primas.

As mercadorias e matérias-primas, subsidiárias e de consumo encontram-se valorizadas ao

custo de aquisição. O custo de aquisição inclui as despesas incorridas até ao armazenamento,

em sistema de inventário permanente

3.1.6. Rédito

O rédito é mensurado pelo justo valor da contraprestação recebida ou a receber.

O rédito proveniente da venda de bens é reconhecido quando todas as seguintes condições

são satisfeitas:

- Todos os riscos e vantagens da propriedade dos bens foram transferidos para o comprador;

- A entidade não mantém qualquer controlo sobre os bens vendidos;

- O montante do rédito pode ser mensurado com fiabilidade;

- É provável que benefícios económicos futuros associados à transacção fluam para a entidade;



- Os custos suportados ou a suportar com a transacção podem ser mensurados com

fiabilidade.

O rédito proveniente das prestações de serviços é reconhecido líquido de impostos, pelo justo

valor do montante a receber.

O rédito proveniente da prestação de serviços é reconhecido com referência à fase de

acabamento da transacção à data de relato, desde que todas as seguintes condições sejam

satisfeitas:

- O montante do rédito pode ser mensurado com fiabilidade;

- É provável que benefícios económicos futuros associados à transacção fluam para a entidade;

3.1.7. Subsídios e Outros Apoios

Considerando que este tipo de apoios constitui uma parte significativa e por vezes

determinantes desta instituição, os subsídios incluindo subsídios não monetários, só devem

ser reconhecidos após existir segurança de que:

a) A entidade cumprirá as condições a eles associadas; e que

b) Os subsídios serão recebidos.

A maneira pela qual um subsídio é recebido não afecta o método contabilístico a ser aplicado;

por conseguinte um subsídios é contabilizado da mesma forma quer ele seja recebido em

dinheiro quer como redução de um passivo.

Um empréstimo perdoável (incluindo os subsídios a fundo perdido) é tratado como um

subsídio quando haja segurança razoável de que a entidade satisfará as condições de perdão

do empréstimo

Os subsídios não reembolsáveis relacionados com ativos fixos tangíveis e intangíveis devem ser

inicialmente reconhecidos nos Fundos patrimoniais, e subsequentemente imputados numa

base sistemática como rendimentos durante os períodos necessários para balanceá-los com os

custos relacionados que se pretende que eles compensem.

Os subsídios consideram-se como não reembolsáveis quando exista um acordo individualizado

de concessão do subsídio a favor da entidade, se tenham cumprido as condições estabelecidas

para a sua concessão, e não existam dúvidas de que os subsídios serão recebidos.

Os subsídios reembolsáveis são contabilizados como Passivos. No caso dos subsídios

adquirirem a condição de não reembolsáveis deverão passar a ter o tratamento referido acima

para os subsídios não reembolsáveis.



Um subsídio pode tornar-se recebível por uma entidade como uma compensação por gastos

ou perdas incorridas num período anterior. Um tal subsídio é reconhecido como rendimento

do período em que se torna recebível.

Os subsídios que são concebidos para assegurar uma rentabilidade mínima ou compensar

deficits de exploração de um exercício imputam-se como rendimentos desse exercício, salvo se

se destinarem a financiar deficits de exploração de exercícios futuros, caso em que se imputam

aos referidos exercícios.

3.1.8. Imposto sobre o rendimento

O imposto sobre o rendimento do período corresponde ao imposto a pagar. Este, inclui as

tributações autónomas.

Nos termos do n.º 1 do art.º 10 do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas

Coletivas (CIRC) estão isentos de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC):

a) “As pessoas colectivas de utilidade pública administrativa;

b) As instituições particulares de solidariedade social e Entidades anexas, bem como as

pessoas colectivas àquelas legalmente equiparadas;

c) As pessoas colectivas de mera utilidade pública que prossigam, exclusiva ou

predominantemente, fins científicos ou culturais, de caridade, assistência,

beneficência, solidariedade social ou defesa do meio ambiente.”

No entanto o n.º 3 do referido artigo menciona que:

“A isenção prevista no n.º 1 não abrange os rendimentos empresariais derivados do

exercício das atividades comerciais ou industriais desenvolvidas fora do âmbito dos fins

estatutários, bem como os rendimentos de títulos ao portador, não registados nem

depositados, nos termos da legislação em vigor, e é condicionada à observância continuada

dos seguintes requisitos:

a) Exercício efectivo, a título exclusivo ou predominante, de atividades dirigidas à

prossecução dos fins que justificaram o respectivo reconhecimento da qualidade de

utilidade pública ou dos fins que justificaram a isenção consoante se trate,

respectivamente, de Entidades previstas nas alíneas a) e b) ou na alínea c) do n.º 1;

b) Afectação aos fins referidos na alínea anterior de, pelo menos, 50% do rendimento

global líquido que seria sujeito a tributação nos termos gerais, até ao fim do 4.º

período de tributação posterior àquele em que tenha sido obtido, salvo em caso de

justo impedimento no cumprimento do prazo de afectação, notificado ao director -

geral dos impostos, acompanhado da respectiva fundamentação escrita, até ao último

dia útil do 1.º mês subsequente ao termo do referido prazo;



c) Inexistência de qualquer interesse directo ou indirecto dos membros dos órgãos

estatutários, por si mesmos ou por interposta pessoa, nos resultados da exploração das

atividades económicas por elas prosseguidas.”

Assim, os rendimentos previstos no n.º 3 do art.º 10 encontram-se sujeitos a IRC à taxa de 25%

sobre a matéria coletável nos termos do n.º 5 do art.º 87. Acresce ao valor da coleta de IRC

apurado, a tributação autónoma sobre os encargos e às taxas previstas no artigo 88º do CIRC.

3.1.9. Instrumentos Financeiros


As quotas, donativos e outras ajudas similares procedentes de

fundadores/beneméritos/patrocionadores/doadores/associados/membros que se encontram

com saldo no final do período sempre que se tenham vencido e possam ser exigidas pela

entidade estão registados no ativo pela quantia realizável.

Clientes e outras contas a Receber

Os “Clientes” e as “Outras contas a receber” encontram-se registadas pelo seu custo estando

deduzidas no Balanço das Perdas por Imparidade, quando estas se encontram reconhecidas,

para assim retratar o valor realizável líquido.

Estas rubricas são apresentadas no Balanço como Ativo Corrente, no entanto nas situações em

que a sua maturidade é superior a doze meses da data de Balanço, são exibidas como Ativos

não Correntes.

Caixa e Depósitos Bancários

A rubrica “Caixa e depósitos bancários” inclui caixa e depósitos bancários de curto prazo que

possam ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo de flutuações de valor.

Fornecedores e outras contas a pagar

As dívidas registadas em “Fornecedores” e “Outras contas a pagar” são contabilizadas pelo seu

valor nominal.

3.1.10. Fundos Patrimoniais

A rubrica “Fundos” constitui o interesse residual nos ativos após dedução dos passivos.

Os “Fundos Patrimoniais” são compostos por:

• fundos atribuídos pelos fundadores da Entidade ou terceiros;



• fundos acumulados e outros excedentes;

• subsídios, doações e legados que o governo ou outro instituidor ou a norma legal

aplicável a cada entidade estabeleçam que sejam de incorporar no mesmo.

3.1.11. Benefícios dos empregados

Os benefícios de curto prazo dos empregados incluem salários, ordenados, complementos de

trabalho nocturno, retribuições eventuais por trabalho extraordinário, prémios de

produtividade e assiduidade, diuturnidades, Comissão de coordenação de recursos humanos,

Isenção de horário, subsídio de alimentação, subsídio de férias e de Natal e quaisquer outras

retribuições adicionais decididas pontualmente pelo Conselho Directivo.

As obrigações decorrentes dos benefícios de curto prazo são, reconhecidos como gastos no

período em que os serviços são prestados, numa base não descontada por contrapartida do

reconhecimento de um passivo que se extingue com o pagamento respectivo.

De acordo com a legislação laboral aplicável, o direito a férias e subsídios de férias relativo ao

período, por este coincidir com o ano civil, vence-se em 31 de Dezembro de cada ano, sendo

somente pago durante o período seguinte, pelo que os gastos correspondentes encontra-se

reconhecidos como benefícios de curto prazo e tratados de acordo com o anteriormente

referido.

3.2. Outras Politicas Contabilísticas

Não existem outras políticas contabilísticas.

3.3. Principais Pressupostos relativos ao futuro

Não existem eventos subsequentes susceptíveis de divulgação.



4. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros:

Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas

contabilísticas.

5. Ativos Fixos Tangíveis

Outros Ativos Fixos Tangíveis

A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia

escriturada no início e no fim dos períodos de 2014 e de 2015, mostrando as adições, os

abates e alienações, as depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com

o seguinte quadro:

Saldo em

01-Jan-2014

Aquisições

/ Dotações Abates Transferências Revalorizações

Saldo em

31-Dez-2014

Terrenos e recursos naturais 49,88 - - - - 49,88

Edifícios e outras construções 1.584.172,83 6.475,03 - - - 1.590.647,86

Equipamento básico 243.007,86 7.055,14 - - - 250.063,00

Equipamento de transporte 215.179,49 6.750,00 - - - 221.929,49

Equipamento biológico 0,00 - - - - -

Equipamento administrativo 117.594,14 - (1.441,75) - - 116.152,39

Outros activos fixos tangíveis 3.622,36 - - - - 3.622,36

Total (a) 2.163.626,56 20.280,17 (1.441,75) - - 2.182.464,98

Terrenos e recursos naturais - - - - - -

Edifícios e outras construções (372.277,37) - - (36.356,48) - (408.633,85)

Equipamento básico (227.302,67) - - (9.677,98) - (236.980,65)

Equipamento de transporte (195.182,27) - - (14.674,22) - (209.856,49)

Equipamento biológico - - - - - -

Equipamento administrativo (112.955,91) - 1.441,75 (3.316,31) - (114.830,47)

Outros activos fixos tangíveis (603,73) - - (603,73) - (1.207,46)

Total (b) (908.321,95) - 1.441,75 (64.628,72) - (971.508,92)

Total Ativo Tangível (a) - (b) (64.628,72) 1.210.956,06

31 de Dezembro de 2014

Custo

Depreciações acumuladas



Saldo em

01-Jan-2015

Aquisições


Saldo em

31-Dez-2015

Terrenos e recursos naturais 49,88 - - - - 49,88

Edifícios e outras construções 1.590.647,86 - - - - 1.590.647,86

Equipamento básico 250.063,00 10.724,72 - - - 260.787,72

Equipamento de transporte 221.929,49 - (10.120,61) - - 211.808,88

Equipamento biológico 0,00 - - - - -

Equipamento administrativo 116.152,39 - - - - 116.152,39

Outros activos fixos tangíveis 3.622,36 - - - - 3.622,36

Total (a) 2.182.464,98 10.724,72 (10.120,61) - - 2.183.069,09

Terrenos e recursos naturais - - - - - -

Edifícios e outras construções (408.633,85) - - (35.089,85) - (443.723,70)

Equipamento básico (236.980,65) - - (11.164,44) - (248.145,09)

Equipamento de transporte (209.856,49) - 10.120,61 (8.023,00) - (207.758,88)

Equipamento biológico - - - - - -

Equipamento administrativo (114.830,47) - - (1.666,82) - (116.497,29)

Outros activos fixos tangíveis (1.207,46) - - (603,73) - (1.811,19)

Total (b) (971.508,92) - 10.120,61 (56.547,84) - (1.017.936,15)

Total Ativo Tangível (a) - (b) (56.547,84) 1.165.132,94


Custo


6. Ativos Intangíveis

Ativos Intangíveis

A quantia escriturada bruta, as amortizações acumuladas, a reconciliação da quantia

escriturada no início e no fim dos períodos de 2014 e de 2015, mostrando as adições, os

abates e alienações, as amortizações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com

o seguinte quadro:

Saldo em

01-Jan-2014

Aquisições


Saldo em

31-Dez-2014

Goodwill - - - - - -

Projectos de Desenvolvimento 29.228,24 - - - - 29.228,24

Programas de Computador 4.800,00 - - - - 4.800,00

Propriedade Industrial - - - - - -

… - - - - - -

Outros activos intangíveis - - - - - -

Total (a) 34.028,24 - - - - 34.028,24

Projectos de Desenvolvimento (23.629,61) - - (5.235,63) - (28.865,24)

Programas de Computador (4.800,00) - - - - (4.800,00)


… - - - - - -


Total (b) (28.429,61) - - (5.235,63) - (33.665,24)

Total Ativo Intangível (a) - (b) (5.235,63) 363,00


Custo




Saldo em

01-Jan-2015

Aquisições


Saldo em

31-Dez-2015

Goodwill - - - - - -

Projectos de Desenvolvimento 29.228,24 - - - - 29.228,24

Programas de Computador 4.800,00 - - - - 4.800,00


… - - - - - -


Total (a) 34.028,24 - - - - 34.028,24

Projectos de Desenvolvimento (28.865,24) - - (181,50) - (29.046,74)

Programas de Computador (4.800,00) - - - - (4.800,00)


… - - - - - -


Total (b) (33.665,24) - - (181,50) - (33.846,74)

Total Ativo Intangível (a) - (b) (181,50) 181,50



Custo

Os activos intangíveis incluem essencialmente as despesas com os projetos técnicos de

eletricidade, segurança e incêndio no âmbito da construção da creche “ Os Meninos do Aleixo”,

bem como um software de gestão adquirido no âmbito do projeto Akreditar.



7. Investimentos Financeiros

O Fundo de Compensação do Trabalho (FCT) visa garantir aos trabalhadores, cujo contrato de

trabalho se inicie após 1 de Outubro de 2013, o valor da compensação a que tenham direito

por cessação do contrato de trabalho.

Saldo em

01-Jan-2015

Aquisições


Saldo em

31-Dez-2015

Osvaldo Filipe da Silva Moreira 2,45 0,00 0,00 -2,50 0,05 0,00

Ângela Sofia Charlito da Quinta 127,03 101,83 0,00 0,00 0,00 228,86

Susana do Carmo Guerreiro Silva 61,44 0,00 0,00 -62,31 0,87 0,00

Tânia Isabel Guerreiro Duarte 45,35 16,52 0,00 0,00 0,00 61,87

Inês Margarida Duque Heitor 96,23 0,00 0,00 -97,49 1,26 0,00

Susana Isabel da conceição Diniz 38,61 0,00 0,00 -39,13 0,52 0,00

Maria João Melícias Pita 66,56 0,00 0,00 -75,22 8,66 0,00

Leiler Lopes Vitorino Meneses 21,77 34,71 0,00 -21,97 0,00 34,51

Mariana Gonçalves Pascoal 79,00 53,98 0,00 0,00 0,00 132,98

Sandra Isabel Cavaco S. Guerreiro 16,73 35,40 0,00 0,00 0,00 52,13

Vera Lucia Ferreira Silva 52,42 3,60 0,00 0,00 0,00 56,02

Sandro Joaquim Guedes Ferreira 53,26 39,62 0,00 0,00 0,00 92,88

Melissa Monteiro Horta 5,94 0,00 0,00 -6,02 0,08 0,00

Vera Lucia Floro Mendonça 60,96 101,83 0,00 -57,49 0,00 105,30

Maria João Melicias Pita 7,77 0,00 0,00 0,00 0,00 7,77

Susana Maria dos Santos 37,63 25,15 0,00 -42,96 0,00 19,82

Aline de Fátima Leão P. Ramos 13,29 0,00 0,00 -13,40 0,11 0,00

Filipa Andreia Pires Farrajota 64,48 60,37 0,00 0,00 0,00 124,85

Sandra Cristina Martins Cabrita 37,64 0,00 0,00 -37,94 0,30 0,00

Noélia Faisca Caleiras 29,48 36,28 0,00 0,00 0,00 65,76

Maria de Lourdes Gomes Pereira 21,89 39,24 0,00 0,00 0,00 61,13

Margarida da C. A. C. Dionisio 31,74 51,97 0,00 0,00 0,00 83,71

Maria da Glória Ranho Passinhas 14,07 59,91 0,00 0,00 0,00 73,98

Edilene Praxedes Santiago 1,85 0,00 0,00 -1,86 0,01 0,00

Sandra Manuela Dias dos Santos 6,38 54,70 0,00 0,00 0,00 61,08

Maria Teresa Rodrigues Monteiro 9,41 0,41 0,00 -14,49 4,67 0,00

Maria Lurdes Gomes Pereira 9,38 6,79 0,00 0,00 0,00 16,17

Paula Cristina Algarve Montes 4,54 0,00 0,00 -4,55 0,01 0,00

Maria de Fátima Telez Diniz Matias 5,10 0,44 0,00 -10,60 5,06 0,00

Angela Sofia Caetano M. tomé 0,78 0,00 0,00 -3,45 2,67 0,00

Rute Isabel G. Pama 0,00 29,39 0,00 0,00 0,00 29,39

Ana Filipa Peres Farias 0,00 8,03 0,00 0,00 0,00 8,03

Adna Maria Soares Oliveira 0,00 48,06 0,00 0,00 0,00 48,06

Maria Cristina Luzes N. Costa 0,00 18,99 0,00 0,00 0,00 18,99

Carina Sofia Gonçalves Caliço 0,00 73,23 0,00 0,00 0,00 73,23

Nelson Humbertino Cabrita Horta 0,00 56,39 0,00 0,00 0,00 56,39

Marilita Lino S.A. Dos Santos 0,00 56,39 0,00 0,00 0,00 56,39

Silvia Isabel Lopes Tomaz 0,00 57,51 0,00 0,00 0,00 57,51

Carla Sofia Ramos R. Sousa 0,00 28,02 0,00 0,00 0,00 28,02

Rquel de Sousa Filipe 0,00 7,04 0,00 0,00 0,00 7,04

Iuliana Zap Orojan 0,00 4,05 0,00 0,00 0,00 4,05

Kelly Sofia Escalada 0,00 12,94 0,00 0,00 0,00 12,94

Rita Susana C. M. Martins 0,00 0,16 0,00 0,00 0,00 0,16

Sónia Manuela S. Barbosa 0,00 19,94 0,00 0,00 0,00 19,94

Tânia Marisa Alves Antunes 0,00 11,99 0,00 0,00 0,00 11,99

Ann Catherine Fure Y Ferreira 0,00 7,32 0,00 0,00 0,00 7,32

Subtotal FCT (a) 1.023,18 1.162,20 0,00 -491,38 24,27 1.718,27

FRSS-Creche Quarteira 0,00 193,18 0,00 0,00 241,42 434,60

FRSS-Serviço Apoio Domiciliário 0,00 143,17 0,00 0,00 181,01 324,18

FRSS-Centro Comunitário 0,00 112,96 0,00 0,00 254,26 367,22

FRSS-Espaço Infantil 0,00 124,79 0,00 0,00 155,99 280,78

Subtotal FRSS(b) 0,00 574,10 0,00 0,00 832,68 1.406,78

TOTAL (a)+(b) 1.023,18 1.736,30 0,00 -491,38 856,95 3.125,05

Investimentos Financeiros - Fundos de Reestruturação S. Solidário

Investimentos Financeiros - Fundos de Compensação FCT



8. Locações

A Entidade detinha os seguintes ativos adquiridos com recurso à locação financeira:

2015 2014

Descrição Custo de

Aquisição

Depreciações

Acumuladas

Quantia

Escriturada

Custo de

Aquisição

Depreciações

Acumuladas

Quantia

Escriturada

43348107 -

Equipamento de

Transporte

( 32-LE-06)

21.606,10 21.606,10 0,00 21.606,10 21.606,10 0,00

TOTAL 21.606,10 21.606,10 0,00 21.606,00 21.606,10 0,00

Os planos de reembolso da dívida registados na conta 2513, discriminam-se da seguinte forma:

2015 2014 Descrição

Capital Juros Total Capital Juros Total

Até um ano - - - - - -

De um a cinco anos 0,00 2.444,90 2.444,90 791,99 0,00 791,99

Mais de cinco anos - - - - - -

TOTAL 0,00 2.444,90 2.444,90 791,99 0,00 791,99

9. Custos de Financiamentos Obtidos

Os encargos financeiros relacionados com financiamentos obtidos são usualmente

reconhecidos como gastos à medida que são incorridos.

2015 2014

Descrição Corrente Não

Corrente

Total Corrente Não Corrente Total

Empréstimos Bancários 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Locação Financeira 0,00 0,00 0,00 791,99 0,00 791,99

Contas Caucionadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Descobertos Bancários 0,00 0,00 0,00 1.648,69 0,00 1.648,69

Outros Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 2.440,68 0,00 2.440,68



10. Inventários

Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 a rubrica “Inventários” apresentava os seguintes valores:

Descrição

Inventário

em

01-Jan-2014

ComprasReclassificações

e regularizações

Inventário em

31-Dez-2014Compras

Reclassificações

e regularizações

Inventário em

31-Dez-2015

Mercadorias - - - - - - -

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 249,39 172.725,45 1.488,79 207,67 197.193,66 7.862,53 2.328,19

Produtos Acabados e intermédios - - - - - - -

Produtos e trabalhos em curso - - - - - - -

… - - - - - - -

Total 249,39 172.725,45 1.488,79 207,67 197.193,66 7.862,53 2.328,19

174.255,96 202.935,67

- -

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas

Variações nos inventários da produção

O valor registado em existências finais a 31/12/2015 são distributivas da seguinte forma:

Valência Valor

Centro Comunitário Quarteira 355,65

Creche Espaço Infantil - Loulé 28,17

FEAC -Centro Comunitário 1,944,37

TOTAL 2.328,19



11. Rédito

Para os períodos de 2015 foram reconhecidos os seguintes Réditos:

Descrição 2015 2014

Mensalidade e Comparticipações 519.411,16 504.279.33

Mensalidades Creche de Quarteira “Os Meninos do Aleixo” 83.288,06 80.806,04

Mensalidades Creche de Loulé Espaço Infantil” 197.216,46 186.041,15

Mensalidades Pré-escolar “Espaço Infantil” 45.425,82 47.090,79

Mensalidades Pré-escolar Quarteira 37.292,24 0,00

Refeitório / Almoços 13.717,42 14.970,62

Cantina Social 3.473,93 3.824,86

Mensalidades Centro Comunitário 80.473,05 116.867,00

Mensalidades Apoio Domiciliário 58.524,18 54.678,87

Promoções para captação de recursos 13.621,00 12.327,02

Acções de Angariação de Fundos “Torneio de Golfe Ricardo Santos” 13.621,00 10.352,00

Acções de Angariação de Fundos “Arraial” 0,00 1.598,22

Acções de Angariação de Fundos “Festival da Sangria” 0,00 376,80

Serviços Secundários 28.889,05 28.698,30

Vendas Produtos Artesanais 733,21 685,78

Lavandaria 2.950,75 3.535,62

Recitas Bar/Cafetaria 862,50 712,50

Utilização de Instalações 1.152,50 1.647,50

Fardamentos de Crianças 3.181,00 3.789,50

Telefone 29,78 19,10

Fotocopias 11,87 0,00

Utilização Salão Cabeleireira 730,00 894,90

Aluguer de Equipamento 90,00 90,00

Serviços de Apoio Psicológico 1.480,00 1.446,50

Festas e Subscrições – Taxa Normal 10.583,59 10.371,92

Loja Social 4.246,41 4.029,40

Outras Receitas 2.837,44 1.475,58

TOTAL 561.921,21 545.304,65



12. Subsídios e apoios

12.1. Subsídios e apoios do Governo

A 31 de Dezembro de 2015, a Entidade tinha os seguintes saldos na rubrica 7511 “ISS-IP,

CENTRO DISTRITAL DE FARO”, referente a acordos de cooperação:


ISS-IP Acordo Cooperação Creche Quarteira “Os Meninos do

Aleixo”

195.257,40 192.894,38

ISS-IP Acordo Cooperação Apoio Domiciliário 144.805,32 144.624,31

ISS-IP Acordo Cooperação Creche Centro Comunitário 114.200,94 203.157,26

ISS-IP Acordo Cooperação Pré Escolar Quarteira 65.317,50 0,00

ISS-IP Acordo Cooperação Cantina Social 78.582,50 76.747,50

ISS-IP Acordo Cooperação Creche Loulé “Espaço Infantil” 126.166,32 124.639,45

ISS-IP Acordo Cooperação PIEF Quarteira 0,00 17.938,54

ISS-IP Acordo Cooperação PIEF Loulé 0,00 16.326,05

ISS-IP, Doações FEAC 7.887,69 0,00

TOTAL 732.217,67 776.327,49

A 31 de Dezembro de 2015, a Entidade tinha os seguintes saldos na rubrica 7512-

“Autarquias”:


JFQ - Subsídio Carnaval 1.000,00 0,00

TOTAL 1.000,00 0,00



A 31 de Dezembro de 2015, a Entidade tinha os seguintes saldos na rubrica 7513 “Instituto de

Emprego e Formação Profissional”:


Instituto Emprego e Formação Profissional 20.537,91 28.241,15

IEFP-Contratos Empregabilidade 15.762,08 28.241,15

IEFP-GIP-Gabinete de Inserção Profissional 4.775,83 0,00

TOTAL 20.537,91 28.241,15

A 31 de Dezembro de 2015, a Entidade tinha os seguintes saldos na rubrica 752- “Outras

Entidades”:


APROMAR - Subsídio Marchas 8.000,00 8.000,00

TOTAL 8.000,00 8.000,00



12.2. Doações

A 31 de Dezembro de 2015, a Entidade tinha os seguintes saldos na rubrica 753 “Doações e

Heranças”, referente a donativos recebidos:

Descrição 2015

Banco Alimentar Contra a Fome Algarve 25.397,24

Donativos em Espécie 4.202,20

Modelo Continente Hipermercados, SA 2.726,84

Lidl & Cia 1.241,36

Sogolfe 234,00

Donativos Empresas 13.241,93

Multipol, Lda 170,00

Anibal Madeira, Unipessoal, Lda 2.000,00

Associação REAGIR 250,00

Steven Gerrard Foundation 10.821,93

Donativos Particulares 1.023,93

Donativos Organismos PúblicosCML (bilheteira Carnaval) 606,00

Processos Judiciais - IGFEJ 9.935,00

Associação Poeta Aleixo 227.567,42

TOTAL 281.973,72

13. Imposto Sobre o Rendimento

Por despacho conjunto nº17 829/2005 do Ministério da Administração Interna e das Finanças

datado de 19 de Agosto de 2005, foi reconhecida à Instituição a isenção de Imposto sobre o

Rendimento das Pessoas Colectivas relativamente às categorias B, E, F e G.

No entanto apesar da isenção adquirida em 2005, no ano de 2013 procedeu-se a alteração da

atividade da Entidade no âmbito do enquadramento em IVA, passando a Entidade em

23/07/2013 o seu enquadramento em IVA para normal Trimestral e o seu enquadramento em

IR no regime Geral.



E de referir que a única valência sujeita a IRC é a valência “Festas & Subscrições – IVA”, sujeita

a uma taxa de 17% de acordo com o nº2 do artigo 87º do CIRC.

O imposto corrente apurado após aplicada a taxa de IRC é de 232,47€, no entanto ao deduzir

os Pagamentos por Conta efetuados no ano de 2015, corresponde ao valor esperado a

recuperar de 67,53.


Imposto sobre o rendimento do período 232,47 397,45

IRC 232,47 373,12

Derrama 0,00 24,33

Pagamentos por conta a deduzir 300,00 216,00

IRC a Pagar 181,45

IRC a Recuperar 67,53

14. Instrumentos Financeiros

De forma a uma melhor compreensão das restantes demonstrações financeiras, são

divulgadas as seguintes informações.

14.1. Clientes e Utentes

Para os períodos de 2015 a rubrica 2117 - “Utentes” encontra-se desagregada da seguinte for:


Utentes

SAD – Serviço de Apoio Domiciliário 5.172,24 1.677,58

CC – Centro Comunitário 4.326,82 2.445,63

Creche de Quarteira “Os Meninos do Aleixo” 793,43 793,43

Creche de Loulé “Espaço Infantil” 4.525,01 3.658,01

Pré Escolar "Espaço Infantil" 175,50 0,00

Pré Escolar "Espaço Infantil" 976,12 0,00

TOTAL 15.969,12 8.574,65



14.2. Outras contas a receber

A rubrica “Outras contas a receber” tinha, em 31 de Dezembro de 2015, a seguinte

decomposição:

2015 Contas SNC Descrição

Corrente Não Corrente Total

221 Fornecedores – Créditos a descontar 3.421,61 3.421,61

2382 Outras Operações com o pessoal 179,50 0,00 179,50

25811007 Projeto CLDS Akredita - POPH 3.171,63 0,00 3.171,63

2581210113 Proc. 012/CEI/15 191,46 0,00 191,46

2581210207 Proc. 080/CEI/15 33,54 0,00 33,54

2581210209 Proc. 022/CEI+/14 1.358,25 0,00 1.358,25

2581221 GIP - 026/GIP/2015 248,25 0,00 248,25

2581222 GIP - Investimento 3.000,00 0,00 3.000,00

2781003 Subscrição Capital CENTURIS 250,00 0,00 250,00

2781004 Asdrúbal Marques Carrilho 369,00 0,00 369,00

2785001 Associação Poeta Aleixo 40,20 0,00 40,20

TOTAL 12.263,44 0,00 12.263,44

14.3. Diferimentos


28.1. Gastos a Reconhecer 5.588,15 5.236,57

Seguro Auto 35-AJ-00 719,19 713,18

Seguro Auto 95-AT-59 184,84 179,44

Seguro Auto 36-FD-48 69,20 94,75

Seguro Auto 66-FG-62 131,51 199,25

Seguro Auto 04-IR-77 44,90 50,63

Seguro Auto 32-LE-06 350,58 354,24

Seguro Auto 65-LQ-60 358,29 197,26

Seguro Auto 13-MO-76 219,23 224,77

Seguro Ramo Automóveis Ocupantes 131,10 124,85

Seguro Ramo Multirriscos Comércio 360,17 371,72

Seguro Ramo Responsabilidade Civil 51,77 51,78

Seguro Ramo Acidentes de Trabalho 1.903,77 2.701,20

Seguro Ramo Acidentes Pessoais OTL - Utentes 1.063,60 752,40



14.4. Outros Ativos Financeiros

A Entidade detinha, em 31 de Dezembro de 2015, investimentos nas seguintes entidades:


Fundos Montepio Tesouro – 332-2 149,80 149,80

Fundos Montepio Tesouro – 341-3 197,73 197,73

TOTAL 347,53 347,53

14.5. Caixa e Depósitos Bancários

A rubrica de “Caixa e Depósitos Bancários”, a 31 de Dezembro de 2015, encontrava-se com os

seguintes saldo:


Caixa 3.755,22 2.318,62

Depósitos à Ordem 268.253,35 152.992,24

Santander TOTTA 8.900,17 2.030,17

Caixa Geral de Depósitos 34.769,39 34.769,39

Montepio Geral 224.583,79 116.192,68

Outros Depósitos Bancários 60.000,00 90.000,00

Depósito a Prazo Montepio 60.000.00 90.000,00

TOTAL 332.008,57 245.310,86



14.6. Fundos Patrimoniais

Nos “Fundos Patrimoniais” ocorreram as seguintes variações:

Descrição Saldo em

01-Jan-15 Aumentos Diminuições

Saldo em

31-Dez-15

Fundos 28.930,28 - - 28.930,28

Excedentes Técnicos - - - -

Reservas - - - -

Resultados transitados 157.003,02 29.621,37 186.624,39

Excedentes de revalorização - - - -

Outras variações nos fundos patrimoniais 1.104.578,24 5.000,00 34.807,81 1.072.197,43

59311 – ISS - Medida 5 469.757,82 - 13.421,65 456.336,17

59312 – C.M. Loulé 156.585,99 - 4.473,88 152.112,11

59321 – ISS – Programa PARES 228.261,60 - 5.072,48 223.189,12

59322 – C. M. Loulé 242.618,23 - 5.391,53 237.226,70

59331 – ISS – Programa PARES 0,00 - 0,00 0,00

59332 – C. M. Loulé 0,00 - 0,00 0,00

59341 – ISS – CLDS – Jogos Sociais 3.181,60 1.600,00 4.781,60 0,00

59351– C. M. Loulé 0,00 0,00 0,00

59361 – Fundação Montepio 4.173,00 - 4.173,00 0,00

59371 – IEFP-GIP 0,00 5.000,00 1.666,67 3.333,33

TOTAL 1.290.511,54 36.221.37 38.980,81 1.287.752,10



14.7. Fornecedores

O saldo da rubrica de “Fornecedores” é discriminado da seguinte forma:

Descrição 2015

Fornecedores C/C* 29.651,09

Fornecedores Diversos 10.818,71

Espal 1.218,95

Aviludo, Sa 1.459,61

Bafrutal, Lda 4.317,84

Talho Avenida – Vector Chaves Carnes 2.224,32

Francisco Felizardo Monteiro 1.017,61

FRIMARC 2.845,47

Biquimicos 1.403,44

ACRN 2.330,66

Endesa 2.014,48

*Discriminar fornecedores com saldo superior a 1.000,00 à data de 31/12.

14.8. Estado e Outros Entes Públicos

A rubrica de “Estado e outros Entes Públicos” está dividida da seguinte forma:


Passivo

Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC) 0,00 181,45

Retenções sobre Trabalho Dependente (IRS) 4.676,00 4.411,00

Retenções sobre Trabalho Independente 292,79 997,92

IVA - A Pagar 687,83 0,00

Segurança Social 19.097,16 17.740,67

TOTAL 24.753,78 23.331,04



14.9. Outras Contas a Pagar

A rubrica “Outras contas a pagar” desdobra-se da seguinte forma:

2015 Contas SNC Descrição

Corrente Não Corrente Total

2312 Remunerações a Pagar ao Pessoal 699,07 0,00 699,07

27111001 HABIPRO – Construção Civil, Lda 0,00 54.670,31 54.670,31

27111002 Orbis Global, Lda 0,00 2.400,00 2.400,00

272221 Encargos c/ Férias a Pagar 58.452,39 0,00 58.452,39

2781999 Penhora de Vencimento 1.163,45 0,00 1.163,45

2785004 Bolsas de Estudo 1.402,98 0,00 1.402,98

TOTAL 61.717,89 57.070,31 118.788,20

14.10. Subsídios, doações e legados à exploração

A Entidade reconheceu, nos períodos de 2015, os seguintes subsídio, doações, heranças e

legados:


Subsídios

Subsídios do Governo (ISS)* 732.217,67 776.327,49

Subsídios do Governo (JFQ)* 1.000,00 0,00

Subsídios do Governo (IEFP)* 20.537,91 28.241,15

Subsídio Outras Entidades (APROMAR) 8.000,00 8.000,00

Doações

Banco Alimentar Contra Fome Algarve 25.397,24 12.590,25

Donativos em Espécie** 4.202,20 0,00

Donativos Empresas** 13.241,93 0,00

Donativos Particulares** 1.023,93 0,00

Donativos Organismos Públicos** 606,00 0,00

Processos Judiciais - IGFEJ** 9.935,00 0,00

Associação Poeta Aleixo** 227.567,42 17.000,00

TOTAL 1.043.729,30 842.158,89



*Os “Subsídios e Apoios do Governo”, “Subsídios de Outras Entidades”e "Doações", estão

divulgados de forma mais exaustiva na Nota 12.1 e 12.2

** No ano de 2014 os valores correspondentes às rubricas "Donativos" eram contabilizados na

conta "78889-Donativos", sendo que no ano de 2015 e por indicação da Segurança Social os

valores referentes a donativos passam a ser contabilizados na conta "753-Doações e

Heranças".

É de salientar que o valor considerado na rubrica "Associação Poeta Aleixo" em 2014 no valor

de 17.000,00 é a parte referente à comparticipação dos recursos humanos da Valência

Acompanhamento Social no âmbito da atribuição de Bolsas de Estudos, sendo que o valor

recebido no âmbito de Comparticipação do Espaço Infantil está contabilizado na conta 788896.

14.11. Fornecimentos e serviços externos

A repartição dos “Fornecimentos e serviços externos” nos períodos findos em 31 de Dezembro

de 2015, foi a seguinte:


Subcontratos 0,00 280,00

Serviços Especializados 123.395,91 85.811,52

Materiais 37.607,09 37.479,45

Energia e Fluidos 38.728,44 37.814,66

Deslocações, Estadas e Transporte 620,76 1.191,42

Serviços Diversos * 36.554,85 48.396,58

Limpeza, Higiene e Conforto 17.270,23 13.986,46

Comunicação 8.822,67 9.303,67

Seguros 8.557,63 9.956,31

TOTAL 238.425.62 210.973,63

* Descriminação das três maiores rubricas por ordem decrescente



14.12. Outros rendimentos e ganhos

A rubrica de “Outros rendimentos e ganhos” encontra-se dividida da seguinte forma:


782 – Descontos de Pronto Pagamento Obtidos 630,26 652,78

787 - Alienação Activos Fixos Tangíveis (48-30-SR) 600,00 0,00

788 – Outros Rendimento e Ganhos 53.157,37 137.512,68

7881 - Correções Relativas a Períodos Anteriores* 2.855.45 6.362,57

7882 - Excesso Estimativa para imposto 48,67 0,00

7883 - Imputação de Subsídios para Investimento 38.980,81 40.008,83

7885 – Restituição de Impostos – IVA códigos 352/356 0,00 2.167,67

7886 - Indemnizações 2.878,26 883,12

78881 - Contratos Emprego - IEFP 8.394,18 9.961,40

78889 – Donativos 0,000 78.129,09

788891-Empresas 0,00 839,01

788892-Particulares 0,00 1.867,50

788895-Processos Judiciais ICFEJ 0,00 3.390,00

788896-Associação Poeta Aleixo 0,00 72.032,58

7911 – Juros, Dividendos e O. Rendimentos 129,14 556,35

TOTAL 54.516,77 138.721,81

* Os valores referentes a estas rubricas serão desdobrados nos quadros seguintes

7881 - Correções Relativas a Períodos Anteriores

Fundo Reest. Sect. Solidário 2014 832,68

Fundo Reest. Sect. Solidário 2014-Centro Comunitário 254,26

Fundo Reest. Sect. Solidário 2014-Creche Quarteira 241,42

Fundo Reest. Sect. Solidário 2014-Espaço Infantil 155,99

Fundo Reest. Sect. Solidário 2014-Apoio Domiciliário 181,01

Outras correções 27,61

Correcção PCAAC 2013-1º Fase 1.762,85

Correções Contratos IEFP 208,04

Correções FCT 24,27

Total 2.855,45



14.13. Outros gastos e perdas

A rubrica de “Outros gastos e perdas” encontra-se dividida da seguinte forma:


681 - Impostos 1.071,00 1.082,41

68123 – Imposto de Selo 72,98 70,27

68124 – Imposto Único de Circulação 979,02 1.012,14

6813 - Taxas 19,00 0,00

688 - Outros 39.239,43 12.654,61

6881 - Correcções Relativas a Períodos Anteriores* 7.186,10 723,90

6883 - Quotizações 550,00 550,00

6884 - Ofertas e Amostras de Inventários - PCAAC 31.153,45 11.101,46

6887 – Multas e Penalidades (Coimas IUC) 349,88 45,00

6888 – Outras não especificadas 0,00 234,25

68911 - Contratos Emprego - IEFP 8.461,26 9.961,39

TOTAL 48.771,69 23.698,41

* Os valores referentes a esta rubrica serão desdobrados no quadro seguinte

6881 - Correcções Relativas a Períodos Anteriores

Correção Imputação Subsídio Invest. CLDS - Centro Comunitário 1.600,00

Devolução IEFP 1099/ME/13 - Centro Comunitário 761,07

Devolução IEFP 0071/EE/13 - Centro Comunitário 2.750,80

Insuficiência estimativa Sub. Férias 2.074,23

Insuficiência estimativa Sub. Férias - Apoio Domiciliário 306,02

Insuficiência estimativa Sub. Férias - Creche Quarteira 552,52

Insuficiência estimativa Sub. Férias - Espaço Infantil 1.215,69

TOTAL 7.186,10



14.14. Resultados Financeiros

Nos períodos de 2015 foram reconhecidos os seguintes gastos e rendimentos relacionados

com juros e similares:


Juros e gastos similares suportados 2.515,02 139,21

Juros suportados 64,41 139,21

Outros Juros - Leasing 2.482,89 0,00

Outros gastos e perdas financeiras 0,00 0,00

TOTAL 2.547,30 139,21

Juros e gastos similares obtidos 0,00 0,00

Juros obtidos 0,00 0,00

Dividendos obtidos 0,00 0,00

Outros rendimentos similares 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00

Resultados Financeiros 2.547,30 139,21



15. Benefícios dos empregados

Os órgãos diretivos da Instituição não auferem qualquer remuneração, de acordo com os

estatutos e legislação aplicável às IPSS.

O número médio de pessoas ao serviço da Entidade em 31/12/2015 foi de 86.

Os gastos que a Entidade incorreu com os funcionários foram os seguintes:


63201 – TCO – IPSS 21,6% 724.348,24 707.339,74

Remunerações Certas (TCO-IPSS 21,6%) 723.418,71 706.829,30

Remunerações Adicionais (TCO-IPSS 21,6%) 929,53 510,44

63202 – TCO – IPSS 22% 48.580,92 54.532,87

Subsídio férias (estimativa 2016) 48.580,92 54.532,87

6322 – Isentas de encargos p/ entidade patronal 79.602,14 79.427,82

634 – Indemnizações 0,00 132,40

635 – Encargos sobre remunerações 167.343,27 162.536,81

TCO-IPSS 21,6%) 156.459,32 149.955,72

TCO-IPSS 22%) 10.687,84 11.779,10

Segurança Social – Entidades Contratantes 0,00 722,77

Fundos de compensação - FGCT 196,11 79,22

636 – Seguros de acidentes de trabalho e doença 7.520,39 4.446,62

638 – Outros gastos com o pessoal 7.063.38 8.818,71

TOTAL 1.034.458,34 1.017.234,97



16. Divulgações exigidas por outros diplomas legais

A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora, nos termos do Decreto-Lei

534/80, de 7 de Novembro.

Dando cumprimento ao estabelecido no Decreto-Lei 411/91, de 17 de Outubro, informa-se

que a situação da Entidade perante a Segurança Social se encontra regularizada, dentro dos

prazos legalmente estipulados.

Os honorários faturados pelo Técnico Oficial de Contas, para 2015 e 2014, foram de 7.440,00 e

7.440,00€ em cada um dos períodos.

Loulé, 30 de Março de 2016

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