relatório final de levantamento de receitas e custos

1

Referência: Edital Concorrência Pública 05/2012 – Empresa de Transporte e Trânsito de Belo Horizonte S/A – BHTRANS

Relatório Final de Levantamento de Receitas e Custos

2

Conteúdo

Introdução 03

Documentos Solicitados 05

Resumo dos Testes Realizados 14

Apuração das Receitas Incorridas 17

Apuração dos Custos Incorridos 26

Cenário 1 - Valores de Mercado 28

Cenário 2 - Índices de Reajustes 45

Apuração dos Investimentos 51

Considerações Finais 56

Bibliografia 62

3

Introdução

4 Relatório Final de Levantamento de Receitas e Custos – BHTRANS

De acordo com a cláusula 22ª Revisão Tarifária dos contratos de concessão firmados entre o Município de Belo Horizonte e os Consórcios Pampulha, BH LESTE, DEZ e Dom Pedro II, ficou pré-estabelecido que, a cada 4 (quatro) anos contados do início da operação dos serviços, o PODER CONCEDENTE realizaria o processo de revisão tarifária.

Neste contexto, este documento que é parte do serviço de verificação independente dos contratos de concessão, tem como abrangência o levantamento dos custos e receitas de cada um e do conjunto dos quatro consórcios concessionários no período compreendido entre 15/11/2008 e 30/04/2013 de acordo com dados fornecidos pela BHTRANS e pelo SETRABH. Não foi contemplada neste documento a apuração do resultado econômico-financeiro da concessão com os cenários contemplando os novos projetos de transporte tais como BRT. Este produto será apresentado na próxima fase.

Sempre que possível, foram verificados os custos, mês a mês, incorridos na prestação dos serviços por cada um dos quatro consórcios, no período de 15/11/2008, data de início das concessões, até 30/04/2013, com base nos dados de produção apurados pela BHTRANS e pelo SETRABH, por meio das informações processadas diariamente oriundas do Sistema de Bilhetagem Eletrônica (SBE), nos preços de mercado (cenário 1) e, alternativamente, nos preços obtidos conforme os índices de reajustes estipulados na cláusula 11 dos contratos de concessão (cenário 2) e de coeficientes de consumo apropriados utilizados pelo SETRABH na Metodologia de Apuração dos Custos Operacionais para os tipos de serviço prestados, considerando-se a regulamentação vigente (Metodologia de Cálculo dos Custos Operacionais, 2013). Foi realizada ainda uma pesquisa de mercado para apuração dos preços de combustíveis e rodagem.

Os custos operacionais foram discriminados, mês a mês, de maneira a apresentar os valores resultantes de cada um dos principais grupos de despesas, conforme estrutura validada pela BHTRANS.

Os coeficientes de consumo, bem como a metodologia para obtê-los, foram disponibilizados pelo SETRABH e pela BHTRANS e se referem àqueles utilizados como referência para a Concorrência Pública Nº 131/2008 do qual se originaram os contratos de concessão vigentes.

Este documento também demonstra a verificação das receitas, mês a mês, incorridas na prestação dos serviços por cada uma das quatro concessionárias, no período de 15/11/2008, data de início das concessões, até 30/04/2013, com base na receita tarifária, apurada por meio das informações oriundas do Sistema de Bilhetagem Eletrônica (SBE), e nas Receitas Alternativas, Complementares e Acessórias, conforme estabelecido nos contratos de concessão, em especial nas cláusulas 11 e 12.

Nestes processos, a EY verificou, em sua integridade ou por meio de conferência amostral, os dados apurados e processados pela BHTRANS, além daqueles gerados e disponibilizados pelo SETRABH.

Introdução

5

Documentos Solicitados



Com o objetivo de mensurar e verificar os custos, receitas e investimentos, mês a mês, incorridos na prestação dos serviços por cada um dos quatro consórcios, no período de 15/11/2008, data de início das concessões, até 30/04/2013, foram emitidas 6 solicitações de documentos à BHTRANS e SETRABH e a medida que foram sendo realizadas reuniões de entendimento dos trabalhos foram solicitados documentos adicionais para complementação dos testes de validação. Os documentos solicitados estão apresentados nos quadros abaixo:

GERAL

Documento Campos Obrigatórios Período Formato

Taxas e impostos aplicados ao longo do período em análise.

Todos os campos 11/2008 a 11/2012 Excel

Contrato referente ao Consórcio Operacional TRANSFÁCIL.

Todos os campos Atual Word e/ou PDF

Número de passageiros transportados por linhas de ônibus e bloqueios nas estações.


Valores pagos em dinheiro e em cartão. Todos os campos 11/2008 a 11/2012 Excel

Proporção do tipo de usuário que utilizou as linhas e bloqueios nas estações.


Tarifas ano a ano para composição de receita. Todos os campos 11/2008 a 11/2012 Excel

Receitas anuais de exploração de mídia, com a quebra do que a compõem, como:

Receita anual com venda de espaços publicitários nas traseiras dos veículos;

Receita anual com venda de espaços publicitários dentro dos veículos nas modalidades Sancas, TV; Entre outros.


Receitas anuais com serviços complementares com a respectiva quebra do que a compõem, por exemplo:

Valor Principal da Cobrança de carga a bordo;

Valor Principal dos créditos principais vendidos e não usados pelos usuários;

Valor Principal sobre a venda de todas as vias de cartões e outras parcerias e convênios decorrentes da operação dos serviços de transporte coletivo.




GERAL


Receitas financeiras anuais quebradas com base nas seguintes características:

Receitas Complementares e acessórias relacionada à aplicação financeira sobre a venda antecipada de créditos eletrônicos;

Receitas Complementares e acessórias relacionada à aplicação financeira sobre a venda antecipada de cobrança da taxa de carga a bordo;

Receitas Complementares e acessórias relacionada à aplicação financeira sobre a venda antecipada sobre os créditos eletrônicos vendidos e não utilizados;

Receitas Complementares e acessórias relacionada à aplicação financeira sobre a venda de todas as vias de cartões.


Preços internos utilizados pela BHTRANS como referência para a concorrência pública Nº 131/2008 do qual se originaram os contratos de concessão vigentes.

Todos os campos 2008 Excel

Coeficientes de consumo internos utilizados pela BHTRANS como referência para a concorrência pública Nº 131/2008 do qual se originaram os contratos de concessão vigentes.

Todos os campos 2008 Excel

Curva histórica desde 2007 do número índice de óleo diesel; FGV/ Preços por atacado – Séries Especiais – Combustíveis e Lubrificantes - Coluna 54, código 160736, relativo ao mês de novembro.


Curva histórica desde 2007 do número índice de rodagem; FGV/ Custo Nacional da Construção Civil e Obras Públicas/ Obras Hidrelétricas – Pneu – Coluna 25, código 159991, relativo ao mês de novembro.


Curva histórica desde 2007 do número índice de veículo; FGV/Preços por Atacado – Séries Especiais – Veículos Pesados para Transporte – Coluna 14, Código 161716, relativo ao mês de novembro.


Curva histórica desde 2007 do número índice de veículo; FGV/ IPA – DI – Série Especial – Ônibus, composto pelos índices chassis com motor para ônibus e carrocerias para ônibus, código 14109, relativo ao mês de novembro.


Curva histórica desde 2007 do número índice do INPC, utilizado para reajuste de mão-de-obra, relativo ao mês de novembro.




GERAL


Abertura dos itens de custos e despesas em itens

como:

Combustível; Lubrificante;

Rodagem;

Peças e Acessórios;

Pessoal de Operação;

Despesas Administrativas;

Seguros/ IPVA;

Custos do SITBUS.


Abertura do imobilizado (exemplo: Veículos, Instalações e Equipamentos, Almoxarifado).


Imobilizado inicial. Todos os campos 2008 Excel

Imobilizado atual. Todos os campos Atual Excel

Investimentos em projetos em implantação, principalmente, no que tange à implantação do BRT, com o respectivo cronograma e com a quebra em itens de imobilizado, de forma a permitir o cálculo da depreciação desses itens.


Todas as indenizações já efetivadas por meio de movimentação de recursos do FGE, informando as datas em que ocorreram e o montante vertido.

Todos os campos 11/2008 a 11/2012 Word e/ou PDF

Histórico das datas de entrada em vigor e os percentuais de reajuste tarifário concedidos no período em análise.


Estudos apresentados pelas concessionárias, caso tenha havido solicitação de revisão tarifária a seu favor.


Relatórios Gerenciais periódicos, dados extraídos do sistema e quaisquer outros documentos que eventualmente existam e que forneçam informações relevantes para a análise de custos, receitas e resultados das concessões ao longo do período em análise.

Todos os campos 11/2008 a 11/2012

(mensal) Excel

Macrofluxo e explicação descritiva do Sistema de Bilhetagem Eletrônica e respectivos controles, meios de reportes e validações.


Inventário de indicadores de desempenho reportados pelos consórcios concessionários referentes à Rede de Transporte de Serviços (RTS).


Mapa de Controle Operacional (MCO). Todos os campos 11/2008 a 11/2012 Excel

Extrato mensal das informações oriundas do SBE. Todos os campos 11/2008 a 11/2012 Excel



GERAL


Folha de Pagamentos, discriminado por cargos, dos Concessionários referente aos meses de Fevereiro contendo: Salário, Abono/PLR, Vale Alimentação, Seguro de Saúde, Plano de Vida em Grupo, Plano Odontológico.

Todos os campos 2008, 2009, 2010,

2011 e 2012 Excel ou txt


Todos os campos 2008, 2009, 2010,


GFIP - Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social dos Concessionários referente aos meses de Fevereiro.

Todos os campos 2008, 2009, 2010,


Notas fiscais de combustível referentes aos meses de Novembro das empresas líderes de cada Consórcio.

Todos os campos 2008, 2009, 2010,

2011 e 2012 Físico

Abertura das Despesas Administrativas dos concessionários com o maio número de frota para cada Consórcio referente ao mês de Janeiro

Todos os campos 2008, 2009, 2010,


Relação das Notas Fiscais referente aos itens:

Pneu 1100 R22

Recapagem 1100R22

Todos os campos

Julho/2009 Abril/2010

Janeiro/2011 Outubro/2012

Excel ou txt

Atualização da Planilha anexa a esta Solicitação de Documentos referente a informações dos Contratos de Financiamento dos concessionários.

Todos os campos Todos Excel

Abertura da composição dos custos informados da conta “SBE – TACOM” do mês de Maio das empresas líderes.

Todos os campos 2008, 2009, 2010,


Relação das Notas Fiscais referente à compra de veículos das empresas com o maior número de frota para cada Consórcio dos seguintes padrões:

Padrão 27;

Padrão 38; e

Padrão 83.

Todos os campos 2008, 2009, 2010,


Relação das Notas Fiscais referente aos custos incorridos, até abril/2013, relativos aos investimentos de implantação do SITBUS.

Todos os campos 2008, 2009, 2010,

2011 e 2012 Excel / txt / pdf

Relação de todas as cotações realizadas para contratação da empresa responsável pela implantação do SITBUS / BRT.

Todos os campos 2008, 2009, 2010,


Relação de todos os contratos firmados para implantação do SITBUS.

Todos os campos 2008, 2009, 2010,


Com base nas solicitações de documentos emitidas junto à BHTRANS e aos Concessionários (SETRABH) os quadros abaixo demonstram o status da solicitação, os prazos acordados, as datas disponibilizadas e os devidos responsáveis.



Código de Solicitação

Descrição da Solicitação Responsável Data da

Solicitação Data prevista de

Recebimento Data efetiva de Recebimento

Status

1 Taxas e impostos aplicados ao longo do período em análise. Sérgio Carvalho

(BHTRANS) 3/5/2013 3/5/2013 3/5/2013 Recebido

2 Contrato referente ao Consórcio Operacional TRANSFÁCIL. Sérgio Carvalho


3 Número de passageiros transportados por linhas de ônibus e bloqueios nas estações.

Sérgio Carvalho (BHTRANS)

3/5/2013 3/5/2013 3/5/2013 Recebido

4 Valores pagos em dinheiro e em cartão. Sérgio Carvalho


5 Proporção do tipo de usuário que utilizou as linhas e bloqueios nas estações.


3/5/2013 3/5/2013 3/5/2013 Recebido

6 Tarifas ano a ano para composição de receita. Sérgio Carvalho


7

Receitas anuais de exploração de mídia, com a quebra do que a compõem, como: • Receita anual com venda de espaços publicitários nas traseiras dos veículos; • Receita anual com venda de espaços publicitários dentro dos veículos nas modalidades Sancas, TV; Entre outros.


3/5/2013 3/5/2013 3/5/2013 Recebido

8

Receitas anuais com serviços complementares com a respectiva quebra do que a compõem, por exemplo: • Valor Principal da Cobrança de carga a bordo; • Valor Principal dos créditos principais vendidos e não usados pelos usuários; • Valor Principal sobre a venda de todas as vias de cartões e outras parcerias e convênios decorrentes da operação dos serviços de transporte coletivo.


3/5/2013 3/5/2013 3/5/2013 Recebido

9

Receitas anuais de exploração de mídia, com a quebra do que a compõem, como: • Receita anual com venda de espaços publicitários nas traseiras dos veículos; • Receita anual com venda de espaços publicitários dentro dos veículos nas modalidades Sancas, TV; Entre outros.

Célia Macieira (SETRABH)

8/5/2013 13/5/2013 16/5/2013 Recebido

10

Receitas anuais com serviços complementares com a respectiva quebra do que a compõem, por exemplo: • Valor Principal da Cobrança de carga a bordo; • Valor Principal dos créditos principais vendidos e não usados pelos usuários; • Valor Principal sobre a venda de todas as vias de cartões e outras parcerias e convênios decorrentes da operação dos serviços de transporte coletivo.


8/5/2013 13/5/2013 16/5/2013 Recebido

11

Receitas financeiras anuais quebradas com base nas seguintes características: • Receitas Complementares e acessórias relacionada à aplicação financeira sobre a venda antecipada de créditos eletrônicos; • Receitas Complementares e acessórias relacionada à aplicação financeira sobre a venda antecipada de cobrança da taxa de carga a bordo; • Receitas Complementares e acessórias relacionada à aplicação financeira sobre a venda antecipada sobre os créditos eletrônicos vendidos e não utilizados; • Receitas Complementares e acessórias relacionada à aplicação financeira sobre a venda de todas as vias de cartões.


8/5/2013 13/5/2013 21/5/2013 Recebido

12 Preços internos utilizados pela BHTRANS como referência para a concorrência pública Nº 131/2008 do qual se originaram os contratos de concessão vigentes.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

Fonte: Solicitações de Documentos encaminhadas pela EYT







Status

13 Coeficientes de consumo internos utilizados pela BHTRANS como referência para a concorrência pública Nº 131/2008 do qual se originaram os contratos de concessão vigentes.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

14

Curva histórica desde 2007 do número índice de óleo diesel; FGV/ Preços por atacado – Séries Especiais – Combustíveis e Lubrificantes - Coluna 54, código 160736, relativo ao mês de novembro.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

15

Curva histórica desde 2007 do número índice de rodagem; FGV/ Custo Nacional da Construção Civil e Obras Públicas/ Obras Hidrelétricas – Pneu – Coluna 25, código 159991, relativo ao mês de novembro.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

16

Curva histórica desde 2007 do número índice de veículo; FGV/Preços por Atacado – Séries Especiais – Veículos Pesados para Transporte – Coluna 14, Código 161716, relativo ao mês de novembro.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

17

Curva histórica desde 2007 do número índice de veículo; FGV/ IPA – DI – Série Especial – Ônibus, composto pelos índices chassis com motor para ônibus e carrocerias para ônibus, código 14109, relativo ao mês de novembro.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

18 Curva histórica desde 2007 do número índice do INPC, utilizado para reajuste de mão de obra, relativo ao mês de novembro.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

19 Curva histórica desde 2007 do número índice do INPC, utilizado para reajuste de outras despesas, relativo ao mês de novembro.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

20

Abertura dos itens de custos e despesas em itens como: • Combustível; Lubrificante; • Rodagem; • Peças e Acessórios; • Pessoal de Operação; • Despesas Administrativas; • Seguros/ IPVA; • Custos do SITBUS.


8/5/2013 13/5/2013 17/5/2013 Recebido

21 Abertura do imobilizado (exemplo: Veículos, Instalações e Equipamentos, Almoxarifado).


8/5/2013 13/5/2013 17/5/2013 Recebido

22 Imobilizado inicial. Célia Macieira

(SETRABH) 8/5/2013 13/5/2013 17/5/2013 Recebido

23 Imobilizado atual. Célia Macieira

(SETRABH) 8/5/2013 13/5/2013 17/5/2013 Recebido

24

Investimentos em projetos em implantação, principalmente, no que tange à implantação do BRT, com o respectivo cronograma e com a quebra em itens de imobilizado, de forma a permitir o cálculo da depreciação desses itens.

Adilson Daros (BHTRANS)

3/5/2013 15/5/2013 15/5/2013 Recebido

25

Indicar, separadamente, todas as indenizações já efetivadas por meio de movimentação de recursos do FGE, informando as datas em que ocorreram e o montante vertido.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

26 Informar histórico das datas de entrada em vigor e os percentuais de reajuste tarifário concedidos no período em análise.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

27 Estudos apresentados pelas concessionárias, caso tenha havido solicitação de revisão tarifária a seu favor.


8/5/2013 13/5/2013 12/6/2013 Recebido








Status

28

Relatórios Gerenciais periódicos, dados extraídos do sistema e quaisquer outros documentos que eventualmente existam e que forneçam informações relevantes para a análise de custos, receitas e resultados das concessões ao longo do período em análise.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

29 Macrofluxo e explicação descritiva do Sistema de Bilhetagem Eletrônica e respectivos controles, meios de reportes e validações.


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

30 Inventário de indicadores de desempenho reportados pelos consórcios concessionários referentes à Rede de Transporte de Serviços (RTS).


3/5/2013 8/5/2013 3/5/2013 Recebido

31 Mapa de Controle Operacional (MCO). Sérgio Carvalho


32 Extrato mensal das informações oriundas do SBE. Sérgio Carvalho


33

Lista com os Contratos de financiamento existentes no período da concessão com as seguintes informações: Taxas; Carência; Período de Amortização; Custos do financiamento; Valor do financiamento;


8/5/2013 16/5/2013 20/5/2013 Recebido

34 Demonstrações financeiras de TODOS os Concessionários, devidamente assinadas pelo contador responsável e por auditoria independente caso exista.


20/5/2013 27/5/2013 25/6/2013 Recebido

35 Estudo de Viabilidade Econômica do Processo Licitatório. Adilson Daros (BHTRANS)

15/5/2013 17/5/2013 7/6/2013 Recebido

36



23/5/2013 27/5/2013 19/6/2013 Recebido

37 GFIP - Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social dos Concessionários referente aos meses de Fevereiro.


23/5/2013 27/5/2013 6/6/2013 Recebido

38 Acordos Coletivos de Trabalho das principais categorias de profissionais.


23/5/2013 27/5/2013 24/5/2013 Recebido

39 Notas fiscais de combustível referentes aos meses de Novembro das empresas líderes de cada Consórcio.


23/5/2013 27/5/2013 6/6/2013 Recebido

40 Abertura das Despesas Administrativas dos concessionários com o maio número de frota para cada Consórcio referente ao mês de Janeiro.


23/5/2013 27/5/2013 24/6/2013 Recebido

41 Abertura do fluxo efetivo de investimentos dos concessionários com veículos, prédios, equipamentos, garagens, entre outros.


23/5/2013 27/5/2013 7/6/2013 Recebido

42 Relação das Notas Fiscais referente aos itens: • Pneu 1100 R22; • Recapagem 1100R22.


23/5/2013 27/5/2013 6/6/2013 Recebido

43 Abertura da composição dos custos informados da conta “SBE – TACOM” do mês de Maio das empresas líderes.


24/5/2013 29/5/2013 6/6/2013 Recebido








Status

44

Relação das Notas Fiscais referente à compra de veículos das empresas com o maior número de frota para cada Consórcio dos seguintes padrões: • Padrão 27; • Padrão 38; e • Padrão 83.


24/5/2013 29/5/2013 6/6/2013 Recebido

45 Balancetes com a abertura e detalhamento de todas as contas contábeis que compõem a rubrica Despesas Administrativas de todos os consórcios.


10/6/2013 12/6/2013 25/6/2013 Recebido

46 Relação das Notas Fiscais referente aos custos incorridos, até abril/2013, relativos aos investimentos de implantação do SITBUS.


17/6/2013 19/6/2013 24/6/2013 Recebido

47 Relação das Notas Fiscais referente aos custos incorridos, até abril/2013, relativos aos investimentos de implantação do SITBUS.


17/6/2013 19/06/2013 29/06/2013 Recebido

48

Relação de todas as cotações realizadas para contratação da empresa responsável pela implantação do SITBUS / BRT. Relação de todos os contratos firmados para implantação do SITBUS.


17/6/2013 19/06/2013 29/06/2013 Recebido

49 Notas fiscais relativas aos custos incorridos em mar/09 referentes à instalação nas garagens dos sistemas embarcados (SIU / SAO).


19/6/2013 25/06/2013 29/06/2013 Recebido

50 Custos incorridos de nov/08 a abril/13 relativos à despesas de comercialização.


19/6/2013 25/06/2013 29/06/2013 Recebido


14

Resumo dos

Testes Realizados


De acordo com os arquivos disponibilizados pelo SETRABH e pela BHTRANS, foi elaborado um WorkPaper (Papel de Trabalho) para a verificação e validação dos dados de receitas, custos e investimentos com a finalidade de apurar o resultado alcançado com a prestação dos serviços de transporte público de ônibus pelos 4 (quatro) Consórcios Concessionários, considerando-se os recursos efetivamente disponibilizados pelas Concessionárias. Assim sendo, a tabela abaixo representa o resumo dos testes realizados que foram previamente acordados nas reuniões de Status Report pela BHTRANS.

Obs: No Anexo III - Termo de Referência identificamos que o Lucro do Capital Investido (Veículos, Almoxarifado, Instalações e Equipamentos) não compõe a estrutura de custos de acordo com os padrões internacionais de contabilidade estabelecidos pelo IFRS (International Financial Reporting Standards).

Item

Realizado R$

(Informados pelo

SETRABH)

%%

AcumuladaTeste de Auditoria

Ref.

WorkpaperStatus

Resultado

dos Testes

Comparação dos Custos de Pessoal de Operação informados pelo SETRABH com os

Salários, Encargos e Benefícios firmados nos Acordos Coletivos - CCT.1 Concluído

Comparação dos valores dos Salários e Encargos informados pelo SETRABH com os

Balancetes Analíticos.2 Concluído

Comparação dos valores de Pessoal de Operação e Despesas Administrativas

informados pelo SETRABH com as variações do INPC mensalmente.3 Concluído

Comparação das porcentagens dos valores de Combustível e Pessoal de Operação com

o custo total informado pelo SETRABH com as porcentagens explicitas na formula

paramétrica, 25% e 40% respectivamente.

4 Concluído

Comparação dos Coeficientes de Consumo de Combustível e Lubrificantes informados

pelo SETRABH com os valores utilizados na composição do custo total de Combustível

e Lubrificantes

5 Concluído

Comparação dos Coeficientes de Consumo de Combustível informados pelo SETRABH

com a proporção dos Coeficientes por padrão de veículos.6 Concluído




4 Concluído

Comparação dos valores totais de Combustível informados pelo SETRABH com os

valores totais das NF's dos meses de novembro.7 Concluído

Comparação dos novos coeficientes dos Padrões 27, 38 e 83 extraídos do Relatório da

Pesquisa de Coeficientes de Óleo Diesel realizada em 2006 pela BHTRANS com os

valores utilizados pelo SETRABH.

8 Concluído

Comparação da Produção Quilométrica informada pelo SETRABH (RAR) com a

informada pela BHTRANS.9 Concluído

Comparação dos valores de Despesas Administrativas informados pelo SETRABH com

base na frota de cada concessionário e os dados informados na metodologia.10 Concluído


os valores informados nas DRE's dos concessionários.11 Concluído

Peças e Acessórios 293.474.261,03 7,3% 77,6%Comparação dos Preços dos Veículos informados pelo SETRABH com os valores das

NF's relativas à compra dos veículos padrões: 27, 38 e 83.12 Concluído

Rodagem 99.350.759,97 2,5% 80,1%Comparação dos Preços de Pneu e Recapagem informados pelo SETRABH com os

valores das NF's.13 Concluído

Seguros / IPVA 38.411.004,00 1,0% 81,1%Comparação dos valores totais informados do Seguro Obrigatório + Seguro de

Responsabilidade Civil - RCF informados pelo SETRABH com os valores unitários

multiplicado pela frota mensal.

14 Concluído

SBE - TACOM 33.648.185,35 0,8% 81,9% Comparação dos valores informados no SBE - TACOM com os valores das NF's. 15 Concluído

Lubrificante 32.631.862,93 0,8% 82,7%Comparação dos Coeficientes de Consumo de Combustível e Lubrificantes informados

pelo SETRABH com a proporção dos Coeficientes por padrão de veículos.5 Concluído

Garagem** 109.649.624,07 2,7% 85,4% N/A N/A N/A N/A

Outros*** 585.270.606,07 14,6% 100,0% N/A N/A N/A N/A

56,9%Combustível 740.377.140,04 18,4%

Custo Operacional Total 4.019.744.410,84 100% 100% N/A N/A N/A N/A

Pessoal de Operação 1.546.785.645,09 38,5% 38,5%

Custos Operacionais Totais com Impostos

Despesas Administrativas* 540.145.322,28 13,4% 70,3%

Resumo dos Testes Realizados

Fonte: Planilha de Custos Operacionais encaminhada pelo SETRABH – valores apurados até abr/13.

* Os dados de despesas administrativas contemplam também despesas com pessoal de manutenção, que representam aproximadamente 4% deste custo. As demais despesas administrativas somam portanto 9%.

** O valor indicado no item Garagem diz respeito ao aluguel de garagens e custo de oportunidade e foi obtido a partir de uma pesquisa de mercado feito pela EY.

*** Foi feita uma curva ABC para análise dos custos operacionais, de modo que 85% do custo operacional total foi analisado conforme demonstrado na tabela acima. Os 15% restantes não foram analisados nesta etapa do projeto e dizem respeito a Acerto Interno, Depreciação e Impostos (PIS/COFINS, ISSQN, INSS).

Não foram encontradas divergências nas análises efetuadas

Aguardando Documentação

Houve divergências nas análises efetuadas


Adicionalmente foram realizados testes para mensuração e validação dos dados referentes à receitas e investimentos informados pelo SETRABH e pela BHTRANS. O resumo dos testes realizados se encontram no quadro abaixo: Observamos que as receitas oriundas de aplicações financeiras, que não foram disponibilizadas pelo SETRABH, serão estimadas na fase de apuração do resultado econômico-financeiro da concessão. NOTA: Os documentos e os testes realizados serão disponibilizados em formato eletrônico devido ao tamanho dos arquivos e das informações utilizadas.

Resumo dos Testes Realizados

Fonte: Planilha de Custos Operacionais encaminhada pelo SETRABH – valores apurados até abr/13.

Não foram encontradas divergências nas análises efetuadas

Aguardando Documentação

Houve divergências nas análises efetuadas

Item

Realizado R$

(Informados pelo

SETRABH)

%%


Ref.

WorkpaperStatus

Resultado

dos Testes

Receita Tarifária 4.150.176.274,13 97,5% 97,5%Comparação das Receitas Tarifárias informadas pela BHTRANS com os valores

informados pelo SETRABH.17 Concluído

Receitas Alternativas 31.997.497,75 0,8% 98,3%Comparação das Receitas Alternativas informados pelo SETRABH com os valores dos

Relatórios de Receita de Mídia (RRM's)18 Concluído

Receitas Complementares 64.109.712,11 1,5% 99,8%Comparação dos Créditos Vencidos informados pelo SETRABH no fluxo econômico com

os valores dos Relatórios extraídos do sistema.19 Concluído

Receitas Suplementares 9.453.424,50 0,2% 100,0%Comparação das Receitas de taxa de carga a bordo e da venda de cartões informados

pelo SETRABH no fluxo econômico com os valores dos Relatórios extraídos do sistema.20 Concluído

Receitas Totais 4.255.736.908,50 100,0% 100,0% N/A N/A N/A N/A

Comparação dos procedimentos de contratação dos investimentos do SITBUS com o

critério de menor preço (mínimo 3 cotações).22 Concluído

Comparação dos custos incorridos da implantação do SITBUS com as notas fiscais. 23 Concluído

Comparação dos contratos firmados para implantação do SITBUS com os valores

incorridos até abril/2013.24 Concluído

Receitas e Investimentos (Sitbus)

Investimentos - SITBUS e

BRT62.245.419,16 100% 100%

17

Apuração das

Receitas Incorridas


Na análise das receitas incorridas dos consórcios nos últimos 4 anos dos contratos de concessão discriminamos as receitas como sendo:

i. Receitas Tarifárias: compreendem as receitas oriundas da venda de passagens, seja ela em dinheiro ou em crédito eletrônico representando 97,52% de toda receita incorrida pelos concessionários;

ii. Receitas Alternativas: abrangem as receitas oriundas da comercialização de mídia, seja ela por sancas, traseira total (TT), janela traseira exclusiva (JTE), janela traseira (JT), painéis e etc. Representam 0,75% de toda receita incorrida pelos concessionários ;

iii. Receitas Complementares e Acessórias: oriundas da venda de crédito eletrônicos vencidos e não revalidados, ou seja, créditos não utilizados pelo usuários e/ou vencidos, taxas cobradas para carga a bordo e na venda de cascos de cartões eletrônicos. Representam 1,51% de toda receita incorrida pelos concessionários.

iv. Receitas Suplementares*: proveniente do serviço Suplementar, relativa à taxa de prestação de serviços acordados entre permissionários e o TRANSFÁCIL, operador do SBE. Representam 0,22% de toda receita incorrida pelos concessionários.

*Obs.: Os valores de receitas suplementares foram levantados com base nos dados disponibilizados pela BHTRANS visto que o SETRABH não disponibilizou nenhuma informação para confronto.

Fontes de Receita Foram realizados 4 (quatro) testes para validação das receitas informadas pelo SETRABH com base em relatórios extraídos dos sistemas BH03 e Transfácil com a finalidade de mensurar as receitas a serem consideradas no resultado final da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro. Os testes e os resultados encontrados estão descritos detalhadamente a seguir:

Apuração das Receitas Incorridas

Receitas Tarifárias97,52%

Receitas Alternativas0,75%

Receitas Complementares

1,51% Receitas Suplementares0,22%

Fonte: BHTRANS


1. Comparação das Receitas Tarifárias informadas pela BHTRANS nos Relatórios de Acompanhamento Financeiro (RAF) com os valores informados pelo SETRABH nos Relatórios de Apuração de Receitas (RAR):

Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, foram encontradas divergências nas análises efetuadas;

Receitas Tarifárias – Valores em R$ Mil

* CAGR = Compound Annual Growth Rate (Taxa composta de crescimento anual)

2. Comparação das Receitas Alternativas informadas pelo SETRABH através dos Relatórios de

Receita de Mídia (RRM’s) com os valores disponibilizados pela BHTRANS através dos Relatórios de Receita de Mídia (RRM's):

Resultado: Analisando cada mês separadamente, os procedimentos executados resultaram em divergências em Novembro/2008 e Dezembro/2008, porém, se analisarmos o valor global incorrido no período analisado, os valores disponibilizados pelo SETRABH e pela BHTRANS estão compatíveis;

Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado;

Comentários SETRABH: Os valores divergentes encontrados de Novembro e Dezembro/08 ocorreram devido à comercialização ser realizada pela BHTRANS e os dados do SETRABH no montante total está em linha; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados e aceitos pelas partes.


Fonte: BHTRANS

Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado;

Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados a maior e aceitos pelas partes.

877.778 880.209

944.492

1.008.820

2009 2010 2011 2012

CAGR = 4,75%


Receitas Alternativas (Receita de Mídia) Valores em R$ Mil

3. Comparação das receitas oriundas de créditos vencidos e não revalidados informados pelo SETRABH com os valores dos Relatórios extraídos do sistema:

Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados e aceitos pelas partes.


Fonte: BHTRANS

5.121

6.616

8.077

8.660

2009 2010 2011 2012

CAGR = 19,14%


4. Comparação das Receitas de Taxa de Carga a Bordo e da Venda de Cartões informados pelo SETRABH com os valores dos Relatórios extraídos do sistema:

Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados e aceitos pelas partes.

Receita Complementares e Acessórias - Valores em R$ Mil

Com base nos testes apresentados consideramos para cálculo da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro os dados da receita mês a mês no período de 15 de Novembro de 2008 a 30 de Abril de 2013 conforme fluxo abaixo:


Fonte: TRANSFÁCIL

9.174

14.47315.290

18.294

2009 2010 2011 2012

CAGR = 25,87%


Definição das Receitas Incorridas

Rec

eita

sno

v-2

00

8de

z-2

00

8T

otal

20

08

jan-

20

09

fev-

20

09

mar

-20

09

abr-

20

09

mai

-20

09

jun-

20

09

jul-

20

09

ago-

20

09

set-

20

09

out-

20

09

nov-

20

09

dez-

20

09

Tot

al 2

00

9

Rec

eita

s T

arif

ária

sR

$3

5.5

94

.98

5

6

7.4

14

.27

9

1

03

.00

9.2

65

6

4.9

16

.11

7

6

3.2

71

.04

0

7

8.7

51

.69

2

7

2.0

28

.35

2

7

5.2

17

.63

9

7

4.4

85

.99

0

7

4.7

14

.77

6

7

4.8

49

.97

8

7

5.6

22

.40

7

7

6.2

43

.23

6

7

4.9

47

.97

4

7

2.7

39

.27

1

8

77

.78

8.4

71

Rec

eita

Tar

ifár

ia T

otal

Con

sórc

io P

ampu

lha

Din

heir

o +

Cré

dito

s E

letr

ônic

osR

$1

0.5

33

.91

5

1

9.6

91

.13

2

3

0.2

25

.04

7

1

9.2

75

.11

8

1

8.7

67

.73

8

2

3.5

91

.65

0

2

1.5

15

.92

8

2

2.4

09

.06

0

2

2.1

92

.02

7

2

2.2

13

.22

1

2

2.2

84

.33

6

2

2.5

29

.53

1

2

2.6

85

.44

4

2

2.2

79

.97

7

2

1.2

60

.51

7

2

61

.00

4.5

46

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Din

heir

o +

Cré

dito

s E

letr

ônic

osR

$1

0.2

77

.67

9

1

9.6

95

.25

4

2

9.9

72

.93

3

1

8.7

71

.99

0

1

8.1

96

.67

7

2

2.5

42

.95

6

2

0.6

35

.81

0

2

1.5

82

.20

5

2

1.4

36

.93

7

2

1.6

04

.94

2

2

1.4

89

.32

9

2

1.6

90

.32

6

2

1.9

26

.68

9

2

1.5

47

.00

7

2

1.2

73

.96

7

2

52

.69

8.8

36

Con

sórc

io D

EZ

Din

heir

o +

Cré

dito

s E

letr

ônic

osR

$9

.18

5.7

20

1

7.4

68

.35

0

2

6.6

54

.06

9

1

6.7

05

.66

8

1

6.3

72

.78

5

2

0.2

50

.13

7

1

8.5

68

.71

4

1

9.4

07

.16

9

1

9.1

77

.57

2

1

9.1

94

.26

3

1

9.3

23

.34

5

1

9.5

69

.07

7

1

9.7

01

.01

1

1

9.3

76

.45

3

1

8.9

25

.22

7

2

26

.57

1.4

21

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Din

heir

o +

Cré

dito

s E

letr

ônic

osR

$5

.59

7.6

72

1

0.5

59

.54

3

1

6.1

57

.21

5

1

0.1

63

.34

1

9

.93

3.8

40

1

2.3

66

.95

0

1

1.3

07

.90

0

1

1.8

19

.20

5

1

1.6

79

.45

3

1

1.7

02

.35

0

1

1.7

52

.96

8

1

1.8

33

.47

2

1

1.9

30

.09

1

1

1.7

44

.53

7

1

1.2

79

.56

0

1

37

.51

3.6

68

Rec

eita

s A

lter

nat

ivas

R$

24

3.1

48

,34

41

6.9

39

,33

66

0.0

87

,67

34

3.0

54

,00

34

4.5

58

,67

40

3.2

24

,13

37

1.3

95

,68

38

1.7

46

,27

41

2.9

03

,06

39

6.0

88

,47

41

9.3

79

,17

44

1.9

36

,67

53

6.8

34

,18

56

1.7

16

,67

50

7.7

30

,00

5.1

20

.56

6,9

7

Con

sórc

io P

ampu

lha

TT

/JT

R$

56

.74

8,6

7

10

3.5

23

,00

16

0.2

71

,67

88

.18

2,0

0

93

.70

9,6

7

11

0.0

73

,60

10

7.9

86

,67

11

1.2

86

,93

11

7.7

95

,60

11

3.0

41

,07

12

1.8

45

,53

12

1.1

27

,00

14

3.5

61

,89

14

8.0

16

,00

13

8.7

95

,00

1.4

15

.42

0,9

7

JT

ER

$8

.32

0,6

7

1

1.2

88

,67

1

9.6

09

,34

9

.80

0,0

0

8

.47

0,0

0

1

1.6

62

,00

8

.05

8,0

0

6

.27

3,0

0

1

1.1

99

,60

1

2.2

06

,00

1

5.8

11

,70

1

5.9

81

,97

1

7.4

59

,55

2

1.7

87

,00

1

3.0

40

,00

1

51

.74

8,8

2

Rec

onst

. de

Tra

seir

aR

$-

-

-

-

2

.09

0,0

0

3

.30

0,0

0

5

.39

0,0

0

San

caR

$-

-

-

-

-

Su

btot

alR

$6

5.0

69

,34

1

14

.81

1,6

7

1

79

.88

1,0

1

9

7.9

82

,00

1

02

.17

9,6

7

1

21

.73

5,6

0

1

16

.04

4,6

7

1

17

.55

9,9

3

1

28

.99

5,2

0

1

25

.24

7,0

7

1

37

.65

7,2

3

1

37

.10

8,9

7

1

61

.02

1,4

5

1

71

.89

3,0

0

1

55

.13

5,0

0

1

.57

2.5

59

,79

-

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

-

TT

/JT

R$

62

.68

2,6

7

10

7.6

93

,67

17

0.3

76

,34

82

.66

2,0

0

83

.67

4,0

0

97

.67

8,5

3

89

.68

2,6

7

96

.08

2,1

3

10

1.0

84

,53

95

.03

0,0

0

93

.96

4,0

0

10

3.0

26

,00

12

8.2

49

,59

13

0.5

18

,00

12

6.1

15

,00

1.2

27

.76

6,4

5

JT

ER

$7

.06

5,3

3

1

1.8

34

,67

1

8.9

00

,00

9

.80

0,0

0

1

0.3

32

,00

1

2.7

84

,00

8

.22

8,0

0

6

.80

0,0

0

1

0.0

36

,80

1

0.3

87

,00

1

3.6

95

,20

1

3.4

73

,60

1

4.9

16

,43

1

6.3

85

,00

1

2.3

90

,00

1

39

.22

8,0

3

Rec

onst

. de

Tra

seir

aR

$-

-

-

-

5

70

,00

90

0,0

0

1

.47

0,0

0

San

caR

$-

-

-

-

-

Su

btot

alR

$6

9.7

48

,00

1

19

.52

8,3

4

1

89

.27

6,3

4

9

2.4

62

,00

9

4.0

06

,00

1

10

.46

2,5

3

9

7.9

10

,67

1

02

.88

2,1

3

1

11

.12

1,3

3

1

05

.41

7,0

0

1

07

.65

9,2

0

1

16

.49

9,6

0

1

43

.16

6,0

2

1

47

.47

3,0

0

1

39

.40

5,0

0

1

.36

8.4

64

,48

-

Con

sórc

io D

EZ

-

TT

/JT

R$

57

.24

7,0

0

10

2.1

35

,33

15

9.3

82

,33

88

.09

0,0

0

85

.51

4,0

0

98

.93

0,0

0

89

.68

2,6

7

92

.62

5,8

7

97

.34

5,7

3

89

.53

7,0

7

93

.13

2,8

7

10

0.6

74

,00

12

8.0

56

,64

13

5.4

07

,00

11

6.5

15

,00

1.2

15

.51

0,8

4

JT

ER

$4

.40

5,3

3

7

.24

7,3

3

1

1.6

52

,66

6

.58

0,0

0

5

.18

9,3

3

6

.95

3,0

0

5

.33

8,0

0

4

.21

0,3

3

6

.63

5,6

7

6

.08

0,3

3

9

.07

8,0

0

8

.93

3,7

3

9

.23

7,7

1

1

0.1

36

,00

7

.74

0,0

0

8

6.1

12

,10

Rec

onst

. de

Tra

seir

aR

$-

-

-

-

-

San

caR

$-

-

-

-

-

Su

btot

alR

$6

1.6

52

,33

1

09

.38

2,6

6

1

71

.03

4,9

9

9

4.6

70

,00

9

0.7

03

,33

1

05

.88

3,0

0

9

5.0

20

,67

9

6.8

36

,20

1

03

.98

1,4

0

9

5.6

17

,40

1

02

.21

0,8

7

1

09

.60

7,7

3

1

37

.29

4,3

5

1

45

.54

3,0

0

1

24

.25

5,0

0

1

.30

1.6

22

,95

-

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I-

TT

/JT

R$

39

.95

8,6

7

63

.44

9,3

3

10

3.4

08

,00

49

.68

0,0

0

49

.65

7,0

0

54

.75

6,0

0

55

.02

4,6

7

56

.78

4,0

0

60

.19

5,2

0

59

.93

0,0

0

61

.02

2,8

7

67

.01

5,0

0

83

.63

3,3

4

83

.51

4,0

0

77

.89

5,0

0

75

9.1

07

,08

JT

ER

$6

.72

0,0

0

9

.76

7,3

3

1

6.4

87

,33

8

.26

0,0

0

8

.01

2,6

7

1

0.3

87

,00

7

.39

5,0

0

7

.68

4,0

0

8

.60

9,9

3

9

.87

7,0

0

1

0.8

29

,00

1

1.7

05

,37

1

1.7

19

,03

1

1.2

03

,67

7

.74

0,0

0

1

13

.42

2,6

7

Rec

onst

. de

Tra

seir

aR

$-

-

-

2

.09

0,0

0

3

.30

0,0

0

5

.39

0,0

0

San

caR

$-

-

-

-

Su

btot

alR

$4

6.6

78

,67

7

3.2

16

,66

1

19

.89

5,3

3

5

7.9

40

,00

5

7.6

69

,67

6

5.1

43

,00

6

2.4

19

,67

6

4.4

68

,00

6

8.8

05

,13

6

9.8

07

,00

7

1.8

51

,87

7

8.7

20

,37

9

5.3

52

,37

9

6.8

07

,67

8

8.9

35

,00

8

77

.91

9,7

5

Rec

eita

s C

ompl

emen

tare

sR

$1

30

.44

1,4

8

4

10

.57

1,8

8

5

41

.01

3,3

6

4

69

.36

4,6

8

3

24

.70

2,3

7

4

56

.36

5,7

2

6

44

.69

1,5

6

9

62

.46

2,0

8

8

33

.99

6,1

4

7

82

.72

8,6

5

1

.01

4.0

89

,70

8

95

.54

8,5

2

1

.00

2.4

74

,21

8

51

.23

5,9

6

9

36

.17

7,9

7

9

.17

3.8

37

,56

Con

sórc

io P

ampu

lha

Cré

dito

s V

enci

dos

R$

-

-

-

-

-

-

49

.03

4,1

5

13

7.9

47

,61

14

9.8

26

,75

96

.64

4,9

6

15

6.6

82

,95

12

2.0

75

,73

14

8.5

70

,43

10

6.5

76

,10

13

9.7

60

,82

1.1

07

.11

9,5

0

Tx

de C

arga

a B

ordo

R$

20

.65

5,9

3

91

.97

6,1

5

11

2.6

32

,08

10

6.3

36

,35

64

.37

3,9

6

93

.97

1,5

9

10

5.9

79

,94

10

7.1

29

,84

57

.77

0,0

8

96

.49

9,7

0

10

9.8

17

,21

10

3.7

08

,90

11

0.5

68

,06

10

9.9

21

,72

10

7.7

90

,79

1.1

73

.86

8,1

4

Ven

da d

e C

artõ

esR

$1

8.6

37

,98

3

1.7

03

,64

5

0.3

41

,62

3

5.0

54

,05

3

3.4

38

,68

4

3.5

03

,04

3

9.1

91

,42

4

4.8

52

,57

4

3.6

34

,38

4

2.6

42

,84

3

8.9

82

,05

4

3.9

88

,48

4

2.8

44

,68

3

9.9

26

,67

3

4.4

60

,63

4

82

.51

9,4

9

Su

btot

alR

$3

9.2

93

,91

1

23

.67

9,7

9

1

62

.97

3,7

0

1

41

.39

0,4

1

9

7.8

12

,64

1

37

.47

4,6

3

1

94

.20

5,5

0

2

89

.93

0,0

1

2

51

.23

1,2

1

2

35

.78

7,5

0

3

05

.48

2,2

0

2

69

.77

3,1

1

3

01

.98

3,1

8

2

56

.42

4,4

9

2

82

.01

2,2

4

2

.76

3.5

07

,13

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Cré

dito

s V

enci

dos

R$

-

-

-

-

-

-

46

.49

9,1

7

13

0.8

15

,96

14

2.0

80

,98

91

.64

8,5

9

14

8.5

82

,72

11

5.7

64

,63

14

0.8

89

,61

10

1.0

66

,31

13

2.5

35

,44

1.0

49

.88

3,4

0

Tx

de C

arga

a B

ordo

R$

19

.58

8,0

6

87

.22

1,1

5

10

6.8

09

,21

10

0.8

38

,95

61

.04

5,9

4

89

.11

3,4

3

10

0.5

00

,96

10

1.5

91

,41

54

.78

3,4

7

91

.51

0,8

4

10

4.1

39

,85

98

.34

7,3

4

10

4.8

51

,89

10

4.2

38

,97

10

2.2

18

,20

1.1

13

.18

1,2

5

Ven

da d

e C

artõ

esR

$1

7.6

74

,43

3

0.0

64

,62

4

7.7

39

,05

3

3.2

41

,82

3

1.7

09

,96

4

1.2

54

,01

3

7.1

65

,29

4

2.5

33

,77

4

1.3

78

,56

4

0.4

38

,28

3

6.9

66

,74

4

1.7

14

,36

4

0.6

29

,69

3

7.8

62

,53

3

2.6

79

,08

4

57

.57

4,1

0

Su

btot

alR

$3

7.2

62

,49

1

17

.28

5,7

7

1

54

.54

8,2

5

1

34

.08

0,7

8

9

2.7

55

,91

1

30

.36

7,4

4

1

84

.16

5,4

2

2

74

.94

1,1

5

2

38

.24

3,0

0

2

23

.59

7,7

1

2

89

.68

9,3

2

2

55

.82

6,3

3

2

86

.37

1,1

9

2

43

.16

7,8

1

2

67

.43

2,7

1

2

.62

0.6

38

,76

Con

sórc

io D

EZ

Cré

dito

s V

enci

dos

R$

-

-

-

-

-

-

41

.87

4,5

4

11

7.8

05

,51

12

7.9

50

,15

82

.53

3,5

7

13

3.8

05

,26

10

4.2

51

,13

12

6.8

77

,27

91

.01

4,6

4

11

9.3

53

,97

94

5.4

66

,04

Tx

de C

arga

a B

ordo

R$

17

.63

9,9

1

78

.54

6,4

7

96

.18

6,3

7

90

.80

9,9

0

54

.97

4,5

5

80

.25

0,5

5

90

.50

5,5

2

91

.48

7,5

2

49

.33

4,9

1

82

.40

9,5

3

93

.78

2,5

0

88

.56

6,0

9

94

.42

3,7

3

93

.87

1,7

6

92

.05

1,9

7

1.0

02

.46

8,5

4

Ven

da d

e C

artõ

esR

$1

5.9

16

,60

2

7.0

74

,51

4

2.9

91

,11

2

9.9

35

,72

2

8.5

56

,21

3

7.1

51

,04

3

3.4

68

,98

3

8.3

03

,53

3

7.2

63

,21

3

6.4

16

,44

3

3.2

90

,17

3

7.5

65

,61

3

6.5

88

,82

3

4.0

96

,87

2

9.4

28

,94

4

12

.06

5,5

4

Su

btot

alR

$3

3.5

56

,50

1

05

.62

0,9

8

1

39

.17

7,4

8

1

20

.74

5,6

2

8

3.5

30

,76

1

17

.40

1,5

9

1

65

.84

9,0

4

2

47

.59

6,5

6

2

14

.54

8,2

7

2

01

.35

9,5

4

2

60

.87

7,9

4

2

30

.38

2,8

3

2

57

.88

9,8

1

2

18

.98

3,2

7

2

40

.83

4,8

9

2

.36

0.0

00

,12

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Cré

dito

s V

enci

dos

R$

-

-

-

-

-

-

25

.36

7,6

6

71

.36

6,7

5

77

.51

2,3

9

49

.99

8,9

6

81

.05

9,4

2

63

.15

5,4

9

76

.86

2,4

4

55

.13

6,8

0

72

.30

4,8

1

57

2.7

64

,72

Tx

de C

arga

a B

ordo

R$

10

.68

6,2

8

47

.58

3,5

7

58

.26

9,8

5

55

.01

2,7

7

33

.30

3,6

6

48

.61

5,9

0

54

.82

8,3

8

55

.42

3,2

8

29

.88

7,1

6

49

.92

3,8

1

56

.81

3,5

8

53

.65

3,4

7

57

.20

2,0

3

56

.86

7,6

5

55

.76

5,2

2

60

7.2

96

,92

Ven

da d

e C

artõ

esR

$9

.64

2,3

0

1

6.4

01

,78

2

6.0

44

,08

1

8.1

35

,10

1

7.2

99

,39

2

2.5

06

,16

2

0.2

75

,56

2

3.2

04

,33

2

2.5

74

,11

2

2.0

61

,14

2

0.1

67

,24

2

2.7

57

,30

2

2.1

65

,56

2

0.6

55

,93

1

7.8

28

,10

2

49

.62

9,9

1

Su

btot

alR

$2

0.3

28

,58

6

3.9

85

,34

8

4.3

13

,92

7

3.1

47

,87

5

0.6

03

,06

7

1.1

22

,06

1

00

.47

1,5

9

1

49

.99

4,3

6

1

29

.97

3,6

6

1

21

.98

3,9

1

1

58

.04

0,2

4

1

39

.56

6,2

5

1

56

.23

0,0

3

1

32

.66

0,3

9

1

45

.89

8,1

3

1

.42

9.6

91

,55

Rec

eita

s S

upl

emen

tare

sR

$8

7.9

32

,57

8

0.0

00

,49

1

67

.93

3,0

7

8

1.0

35

,29

8

1.4

75

,20

1

24

.41

3,1

7

1

37

.11

0,0

2

1

46

.60

8,0

3

1

48

.46

9,4

9

1

47

.25

1,6

8

1

52

.90

6,6

4

1

57

.54

7,9

3

1

57

.97

9,8

9

1

59

.97

1,1

5

1

48

.79

9,7

7

1

.64

3.5

68

,25

Con

sórc

io P

ampu

lha

Rec

eita

s S

uple

men

tare

sR

$2

6.0

22

,61

2

3.3

67

,46

4

9.3

90

,06

2

4.0

61

,28

2

4.1

67

,54

3

7.2

70

,46

4

0.9

56

,78

4

3.6

77

,89

4

4.2

34

,34

4

3.7

78

,95

4

5.5

23

,37

4

6.9

36

,89

4

7.0

05

,40

4

7.5

55

,04

4

3.4

91

,77

4

88

.65

9,7

1

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Rec

eita

s S

uple

men

tare

sR

$2

5.3

89

,61

2

3.3

72

,35

4

8.7

61

,96

2

3.4

33

,22

2

3.4

32

,17

3

5.6

13

,72

3

9.2

81

,43

4

2.0

66

,26

4

2.7

29

,26

4

2.5

80

,12

4

3.8

99

,29

4

5.1

88

,54

4

5.4

33

,22

4

5.9

90

,56

4

3.5

19

,29

4

73

.16

7,0

8

Con

sórc

io D

EZ

Rec

eita

s S

uple

men

tare

sR

$2

2.6

92

,07

2

0.7

29

,68

4

3.4

21

,75

2

0.8

53

,81

2

1.0

83

,52

3

1.9

91

,49

3

5.3

46

,59

3

7.8

26

,86

3

8.2

25

,77

3

7.8

29

,03

3

9.4

74

,53

4

0.7

69

,23

4

0.8

21

,50

4

1.3

57

,67

3

8.7

14

,57

4

24

.29

4,5

7

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Rec

eita

s S

uple

men

tare

sR

$1

3.8

28

,29

1

2.5

31

,00

2

6.3

59

,29

1

2.6

86

,98

1

2.7

91

,98

1

9.5

37

,50

2

1.5

25

,22

2

3.0

37

,02

2

3.2

80

,12

2

3.0

63

,59

2

4.0

09

,45

2

4.6

53

,26

2

4.7

19

,76

2

5.0

67

,88

2

3.0

74

,14

2

57

.44

6,9

0



Receit

as

jan-2

01

0fe

v-2

01

0m

ar-

20

10

abr-

20

10

mai-

20

10

jun-2

01

0ju

l-2

01

0ago-2

01

0se

t-2

01

0out-

20

10

nov-2

01

0dez-2

01

0T

ota

l 2

01

0

Receit

as T

ari

fári

as

R$

65

.76

9.5

95

59

.35

9.8

39

79

.15

1.0

15

72

.05

9.1

97

76

.99

9.6

15

72

.95

6.7

37

73

.75

8.0

31

79

.27

9.4

21

75

.97

9.2

40

75

.66

0.0

46

74

.37

8.2

97

74

.85

7.7

16

88

0.2

08

.74

8

Receit

a T

ari

fári

a T

ota

l

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Din

heir

o +

Cré

dit

os

Ele

trônic

os

R$

19

.36

7.9

57

17

.33

1.1

64

23

.44

6.5

48

21

.38

4.2

06

22

.82

7.4

43

21

.63

4.4

48

21

.74

5.4

08

23

.63

9.3

97

22

.60

4.8

86

22

.38

9.7

65

22

.10

8.9

02

22

.03

3.2

01

26

0.5

13

.32

4

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Din

heir

o +

Cré

dit

os

Ele

trônic

os

R$

19

.09

3.7

57

17

.15

6.7

77

22

.69

0.2

83

20

.62

5.6

23

22

.09

5.5

43

21

.00

1.5

44

21

.31

6.3

81

22

.78

0.7

78

21

.78

5.4

32

21

.75

3.9

39

21

.32

4.0

67

21

.71

4.1

44

25

3.3

38

.26

9

Con

sórc

io D

EZ

Din

heir

o +

Cré

dit

os

Ele

trônic

os

R$

17

.10

9.4

24

15

.34

4.5

73

20

.47

8.5

73

18

.76

1.9

70

20

.04

0.3

71

18

.96

3.2

71

19

.19

4.9

83

20

.39

5.8

11

19

.69

6.6

03

19

.67

1.6

88

19

.31

4.2

07

19

.38

9.4

28

22

8.3

60

.90

2

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Din

heir

o +

Cré

dit

os

Ele

trônic

os

R$

10

.19

8.4

56

9.5

27

.32

5

12

.53

5.6

11

11

.28

7.3

97

12

.03

6.2

59

11

.35

7.4

74

11

.50

1.2

59

12

.46

3.4

36

11

.89

2.3

19

11

.84

4.6

53

11

.63

1.1

21

11

.72

0.9

42

13

7.9

96

.25

3

Receit

as A

ltern

ati

vas

R$

55

0.6

07

,33

43

9.1

64

,00

44

5.4

83

,34

45

1.0

52

,00

50

0.2

86

,67

47

1.7

38

,00

57

8.4

16

,00

57

8.4

16

,00

60

6.6

56

,01

63

6.3

96

,00

66

4.9

83

,00

69

2.8

75

,99

6.6

16

.07

4,3

4

Con

sórc

io P

am

pu

lha

TT

/JT

R$

16

8.7

84

,00

12

3.9

40

,00

12

9.2

61

,00

12

9.8

55

,00

13

7.0

60

,00

13

2.6

38

,00

17

1.7

65

,00

16

7.6

01

,00

16

7.6

01

,00

16

5.5

19

,00

16

7.9

48

,00

16

5.5

19

,00

1.8

27

.49

1,0

0

JT

ER

$1

3.1

73

,33

1

3.2

40

,00

8

.50

6,6

7

7

.48

0,0

0

1

4.1

90

,00

9

.90

0,0

0

7

.28

7,0

0

7

.98

1,0

0

9

.36

9,0

0

9

.71

6,0

0

9

.36

9,0

0

9

.02

2,0

0

1

19

.23

4,0

0

Reconst

. de T

rase

ira

R$

3.3

00

,00

3.3

00

,00

3.1

50

,00

5.3

28

,00

5.5

80

,00

5.5

80

,00

5.5

80

,00

5.5

80

,00

5.5

80

,00

6.2

00

,00

6.2

00

,00

6.2

00

,00

61

.57

8,0

0

Sanca

R$

7.5

76

,59

17

.78

6,5

2

27

.31

4,1

0

27

.61

2,4

4

80

.28

9,6

5

Su

bto

tal

R$

18

5.2

57

,33

14

0.4

80

,00

14

0.9

17

,67

14

2.6

63

,00

15

6.8

30

,00

14

8.1

18

,00

18

4.6

32

,00

18

1.1

62

,00

19

0.1

26

,59

19

9.2

21

,52

21

0.8

31

,10

20

8.3

53

,44

2.0

88

.59

2,6

5

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

TT

/JT

R$

14

0.9

94

,00

10

4.3

04

,00

10

9.3

95

,00

11

2.4

53

,00

12

0.8

13

,00

11

6.6

66

,00

14

8.8

63

,00

14

7.4

75

,00

14

7.1

28

,00

14

4.6

99

,00

14

4.0

05

,00

14

3.6

58

,00

1.5

80

.45

3,0

0

JT

ER

$1

1.5

54

,67

1

2.1

57

,00

6

.96

6,6

7

5

.28

0,0

0

1

2.7

23

,33

5

.94

0,0

0

4

.85

8,0

0

5

.20

5,0

0

5

.89

9,0

0

6

.24

6,0

0

5

.55

2,0

0

4

.51

1,0

0

8

6.8

92

,67

Reconst

. de T

rase

ira

R$

90

0,0

0

9

00

,00

1.0

50

,00

1.1

76

,00

1.2

60

,00

1.2

60

,00

1.2

60

,00

1.2

60

,00

1.2

60

,00

1.6

00

,00

1.6

00

,00

1.6

00

,00

15

.12

6,0

0

Sanca

R$

7.5

76

,59

16

.85

0,3

9

24

.99

9,3

4

50

.20

4,4

4

99

.63

0,7

6

Su

bto

tal

R$

15

3.4

48

,67

11

7.3

61

,00

11

7.4

11

,67

11

8.9

09

,00

13

4.7

96

,33

12

3.8

66

,00

15

4.9

81

,00

15

3.9

40

,00

16

1.8

63

,59

16

9.3

95

,39

17

6.1

56

,34

19

9.9

73

,44

1.7

82

.10

2,4

3

Con

sórc

io D

EZ

TT

/JT

R$

10

6.8

84

,00

98

.59

2,0

0

10

3.3

45

,00

10

2.9

05

,00

11

4.0

15

,00

11

4.1

80

,00

12

7.6

96

,00

12

9.4

31

,00

12

9.0

84

,00

13

1.8

60

,00

13

2.2

07

,00

13

3.9

42

,00

1.4

24

.14

1,0

0

JT

ER

$7

.89

6,0

0

6

.35

5,0

0

5

.99

1,3

3

5

.28

0,0

0

7

.84

6,6

7

4

.84

0,0

0

5

.55

2,0

0

6

.59

3,0

0

5

.55

2,0

0

5

.55

2,0

0

5

.20

5,0

0

5

.20

5,0

0

7

1.8

68

,00

Reconst

. de T

rase

ira

R$

-

Sanca

R$

4.1

32

,68

11

.85

7,6

8

17

.59

2,1

3

15

.06

1,3

3

48

.64

3,8

2

Su

bto

tal

R$

11

4.7

80

,00

10

4.9

47

,00

10

9.3

36

,33

10

8.1

85

,00

12

1.8

61

,67

11

9.0

20

,00

13

3.2

48

,00

13

6.0

24

,00

13

8.7

68

,68

14

9.2

69

,68

15

5.0

04

,13

15

4.2

08

,33

1.5

44

.65

2,8

2

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

TT

/JT

R$

85

.68

8,0

0

65

.29

2,0

0

67

.15

5,0

0

68

.51

9,0

0

71

.98

4,0

0

67

.25

4,0

0

92

.30

2,0

0

92

.99

6,0

0

92

.64

9,0

0

92

.30

2,0

0

91

.95

5,0

0

94

.03

7,0

0

98

2.1

33

,00

JT

ER

$8

.13

3,3

3

7

.78

4,0

0

7

.36

2,6

7

6

.38

0,0

0

8

.15

4,6

7

6

.82

0,0

0

6

.59

3,0

0

7

.63

4,0

0

7

.63

4,0

0

9

.02

2,0

0

9

.02

2,0

0

9

.02

2,0

0

9

3.5

61

,67

Reconst

. de T

rase

ira

R$

3.3

00

,00

3.3

00

,00

3.3

00

,00

6.3

96

,00

6.6

60

,00

6.6

60

,00

6.6

60

,00

6.6

60

,00

6.6

60

,00

7.2

00

,00

7.2

00

,00

7.2

00

,00

71

.19

6,0

0

Sanca

R$

8.9

54

,15

9.9

85

,41

14

.81

4,4

3

20

.08

1,7

8

53

.83

5,7

7

Su

bto

tal

R$

97

.12

1,3

3

76

.37

6,0

0

77

.81

7,6

7

81

.29

5,0

0

86

.79

8,6

7

80

.73

4,0

0

10

5.5

55

,00

10

7.2

90

,00

11

5.8

97

,15

11

8.5

09

,41

12

2.9

91

,43

13

0.3

40

,78

1.2

00

.72

6,4

4

Receit

as C

om

ple

men

tare

sR

$1

.11

3.4

03

,58

1

.17

2.2

30

,96

1

.21

0.8

24

,79

1

.15

6.0

93

,76

1

.19

6.4

63

,77

1

.12

2.0

49

,82

1

.32

1.3

88

,80

1

.28

6.0

85

,82

1

.19

0.3

26

,44

1

.24

5.8

79

,29

1

.16

9.2

71

,11

1

.28

9.2

18

,51

1

4.4

73

.23

6,6

5

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Cré

dit

os

Vencid

os

R$

19

0.5

54

,78

20

4.3

40

,78

20

7.8

56

,05

20

4.4

53

,90

20

5.5

14

,75

18

6.7

95

,27

24

1.6

85

,04

22

7.2

14

,51

19

9.9

07

,00

22

1.4

59

,54

20

2.4

17

,63

23

7.2

19

,72

2.5

29

.41

8,9

8

Tx d

e C

arg

a a

Bord

oR

$1

06

.09

8,3

3

1

06

.24

7,4

1

1

05

.04

1,6

0

1

01

.76

3,4

2

1

08

.04

7,2

8

1

07

.95

3,2

7

1

08

.51

8,7

5

1

08

.55

0,0

4

1

08

.55

5,3

4

1

08

.54

1,5

0

1

04

.96

1,1

5

1

08

.55

9,5

7

1

.28

2.8

37

,67

Venda d

e C

art

ões

R$

38

.74

6,1

9

42

.53

2,1

5

51

.84

8,6

1

42

.04

1,8

8

46

.85

8,1

5

43

.25

5,3

3

47

.84

8,5

3

51

.65

3,1

8

50

.10

9,0

3

45

.30

4,9

7

44

.84

9,9

3

42

.58

2,1

3

54

7.6

30

,09

Su

bto

tal

R$

33

5.3

99

,30

35

3.1

20

,34

36

4.7

46

,26

34

8.2

59

,20

36

0.4

20

,18

33

8.0

03

,88

39

8.0

52

,33

38

7.4

17

,73

35

8.5

71

,38

37

5.3

06

,00

35

2.2

28

,72

38

8.3

61

,42

4.3

59

.88

6,7

3

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Cré

dit

os

Vencid

os

R$

18

0.7

03

,44

19

3.7

76

,73

19

7.1

10

,27

19

3.8

84

,00

19

4.8

90

,00

17

7.1

38

,29

22

9.1

90

,36

21

5.4

67

,93

18

9.5

72

,17

21

0.0

10

,48

19

1.9

53

,00

22

4.9

55

,88

2.3

98

.65

2,5

5

Tx d

e C

arg

a a

Bord

oR

$1

00

.61

3,2

4

1

00

.75

4,6

1

9

9.6

11

,14

9

6.5

02

,43

1

02

.46

1,4

3

1

02

.37

2,2

8

1

02

.90

8,5

3

1

02

.93

8,2

0

1

02

.94

3,2

3

1

02

.93

0,0

9

9

9.5

34

,85

1

02

.94

7,2

3

1

.21

6.5

17

,25

Venda d

e C

art

ões

R$

36

.74

3,0

8

40

.33

3,3

1

49

.16

8,1

3

39

.86

8,3

9

44

.43

5,6

7

41

.01

9,1

1

45

.37

4,8

5

48

.98

2,8

0

47

.51

8,4

9

42

.96

2,7

8

42

.53

1,2

7

40

.38

0,7

1

51

9.3

18

,59

Su

bto

tal

R$

31

8.0

59

,76

33

4.8

64

,65

34

5.8

89

,53

33

0.2

54

,82

34

1.7

87

,10

32

0.5

29

,68

37

7.4

73

,73

36

7.3

88

,93

34

0.0

33

,88

35

5.9

03

,35

33

4.0

19

,12

36

8.2

83

,83

4.1

34

.48

8,3

9

Con

sórc

io D

EZ

Cré

dit

os

Vencid

os

R$

16

2.7

31

,37

17

4.5

04

,44

17

7.5

06

,44

17

4.6

01

,05

17

5.5

06

,99

15

9.5

20

,80

20

6.3

95

,97

19

4.0

38

,32

17

0.7

18

,05

18

9.1

23

,64

17

2.8

62

,10

20

2.5

82

,64

2.1

60

.09

1,8

1

Tx d

e C

arg

a a

Bord

oR

$9

0.6

06

,63

9

0.7

33

,94

8

9.7

04

,20

8

6.9

04

,67

9

2.2

71

,01

9

2.1

90

,73

9

2.6

73

,64

9

2.7

00

,36

9

2.7

04

,89

9

2.6

93

,06

8

9.6

35

,50

9

2.7

08

,50

1

.09

5.5

27

,14

Venda d

e C

art

ões

R$

33

.08

8,7

6

36

.32

1,9

2

44

.27

8,0

5

35

.90

3,2

4

40

.01

6,2

7

36

.93

9,5

1

40

.86

2,0

4

44

.11

1,1

6

42

.79

2,4

8

38

.68

9,8

7

38

.30

1,2

8

36

.36

4,6

0

46

7.6

69

,16

Su

bto

tal

R$

28

6.4

26

,76

30

1.5

60

,30

31

1.4

88

,69

29

7.4

08

,95

30

7.7

94

,27

28

8.6

51

,04

33

9.9

31

,65

33

0.8

49

,84

30

6.2

15

,42

32

0.5

06

,58

30

0.7

98

,87

33

1.6

55

,74

3.7

23

.28

8,1

1

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Cré

dit

os

Vencid

os

R$

98

.58

2,9

1

10

5.7

15

,05

10

7.5

33

,66

10

5.7

73

,57

10

6.3

22

,40

96

.63

7,9

4

12

5.0

34

,98

11

7.5

48

,70

10

3.4

21

,25

11

4.5

71

,38

10

4.7

20

,11

12

2.7

24

,86

1.3

08

.58

6,8

0

Tx d

e C

arg

a a

Bord

oR

$5

4.8

89

,63

5

4.9

66

,76

5

4.3

42

,93

5

2.6

46

,98

5

5.8

97

,91

5

5.8

49

,28

5

6.1

41

,83

5

6.1

58

,02

5

6.1

60

,76

5

6.1

53

,59

5

4.3

01

,32

5

6.1

62

,95

6

63

.67

1,9

5

Venda d

e C

art

ões

R$

20

.04

5,2

2

22

.00

3,8

7

26

.82

3,7

1

21

.75

0,2

3

24

.24

1,9

1

22

.37

8,0

1

24

.75

4,2

8

26

.72

2,6

1

25

.92

3,7

5

23

.43

8,3

8

23

.20

2,9

7

22

.02

9,7

3

28

3.3

14

,67

Su

bto

tal

R$

17

3.5

17

,75

18

2.6

85

,67

18

8.7

00

,31

18

0.1

70

,78

18

6.4

62

,22

17

4.8

65

,22

20

5.9

31

,09

20

0.4

29

,32

18

5.5

05

,75

19

4.1

63

,36

18

2.2

24

,40

20

0.9

17

,53

2.2

55

.57

3,4

2

Receit

as S

uple

men

tare

sR

$1

34

.73

4,3

8

1

41

.87

8,6

0

1

85

.19

9,8

2

1

63

.79

8,1

3

1

75

.89

6,5

0

1

68

.59

6,9

1

1

69

.63

8,5

2

1

85

.08

2,0

8

1

77

.56

0,4

5

1

77

.30

7,8

2

1

74

.34

9,9

1

1

68

.21

8,3

7

2

.02

2.2

61

,51

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Receit

as

Suple

menta

res

R$

39

.67

6,8

4

41

.42

3,9

9

54

.86

0,9

1

48

.60

8,5

5

52

.14

6,5

9

49

.99

5,4

0

50

.01

2,9

8

55

.18

7,4

5

52

.82

6,7

2

52

.46

9,9

7

51

.82

5,4

0

49

.51

2,4

5

59

8.5

47

,24

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Receit

as

Suple

menta

res

R$

39

.11

5,1

2

41

.00

7,1

8

53

.09

1,3

8

46

.88

4,2

1

50

.47

4,6

5

48

.53

2,8

1

49

.02

6,2

5

53

.18

2,9

5

50

.91

1,6

9

50

.97

9,9

3

49

.98

5,6

7

48

.79

5,4

8

58

1.9

87

,31

Con

sórc

io D

EZ

Receit

as

Suple

menta

res

R$

35

.05

0,0

5

36

.67

5,7

5

47

.91

6,3

5

42

.64

7,9

3

45

.77

9,8

5

43

.82

2,5

3

44

.14

7,1

7

47

.61

5,1

2

46

.03

0,1

8

46

.10

0,2

1

45

.27

4,3

7

43

.57

1,4

3

52

4.6

30

,95

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Receit

as

Suple

menta

res

R$

20

.89

2,3

7

22

.77

1,6

9

29

.33

1,1

8

25

.65

7,4

4

27

.49

5,4

1

26

.24

6,1

7

26

.45

2,1

2

29

.09

6,5

6

27

.79

1,8

8

27

.75

7,7

1

27

.26

4,4

7

26

.33

9,0

0

31

7.0

96

,01



Receit

as

jan-2

01

1fe

v-2

01

1m

ar-

20

11

abr-

20

11

mai-

20

11

jun-2

01

1ju

l-2

01

1ago-2

01

1se

t-2

01

1out-

20

11

nov-2

01

1dez-2

01

1T

ota

l 2

01

1

Receit

as T

ari

fári

as

R$

69

.34

8.0

61

74

.73

8.5

70

78

.63

4.3

63

77

.50

2.2

42

85

.20

5.4

81

79

.55

3.9

96

76

.97

1.9

42

84

.36

0.1

03

81

.33

4.3

79

79

.78

5.6

83

78

.94

4.5

52

78

.11

2.7

41

94

4.4

92

.11

3

Receit

a T

ari

fári

a T

ota

l

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Din

heir

o +

Cré

dit

os

Ele

trônic

os

R$

20

.54

6.3

09

22

.31

5.2

07

23

.46

9.0

55

23

.19

0.1

05

25

.62

3.7

02

23

.72

2.0

99

22

.82

7.0

89

25

.24

8.0

89

24

.21

5.3

89

23

.65

9.8

89

23

.40

8.7

47

22

.76

3.6

85

28

0.9

89

.36

5

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Din

heir

o +

Cré

dit

os

Ele

trônic

os

R$

19

.97

4.3

67

21

.43

5.4

28

22

.45

1.7

37

22

.14

8.3

45

24

.23

0.3

12

22

.69

4.9

26

22

.08

6.7

43

23

.99

8.4

15

23

.09

0.0

21

22

.68

5.6

57

22

.41

0.1

07

22

.45

4.7

11

26

9.6

60

.76

9

Con

sórc

io D

EZ

Din

heir

o +

Cré

dit

os

Ele

trônic

os

R$

18

.00

9.6

90

19

.23

4.4

00

20

.40

5.5

04

19

.96

3.4

32

21

.92

1.6

50

20

.63

0.1

70

19

.98

6.0

46

21

.81

2.2

37

21

.18

9.7

29

20

.82

7.8

83

20

.61

9.2

05

20

.50

6.6

95

24

5.1

06

.64

3

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Din

heir

o +

Cré

dit

os

Ele

trônic

os

R$

10

.81

7.6

96

11

.75

3.5

35

12

.30

8.0

68

12

.20

0.3

60

13

.42

9.8

16

12

.50

6.8

01

12

.07

2.0

63

13

.30

1.3

61

12

.83

9.2

39

12

.61

2.2

55

12

.50

6.4

93

12

.38

7.6

50

14

8.7

35

.33

7

25

.67

5.1

06

Receit

as A

ltern

ati

vas

R$

58

4.9

16

,03

58

4.9

16

,00

58

4.9

16

,00

63

8.9

51

,73

65

5.6

54

,01

63

8.9

16

,00

73

0.3

22

,13

72

9.1

76

,13

73

2.2

96

,67

73

1.5

83

,61

73

3.9

13

,80

73

1.9

14

,67

8.0

77

.47

6,7

8

Con

sórc

io P

am

pu

lha

TT

/JT

R$

16

5.8

66

,00

16

7.2

54

,00

13

7.7

59

,00

13

7.8

05

,27

14

2.5

70

,73

13

1.5

13

,00

14

6.5

86

,13

14

5.9

24

,00

14

6.1

15

,00

14

5.5

29

,27

14

7.3

62

,87

14

7.3

24

,67

1.7

61

.60

9,9

4

JT

ER

$9

.36

9,0

0

9

.02

2,0

0

5

.20

5,0

0

3

.81

7,0

0

3

.29

6,5

0

2

.08

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

4

6.5

43

,50

Reconst

. de T

rase

ira

R$

6.2

00

,00

6.2

00

,00

3.6

00

,00

5.2

00

,00

5.2

00

,00

5.7

20

,00

5.2

00

,00

5.2

00

,00

5.7

20

,00

7.2

60

,00

7.2

60

,00

7.2

60

,00

70

.02

0,0

0

Sanca

R$

1.0

00

,00

1.0

00

,00

98

2,1

4

1

0.0

89

,55

1

5.3

82

,64

1

3.9

14

,24

2

3.2

50

,00

2

3.4

40

,41

2

3.8

76

,50

2

4.0

25

,73

2

4.1

91

,71

2

4.3

00

,00

1

85

.45

2,9

2

Su

bto

tal

R$

18

2.4

35

,00

18

3.4

76

,00

14

7.5

46

,14

15

6.9

11

,82

16

6.4

49

,87

15

3.2

29

,24

17

7.3

28

,13

17

6.8

56

,41

17

8.0

03

,50

17

9.1

07

,00

18

1.1

06

,58

18

1.1

76

,67

2.0

63

.62

6,3

6

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

TT

/JT

R$

14

2.9

64

,00

14

3.6

58

,00

15

0.2

51

,00

15

4.4

61

,27

15

9.7

58

,80

15

5.8

03

,00

16

8.8

44

,00

16

8.3

60

,13

17

0.3

72

,00

17

0.3

72

,00

17

1.7

21

,73

17

1.1

36

,00

1.9

27

.70

1,9

3

JT

ER

$4

.51

1,0

0

4

.51

1,0

0

7

.63

4,0

0

5

.20

5,0

0

7

.07

8,8

0

5

.55

2,0

0

6

.11

2,0

0

6

.11

2,0

0

4

.96

6,0

0

3

.82

0,0

0

2

.67

4,0

0

2

.67

4,0

0

6

0.8

49

,80

Reconst

. de T

rase

ira

R$

1.6

00

,00

1.6

00

,00

3.4

00

,00

3.4

00

,00

3.4

00

,00

3.7

40

,00

3.4

00

,00

3.4

00

,00

3.7

40

,00

3.7

40

,00

3.7

40

,00

3.7

40

,00

38

.90

0,0

0

Sanca

R$

2.3

33

,33

2.3

33

,33

1.8

15

,48

20

.17

9,1

0

13

.71

0,6

1

14

.62

7,7

9

24

.45

0,0

0

24

.19

1,7

1

24

.02

5,7

3

24

.02

5,7

3

24

.04

1,4

5

24

.00

0,0

0

19

9.7

34

,26

Su

bto

tal

R$

15

1.4

08

,33

15

2.1

02

,33

16

3.1

00

,48

18

3.2

45

,37

18

3.9

48

,21

17

9.7

22

,79

20

2.8

06

,00

20

2.0

63

,84

20

3.1

03

,73

20

1.9

57

,73

20

2.1

77

,18

20

1.5

50

,00

2.2

27

.18

5,9

9

Con

sórc

io D

EZ

TT

/JT

R$

13

3.9

42

,00

13

3.2

48

,00

15

1.9

86

,00

15

2.7

03

,13

15

3.8

71

,37

15

4.0

68

,00

16

9.9

90

,00

16

9.9

90

,00

17

0.0

53

,67

17

0.7

54

,00

17

1.2

50

,60

16

9.9

90

,00

1.9

01

.84

6,7

7

JT

ER

$5

.20

5,0

0

5

.20

5,0

0

2

.77

6,0

0

1

.73

5,0

0

1

.73

5,0

0

1

.73

5,0

0

1

.91

0,0

0

1

.91

0,0

0

1

.91

0,0

0

1

.91

0,0

0

1

.14

6,0

0

1

.14

6,0

0

2

8.3

23

,00

Reconst

. de T

rase

ira

R$

2.0

00

,00

2.0

00

,00

2.2

00

,00

2.0

00

,00

2.0

00

,00

2.2

00

,00

-

12

.40

0,0

0

Sanca

R$

1.6

66

,70

1.6

66

,67

1.2

20

,24

11

.64

1,7

9

14

.04

5,0

2

14

.71

6,9

8

24

.90

0,0

0

24

.94

3,0

1

24

.62

2,6

4

24

.32

4,1

9

24

.79

2,7

5

24

.75

0,0

0

19

3.2

89

,99

Su

bto

tal

R$

14

0.8

13

,70

14

0.1

19

,67

15

5.9

82

,24

16

8.0

79

,92

17

1.6

51

,39

17

2.7

19

,98

19

8.8

00

,00

19

8.8

43

,01

19

8.7

86

,31

19

6.9

88

,19

19

7.1

89

,35

19

5.8

86

,00

2.1

35

.85

9,7

6

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

TT

/JT

R$

94

.03

7,0

0

92

.99

6,0

0

10

2.3

65

,00

10

2.5

50

,07

10

6.3

55

,50

11

0.3

46

,00

12

3.0

04

,00

12

3.3

86

,00

12

3.3

86

,00

12

3.7

04

,33

12

7.3

20

,60

12

7.2

06

,00

1.3

56

.65

6,5

0

JT

ER

$9

.02

2,0

0

9

.02

2,0

0

6

.94

0,0

0

8

.67

5,0

0

8

.98

7,3

0

3

.81

7,0

0

4

.58

4,0

0

4

.20

2,0

0

4

.20

2,0

0

4

.20

2,0

0

1

.14

6,0

0

1

.14

6,0

0

6

5.9

45

,30

Reconst

. de T

rase

ira

R$

7.2

00

,00

7.2

00

,00

8.0

00

,00

9.4

00

,00

9.4

00

,00

10

.34

0,0

0

9.4

00

,00

9.4

00

,00

10

.34

0,0

0

11

.00

0,0

0

11

.00

0,0

0

11

.00

0,0

0

11

3.6

80

,00

Sanca

R$

98

2,1

4

1

0.0

89

,55

8

.86

1,7

4

8

.74

0,9

9

1

4.4

00

,00

1

4.4

24

,87

1

4.4

75

,13

1

4.6

24

,36

1

3.9

74

,09

1

3.9

50

,00

1

14

.52

2,8

7

Su

bto

tal

R$

11

0.2

59

,00

10

9.2

18

,00

11

8.2

87

,14

13

0.7

14

,62

13

3.6

04

,54

13

3.2

43

,99

15

1.3

88

,00

15

1.4

12

,87

15

2.4

03

,13

15

3.5

30

,69

15

3.4

40

,69

15

3.3

02

,00

1.6

50

.80

4,6

7

Receit

as C

om

ple

men

tare

sR

$1

.23

5.0

12

,79

1

.27

9.8

57

,08

1

.27

8.9

89

,61

1

.27

0.3

86

,20

1

.31

5.8

65

,64

1

.32

1.5

15

,99

1

.21

7.5

91

,79

1

.21

7.8

43

,63

1

.27

6.0

59

,21

1

.26

3.8

71

,37

1

.34

6.8

23

,73

1

.26

5.9

20

,08

1

5.2

89

.73

7,1

2

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Cré

dit

os

Vencid

os

R$

21

5.3

95

,56

21

5.0

42

,32

22

8.0

18

,30

21

9.4

36

,84

22

1.7

27

,56

22

4.3

33

,15

19

9.1

12

,99

18

7.8

64

,67

18

8.0

53

,57

19

5.0

48

,28

21

6.4

54

,15

22

0.5

23

,43

2.5

31

.01

0,8

2

Tx d

e C

arg

a a

Bord

oR

$1

08

.53

4,9

0

1

20

.63

8,1

1

1

07

.43

0,0

7

1

11

.09

5,3

7

1

16

.85

0,9

3

1

21

.64

7,0

7

1

21

.95

1,4

2

1

23

.41

1,5

8

1

34

.79

5,0

0

1

39

.71

2,2

6

1

34

.35

1,3

4

1

19

.02

5,3

6

1

.45

9.4

43

,41

Venda d

e C

art

ões

R$

48

.10

2,1

4

49

.86

0,9

6

49

.83

1,7

1

52

.15

6,2

0

57

.81

0,0

4

52

.11

0,4

1

45

.72

0,3

3

55

.58

4,3

5

61

.54

8,7

7

45

.96

5,3

6

54

.90

8,8

1

41

.79

4,2

6

61

5.3

93

,35

Su

bto

tal

R$

37

2.0

32

,60

38

5.5

41

,40

38

5.2

80

,08

38

2.6

88

,41

39

6.3

88

,54

39

8.0

90

,64

36

6.7

84

,74

36

6.8

60

,60

38

4.3

97

,34

38

0.7

25

,90

40

5.7

14

,29

38

1.3

43

,05

4.6

05

.84

7,5

8

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Cré

dit

os

Vencid

os

R$

20

4.2

59

,99

20

3.9

25

,02

21

6.2

30

,16

20

8.0

92

,35

21

0.2

64

,64

21

2.7

35

,53

18

8.8

19

,21

17

8.1

52

,40

17

8.3

31

,53

18

4.9

64

,63

20

5.2

63

,85

20

9.1

22

,76

2.4

00

.16

2,0

9

Tx d

e C

arg

a a

Bord

oR

$1

02

.92

3,8

4

1

14

.40

1,3

4

1

01

.87

6,1

2

1

05

.35

1,9

3

1

10

.80

9,9

5

1

15

.35

8,1

4

1

15

.64

6,7

5

1

17

.03

1,4

3

1

27

.82

6,3

4

1

32

.48

9,3

9

1

27

.40

5,6

1

1

12

.87

1,9

6

1

.38

3.9

92

,80

Venda d

e C

art

ões

R$

45

.61

5,3

5

47

.28

3,2

4

47

.25

5,5

0

49

.45

9,8

2

54

.82

1,3

7

49

.41

6,4

0

43

.35

6,6

7

52

.71

0,7

4

58

.36

6,8

1

43

.58

9,0

3

52

.07

0,1

2

39

.63

3,5

8

58

3.5

78

,62

Su

bto

tal

R$

35

2.7

99

,18

36

5.6

09

,60

36

5.3

61

,79

36

2.9

04

,11

37

5.8

95

,96

37

7.5

10

,07

34

7.8

22

,62

34

7.8

94

,56

36

4.5

24

,68

36

1.0

43

,05

38

4.7

39

,59

36

1.6

28

,29

4.3

67

.73

3,5

0

Con

sórc

io D

EZ

Cré

dit

os

Vencid

os

R$

18

3.9

45

,08

18

3.6

43

,42

19

4.7

24

,75

18

7.3

96

,29

18

9.3

52

,53

19

1.5

77

,68

17

0.0

39

,98

16

0.4

34

,05

16

0.5

95

,37

16

6.5

68

,76

18

4.8

49

,10

18

8.3

24

,22

2.1

61

.45

1,2

1

Tx d

e C

arg

a a

Bord

oR

$9

2.6

87

,43

1

03

.02

3,4

2

9

1.7

43

,92

9

4.8

74

,04

9

9.7

89

,22

1

03

.88

5,0

6

1

04

.14

4,9

7

1

05

.39

1,9

3

1

15

.11

3,2

3

1

19

.31

2,5

1

1

14

.73

4,3

4

1

01

.64

6,1

5

1

.24

6.3

46

,21

Venda d

e C

art

ões

R$

41

.07

8,6

2

42

.58

0,6

3

42

.55

5,6

5

44

.54

0,7

4

49

.36

9,0

5

44

.50

1,6

3

39

.04

4,5

8

47

.46

8,3

3

52

.56

1,8

7

39

.25

3,8

3

46

.89

1,4

3

35

.69

1,7

7

52

5.5

38

,14

Su

bto

tal

R$

31

7.7

11

,13

32

9.2

47

,48

32

9.0

24

,32

32

6.8

11

,06

33

8.5

10

,80

33

9.9

64

,37

31

3.2

29

,52

31

3.2

94

,31

32

8.2

70

,46

32

5.1

35

,10

34

6.4

74

,87

32

5.6

62

,14

3.9

33

.33

5,5

6

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Cré

dit

os

Vencid

os

R$

11

1.4

34

,20

11

1.2

51

,45

11

7.9

64

,54

11

3.5

24

,95

11

4.7

10

,04

11

6.0

58

,04

10

3.0

10

,47

97

.19

1,1

8

97

.28

8,9

1

10

0.9

07

,60

11

1.9

81

,86

11

4.0

87

,09

1.3

09

.41

0,3

3

Tx d

e C

arg

a a

Bord

oR

$5

6.1

50

,18

6

2.4

11

,74

5

5.5

78

,60

5

7.4

74

,83

6

0.4

52

,46

6

2.9

33

,72

6

3.0

91

,17

6

3.8

46

,59

6

9.7

35

,76

7

2.2

79

,69

6

9.5

06

,23

6

1.5

77

,39

7

55

.03

8,3

7

Venda d

e C

art

ões

R$

24

.88

5,4

9

25

.79

5,4

1

25

.78

0,2

8

26

.98

2,8

4

29

.90

7,8

4

26

.95

9,1

6

23

.65

3,2

7

28

.75

6,3

8

31

.84

2,0

6

23

.78

0,0

3

28

.40

6,9

0

21

.62

2,1

3

31

8.3

71

,78

Su

bto

tal

R$

19

2.4

69

,87

19

9.4

58

,61

19

9.3

23

,42

19

7.9

82

,62

20

5.0

70

,34

20

5.9

50

,92

18

9.7

54

,91

18

9.7

94

,15

19

8.8

66

,73

19

6.9

67

,32

20

9.8

94

,99

19

7.2

86

,60

2.3

82

.82

0,4

7

Receit

as S

uple

men

tare

sR

$1

64

.12

3,2

2

1

81

.53

1,1

2

1

94

.51

7,3

0

1

90

.04

0,1

8

2

10

.09

7,7

6

1

96

.85

6,8

2

1

85

.99

0,6

4

2

09

.73

5,1

7

1

99

.10

9,1

1

1

96

.32

6,3

1

1

93

.39

3,3

2

1

86

.17

0,8

1

2

.30

7.8

91

,76

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Receit

as

Suple

menta

res

R$

48

.62

6,1

1

54

.20

0,9

9

58

.05

5,2

4

56

.86

3,5

4

63

.18

2,3

5

58

.70

0,4

7

55

.15

8,0

9

62

.77

1,5

2

59

.28

0,0

3

58

.21

9,2

0

57

.34

5,2

5

54

.25

4,0

7

68

6.6

56

,86

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Receit

as

Suple

menta

res

R$

47

.27

2,5

2

52

.06

4,1

1

55

.53

8,7

1

54

.30

9,0

8

59

.74

6,5

6

56

.15

8,7

2

53

.36

9,1

6

59

.66

4,6

0

56

.52

5,0

9

55

.82

1,9

3

54

.89

8,8

5

53

.51

7,6

7

65

8.8

87

,00

Con

sórc

io D

EZ

Receit

as

Suple

menta

res

R$

42

.62

2,8

0

46

.71

8,0

8

50

.47

6,9

6

48

.95

1,5

4

54

.05

3,9

1

51

.04

9,4

7

48

.29

3,1

5

54

.22

9,3

5

51

.87

3,1

2

51

.25

0,5

6

50

.51

1,6

1

48

.87

4,8

4

59

8.9

05

,40

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Receit

as

Suple

menta

res

R$

25

.60

1,8

0

28

.54

7,9

4

30

.44

6,3

9

29

.91

6,0

2

33

.11

4,9

4

30

.94

8,1

5

29

.17

0,2

5

33

.06

9,7

0

31

.43

0,8

6

31

.03

4,6

1

30

.63

7,6

1

29

.52

4,2

3

36

3.4

42

,49



Rec

eita

sja

n-2

01

2fe

v-2

01

2m

ar-2

01

2ab

r-2

01

2m

ai-2

01

2ju

n-2

01

2ju

l-2

01

2ag

o-2

01

2se

t-2

01

2ou

t-2

01

2no

v-2

01

2de

z-2

01

2T

otal

20

12

jan-

20

13

fev-

20

13

mar

-20

13

abr-

20

13

Tot

al 2

01

3

Rec

eita

s T

arif

ária

sR

$7

5.7

61

.58

6

7

6.2

85

.10

1

8

6.5

66

.81

3

8

1.6

50

.19

7

9

2.3

91

.61

4

8

6.0

56

.40

5

8

3.9

17

.91

9

8

9.6

22

.71

0

8

2.6

18

.61

1

8

9.6

81

.26

1

8

3.6

51

.74

1

8

0.6

16

.04

9

1

.00

8.8

20

.00

7

7

8.8

58

.06

2

7

5.8

95

.00

0

8

8.5

22

.39

8

9

2.5

82

.21

1

3

35

.85

7.6

70

Rec

eita

Tar

ifár

ia T

otal

Con

sórc

io P

ampu

lha

Din

heir

o +

Cré

dito

s E

letr

ônic

osR

$2

2.8

34

.19

4

2

3.1

21

.67

5

2

6.7

16

.39

0

2

5.0

33

.90

8

2

8.4

50

.63

7

2

6.4

46

.01

4

2

5.6

27

.49

6

2

7.4

63

.90

3

2

5.3

54

.03

1

2

7.7

67

.78

4

2

5.8

53

.90

2

2

4.5

37

.17

5

3

09

.20

7.1

10

2

3.5

77

.65

9

2

2.4

31

.04

8

2

6.3

99

.57

3

2

7.7

37

.04

5

1

00

.14

5.3

24

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Din

heir

o +

Cré

dito

s E

letr

ônic

osR

$2

1.5

18

.11

5

2

1.5

05

.78

1

2

4.3

38

.41

5

2

2.8

33

.32

0

2

5.7

48

.45

6

2

4.0

46

.80

4

2

3.4

23

.21

0

2

4.8

72

.22

2

2

2.9

12

.63

0

2

4.7

59

.22

0

2

3.1

34

.75

5

2

2.6

47

.16

1

2

81

.74

0.0

89

2

1.9

32

.32

3

2

1.1

14

.13

3

2

4.5

90

.61

8

2

5.5

55

.71

1

9

3.1

92

.78

5

Con

sórc

io D

EZ

Din

heir

o +

Cré

dito

s E

letr

ônic

osR

$1

9.3

87

.00

8

1

9.5

53

.80

1

2

1.6

15

.59

9

2

0.7

75

.46

9

2

3.4

12

.29

0

2

1.8

63

.71

9

2

1.4

47

.01

0

2

2.9

11

.04

4

2

1.1

80

.45

5

2

2.9

08

.41

1

2

1.4

99

.89

5

2

0.7

48

.58

9

2

57

.30

3.2

91

2

1.0

03

.07

5

2

0.4

43

.15

6

2

3.6

73

.54

4

2

4.8

14

.73

4

8

9.9

34

.50

9

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Din

heir

o +

Cré

dito

s E

letr

ônic

osR

$1

2.0

22

.26

9

1

2.1

03

.84

4

1

3.8

96

.41

0

1

3.0

07

.49

9

1

4.7

80

.23

1

1

3.6

99

.86

8

1

3.4

20

.20

2

1

4.3

75

.54

0

1

3.1

71

.49

5

1

4.2

45

.84

6

1

3.1

63

.18

9

1

2.6

83

.12

5

1

60

.56

9.5

18

1

2.3

45

.00

5

1

1.9

06

.66

3

1

3.8

58

.66

2

1

4.4

74

.72

1

5

2.5

85

.05

2

29

.41

6.4

42

Rec

eita

s A

lter

nat

ivas

R$

72

8.8

96

,00

73

0.8

96

,00

73

1.2

78

,00

73

0.8

96

,00

73

0.8

96

,00

73

0.8

96

,00

79

2.7

60

,00

70

5.7

60

,00

70

5.7

60

,00

70

4.1

80

,00

68

4.2

36

,00

68

3.7

60

,00

8.6

60

.21

4,0

0

68

3.9

98

,00

68

3.7

60

,00

70

3.7

60

,00

79

1.5

60

,00

2.8

63

.07

8,0

0

Con

sórc

io P

ampu

lha

TT

/JT

R$

14

7.0

70

,00

14

7.8

34

,00

14

8.2

16

,00

14

9.3

62

,00

14

9.7

44

,00

15

0.5

08

,00

16

6.7

40

,00

17

5.9

80

,00

17

7.2

40

,00

17

7.6

60

,00

17

8.9

76

,00

17

7.2

40

,00

1.9

46

.57

0,0

0

17

7.4

78

,00

17

7.2

40

,00

17

8.9

20

,00

17

8.5

00

,00

71

2.1

38

,00

JT

ER

$2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.29

2,0

0

2

.52

0,0

0

2

.94

0,0

0

2

.94

0,0

0

2

.94

0,0

0

2

.94

0,0

0

2

.94

0,0

0

3

0.9

72

,00

2

.94

0,0

0

2

.94

0,0

0

2

.94

0,0

0

2

.94

0,0

0

1

1.7

60

,00

Rec

onst

. de

Tra

seir

aR

$6

.60

0,0

0

7

.26

0,0

0

7

.26

0,0

0

7

.26

0,0

0

7

.26

0,0

0

7

.26

0,0

0

7

.26

0,0

0

7

.26

0,0

0

7

.26

0,0

0

6

.60

0,0

0

-

-

7

1.2

80

,00

-

-

-

-

-

San

caR

$2

4.2

16

,49

2

4.2

58

,18

2

4.1

91

,71

2

3.9

02

,73

2

3.9

84

,59

2

3.7

54

,27

2

4.0

00

,00

-

-

-

-

-

1

68

.30

7,9

7

-

-

7

.70

0,0

0

2

6.3

00

,00

3

4.0

00

,00

Su

btot

alR

$1

80

.17

8,4

9

1

81

.64

4,1

8

1

81

.95

9,7

1

1

82

.81

6,7

3

1

83

.28

0,5

9

1

83

.81

4,2

7

2

00

.52

0,0

0

1

86

.18

0,0

0

1

87

.44

0,0

0

1

87

.20

0,0

0

1

81

.91

6,0

0

1

80

.18

0,0

0

2

.21

7.1

29

,97

1

80

.41

8,0

0

1

80

.18

0,0

0

1

89

.56

0,0

0

2

07

.74

0,0

0

7

57

.89

8,0

0

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

TT

/JT

R$

17

1.1

36

,00

17

1.9

00

,00

17

3.0

46

,00

17

2.6

64

,00

17

2.2

82

,00

17

1.5

18

,00

18

8.1

60

,00

17

9.3

40

,00

17

7.6

60

,00

17

7.6

60

,00

17

6.8

20

,00

17

8.5

00

,00

2.1

10

.68

6,0

0

17

8.5

00

,00

17

6.8

20

,00

17

6.4

00

,00

17

6.4

00

,00

70

8.1

20

,00

JT

ER

$2

.67

4,0

0

2

.67

4,0

0

2

.67

4,0

0

2

.67

4,0

0

2

.67

4,0

0

2

.67

4,0

0

2

.94

0,0

0

2

.52

0,0

0

2

.52

0,0

0

2

.52

0,0

0

2

.52

0,0

0

2

.52

0,0

0

3

1.5

84

,00

2

.52

0,0

0

2

.52

0,0

0

2

.52

0,0

0

2

.52

0,0

0

1

0.0

80

,00

Rec

onst

. de

Tra

seir

aR

$3

.40

0,0

0

3

.74

0,0

0

3

.74

0,0

0

3

.74

0,0

0

3

.74

0,0

0

3

.74

0,0

0

3

.74

0,0

0

3

.74

0,0

0

3

.74

0,0

0

3

.40

0,0

0

-

-

3

6.7

20

,00

-

-

-

-

-

San

caR

$2

3.9

17

,53

2

3.9

58

,69

2

3.8

91

,19

2

4.3

48

,12

2

4.5

80

,48

2

4.7

93

,52

2

4.7

50

,00

-

-

-

-

-

1

70

.23

9,5

3

-

-

5

.10

0,0

0

2

2.8

00

,00

2

7.9

00

,00

Su

btot

alR

$2

01

.12

7,5

3

2

02

.27

2,6

9

2

03

.35

1,1

9

2

03

.42

6,1

2

2

03

.27

6,4

8

2

02

.72

5,5

2

2

19

.59

0,0

0

1

85

.60

0,0

0

1

83

.92

0,0

0

1

83

.58

0,0

0

1

79

.34

0,0

0

1

81

.02

0,0

0

2

.34

9.2

29

,53

1

81

.02

0,0

0

1

79

.34

0,0

0

1

84

.02

0,0

0

2

01

.72

0,0

0

7

46

.10

0,0

0

Con

sórc

io D

EZ

TT

/JT

R$

16

9.2

26

,00

16

8.0

80

,00

16

8.0

80

,00

16

7.3

16

,00

16

7.3

16

,00

16

7.3

16

,00

18

3.5

40

,00

18

3.5

40

,00

18

3.9

60

,00

18

4.8

00

,00

18

4.3

80

,00

18

4.3

80

,00

2.1

11

.93

4,0

0

18

4.3

80

,00

18

6.0

60

,00

18

6.4

80

,00

18

6.9

00

,00

74

3.8

20

,00

JT

ER

$1

.14

6,0

0

1

.14

6,0

0

1

.14

6,0

0

1

.14

6,0

0

1

.14

6,0

0

1

.14

6,0

0

1

.26

0,0

0

1

.26

0,0

0

1

.26

0,0

0

4

20

,00

42

0,0

0

4

20

,00

11

.91

6,0

0

42

0,0

0

4

20

,00

42

0,0

0

4

20

,00

1.6

80

,00

Rec

onst

. de

Tra

seir

aR

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

San

caR

$2

4.8

14

,43

2

4.7

07

,40

2

4.7

92

,75

2

4.1

99

,66

2

3.9

84

,59

2

3.9

02

,73

2

3.8

50

,00

-

-

-

-

-

1

70

.25

1,5

6

-

-

4

.50

0,0

0

4

3.6

00

,00

4

8.1

00

,00

Su

btot

alR

$1

95

.18

6,4

3

1

93

.93

3,4

0

1

94

.01

8,7

5

1

92

.66

1,6

6

1

92

.44

6,5

9

1

92

.36

4,7

3

2

08

.65

0,0

0

1

84

.80

0,0

0

1

85

.22

0,0

0

1

85

.22

0,0

0

1

84

.80

0,0

0

1

84

.80

0,0

0

2

.29

4.1

01

,56

1

84

.80

0,0

0

1

86

.48

0,0

0

1

91

.40

0,0

0

2

30

.92

0,0

0

7

93

.60

0,0

0

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

TT

/JT

R$

12

7.2

06

,00

12

7.2

06

,00

12

6.0

60

,00

12

6.0

60

,00

12

6.4

42

,00

12

6.4

42

,00

13

8.6

00

,00

13

8.1

80

,00

13

8.1

80

,00

13

8.1

80

,00

13

8.1

80

,00

13

7.7

60

,00

1.5

88

.49

6,0

0

13

7.7

60

,00

13

7.7

60

,00

13

6.0

80

,00

13

6.0

80

,00

54

7.6

80

,00

JT

ER

$1

.14

6,0

0

7

64

,00

76

4,0

0

3

82

,00

-

-

-

-

-

-

-

-

3.0

56

,00

-

-

-

-

-

Rec

onst

. de

Tra

seir

aR

$1

0.0

00

,00

1

1.0

00

,00

1

1.0

00

,00

1

1.0

00

,00

1

1.0

00

,00

1

1.0

00

,00

1

1.0

00

,00

1

1.0

00

,00

1

1.0

00

,00

1

0.0

00

,00

-

-

1

08

.00

0,0

0

-

-

-

-

-

San

caR

$1

4.0

51

,55

1

4.0

75

,73

1

4.1

24

,35

1

4.5

49

,49

1

4.4

50

,34

1

4.5

49

,49

1

4.4

00

,00

-

-

-

-

-

1

00

.20

0,9

5

-

-

2

.70

0,0

0

1

5.1

00

,00

1

7.8

00

,00

Su

btot

alR

$1

52

.40

3,5

5

1

53

.04

5,7

3

1

51

.94

8,3

5

1

51

.99

1,4

9

1

51

.89

2,3

4

1

51

.99

1,4

9

1

64

.00

0,0

0

1

49

.18

0,0

0

1

49

.18

0,0

0

1

48

.18

0,0

0

1

38

.18

0,0

0

1

37

.76

0,0

0

1

.79

9.7

52

,95

1

37

.76

0,0

0

1

37

.76

0,0

0

1

38

.78

0,0

0

1

51

.18

0,0

0

5

65

.48

0,0

0

Rec

eita

s C

ompl

emen

tare

sR

$1

.40

5.4

01

,00

1

.47

5.6

76

,92

1

.65

9.0

56

,50

1

.62

4.4

75

,64

1

.40

6.0

04

,84

1

.30

2.6

39

,13

1

.47

0.7

57

,02

1

.76

3.3

86

,17

1

.70

0.2

42

,24

1

.61

3.0

46

,28

1

.38

5.7

52

,56

1

.48

7.6

78

,29

1

8.2

94

.11

6,5

9

1

.67

6.3

20

,03

1

.45

3.7

38

,99

1

.55

3.6

71

,80

1

.65

4.0

40

,01

6

.33

7.7

70

,83

Con

sórc

io P

ampu

lha

Cré

dito

s V

enci

dos

R$

24

9.5

24

,76

25

5.2

87

,18

26

9.8

61

,16

28

3.5

61

,47

23

6.4

63

,96

21

8.8

86

,00

26

0.8

83

,93

34

1.5

37

,42

33

4.3

90

,18

27

2.0

03

,58

24

1.3

11

,69

25

9.5

64

,31

3.2

23

.27

5,6

4

27

0.3

24

,44

25

9.1

17

,01

28

0.1

07

,41

29

2.9

52

,82

1.1

02

.50

1,6

9

Tx

de C

arga

a B

ordo

R$

12

1.5

98

,78

13

6.5

58

,79

16

3.9

65

,71

15

2.0

24

,78

12

1.9

38

,34

12

1.8

50

,02

12

0.8

31

,98

12

1.8

89

,66

12

2.0

24

,85

15

3.7

43

,02

12

1.6

13

,29

13

6.5

24

,17

1.5

94

.56

3,3

9

16

6.8

42

,93

12

1.6

44

,53

12

1.6

97

,66

13

4.1

85

,68

54

4.3

70

,80

Ven

da d

e C

artõ

esR

$5

2.2

36

,44

5

2.6

83

,77

6

5.9

43

,75

5

3.7

67

,31

6

5.1

39

,58

5

1.6

68

,20

6

1.3

31

,77

6

7.7

71

,59

5

5.7

62

,29

6

0.1

63

,99

5

4.5

16

,14

5

2.0

56

,54

6

93

.04

1,3

8

6

7.8

03

,67

5

7.1

59

,67

6

6.2

19

,69

7

1.1

20

,96

2

62

.30

3,9

9

Su

btot

alR

$4

23

.35

9,9

8

4

44

.52

9,7

5

4

99

.77

0,6

2

4

89

.35

3,5

5

4

23

.54

1,8

8

3

92

.40

4,2

1

4

43

.04

7,6

9

5

31

.19

8,6

6

5

12

.17

7,3

2

4

85

.91

0,6

0

4

17

.44

1,1

3

4

48

.14

5,0

1

5

.51

0.8

80

,40

5

04

.97

1,0

5

4

37

.92

1,2

1

4

68

.02

4,7

6

4

98

.25

9,4

6

1

.90

9.1

76

,48

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Cré

dito

s V

enci

dos

R$

23

6.6

24

,78

24

2.0

89

,29

25

5.9

09

,82

26

8.9

01

,85

22

4.2

39

,19

20

7.5

69

,98

24

7.3

96

,70

32

3.8

80

,54

31

7.1

02

,80

25

7.9

41

,49

22

8.8

36

,31

24

6.1

45

,30

3.0

56

.63

8,0

5

25

6.3

49

,15

24

5.7

21

,13

26

5.6

26

,35

27

7.8

07

,69

1.0

45

.50

4,3

2

Tx

de C

arga

a B

ordo

R$

11

5.3

12

,34

12

9.4

98

,95

15

5.4

88

,98

14

4.1

65

,37

11

5.6

34

,34

11

5.5

50

,59

11

4.5

85

,19

11

5.5

88

,18

11

5.7

16

,39

14

5.7

94

,78

11

5.3

26

,10

12

9.4

66

,11

1.5

12

.12

7,3

2

15

8.2

17

,45

11

5.3

55

,72

11

5.4

06

,11

12

7.2

48

,52

51

6.2

27

,80

Ven

da d

e C

artõ

esR

$4

9.5

35

,91

4

9.9

60

,12

6

2.5

34

,58

5

0.9

87

,64

6

1.7

71

,98

4

8.9

97

,04

5

8.1

61

,03

6

4.2

67

,92

5

2.8

79

,48

5

7.0

53

,62

5

1.6

97

,76

4

9.3

65

,31

6

57

.21

2,3

8

6

4.2

98

,34

5

4.2

04

,62

6

2.7

96

,25

6

7.4

44

,14

2

48

.74

3,3

4

Su

btot

alR

$4

01

.47

3,0

3

4

21

.54

8,3

5

4

73

.93

3,3

7

4

64

.05

4,8

5

4

01

.64

5,5

2

3

72

.11

7,6

2

4

20

.14

2,9

1

5

03

.73

6,6

4

4

85

.69

8,6

7

4

60

.78

9,8

9

3

95

.86

0,1

7

4

24

.97

6,7

2

5

.22

5.9

77

,75

4

78

.86

4,9

5

4

15

.28

1,4

7

4

43

.82

8,7

1

4

72

.50

0,3

4

1

.81

0.4

75

,47

Con

sórc

io D

EZ

Cré

dito

s V

enci

dos

R$

21

3.0

90

,99

21

8.0

12

,02

23

0.4

58

,01

24

2.1

57

,90

20

1.9

37

,23

18

6.9

25

,87

22

2.7

91

,58

29

1.6

68

,63

28

5.5

64

,98

23

2.2

87

,62

20

6.0

77

,13

22

1.6

64

,63

2.7

52

.63

6,6

1

23

0.8

53

,66

22

1.2

82

,65

23

9.2

08

,18

25

0.1

78

,00

94

1.5

22

,49

Tx

de C

arga

a B

ordo

R$

10

3.8

43

,82

11

6.6

19

,48

14

0.0

24

,64

12

9.8

27

,24

10

4.1

33

,80

10

4.0

58

,38

10

3.1

88

,98

10

4.0

92

,23

10

4.2

07

,68

13

1.2

94

,60

10

3.8

56

,21

11

6.5

89

,91

1.3

61

.73

6,9

6

14

2.4

81

,75

10

3.8

82

,89

10

3.9

28

,27

11

4.5

92

,87

46

4.8

85

,78

Ven

da d

e C

artõ

esR

$4

4.6

09

,26

4

4.9

91

,28

5

6.3

15

,13

4

5.9

16

,60

5

5.6

28

,38

4

4.1

23

,99

5

2.3

76

,56

5

7.8

76

,08

4

7.6

20

,29

5

1.3

79

,29

4

6.5

56

,10

4

4.4

55

,62

5

91

.84

8,5

7

5

7.9

03

,48

4

8.8

13

,64

5

6.5

50

,77

6

0.7

36

,40

2

24

.00

4,2

9

Su

btot

alR

$3

61

.54

4,0

7

3

79

.62

2,7

8

4

26

.79

7,7

8

4

17

.90

1,7

4

3

61

.69

9,4

1

3

35

.10

8,2

3

3

78

.35

7,1

2

4

53

.63

6,9

4

4

37

.39

2,9

5

4

14

.96

1,5

0

3

56

.48

9,4

4

3

82

.71

0,1

7

4

.70

6.2

22

,14

4

31

.23

8,8

8

3

73

.97

9,1

7

3

99

.68

7,2

2

4

25

.50

7,2

8

1

.63

0.4

12

,56

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Cré

dito

s V

enci

dos

R$

12

9.0

90

,84

13

2.0

72

,00

13

9.6

11

,80

14

6.6

99

,61

12

2.3

33

,87

11

3.2

39

,97

13

4.9

67

,47

17

6.6

93

,29

17

2.9

95

,69

14

0.7

20

,18

12

4.8

41

,83

13

4.2

84

,76

1.6

67

.55

1,3

1

13

9.8

51

,48

13

4.0

53

,36

14

4.9

12

,67

15

1.5

58

,20

57

0.3

75

,71

Tx

de C

arga

a B

ordo

R$

62

.90

8,7

4

70

.64

8,2

5

84

.82

7,1

3

78

.64

9,5

3

63

.08

4,4

1

63

.03

8,7

2

62

.51

2,0

4

63

.05

9,2

2

63

.12

9,1

7

79

.53

8,4

6

62

.91

6,2

4

70

.63

0,3

4

82

4.9

42

,26

86

.31

5,6

6

62

.93

2,4

1

62

.95

9,9

0

69

.42

0,5

3

28

1.6

28

,49

Ven

da d

e C

artõ

esR

$2

7.0

24

,35

2

7.2

55

,78

3

4.1

15

,79

2

7.8

16

,35

3

3.6

99

,75

2

6.7

30

,38

3

1.7

29

,79

3

5.0

61

,41

2

8.8

48

,44

3

1.1

25

,65

2

8.2

03

,75

2

6.9

31

,28

3

58

.54

2,7

3

3

5.0

78

,01

2

9.5

71

,37

3

4.2

58

,54

3

6.7

94

,20

1

35

.70

2,1

3

Su

btot

alR

$2

19

.02

3,9

3

2

29

.97

6,0

4

2

58

.55

4,7

3

2

53

.16

5,4

9

2

19

.11

8,0

3

2

03

.00

9,0

6

2

29

.20

9,3

0

2

74

.81

3,9

3

2

64

.97

3,2

9

2

51

.38

4,2

9

2

15

.96

1,8

3

2

31

.84

6,3

9

2

.85

1.0

36

,30

2

61

.24

5,1

5

2

26

.55

7,1

3

2

42

.13

1,1

1

2

57

.77

2,9

3

9

87

.70

6,3

3

Rec

eita

s S

upl

emen

tare

sR

$1

84

.56

9,5

9

1

84

.41

1,6

9

2

25

.86

1,3

5

1

99

.32

2,9

1

2

22

.15

4,6

2

2

05

.71

4,0

9

2

03

.80

1,9

3

2

21

.48

3,2

5

2

02

.61

6,6

9

2

20

.56

2,5

6

2

04

.43

1,5

9

1

87

.18

1,3

6

2

.46

2.1

11

,63

1

96

.72

8,0

5

1

90

.76

9,6

5

2

22

.60

3,2

5

2

39

.55

7,3

4

8

49

.65

8,3

0

Con

sórc

io P

ampu

lha

Rec

eita

s S

uple

men

tare

sR

$5

5.6

28

,43

5

5.8

94

,36

6

9.7

05

,69

6

1.1

12

,30

6

8.4

09

,24

6

3.2

18

,05

6

2.2

38

,59

6

7.8

71

,13

6

2.1

79

,09

6

8.2

92

,23

6

3.1

82

,84

5

6.9

72

,55

7

54

.70

4,5

0

5

8.8

19

,44

5

6.3

82

,67

6

6.3

85

,81

7

1.7

69

,86

2

53

.35

7,7

8

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Rec

eita

s S

uple

men

tare

sR

$5

2.4

22

,21

5

1.9

88

,10

6

3.5

01

,32

5

5.7

40

,27

6

1.9

11

,88

5

7.4

82

,84

5

6.8

85

,29

6

1.4

66

,35

5

6.1

91

,71

6

0.8

92

,95

5

6.5

37

,67

5

2.5

84

,15

6

87

.60

4,7

4

5

4.7

14

,80

5

3.0

72

,48

6

1.8

36

,91

6

6.1

25

,64

2

35

.74

9,8

3

Con

sórc

io D

EZ

Rec

eita

s S

uple

men

tare

sR

$4

7.2

30

,43

4

7.2

69

,38

5

6.3

97

,23

5

0.7

16

,68

5

6.2

94

,59

5

2.2

64

,27

5

2.0

85

,92

5

6.6

19

,72

5

1.9

43

,67

5

6.3

41

,07

5

2.5

42

,33

4

8.1

75

,88

6

27

.88

1,1

7

5

2.3

96

,59

5

1.3

85

,91

5

9.5

30

,79

6

4.2

08

,36

2

27

.52

1,6

5

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Rec

eita

s S

uple

men

tare

sR

$2

9.2

88

,53

2

9.2

59

,85

3

6.2

57

,10

3

1.7

53

,66

3

5.5

38

,90

3

2.7

48

,94

3

2.5

92

,12

3

5.5

26

,06

3

2.3

02

,22

3

5.0

36

,31

3

2.1

68

,75

2

9.4

48

,78

3

91

.92

1,2

1

3

0.7

97

,22

2

9.9

28

,59

3

4.8

49

,75

3

7.4

53

,48

1

33

.02

9,0

3

26

Apuração dos

Custos Incorridos


Apuração dos Custos Incorridos

De acordo com o Anexo I – Termo de Referência do edital de concorrência pública nº 05/2012 a verificação dos custos, mês a mês, incorridos na prestação dos serviços por cada uma das quatro concessionárias, no período de 15/11/2008, data de início das concessões, até 30/04/2013, deverá ser analisada com base nos dados de produção apurados pela BHTRANS, por meio das informações processadas diariamente oriundas do Sistema de Bilhetagem Eletrônica (SBE). Os custos serão analisados levando-se em conta dois cenários. No cenário 1 serão considerados preços de mercado e de coeficientes de consumo apropriados para os tipos de serviços prestados, considerando-se a regulamentação vigente. Para corroborar os valores, foram solicitadas notas fiscais junto às concessionárias. No cenário 2 será utilizada a fórmula paramétrica, metodologia que serve como referência de custo ideal, utilizando índices de inflação e métodos pré-estabelecidos, servindo de balizador para uma utilização eficiente dos recursos. A partir da análise de cada cenário, será possível confrontá-los e apurar o resultado econômico-financeiro dos Contratos de Concessão nos primeiros 4 (quatro) anos, considerando os recursos efetivamente disponibilizados por cada um e pelo conjunto dos 4 (quatro) Consórcios Concessionários. Com vistas a subsidiar a revisão tarifária quadrienal prevista nos contratos de concessão, em especial na Cláusula 22, combinada com as Cláusulas 12 e 19, serão realizadas projeções para o restante do período contratado, gerando cenários quando necessário, em especial aqueles que consideram os novos projetos de transporte tais como o BRT e aqueles que consideram atualização de preços segundo mercado (cenário 1) confrontando-o com a fórmula paramétrica (cenário 2). Custos Incorridos – Valores em R$ Mil

772.701 809.004

902.465

1.008.740

2009 2010 2011 2012

CAGR = 9,29%

Fonte: Valores informados pelo SETRABH

28

Cenário 1 –

Valores de Mercado


Cenário 1 – Valores de Mercado

O SETRABH utiliza a Metodologia de Apuração dos Custos Operacionais (Metodologia de Cálculo dos Custos Operacionais, 2013). que, através da definição de coeficientes de consumo, estabelece o custo padrão da prestação do serviço de transporte coletivo por ônibus. O custo-padrão é um custo pré-atribuído com base no histórico ou em metas estabelecidas, sendo utilizado para o registro da produção antes da determinação do custo efetivo. O custo-padrão indica um “custo ideal” que deverá ser perseguido, servindo de base para a administração mediar a eficiência da produção e conhecer as variações de custo. Seria uma meta que deveria ser alcançada pela indústria nas condições de plena eficiência e máximo rendimento no longo prazo. Pode ser utilizado pela contabilidade desde que se ajuste, periodicamente, suas variações para acompanhar seu valor efetivo real (pelo método do custo por absorção). É um facilitador da apuração do custo, servindo como referencial no acompanhamento dos demonstrativos financeiros. De acordo com o item 37 da NPC 2 – Pronunciamento do Instituto dos Auditores Independentes do Brasil - IBRACON nº 2 de 30/04/1999, admite-se o custo-padrão, desde que ajustado periodicamente, nos seguintes termos: “Custos-padrão são também aceitáveis se revisados e reajustados periodicamente, sempre que ocorrerem alterações significativas nos custos dos materiais, dos salários, ou no próprio processo de fabricação, de forma a refletir as condições correntes. Na data do balanço, o custo-padrão deve ser ajustado ao real.” O Parecer Normativo CST 7/1979, exige que se faça o ajuste periódico na contabilidade entre o método de custeio padrão e custeio integral. Portanto, observa-se a exigência de ajuste, no mínimo a cada três meses, para as empresas que adotarem o custo padrão. Em resumo: o método de custeio-padrão pode ser utilizado, contabilmente e gerencialmente, porém, é imprescindível que seu ajuste com os custos reais se faça regularmente, exigindo-se tal procedimento quando por ocasião do levantamento do balanço patrimonial. O uso do custo padrão só tem utilidade quando usado junto com o real.


Na análise dos custos incorridos dos consórcios nos últimos 4 anos dos contratos de concessão foram realizados testes onde os custos foram avaliados seguindo duas metodologias: a metodologia padrão e a de custos reais. 1. A metodologia padrão segue um estudo onde são determinados os coeficientes de consumo,

parâmetros e critérios utilizados item a item, tendo como referencial os valores adotados no contrato anterior de subconcessão e metodologia utilizada pelo SETRABH (Metodologia de Cálculo dos Custos Operacionais, 2013). Também são apresentados os preços dos insumos considerados para cada item, com os respectivos períodos de vigência;

2. Na análise dos custos reais, foram verificados os custos informados pelos concessionários em comparação com os custos estimados através da metodologia utilizada pelo SETRABH para mensuração dos custos.

Discriminação dos custos:

i. Pessoal de Operação: considera os gastos com salários, encargos e benefícios dos motoristas, cobradores e despachantes e possui representatividade de 38,5% no custo total;

ii. Combustível: baseia-se no gasto mensal dos consórcios no consumo de óleo diesel combustível de acordo com a produção quilométrica total de cada consórcio e possui representatividade de 18,4% no custo total;

iii. Despesas Administrativas: abrangem os gastos com pessoal administrativo, pessoal de manutenção (cerca de 4% do custo), pró-labore e despesas administrativas dos consórcios representando 13,4% no custo total;

iv. Peças e Acessórios: contemplam os gastos mensais necessários para manter a frota em

pleno funcionamento, como embreagem, disco e lona de freios, entre outros, representa 7,3% do custo total;

v. Rodagem: representa os gastos mensais relativos à troca de pneus, recapagem, câmara de ar e protetor e correspondem a 2,5% do custo total;

vi. Lubrificante: consolidam os gastos mensais na compra de lubrificantes necessários para as devidas manutenções dos veículos representando 0,8% do custo total;

vii. Seguros/IPVA: utiliza como base a frota total do sistema e a idade dos veículos para definição dos valores, representa 1,0% do custo total;

viii. SBE-TACOM: demonstram os gastos mensais na locação do software representando 0,8% do custo total;

ix. Garagem: considera os gastos com aluguel de garagens e custo de oportunidade e representam 2,7% do custo total;



x. Outros: consideram os gastos equivalentes a Acerto Interno (valores apurados quando há reprocessamento dos dados decorrentes de alterações nos preços dos insumos, reajustes salariais e dados de produção), Depreciação, e Impostos (PIS/COFINS, ISSQN, INSS). Os itens de depreciação e impostos serão analisados na fase de apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro.

Foram realizados 15 (quinze) testes para validação dos custos informados pelo SETRABH com base em relatórios extraídos dos sistemas BH03 e Transfácil, notas fiscais amostrais dos valores dos insumos utilizados pelo SETRABH, pesquisas de mercado, acordos coletivos, cláusulas contratuais, índices de reajustes, coeficientes de consumo, balancetes analíticos, demonstrações financeiras, folhas de pagamento e guias de recolhimento do FGTS com a finalidade de validar os custos a serem considerados no resultado final da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro. Os testes e os resultados encontrados estão descritos detalhadamente a seguir. NOTA: Vale ressaltar que foram realizados testes distintos para validação e mensuração dos mesmos itens de custos informados pelo SETRABH, assim sendo, os resultados encontrados e as conclusões se baseiam no conjunto dos testes realizados não devendo ser considerado em separado.

1. Comparação dos Custos de Pessoal de Operação informados pelo SETRABH com os Salários, Encargos e Benefícios firmados nos Acordos Coletivos - CCT:

Procedimentos realizados: Extração mês a mês dos dados com salários, encargos e benefícios da Planilha de Custos Operacionais encaminhada pelo SETRABH; levantamento da frota total do sistema informada pelo SETRABH; extração dos dados de salários, encargos e benefícios vigentes mês a mês dos Acordos Coletivos; checagem dos valores calculados.

Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, foram identificadas divergências imateriais entre os valores dos benefícios do Despachante e nos encargos sociais utilizados em Outubro, Novembro e Dezembro de 2011 e Fevereiro, Março e Abril de 2013 informados pelo SETRABH; Comentários BHTRANS: Os valores informados de Despachante podem estar divergentes devido à estarem ligados com os PC's (Pontos de Controle) e não com relação a frota. Quanto aos FU's (Fator de Utilização) os valores utilizados para despachante não seguem uma linearidade igualmente para o motorista e cobrador; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado. Os valores divergentes dos benefícios do despachante são oriundos da não linearidade do Fator de Utilização, conforme ocorre no cálculo do motorista e cobrador; Conclusão: Consideramos o custo total informado pelo SETRABH de pessoal de operação para o cálculo da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro, visto que os valores firmados nos Acordos Coletivos, os valores dos salários, encargos e benefícios informados pelo SETRABH apresentam divergências imateriais.



2. Comparação dos valores dos Salários e Encargos informados pelo SETRABH com os valores informados nos Balancetes Analíticos das empresas concessionárias:

Procedimentos realizados: Extração dos valores dos salários, encargos e benefícios informados na metodologia encaminhado pela SETRABH; extração dos valores dos salários e encargos informados nos balancetes analíticos; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado. O teste apenas verifica a compatibilidade dos valores informados pelo SETRABH com os valores mencionados nos balancetes analíticos.Um comentário genérico, ou seja, válido para todos os testes, é o de que deve-se sempre comparar os valores informados pelo SETRABH com os valores da metodologia padrão (Planilha de Custos / Orçamentação) repassados pela BHTRANS. Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado ressaltando que a comparação do custo real com o custo padrão não se aplica ao processo de revisão tarifária. O SETRABH solicita o acesso aos valores da metodologia padrão (Planilha de Custos) repassados pela BHTRANS para as avaliações técnicas e econômicas. Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.

3. Comparação dos valores de Pessoal de Operação e Despesas Administrativas informados pelo SETRABH com os valores atualizados pelo INPC conforme cláusula 19.4 do contrato de concessão:

Procedimentos realizados: Extração mês a mês dos dados da Planilha de Custos Operacionais encaminhada pelo SETRABH; projeção das despesas administrativas e salários, reajustando de acordo com o INPC; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, foram identificadas divergências materiais entre os valores informados pelo SETRABH e os valores corrigidos pelo INPC. Comentários BHTRANS: De acordo com a cláusula 19.4 "São riscos da CONCESSIONÁRIA", item VI "a ocorrência de dissídio, acordo ou convenção coletiva de trabalho". Assim sendo deve-se verificar diretrizes para que possa ser analisado o item quanto à atualização dos valores de Mão de Obra.



1.562.369

544.385

1.513.510

534.287

Pessoal de Operação Despesas Administrativas

Comentários SETRABH: 1) Os valores estão acima dos reajustes do INPC devido aos Acordos Coletivos firmados entre o Sindicato das Empresas e o Sindicato dos Rodoviários com conhecimento prévio do Poder Concedente, seguindo a tendência nacional dos demais acordos coletivos do setor de transporte e outros setores da economia brasileira que fecharam as negociações trabalhistas com ganho real, no período em análise; 2) Nos valores mensais de custo padrão o SETRABH solicitou a inclusão dos acertos internos referente a reajuste salarial e benefícios, e os referentes a PLR ou ABONO. Conclusão: Com base na Cláusula 19.4, do contrato de concessão, "São riscos da CONCESSIONÁRIA", item VI "a ocorrência de dissídio, acordo ou convenção coletiva de trabalho“. Assim sendo, consideramos para o cálculo da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro os valores de pessoal de operação e despesas administrativas corrigidos pelo INPC. Variação dos custos com a correção pelo índice do INPC – Valores em R$ mil


Fonte: SETRABH – nov/08 a abr/13

86%

14%

Acordos Coletivos INPC


4. Comparação das porcentagens dos valores de Combustível/Lubrificante e Pessoal de Operação/Despesas Administrativas com o custo total informado pelo SETRABH com as porcentagens explícitas na formula paramétrica, 25% e 50% respectivamente:

Procedimentos realizados: Verificação das porcentagens de cada custo com relação ao custo total de acordo com os valores informados pelo SETRABH; atribuição dos percentuais de acordo com a metodologia; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, foram identificadas divergências materiais entre os valores informados pelo SETRABH e os valores da proporção dos percentuais de combustível/lubrificante e pessoal de operação/despesas administrativas conforme fórmula paramétrica, 25% e 50% respectivamente; Comentários BHTRANS: Caso a EY sugira procedimentos de variações dos pesos dos insumos, que isto tenha uma periodicidade não inferior a 4 anos; Comentários SETRABH: Para comparação dos percentuais é necessário consolidar os itens de custo o setor nos grupos dos percentuais utilizados na fórmula paramétrica, que leva em considerações 5 grupos de reajustes: 1. Combustível + Lubrificante; 2. Pessoal de operação 3. Despesas administrativas, seguros, IPVA, SBE-TACOM; 4. Rodagem; e 5. Veículos; Conclusão: Consideramos os percentuais realizados e informados pelo SETRABH, no período de Nov/08 a Abr/13, equivalente a, 19,2% para combustível e lubrificante e 51,9% para Pessoal de Operação e Despesas Administrativas para o cálculo da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro.

5. Comparação dos Coeficientes de Consumo de Combustível e Lubrificantes informados pelo SETRABH com os valores utilizados na composição do custo total de Combustível e Lubrificantes:

Procedimentos realizados: Extração mês a mês da produção quilométrica e dos valores totais de combustível da Planilha de Custos Operacionais encaminhada pelo SETRABH; extração dos preços de combustível e lubrificante da metodologia, bem como dos coeficientes de consumo; cálculo dos coeficientes de consumo com base nos valores informados; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: É possível correlacionar as faixas com o tipo de serviço e o padrão dos veículos; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.



6. Comparação dos Coeficientes de Consumo de Combustível informados pelo SETRABH com a proporção dos Coeficientes por padrão de veículos:

Procedimentos realizados: Reprodução dos coeficientes de consumo calculados na etapa anterior; levantamento da proporção da frota total do sistema informada pelo SETRABH dos padrões 27, 38 e 83; cálculo da proporção entre os coeficientes de consumo dos padrões 27, 38 e 83; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado reforçando a necessidade de se realizar testes para validação amostral dos dados informados pelo SETRABH; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.

7. Comparação do valor total de Combustível informado pelo SETRABH com o valor total das Notas Fiscais dos meses de Novembro das empresas consorciadas:

Procedimentos realizados: Extração dos dados das NF's de Combustível encaminhadas pelo SETRABH; extração dos valores totais de Combustível informados pelo SETRABH nos meses de Novembro de 2009 a 2012; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: O teste pode apontar duas situações: 1. O gasto com combustível pode não ser exclusivo com o contrato de concessão. 2. Os coeficientes de consumo de combustível estão divergentes; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado ressaltando que a comparação do custo real com o custo padrão não se aplica ao processo de revisão tarifária; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.



8. Comparação dos novos coeficientes dos Padrões 27, 38 e 83 extraídos do Relatório da Pesquisa de Coeficientes de Óleo Diesel realizada em 2006 pela BHTRANS com os valores utilizados pelo SETRABH:

Procedimentos realizados: Extração dos dados obtidos na pesquisa realizada pela BHTRANS referente aos novos coeficientes de consumo de combustível; extração dos dados obtidos da planilha de subconcessão utilizados na metodologia do SETRABH; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, foram identificadas divergências materiais entre os valores informados pelo SETRABH e os valores informados pela BHTRANS em pesquisa realizada em 2006 (Coeficiente de Consumo de Combustível); Comentários BHTRANS: Frente ao peso do valor do combustível a atualização dos coeficientes é de extrema importância; Comentários SETRABH: O teste não se aplica uma vez que a pesquisa realizada foi em 2006 e os resultados encontrados não foram aplicados no contrato anterior de subconcessão; Conclusão: Consideramos os valores dos coeficientes de consumo de combustível informados pelo SETRABH, visto que a pesquisa foi realizada pela BHTRANS em 2006 e os resultados encontrados não foram validados entre as partes. Os dados são anteriores à assinatura do contrato.

9. Comparação da Produção Quilométrica informada pelo SETRABH (RAR) com a informada pela

BHTRANS (RAF):

Procedimentos realizados: Extração mês a mês dos dados da produção quilométrica do Relatório de Apuração de Receitas (RAR) encaminhado pelo SETRABH; extração mês a mês dos dados dos Relatórios de Acompanhamento Financeiro extraídos do sistema BH03; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, conforme descrito acima, foram identificadas divergências materiais entre os valores informados pelo SETRABH e os valores informados pela BHTRANS. Comentários BHTRANS: Foram solicitadas na reunião realizada no dia 27/06 informações sobre o detalhamento da produção quilométrica. Foram disponibilizados os arquivos que faziam parte do edital de licitação (planilhas em excel com a orçamentação realizada para os contratos de concessão).



Comentários SETRABH: 1) Viagem de Transferência - A partir de dez/09 para adequação da oferta/demanda das linhas diametrais foram criadas viagens de transferências de forma a aumentar o número de viagens no sentido mais carregado sem aumento de frota. 2) Viagem Ociosa - O cálculo do SETRABH adota a distância real entre a Garagem e o PC e vice-versa, observando através do SBE a realidade operacional/movimentação dos veículos. O verificador independente deve ter a responsabilidade de identificar e avaliar as diferenças de quilometragem distinguindo o que é necessidade do sistema ou ineficiência do operador. Conclusão: Considerando que: 1) as viagens de transferência foram utilizadas como risco da concessionária não sendo consideradas inicialmente no edital; 2) a Produção Quilométrica Ociosa considerada pelo SETRABH leva como base a quilometragem ociosa real; 3) a Produção Quilométrica Ociosa considerada pela BHTRANS leva em consideração um valor máximo de 6km*. Assim sendo consideramos para o cálculo da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro apenas os valores referentes a: Produção Quilométrica Produtiva informada pelo SETRABH e Produção Quilométrica Ociosa informada pela BHTRANS. *Obs.: O valor de 6km é de conhecimento de ambas as partes conforme mencionado em reunião realizada de validação dos testes amostrais no dia 02/07/2013. Variação dos Custos com Produção Quilométrica Revisada - Valores em R$ mil


740.377

293.474

99.351

32.632

712.311

282.043

95.499

31.410

Combustível Peças e Acessórios Rodagem Lubrificante

Fonte: SETRABH – nov/08 a abr/13


10. Comparação dos valores de Despesas Administrativas informados pelo SETRABH com base na frota de cada concessionário e os dados informados na metodologia do SETRABH:

Procedimentos realizados: Extração mês a mês dos dados da Planilha de Custos Operacionais encaminhada pelo SETRABH; extração da frota total do sistema informada pelo SETRABH; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas entre os valores informados pelo SETRABH e os valores utilizados na metodologia; Comentários BHTRANS: Conforme cláusula 22.5 devem ser considerados valores compatíveis com a proposta comercial apresentada pelas concessionárias. Esta recomendação vale para todos os itens do custo; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.

11. Comparação dos valores de Despesas Administrativas informados pelo SETRABH com os valores informados nas DRE's (Demonstração de Resultados) dos concessionários:

Procedimentos realizados: Extração dos valores anuais da Planilha encaminhada pelo SETRABH; extração dos valores das despesas administrativas nas DRE's encaminhadas pelas empresas; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram identificadas divergências nas análises efetuadas entre os valores informados pelo SETRABH e os valores informados nas DRE's das empresas concessionárias; Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado. Levando-se em consideração que o custo pode não ser exclusivo do transporte municipal; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado ressaltando que a comparação do custo real com o custo padrão não se aplica ao processo de revisão tarifária. Vale ressaltar que em razão de ser várias empresas e vários contadores utilizam-se de critérios de mensuração de despesas administrativas distintos; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.



12. Comparação dos Preços dos Veículos informados pelo SETRABH com os valores das Notas Fiscais relativas à compra dos veículos padrões 27, 38 e 83, referentes ao mês de Novembro de 2008 a 2012:

Procedimentos realizados: Extração dos dados das Notas Fiscais de Veículos encaminhadas pelo SETRABH; cálculo do preço médio por padrão de veículo para cada ano; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado em razão do mesmo se basear em Notas Fiscais; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado ressaltando que a comparação do custo real com o custo padrão não se aplica ao processo de revisão tarifária; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.

13. Comparação dos Preços de Pneu e Recapagem informados pelo SETRABH com os valores da metodologia padrão utilizada pelo SETRABH para mensuração dos custos:

Procedimentos realizados: Extração dos dados das planilhas encaminhadas pelo SETRABH; cálculo do preço médio dos pneus e recapagem; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, foram encontradas divergências imateriais nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado em razão do mesmo se basear em Notas Fiscais;

Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado ressaltando que a comparação do custo real com o custo padrão não se aplica ao processo de revisão tarifária.Vale ressaltar que esta metodologia de definição do preço de rodagem já era aplicada no contrato de subconcessão (modelo vigente anteriormente à nova licitação que deu origem aos contratos atuais);

Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.



14. Comparação dos valores totais de Seguro Obrigatório + Seguro de Responsabilidade Civil - RCF informados pelo SETRABH com os valores unitários multiplicados pela frota mensal:

Procedimentos realizados: Extração mês a mês dos dados relativos aos seguros obrigatório e de responsabilidade civil da Planilha de Custos Operacionais encaminhada pelo SETRABH; extração da frota total do sistema informada pelo SETRABH; cálculo por veículo dos valores de seguro informados pelo SETRABH; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas;

Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado destacando a necessidade de detalhamento da cláusula 18.4 "Seguros por veículo da frota" para tornar mais aderente à realidade (Aprimoramento dos mecanismos de mensuração a serem utilizados pela BHTRANS);

Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado;

Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.

15. Comparação dos valores informados no SBE – TACOM (custo com locação) com os valores das

Notas Fiscais:

Procedimentos realizados: Extração mês a mês dos valores de SBE - TACOM da Planilha de Custos Operacionais encaminhada pelo SETRABH; verificação das Notas Fiscais encaminhadas; checagem dos valores calculados. Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: Concorda com o teste realizado em razão do mesmo se basear em Notas Fiscais. Ratifica-se que o somatório dos custos do SITBUS não pode ultrapassar o limite da orçamentação, sem as devidas comprovações; Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.

Com base nos testes realizados consideramos para o cálculo da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro (que será apresentado posteriormente, em outro relatório) os dados de custos mês a mês no período de 15 de Novembro de 2008 a 30 de Abril de 2013 conforme fluxo a seguir.



Dad

os M

acro

econ

ômic

os

Cu

stos

nov-

20

08

dez-

20

08

Tot

al 2

00

8ja

n-2

00

9fe

v-2

00

9m

ar-2

00

9ab

r-2

00

9m

ai-2

00

9ju

n-2

00

9ju

l-2

00

9ag

o-2

00

9se

t-2

00

9ou

t-2

00

9no

v-2

00

9de

z-2

00

9T

otal

20

09

Cu

stos

SE

TR

AB

H -

Dad

os d

e M

erca

doR

$2

8.9

27

.87

3,7

8

5

5.8

64

.95

9,4

0

8

4.7

92

.83

3,1

8

5

7.0

08

.34

9,0

2

5

5.5

30

.46

1,8

1

6

1.9

41

.93

2,8

0

5

7.6

63

.70

9,8

5

5

8.1

61

.50

0,2

8

5

7.0

48

.70

1,3

0

5

7.8

09

.24

0,6

8

5

6.8

88

.43

8,1

6

5

7.2

17

.09

0,0

4

5

7.6

98

.54

4,1

3

5

6.0

84

.25

7,3

8

5

6.4

17

.29

1,9

3

6

89

.46

9.5

17

,36

Con

soli

dado

Com

bust

ível

R$

7.0

56

.93

5,3

1

14

.07

2.4

74

,93

21

.12

9.4

10

,24

14

.15

1.8

43

,63

12

.58

1.8

91

,78

14

.48

3.7

11

,61

13

.54

5.1

41

,01

13

.94

1.1

76

,99

13

.09

0.4

43

,57

13

.30

1.1

76

,42

12

.95

7.5

95

,54

12

.64

6.3

44

,63

12

.95

1.0

74

,61

11

.89

0.6

28

,64

12

.16

5.4

10

,88

15

7.7

06

.43

9,3

2

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lub

rifi

cant

eR

$3

08

.11

0,0

6

6

13

.02

6,6

0

9

21

.13

6,6

6

6

15

.39

5,3

2

5

47

.04

2,8

0

6

29

.63

0,6

0

5

88

.73

3,7

1

6

05

.35

2,0

7

5

99

.82

6,6

9

6

28

.80

8,0

1

6

12

.30

0,0

7

5

96

.22

2,9

0

6

10

.08

5,5

8

5

58

.43

4,6

2

5

69

.97

1,9

9

7

.16

1.8

04

,34

Rod

agem

R$

78

2.0

11

,25

1.5

60

.13

9,7

2

2.3

42

.15

0,9

7

1.7

40

.43

9,6

4

1.5

47

.29

8,5

8

1.7

80

.98

7,0

4

1.6

15

.35

6,2

3

1.6

61

.18

4,0

5

1.6

46

.61

8,6

9

1.7

42

.57

7,9

8

1.6

96

.69

7,0

0

1.6

55

.09

9,4

5

1.6

76

.23

8,7

4

1.5

37

.80

7,3

5

1.5

71

.49

9,8

4

19

.87

1.8

04

,58

Peç

as /

Ace

ssór

ios

R$

2.2

77

.19

3,6

2

4.6

92

.20

5,9

8

6.9

69

.39

9,6

0

4.7

11

.77

8,4

6

4.1

87

.36

4,5

7

4.8

20

.34

6,1

8

4.5

08

.35

7,1

8

4.6

37

.76

6,6

7

4.5

98

.45

1,9

1

5.3

49

.26

2,6

7

5.2

09

.92

1,2

4

5.0

80

.11

5,2

6

5.1

99

.38

2,7

7

4.7

68

.69

3,6

1

4.8

70

.86

6,9

2

57

.94

2.3

07

,43

Pes

soal

de

Ope

raçã

oR

$1

2.5

95

.60

1,5

5

2

3.5

85

.58

6,4

3

3

6.1

81

.18

7,9

8

2

2.9

34

.62

3,3

6

2

3.8

39

.69

5,3

1

2

5.4

10

.75

0,4

8

2

5.2

98

.46

2,1

8

2

5.4

12

.93

8,8

3

2

5.3

27

.04

2,8

3

2

4.9

58

.26

3,9

3

2

4.6

37

.19

1,4

3

2

5.4

56

.46

0,3

5

2

5.4

99

.08

4,2

7

2

5.6

27

.23

8,6

0

2

5.4

93

.94

3,3

7

2

99

.89

5.6

94

,97

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$4

.46

6.4

24

,05

8

.37

4.4

39

,66

1

2.8

40

.86

3,7

1

8

.97

7.6

51

,80

8

.97

7.6

51

,80

8

.98

0.9

36

,89

8

.98

0.9

36

,89

8

.98

0.8

99

,21

8

.98

1.0

44

,23

8

.98

1.0

62

,77

8

.98

1.0

62

,77

8

.98

1.7

26

,45

8

.97

3.4

42

,83

8

.97

3.0

80

,39

8

.97

3.0

80

,39

1

07

.74

2.5

76

,42

Seg

uros

/ I

PV

AR

$1

67

.27

2,1

6

3

13

.63

5,3

0

4

80

.90

7,4

6

1

.30

2.1

72

,88

1

.30

2.5

83

,77

1

.30

3.2

92

,38

3

04

.06

0,0

8

3

04

.06

0,0

8

3

04

.06

0,0

8

3

04

.06

0,0

8

3

04

.06

0,0

8

3

04

.06

0,0

8

3

04

.06

0,0

8

3

04

.06

0,0

8

3

04

.06

0,0

8

6

.64

4.5

89

,76

SB

E -

TA

CO

MR

$2

75

.34

0,1

1

5

50

.67

9,9

6

8

26

.02

0,0

8

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

6

.60

8.1

59

,55

Ace

rto

Inte

rno

R$

65

.21

8,2

7

22

8.1

12

,32

29

3.3

30

,58

15

1.5

39

,37

13

2.2

30

,32

2.1

12

.71

5,6

5

41

6.8

28

,73

21

5.0

67

,12

99

.45

3,7

8

14

4.1

18

,54

97

.61

7,3

9

11

1.6

73

,23

92

.04

9,2

8

30

.26

6,4

3

72

.56

5,5

9

3.6

76

.12

5,4

1

Gar

agem

R$

93

3.7

67

,40

1.8

74

.65

8,5

1

2.8

08

.42

5,9

1

1.8

72

.22

4,6

2

1.8

64

.02

2,9

1

1.8

68

.88

2,0

1

1.8

55

.15

3,8

7

1.8

52

.37

5,3

1

1.8

51

.07

9,5

5

1.8

49

.23

0,3

2

1.8

41

.31

2,6

8

1.8

34

.70

7,7

3

1.8

42

.44

6,0

0

1.8

43

.36

7,6

8

1.8

45

.21

2,9

0

22

.22

0.0

15

,57

Su

btot

alR

$2

8.9

27

.87

3,7

8

5

5.8

64

.95

9,4

0

8

4.7

92

.83

3,1

8

5

7.0

08

.34

9,0

2

5

5.5

30

.46

1,8

1

6

1.9

41

.93

2,8

0

5

7.6

63

.70

9,8

5

5

8.1

61

.50

0,2

8

5

7.0

48

.70

1,3

0

5

7.8

09

.24

0,6

8

5

6.8

88

.43

8,1

6

5

7.2

17

.09

0,0

4

5

7.6

98

.54

4,1

3

5

6.0

84

.25

7,3

8

5

6.4

17

.29

1,9

3

6

89

.46

9.5

17

,36

Con

sórc

io P

ampu

lha

Com

bust

ível

R$

2.1

65

.78

2,2

8

4.3

08

.57

8,2

3

6.4

74

.36

0,5

1

4.3

30

.39

2,6

3

3.8

50

.28

1,7

5

4.4

57

.49

7,6

4

4.1

58

.72

1,4

5

4.2

79

.44

3,8

6

4.0

28

.52

3,0

1

4.1

05

.23

5,1

2

3.9

81

.05

1,9

9

3.8

95

.36

5,1

5

3.9

95

.17

7,0

0

3.6

67

.52

2,5

3

3.7

20

.63

2,5

1

48

.46

9.8

44

,65

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lub

rifi

cant

eR

$9

4.2

08

,66

1

86

.64

7,0

7

2

80

.85

5,7

3

1

86

.83

1,9

2

1

66

.15

1,9

4

1

92

.34

5,3

6

1

79

.47

0,9

1

1

84

.48

1,0

3

1

83

.06

3,2

0

1

92

.41

2,3

1

1

86

.80

6,4

6

1

82

.71

8,4

7

1

87

.15

7,4

7

1

71

.82

7,8

5

1

74

.06

5,0

8

2

.18

7.3

32

,01

Rod

agem

R$

24

0.6

11

,85

47

8.5

08

,78

71

9.1

20

,63

53

2.2

27

,58

47

3.1

52

,75

54

7.5

83

,20

49

5.8

34

,42

50

9.8

95

,64

50

6.2

35

,14

53

7.0

74

,68

52

1.3

53

,62

51

0.0

67

,64

51

7.2

62

,64

47

4.9

90

,57

48

1.3

48

,09

6.1

07

.02

5,9

7

Peç

as /

Ace

ssór

ios

R$

71

2.3

83

,73

1.4

61

.54

8,9

4

2.1

73

.93

2,6

8

1.4

63

.80

4,5

6

1.3

01

.33

4,0

9

1.5

06

.78

1,8

0

1.4

06

.60

4,3

2

1.4

46

.42

0,1

3

1.4

36

.02

2,1

4

1.6

74

.18

0,8

1

1.6

25

.52

6,9

0

1.5

90

.41

9,4

4

1.6

29

.78

9,9

6

1.4

96

.20

5,4

6

1.5

14

.94

2,0

1

18

.09

2.0

31

,63

Pes

soal

de

Ope

raçã

oR

$3

.72

7.5

19

,31

6

.88

9.1

47

,28

1

0.6

16

.66

6,5

9

6

.80

9.8

27

,71

7

.07

1.4

36

,57

7

.61

2.3

00

,26

7

.55

7.0

22

,61

7

.57

1.0

97

,42

7

.54

5.8

27

,21

7

.42

0.2

64

,88

7

.33

4.9

84

,90

7

.58

4.0

23

,56

7

.58

7.0

08

,25

7

.61

8.2

75

,17

7

.45

1.4

68

,83

8

9.1

63

.53

7,3

8

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$1

.32

1.7

85

,37

2

.44

6.1

01

,92

3

.76

7.8

87

,29

2

.66

5.6

75

,43

2

.66

2.9

91

,05

2

.69

0.4

19

,88

2

.68

2.7

37

,89

2

.67

5.6

15

,89

2

.67

5.7

72

,63

2

.67

0.1

32

,22

2

.67

3.8

42

,11

2

.67

5.8

48

,25

2

.66

9.9

61

,95

2

.66

7.4

50

,70

2

.62

2.6

86

,80

3

2.0

33

.13

4,8

0

Seg

uros

/ I

PV

AR

$5

1.4

91

,15

9

6.8

79

,20

1

48

.37

0,3

4

4

01

.76

0,3

1

4

01

.78

7,9

9

4

02

.34

8,7

2

9

4.3

18

,92

9

4.2

11

,25

9

4.2

11

,25

9

4.2

11

,25

9

4.2

11

,25

9

4.2

11

,25

9

4.2

11

,25

9

4.1

39

,47

9

4.3

18

,92

2

.05

3.9

41

,83

SB

E -

TA

CO

MR

$8

4.7

57

,55

1

70

.10

0,2

2

2

54

.85

7,7

7

1

70

.68

5,4

3

1

70

.68

5,4

3

1

70

.75

7,0

9

1

70

.81

9,9

9

1

70

.62

4,9

9

1

70

.62

4,9

9

1

70

.62

4,9

9

1

70

.62

4,9

9

1

70

.62

4,9

9

1

70

.62

4,9

9

1

70

.49

4,9

9

1

70

.81

9,9

9

2

.04

8.0

12

,84

Ace

rto

Inte

rno

R$

22

.99

5,2

0

85

.64

0,1

5

10

8.6

35

,35

58

.30

5,3

7

46

.03

8,1

4

64

1.5

18

,89

13

6.4

26

,81

69

.18

7,2

2

52

.06

9,2

3

71

.40

1,3

2

52

.02

3,1

1

44

.17

0,3

3

26

.73

0,1

7

26

.91

3,8

7

26

.65

5,0

4

1.2

51

.43

9,5

0

Gar

agem

R$

27

6.3

37

,42

54

7.5

71

,65

82

3.9

09

,07

55

5.9

07

,41

55

2.9

14

,78

55

9.8

61

,11

55

4.1

61

,74

55

1.8

65

,10

55

1.5

02

,46

54

9.7

88

,99

54

8.1

95

,63

54

6.5

98

,64

54

8.2

02

,16

54

7.9

82

,66

53

9.3

26

,00

6.6

06

.30

6,6

6

Su

btot

alR

$8

.69

7.8

72

,52

1

6.6

70

.72

3,4

4

2

5.3

68

.59

5,9

6

1

7.1

75

.41

8,3

6

1

6.6

96

.77

4,5

0

1

8.7

81

.41

3,9

4

1

7.4

36

.11

9,0

7

1

7.5

52

.84

2,5

4

1

7.2

43

.85

1,2

5

1

7.4

85

.32

6,5

6

1

7.1

88

.62

0,9

6

1

7.2

94

.04

7,7

3

1

7.4

26

.12

5,8

4

1

6.9

35

.80

3,2

6

1

6.7

96

.26

3,2

7

2

08

.01

2.6

07

,26

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Com

bust

ível

R$

2.0

13

.95

0,5

1

4.0

03

.51

6,7

4

6.0

17

.46

7,2

5

4.0

53

.18

8,9

1

3.5

64

.68

1,9

7

4.1

09

.49

0,5

1

3.8

54

.46

2,3

8

3.9

70

.37

4,7

5

3.7

21

.12

2,2

7

3.7

76

.44

4,4

7

3.6

86

.05

2,0

4

3.6

08

.25

8,1

3

3.7

04

.04

4,5

8

3.3

56

.32

5,9

7

3.4

50

.18

8,7

6

44

.85

4.6

34

,74

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lub

rifi

cant

eR

$8

8.4

53

,20

1

75

.18

0,0

8

2

63

.63

3,2

9

1

77

.02

9,0

1

1

55

.63

9,4

4

1

79

.40

7,0

5

1

68

.15

9,0

8

1

73

.10

4,8

0

1

71

.50

5,8

2

1

79

.59

5,0

9

1

75

.26

9,4

4

1

70

.64

8,1

5

1

74

.90

1,1

6

1

57

.44

9,2

4

1

61

.70

7,6

0

2

.04

4.4

15

,88

Rod

agem

R$

22

2.8

78

,48

44

2.8

06

,99

66

5.6

85

,46

49

7.7

06

,74

43

7.8

08

,03

50

4.7

31

,54

45

8.7

14

,38

47

2.2

19

,03

46

7.8

98

,29

49

4.7

28

,93

48

2.9

63

,51

47

1.6

77

,82

47

8.6

35

,51

43

3.0

71

,80

44

4.8

52

,28

5.6

45

.00

7,8

7

Peç

as /

Ace

ssór

ios

R$

64

4.5

95

,26

1.3

22

.82

1,1

2

1.9

67

.41

6,3

7

1.3

37

.58

5,6

2

1.1

75

.08

6,2

0

1.3

54

.42

6,0

6

1.2

69

.99

5,6

8

1.3

07

.94

7,7

8

1.2

96

.24

9,9

4

1.5

06

.24

6,0

8

1.4

70

.54

8,8

7

1.4

36

.24

6,2

6

1.4

72

.72

9,0

0

1.3

29

.64

3,7

3

1.3

65

.84

0,7

1

16

.32

2.5

45

,92

Pes

soal

de

Ope

raçã

oR

$3

.63

6.8

47

,98

6

.89

0.5

89

,39

1

0.5

27

.43

7,3

7

6

.63

2.0

74

,50

6

.85

6.2

68

,42

7

.27

3.9

18

,89

7

.24

7.8

99

,59

7

.29

1.7

37

,26

7

.28

9.0

78

,59

7

.21

7.0

71

,12

7

.07

3.3

04

,75

7

.30

1.5

25

,46

7

.33

3.2

47

,05

7

.36

7.6

48

,09

7

.45

6.1

83

,05

8

6.3

39

.95

6,7

8

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$1

.28

9.6

33

,15

2

.44

6.6

13

,96

3

.73

6.2

47

,11

2

.59

6.0

94

,76

2

.58

1.9

62

,13

2

.57

0.8

25

,55

2

.57

2.9

99

,43

2

.57

6.8

90

,37

2

.58

4.7

28

,81

2

.59

7.0

14

,32

2

.57

8.4

51

,12

2

.57

6.1

75

,30

2

.58

0.6

60

,25

2

.57

9.6

96

,53

2

.62

4.3

46

,06

3

1.0

19

.84

4,6

4

Seg

uros

/ I

PV

AR

$4

6.5

73

,12

8

7.3

24

,60

1

33

.89

7,7

2

3

66

.03

1,6

6

3

66

.52

6,2

8

3

66

.50

0,9

2

8

4.7

36

,29

8

4.7

36

,29

8

3.9

82

,60

8

3.9

82

,60

8

3.9

82

,60

8

3.9

46

,71

8

3.9

82

,60

8

3.9

82

,60

8

3.9

09

,66

1

.85

6.3

00

,82

SB

E -

TA

CO

MR

$7

6.6

62

,18

1

53

.32

4,2

8

2

29

.98

6,4

6

1

53

.32

4,2

8

1

53

.51

9,3

5

1

53

.46

4,9

9

1

53

.46

4,9

9

1

53

.46

4,9

9

1

52

.09

9,9

9

1

52

.09

9,9

9

1

52

.09

9,9

9

1

52

.03

4,9

9

1

52

.09

9,9

9

1

52

.09

9,9

9

1

51

.96

7,8

9

1

.83

1.7

41

,43

Ace

rto

Inte

rno

R$

1.8

35

,99

18

.74

6,7

1

20

.58

2,6

9

9.2

65

,72

6.4

89

,14

57

1.5

49

,84

82

.83

1,6

7

40

.94

5,7

9

6.1

49

,96

30

.65

4,6

5

5.3

61

,43

8.8

86

,84

6.9

66

,63

6.2

66

,04

6.0

26

,40

78

1.3

94

,11

Gar

agem

R$

26

9.6

15

,55

54

7.6

86

,28

81

7.3

01

,83

54

1.3

96

,86

53

6.0

90

,80

53

4.9

74

,21

53

1.4

93

,53

53

1.5

02

,24

53

2.7

37

,45

53

4.7

33

,78

52

8.6

38

,41

52

6.2

38

,33

52

9.8

66

,55

52

9.9

55

,05

53

9.6

67

,20

6.3

97

.29

4,4

2

Su

btot

alR

$8

.29

1.0

45

,41

1

6.0

88

.61

0,1

5

2

4.3

79

.65

5,5

6

1

6.3

63

.69

8,0

8

1

5.8

34

.07

1,7

5

1

7.6

19

.28

9,5

6

1

6.4

24

.75

7,0

2

1

6.6

02

.92

3,3

0

1

6.3

05

.55

3,7

3

1

6.5

72

.57

1,0

3

1

6.2

36

.67

2,1

7

1

6.3

35

.63

7,9

8

1

6.5

17

.13

3,3

1

1

5.9

96

.13

9,0

4

1

6.2

84

.68

9,6

2

1

97

.09

3.1

36

,61

Con

sórc

io D

EZ

Com

bust

ível

R$

1.8

30

.38

0,5

4

3.6

74

.90

3,3

2

5.5

05

.28

3,8

5

3.6

79

.68

1,7

2

3.3

07

.08

7,0

9

3.7

72

.99

0,3

2

3.5

24

.04

2,8

0

3.6

17

.53

2,5

7

3.3

90

.71

2,1

8

3.4

42

.18

3,0

6

3.3

58

.36

9,7

3

3.2

72

.11

5,6

0

3.3

36

.94

3,1

2

3.1

00

.90

4,0

5

3.2

23

.59

3,7

7

41

.02

6.1

56

,00

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lub

rifi

cant

eR

$7

9.4

04

,51

1

59

.44

1,8

8

2

38

.84

6,4

0

1

59

.61

7,8

7

1

43

.46

0,4

7

1

63

.67

0,9

6

1

52

.87

7,0

4

1

56

.94

4,3

4

1

55

.49

0,5

7

1

62

.85

9,9

7

1

58

.66

8,0

1

1

54

.17

5,9

8

1

57

.20

5,1

4

1

45

.44

2,4

4

1

50

.60

9,8

6

1

.86

1.0

22

,65

Rod

agem

R$

20

1.5

42

,35

40

5.7

04

,88

60

7.2

47

,23

45

1.0

06

,45

40

5.3

19

,09

46

2.3

83

,00

41

8.9

23

,50

43

0.0

80

,83

42

6.2

23

,34

45

0.6

59

,74

43

8.8

24

,85

42

7.7

67

,94

43

1.5

76

,22

40

0.2

25

,81

41

5.3

44

,29

5.1

58

.33

5,0

7

Peç

as /

Ace

ssór

ios

R$

58

2.3

06

,64

1.2

11

.07

8,9

2

1.7

93

.38

5,5

6

1.2

12

.63

5,6

4

1.0

89

.56

7,3

8

1.2

43

.01

6,6

3

1.1

60

.94

4,3

0

1.1

91

.79

0,4

2

1.1

80

.99

0,1

6

1.3

73

.04

5,7

7

1.3

37

.39

4,9

6

1.3

01

.58

6,9

7

1.3

27

.06

1,9

3

1.2

32

.10

1,6

0

1.2

78

.47

4,4

4

14

.92

8.6

10

,21

Pes

soal

de

Ope

raçã

oR

$3

.25

0.4

48

,44

6

.11

1.4

83

,78

9

.36

1.9

32

,22

5

.90

2.0

50

,57

6

.16

9.0

50

,12

6

.53

4.0

96

,64

6

.52

1.8

74

,89

6

.55

6.8

82

,20

6

.52

0.8

39

,67

6

.41

1.7

90

,38

6

.36

0.3

61

,79

6

.58

7.4

58

,14

6

.58

8.8

82

,86

6

.62

5.4

62

,34

6

.63

2.9

87

,34

7

7.4

11

.73

6,9

3

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$1

.15

2.6

15

,14

2

.16

9.9

80

,06

3

.32

2.5

95

,20

2

.31

0.3

30

,29

2

.32

3.1

66

,60

2

.30

9.3

49

,72

2

.31

5.2

61

,15

2

.31

7.1

93

,56

2

.31

2.3

09

,02

2

.30

7.2

39

,48

2

.31

8.5

60

,08

2

.32

4.2

33

,07

2

.31

8.7

09

,29

2

.31

9.8

28

,80

2

.33

4.6

06

,61

2

7.8

10

.78

7,6

6

Seg

uros

/ I

PV

AR

$4

2.1

29

,12

7

8.7

69

,90

1

20

.89

9,0

2

3

29

.48

8,1

8

3

29

.51

1,0

0

3

29

.48

8,1

8

7

6.0

15

,02

7

6.0

15

,02

7

6.1

22

,69

7

6.1

22

,69

7

6.1

22

,69

7

6.1

58

,58

7

6.1

22

,69

7

6.1

94

,47

7

6.2

33

,83

1

.67

3.5

95

,05

SB

E -

TA

CO

MR

$6

9.3

47

,09

1

38

.30

3,9

6

2

07

.65

1,0

5

1

37

.71

8,7

6

1

37

.71

8,7

6

1

37

.66

9,9

9

1

37

.66

9,9

9

1

37

.66

9,9

9

1

37

.86

4,9

9

1

37

.86

4,9

9

1

37

.86

4,9

9

1

37

.92

9,9

9

1

37

.86

4,9

9

1

37

.99

4,9

9

1

38

.06

6,2

8

1

.65

3.8

98

,71

Ace

rto

Inte

rno

R$

40

.38

7,0

8

98

.78

8,5

7

13

9.1

75

,66

80

.56

0,7

0

75

.87

5,4

9

58

7.4

94

,15

15

4.4

12

,67

72

.13

5,0

9

39

.91

0,0

7

40

.64

6,3

8

38

.91

0,6

1

57

.26

2,3

2

56

.70

1,6

3

(4.7

54

,52

)

3

8.2

39

,77

1

.23

7.3

94

,37

Gar

agem

R$

24

0.9

70

,05

48

5.7

60

,45

72

6.7

30

,50

48

1.8

02

,74

48

2.3

57

,29

48

0.5

62

,57

47

8.2

53

,63

47

7.9

37

,90

47

6.5

89

,12

47

5.0

68

,19

47

5.3

55

,11

47

4.7

73

,80

47

6.0

82

,23

47

6.5

69

,61

48

0.0

85

,55

5.7

35

.43

7,7

3

Su

btot

alR

$7

.48

9.5

30

,97

1

4.5

34

.21

5,7

2

2

2.0

23

.74

6,6

8

1

4.7

44

.89

2,9

1

1

4.4

63

.11

3,2

9

1

6.0

20

.72

2,1

7

1

4.9

40

.27

5,0

0

1

5.0

34

.18

1,9

2

1

4.7

17

.05

1,8

0

1

4.8

77

.48

0,6

4

1

4.7

00

.43

2,8

3

1

4.8

13

.46

2,3

8

1

4.9

07

.15

0,1

1

1

4.5

09

.96

9,5

9

1

4.7

68

.24

1,7

5

1

78

.49

6.9

74

,39

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Com

bust

ível

R$

1.0

46

.82

1,9

8

2.0

85

.47

6,6

5

3.1

32

.29

8,6

3

2.0

88

.58

0,3

6

1.8

59

.84

0,9

8

2.1

43

.73

3,1

4

2.0

07

.91

4,3

8

2.0

73

.82

5,8

0

1.9

50

.08

6,1

1

1.9

77

.31

3,7

8

1.9

32

.12

1,7

8

1.8

70

.60

5,7

6

1.9

14

.90

9,9

1

1.7

65

.87

6,1

0

1.7

70

.99

5,8

3

23

.35

5.8

03

,92

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lub

rifi

cant

eR

$4

6.0

43

,68

9

1.7

57

,56

1

37

.80

1,2

5

9

1.9

16

,52

8

1.7

90

,94

9

4.2

07

,23

8

8.2

26

,67

9

0.8

21

,90

8

9.7

67

,11

9

3.9

40

,63

9

1.5

56

,16

8

8.6

80

,29

9

0.8

21

,80

8

3.7

15

,09

8

3.5

89

,44

1

.06

9.0

33

,80

Rod

agem

R$

11

6.9

78

,57

23

3.1

19

,07

35

0.0

97

,65

25

9.4

98

,87

23

1.0

18

,72

26

6.2

89

,30

24

1.8

83

,93

24

8.9

88

,54

24

6.2

61

,91

26

0.1

14

,63

25

3.5

55

,01

24

5.5

86

,06

24

8.7

64

,37

22

9.5

19

,17

22

9.9

55

,18

2.9

61

.43

5,6

8

Peç

as /

Ace

ssór

ios

R$

33

7.9

07

,99

69

6.7

57

,00

1.0

34

.66

4,9

9

69

7.7

52

,63

62

1.3

76

,90

71

6.1

21

,69

67

0.8

12

,88

69

1.6

08

,34

68

5.1

89

,68

79

5.7

90

,01

77

6.4

50

,50

75

1.8

62

,58

76

9.8

01

,88

71

0.7

42

,81

71

1.6

09

,76

8.5

99

.11

9,6

7

Pes

soal

de

Ope

raçã

oR

$1

.98

0.7

85

,83

3

.69

4.3

65

,98

5

.67

5.1

51

,80

3

.59

0.6

70

,57

3

.74

2.9

40

,20

3

.99

0.4

34

,70

3

.97

1.6

65

,09

3

.99

3.2

21

,95

3

.97

1.2

97

,36

3

.90

9.1

37

,56

3

.86

8.5

39

,99

3

.98

3.4

53

,19

3

.98

9.9

46

,10

4

.01

5.8

53

,01

3

.95

3.3

04

,16

4

6.9

80

.46

3,8

8

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$7

02

.39

0,3

9

1

.31

1.7

43

,72

2

.01

4.1

34

,11

1

.40

5.5

51

,32

1

.40

9.5

32

,02

1

.41

0.3

41

,75

1

.40

9.9

38

,41

1

.41

1.1

99

,39

1

.40

8.2

33

,78

1

.40

6.6

76

,76

1

.41

0.2

09

,46

1

.40

5.4

69

,83

1

.40

4.1

11

,34

1

.40

6.1

04

,36

1

.39

1.4

40

,92

1

6.8

78

.80

9,3

2

Seg

uros

/ I

PV

AR

$2

7.0

78

,77

5

0.6

61

,60

7

7.7

40

,37

2

04

.89

2,7

3

2

04

.75

8,5

0

2

04

.95

4,5

6

4

8.9

89

,85

4

9.0

97

,52

4

9.7

43

,54

4

9.7

43

,54

4

9.7

43

,54

4

9.7

43

,54

4

9.7

43

,54

4

9.7

43

,54

4

9.5

97

,66

1

.06

0.7

52

,06

SB

E -

TA

CO

MR

$4

4.5

73

,30

8

8.9

51

,49

1

33

.52

4,7

9

8

8.9

51

,49

8

8.7

56

,42

8

8.7

87

,90

8

8.7

24

,99

8

8.9

19

,99

9

0.0

89

,99

9

0.0

89

,99

9

0.0

89

,99

9

0.0

89

,99

9

0.0

89

,99

9

0.0

89

,99

8

9.8

25

,80

1

.07

4.5

06

,56

Ace

rto

Inte

rno

R$

-

24

.93

6,8

9

24

.93

6,8

9

3.4

07

,57

3.8

27

,55

31

2.1

52

,76

43

.15

7,5

8

32

.79

9,0

2

1.3

24

,52

1.4

16

,18

1.3

22

,23

1.3

53

,74

1.6

50

,86

1.8

41

,05

1.6

44

,38

40

5.8

97

,44

Gar

agem

R$

14

6.8

44

,38

29

3.6

40

,13

44

0.4

84

,50

29

3.1

17

,60

29

2.6

60

,04

29

3.4

84

,11

29

1.2

44

,97

29

1.0

70

,06

29

0.2

50

,52

28

9.6

39

,36

28

9.1

23

,53

28

7.0

96

,96

28

8.2

95

,07

28

8.8

60

,37

28

6.1

34

,15

3.4

80

.97

6,7

6

Su

btot

alR

$4

.44

9.4

24

,89

8

.57

1.4

10

,09

1

3.0

20

.83

4,9

8

8

.72

4.3

39

,67

8

.53

6.5

02

,28

9

.52

0.5

07

,13

8

.86

2.5

58

,76

8

.97

1.5

52

,51

8

.78

2.2

44

,52

8

.87

3.8

62

,45

8

.76

2.7

12

,20

8

.77

3.9

41

,94

8

.84

8.1

34

,86

8

.64

2.3

45

,49

8

.56

8.0

97

,29

1

05

.86

6.7

99

,10



Dados

Macro

econôm

icos

Cu

sto

sja

n-2

01

0fe

v-2

01

0m

ar-

20

10

abr-

20

10

mai-

20

10

jun-2

01

0ju

l-2

01

0ago-2

01

0se

t-2

01

0out-

20

10

nov-2

01

0dez-2

01

0T

ota

l 2

01

0

Cu

sto

s S

ET

RA

BH

- D

ados d

e M

erc

ado

R$

57

.31

9.9

35

,47

54

.07

1.5

27

,84

62

.50

9.5

52

,57

57

.81

2.5

69

,14

58

.68

0.1

89

,93

58

.20

8.2

10

,54

58

.75

3.6

70

,52

59

.25

2.7

98

,99

58

.43

0.6

84

,23

58

.56

9.5

02

,61

58

.49

6.7

96

,92

61

.04

5.8

93

,20

70

3.1

51

.33

1,9

6

Con

soli

dado

Com

bust

ível

R$

12

.42

4.3

08

,65

10

.45

4.5

97

,42

12

.63

6.0

29

,41

11

.90

0.6

98

,50

12

.36

9.5

93

,62

12

.20

4.5

06

,30

12

.67

7.2

89

,43

12

.59

3.1

34

,17

12

.14

1.0

37

,50

12

.27

0.9

97

,51

12

.09

6.9

93

,16

12

.55

5.9

48

,62

14

6.3

25

.13

4,3

0

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

58

1.8

49

,59

48

9.0

37

,47

59

0.9

03

,56

55

6.4

90

,46

57

6.5

79

,78

56

7.6

18

,49

58

8.6

41

,21

58

4.5

96

,59

56

3.2

15

,32

56

8.5

74

,03

55

9.5

84

,18

57

9.4

55

,54

6.8

06

.54

6,2

1

Rodagem

R$

1.6

24

.41

5,7

7

1.3

66

.32

2,5

2

1.6

51

.34

2,7

8

1.5

34

.92

3,9

4

1.5

93

.19

7,7

9

1.5

70

.05

4,3

1

1.8

21

.60

8,1

9

1.8

09

.22

0,6

8

1.7

44

.70

0,8

0

1.7

49

.18

2,6

3

1.7

24

.10

8,5

9

1.7

88

.60

9,5

1

19

.97

7.6

87

,51

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

4.9

70

.74

7,4

3

4.1

81

.92

8,9

6

5.0

53

.46

6,8

7

4.7

60

.93

8,4

6

4.9

39

.50

8,0

2

4.8

64

.02

0,8

4

5.0

35

.78

1,6

3

5.0

01

.84

1,5

2

4.8

14

.76

2,4

5

4.8

56

.82

1,3

6

4.7

76

.72

8,3

8

5.0

64

.55

6,0

8

58

.32

1.1

01

,97

Pess

oal de O

pera

ção

R$

24

.48

8.4

29

,70

24

.37

4.7

24

,43

26

.80

8.4

16

,59

26

.84

9.4

24

,26

27

.00

2.5

01

,56

26

.75

8.3

36

,53

26

.34

3.7

64

,95

26

.94

0.0

56

,31

26

.87

4.1

02

,01

26

.78

8.0

52

,42

26

.96

4.4

63

,15

25

.62

2.6

16

,79

31

5.8

14

.88

8,7

1

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

9.3

46

.86

3,3

6

11

2.1

62

.36

0,3

2

Seguro

s /

IPV

AR

$1

.37

5.1

07

,20

1

.38

0.5

47

,61

1

.38

8.9

43

,45

3

66

.91

0,4

6

3

66

.91

0,4

5

3

66

.91

0,4

6

3

66

.91

0,4

5

3

66

.91

0,4

5

3

66

.91

0,4

6

3

66

.91

0,4

5

3

66

.91

0,4

6

3

66

.91

0,4

5

7

.44

6.7

92

,34

SB

E -

TA

CO

MR

$5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

50

.67

9,9

6

5

91

.32

1,0

4

5

91

.32

1,0

4

6

.68

9.4

41

,70

Acert

o I

nte

rno

R$

11

7.1

06

,01

74

.73

0,1

2

2.6

08

.69

4,9

2

53

.64

3,3

0

27

.67

7,5

1

49

.57

9,7

0

75

.94

8,1

7

11

0.3

89

,14

64

.18

0,9

6

84

.33

8,0

4

62

.46

7,4

6

3.0

92

.71

9,7

2

6.4

21

.47

5,0

4

Gara

gem

R$

1.8

40

.42

7,7

9

1.8

52

.09

5,9

9

1.8

74

.21

1,6

9

1.8

91

.99

6,4

5

1.9

06

.67

7,8

7

1.9

29

.64

0,6

0

1.9

46

.18

3,1

5

1.9

49

.10

6,8

1

1.9

64

.23

1,4

0

1.9

87

.08

2,8

5

2.0

07

.35

7,1

6

2.0

36

.89

2,0

9

23

.18

5.9

03

,85

Su

bto

tal

R$

57

.31

9.9

35

,47

54

.07

1.5

27

,84

62

.50

9.5

52

,57

57

.81

2.5

69

,14

58

.68

0.1

89

,93

58

.20

8.2

10

,54

58

.75

3.6

70

,52

59

.25

2.7

98

,99

58

.43

0.6

84

,23

58

.56

9.5

02

,61

58

.49

6.7

96

,92

61

.04

5.8

93

,20

70

3.1

51

.33

1,9

6

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Com

bust

ível

R$

3.7

77

.45

1,7

8

3.2

00

.84

2,0

7

3.9

21

.57

4,8

5

3.6

94

.08

2,0

0

3.8

44

.29

8,5

6

3.7

86

.78

9,5

5

3.9

23

.55

2,2

3

3.9

21

.26

6,7

5

3.7

76

.69

7,1

4

3.8

11

.30

1,4

4

3.7

65

.07

2,9

6

3.9

60

.96

4,3

6

45

.38

3.8

93

,70

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

17

6.6

61

,96

14

9.5

26

,63

18

3.1

18

,38

17

2.3

95

,99

17

8.7

36

,27

17

5.6

59

,41

18

1.3

99

,88

18

1.2

58

,88

17

4.2

96

,41

17

5.9

12

,01

17

3.6

22

,58

18

2.6

72

,22

2.1

05

.26

0,6

3

Rodagem

R$

49

4.6

17

,30

41

8.8

50

,12

51

2.9

76

,31

47

6.9

27

,59

49

6.0

01

,88

48

8.4

04

,05

56

4.6

55

,97

56

4.2

97

,37

54

3.8

67

,05

54

4.4

70

,67

53

7.5

48

,72

56

5.3

64

,16

6.2

07

.98

1,1

8

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

1.5

35

.75

8,2

8

1.3

01

.66

0,0

4

1.5

94

.49

5,3

3

1.5

02

.11

5,5

9

1.5

60

.00

0,3

3

1.5

31

.38

3,1

7

1.5

72

.72

7,8

0

1.5

71

.51

7,4

3

1.5

07

.64

4,2

8

1.5

21

.52

5,7

0

1.5

02

.36

3,5

7

1.6

20

.50

1,2

2

18

.32

1.6

92

,75

Pess

oal de O

pera

ção

R$

7.2

11

.40

0,1

3

7.1

16

.63

5,6

6

7.9

41

.33

6,1

7

7.9

67

.80

5,0

4

8.0

05

.20

9,5

6

7.9

34

.86

4,8

1

7.7

66

.69

2,1

0

8.0

32

.93

8,0

2

7.9

95

.42

0,9

9

7.9

27

.27

7,7

6

8.0

15

.16

9,6

0

7.5

41

.61

7,4

6

93

.45

6.3

67

,31

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

2.7

52

.48

2,3

9

2.7

28

.98

3,5

1

2.7

68

.77

9,1

2

2.7

73

.76

4,6

9

2.7

70

.98

7,7

1

2.7

71

.70

0,5

9

2.7

55

.65

0,5

3

2.7

87

.03

1,0

7

2.7

80

.82

2,5

0

2.7

65

.97

8,6

9

2.7

78

.34

9,2

2

2.7

51

.10

3,3

9

33

.18

5.6

33

,41

Seguro

s /

IPV

AR

$4

19

.12

4,8

7

4

23

.34

2,6

6

4

24

.07

7,3

5

1

13

.55

5,1

5

1

13

.47

1,3

2

1

13

.29

5,3

0

1

13

.55

5,1

5

1

13

.46

7,1

3

1

13

.42

5,2

2

1

13

.55

5,1

5

1

13

.38

1,9

1

1

13

.94

4,9

2

2

.28

8.1

96

,13

SB

E -

TA

CO

MR

$1

70

.81

9,9

9

1

70

.42

9,9

9

1

70

.29

1,6

0

1

70

.42

9,9

9

1

70

.30

4,1

8

1

70

.03

9,9

9

1

70

.42

9,9

9

1

70

.29

7,8

9

1

70

.23

4,9

9

1

70

.42

9,9

9

1

82

.72

8,8

1

1

83

.63

6,1

7

2

.07

0.0

73

,58

Acert

o I

nte

rno

R$

36

.22

2,0

5

25

.39

9,9

6

77

0.6

99

,93

12

.67

0,3

3

4.9

10

,94

9.7

00

,43

6.1

23

,15

34

.60

8,0

4

24

.83

7,1

9

27

.22

9,3

0

24

.15

0,2

9

96

6.1

55

,44

1.9

42

.70

7,0

6

Gara

gem

R$

54

1.9

72

,73

54

0.7

52

,47

55

5.1

89

,26

56

1.4

66

,75

56

5.2

57

,11

57

2.2

11

,85

57

3.7

75

,44

58

1.1

81

,20

58

4.3

86

,30

58

8.0

29

,22

59

6.6

85

,64

59

9.5

27

,41

6.8

60

.43

5,3

8

Su

bto

tal

R$

17

.11

6.5

11

,48

16

.07

6.4

23

,10

18

.84

2.5

38

,31

17

.44

5.2

13

,12

17

.70

9.1

77

,86

17

.55

4.0

49

,16

17

.62

8.5

62

,24

17

.95

7.8

63

,80

17

.67

1.6

32

,08

17

.64

5.7

09

,93

17

.68

9.0

73

,30

18

.48

5.4

86

,76

21

1.8

22

.24

1,1

3

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Com

bust

ível

R$

3.5

57

.01

1,0

4

2.9

48

.28

3,4

8

3.5

55

.56

4,9

5

3.3

58

.04

9,9

3

3.4

78

.70

7,7

6

3.4

30

.11

9,1

0

3.5

51

.33

9,3

1

3.5

33

.98

7,0

5

3.4

03

.08

4,0

6

3.4

48

.33

4,8

5

3.3

81

.66

9,6

8

3.4

76

.59

5,9

8

41

.12

2.7

47

,19

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

16

6.7

09

,75

13

8.1

34

,69

16

6.5

54

,07

15

7.3

31

,67

16

2.4

58

,58

15

9.8

24

,27

16

5.3

72

,09

16

4.5

43

,15

15

8.4

62

,11

16

0.5

45

,39

15

7.1

25

,05

16

0.2

05

,18

1.9

17

.26

6,0

0

Rodagem

R$

46

4.3

99

,18

38

4.9

84

,95

46

4.4

14

,23

43

2.9

60

,93

44

7.9

72

,65

44

0.8

85

,68

51

0.3

56

,00

50

7.7

96

,68

48

9.0

09

,71

49

1.7

72

,46

48

2.4

32

,54

49

5.2

21

,05

5.6

12

.20

6,0

6

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

1.4

07

.45

3,5

2

1.1

65

.80

0,6

3

1.4

05

.42

8,0

6

1.3

27

.90

2,0

6

1.3

73

.18

8,6

0

1.3

52

.69

7,1

1

1.3

98

.84

0,2

6

1.3

91

.98

3,8

3

1.3

40

.52

2,2

4

1.3

56

.52

6,6

9

1.3

25

.39

4,9

0

1.3

82

.75

7,7

2

16

.22

8.4

95

,63

Pess

oal de O

pera

ção

R$

7.1

09

.30

5,2

8

7.0

45

.02

7,6

5

7.6

85

.18

9,6

8

7.6

85

.15

5,0

6

7.7

48

.54

4,4

8

7.7

02

.73

4,3

9

7.6

13

.45

8,7

3

7.7

41

.16

9,6

1

7.7

05

.57

7,4

0

7.7

02

.15

8,5

8

7.7

30

.64

2,5

7

7.4

32

.40

9,5

8

90

.90

1.3

73

,01

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

2.7

13

.51

4,3

3

2.7

01

.52

4,3

2

2.6

79

.47

2,6

0

2.6

75

.36

8,1

4

2.6

82

.14

3,5

9

2.6

90

.61

5,9

0

2.7

01

.28

2,7

7

2.6

85

.80

1,9

0

2.6

80

.01

4,3

5

2.6

87

.43

0,3

0

2.6

79

.72

1,8

0

2.7

11

.26

5,5

0

32

.28

8.1

55

,52

Seguro

s /

IPV

AR

$3

93

.68

4,3

8

3

95

.27

8,9

7

3

95

.26

6,7

1

1

01

.16

8,8

9

1

01

.29

6,0

2

1

00

.99

5,6

6

1

00

.69

2,4

9

1

00

.82

2,4

2

1

00

.73

5,8

0

1

00

.56

2,5

7

1

00

.56

2,5

7

1

00

.04

2,8

6

2

.09

1.1

09

,33

SB

E -

TA

CO

MR

$1

51

.90

4,9

9

1

52

.19

7,4

9

1

52

.16

9,1

8

1

51

.83

9,9

9

1

52

.03

0,8

0

1

51

.57

9,9

9

1

51

.12

4,9

9

1

51

.31

9,9

9

1

51

.18

9,9

9

1

50

.92

9,9

9

1

62

.06

8,8

7

1

61

.23

1,3

0

1

.83

9.5

87

,57

Acert

o I

nte

rno

R$

19

.50

9,3

7

6.7

46

,69

73

1.8

22

,78

10

.86

8,3

3

5.0

43

,51

8.0

26

,36

5.2

61

,95

36

.67

2,7

3

5.6

74

,39

23

.90

6,4

7

5.1

06

,23

86

0.5

44

,49

1.7

19

.18

3,3

0

Gara

gem

R$

53

4.2

99

,79

53

5.3

11

,38

53

7.2

81

,73

54

1.5

49

,27

54

7.1

33

,69

55

5.4

72

,09

56

2.4

55

,11

56

0.0

71

,82

56

3.2

01

,59

57

1.3

30

,34

57

5.5

04

,16

59

0.8

45

,83

6.6

74

.45

6,8

1

Su

bto

tal

R$

16

.51

7.7

91

,63

15

.47

3.2

90

,26

17

.77

3.1

64

,00

16

.44

2.1

94

,28

16

.69

8.5

19

,67

16

.59

2.9

50

,55

16

.76

0.1

83

,69

16

.87

4.1

69

,18

16

.59

7.4

71

,66

16

.69

3.4

97

,64

16

.60

0.2

28

,37

17

.37

1.1

19

,50

20

0.3

94

.58

0,4

3

Con

sórc

io D

EZ

Com

bust

ível

R$

3.2

80

.81

2,2

5

2.7

22

.81

0,5

7

3.3

02

.77

5,0

7

3.1

00

.16

7,2

3

3.2

24

.11

8,1

4

3.1

87

.83

0,5

5

3.3

32

.25

3,2

3

3.2

61

.76

3,8

3

3.1

49

.69

7,5

4

3.1

80

.11

0,0

8

3.1

38

.66

6,4

6

3.2

40

.95

1,0

6

38

.12

1.9

56

,02

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

15

3.0

67

,51

12

6.6

60

,43

15

3.6

21

,88

14

4.3

26

,20

14

9.9

18

,74

14

7.9

86

,98

15

4.5

55

,57

15

1.2

34

,48

14

5.9

41

,59

14

6.7

86

,04

14

4.4

40

,24

14

9.1

07

,14

1.7

67

.64

6,8

2

Rodagem

R$

42

7.5

86

,37

35

4.3

99

,79

42

9.8

69

,54

39

8.3

48

,38

41

3.7

97

,08

40

8.6

53

,91

47

7.0

74

,40

46

6.8

00

,60

45

0.8

27

,22

45

1.4

03

,42

44

5.4

52

,48

45

9.9

33

,70

5.1

84

.14

6,8

8

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

1.3

00

.09

2,6

2

1.0

78

.04

1,5

5

1.3

07

.64

9,6

4

1.2

28

.44

6,7

8

1.2

76

.75

5,3

8

1.2

61

.41

3,8

3

1.3

18

.47

5,8

3

1.2

90

.46

7,3

1

1.2

44

.59

2,4

8

1.2

49

.38

8,9

0

1.2

27

.46

3,3

4

1.2

96

.37

5,2

6

15

.07

9.1

62

,93

Pess

oal de O

pera

ção

R$

6.3

70

.46

5,5

4

6.3

00

.88

8,6

7

6.9

36

.08

4,3

4

6.9

90

.75

3,6

9

7.0

27

.82

9,1

3

6.9

55

.15

7,3

6

6.8

55

.77

0,3

1

6.9

30

.73

0,3

5

6.9

66

.75

1,8

9

6.9

64

.92

0,5

3

7.0

02

.00

5,3

2

6.6

36

.69

5,9

3

81

.93

8.0

53

,05

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

2.4

31

.51

0,3

8

2.4

16

.17

2,7

7

2.4

18

.29

3,9

9

2.4

33

.63

2,0

5

2.4

32

.66

9,3

8

2.4

29

.48

2,3

2

2.4

32

.45

2,1

7

2.4

04

.61

9,6

8

2.4

23

.04

9,4

5

2.4

30

.19

3,8

6

2.4

27

.14

9,6

4

2.4

20

.99

7,4

5

29

.10

0.2

23

,13

Seguro

s /

IPV

AR

$3

41

.31

9,9

4

3

40

.94

7,9

7

3

48

.58

3,0

2

9

2.2

47

,32

9

2.2

47

,32

9

2.0

74

,08

9

1.9

87

,46

9

1.7

27

,61

9

1.7

70

,92

9

1.8

57

,54

9

2.0

30

,77

9

1.9

87

,46

1

.85

8.7

81

,42

SB

E -

TA

CO

MR

$1

38

.25

4,9

9

1

38

.35

2,4

9

1

38

.44

9,9

9

1

38

.44

9,9

9

1

38

.44

9,9

9

1

38

.18

9,9

9

1

38

.05

9,9

9

1

37

.66

9,9

9

1

37

.73

4,9

9

1

37

.86

4,9

9

1

48

.31

8,8

4

1

48

.24

9,0

4

1

.67

8.0

45

,29

Acert

o I

nte

rno

R$

45

.37

1,1

2

40

.64

3,4

0

69

8.0

08

,25

25

.49

0,5

9

16

.06

8,8

1

27

.57

3,7

9

24

.04

0,4

2

20

.20

8,8

8

16

.24

0,3

4

16

.07

7,5

3

16

.06

6,3

3

77

2.9

66

,05

1.7

18

.75

5,5

1

Gara

gem

R$

47

8.7

72

,30

47

8.7

68

,52

48

4.9

10

,79

49

2.6

16

,94

49

6.2

43

,15

50

1.5

61

,60

50

6.4

79

,80

50

1.4

36

,73

50

9.2

00

,75

51

6.6

43

,54

52

1.2

61

,09

52

7.5

89

,88

6.0

15

.48

5,0

7

Su

bto

tal

R$

14

.96

7.2

53

,01

13

.99

7.6

86

,15

16

.21

8.2

46

,51

15

.04

4.4

79

,17

15

.26

8.0

97

,12

15

.14

9.9

24

,41

15

.33

1.1

49

,18

15

.25

6.6

59

,46

15

.13

5.8

07

,18

15

.18

5.2

46

,43

15

.16

2.8

54

,51

15

.74

4.8

52

,99

18

2.4

62

.25

6,1

1

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Com

bust

ível

R$

1.8

09

.03

3,5

8

1.5

82

.66

1,3

0

1.8

56

.11

4,5

4

1.7

48

.39

9,3

4

1.8

22

.46

9,1

7

1.7

99

.76

7,1

0

1.8

70

.14

4,6

6

1.8

76

.11

6,5

3

1.8

11

.55

8,7

5

1.8

31

.25

1,1

4

1.8

11

.58

4,0

6

1.8

77

.43

7,2

2

21

.69

6.5

37

,39

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

85

.41

0,3

7

74

.71

5,7

3

87

.60

9,2

2

82

.43

6,5

9

85

.46

6,1

9

84

.14

7,8

3

87

.31

3,6

8

87

.56

0,0

8

84

.51

5,2

0

85

.33

0,5

9

84

.39

6,3

1

87

.47

0,9

9

1.0

16

.37

2,7

7

Rodagem

R$

23

7.8

12

,93

20

8.0

87

,66

24

4.0

82

,69

22

6.6

87

,04

23

5.4

26

,18

23

2.1

10

,68

26

9.5

21

,82

27

0.3

26

,03

26

0.9

96

,82

26

1.5

36

,07

25

8.6

74

,84

26

8.0

90

,61

2.9

73

.35

3,3

8

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

72

7.4

43

,00

63

6.4

26

,73

74

5.8

93

,83

70

2.4

74

,02

72

9.5

63

,71

71

8.5

26

,72

74

5.7

37

,74

74

7.8

72

,94

72

2.0

03

,44

72

9.3

80

,07

72

1.5

06

,57

76

4.9

21

,87

8.6

91

.75

0,6

6

Pess

oal de O

pera

ção

R$

3.7

97

.25

8,7

6

3.9

12

.17

2,4

5

4.2

45

.80

6,3

9

4.2

05

.71

0,4

7

4.2

20

.91

8,3

8

4.1

65

.57

9,9

7

4.1

07

.84

3,8

2

4.2

35

.21

8,3

3

4.2

06

.35

1,7

3

4.1

93

.69

5,5

5

4.2

16

.64

5,6

6

4.0

11

.89

3,8

2

49

.51

9.0

95

,34

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

1.4

49

.35

6,2

6

1.5

00

.18

2,7

6

1.4

80

.31

7,6

5

1.4

64

.09

8,4

7

1.4

61

.06

2,6

8

1.4

55

.06

4,5

4

1.4

57

.47

7,8

9

1.4

69

.41

0,7

0

1.4

62

.97

7,0

6

1.4

63

.26

0,5

1

1.4

61

.64

2,7

1

1.4

63

.49

7,0

2

17

.58

8.3

48

,26

Seguro

s /

IPV

AR

$2

20

.97

8,0

1

2

20

.97

8,0

1

2

21

.01

6,3

7

5

9.9

39

,10

5

9.8

95

,79

6

0.5

45

,42

6

0.6

75

,35

6

0.8

93

,29

6

0.9

78

,51

6

0.9

35

,20

6

0.9

35

,20

6

0.9

35

,20

1

.20

8.7

05

,45

SB

E -

TA

CO

MR

$8

9.6

99

,99

8

9.6

99

,99

8

9.7

69

,19

8

9.9

59

,99

8

9.8

94

,99

9

0.8

69

,99

9

1.0

64

,99

9

1.3

92

,09

9

1.5

19

,99

9

1.4

54

,99

9

8.2

04

,52

9

8.2

04

,52

1

.10

1.7

35

,27

Acert

o I

nte

rno

R$

16

.00

3,4

8

1.9

40

,07

40

8.1

63

,95

4.6

14

,05

1.6

54

,25

4.2

79

,11

40

.52

2,6

5

18

.89

9,4

9

17

.42

9,0

4

17

.12

4,7

3

17

.14

4,6

1

49

3.0

53

,73

1.0

40

.82

9,1

6

Gara

gem

R$

28

5.3

82

,96

29

7.2

63

,62

29

6.8

29

,91

29

6.3

63

,50

29

8.0

43

,93

30

0.3

95

,06

30

3.4

72

,81

30

6.4

17

,06

30

7.4

42

,76

31

1.0

79

,74

31

3.9

06

,26

31

8.9

28

,97

3.6

35

.52

6,6

0

Su

bto

tal

R$

8.7

18

.37

9,3

5

8.5

24

.12

8,3

3

9.6

75

.60

3,7

5

8.8

80

.68

2,5

8

9.0

04

.39

5,2

8

8.9

11

.28

6,4

2

9.0

33

.77

5,4

0

9.1

64

.10

6,5

5

9.0

25

.77

3,3

1

9.0

45

.04

8,6

1

9.0

44

.64

0,7

5

9.4

44

.43

3,9

6

10

8.4

72

.25

4,2

8



Dados

Macro

econôm

icos

Cu

sto

sja

n-2

01

1fe

v-2

01

1m

ar-

20

11

abr-

20

11

mai-

20

11

jun-2

01

1ju

l-2

01

1ago-2

01

1se

t-2

01

1out-

20

11

nov-2

01

1dez-2

01

1T

ota

l 2

01

1

Cu

sto

s S

ET

RA

BH

- D

ados d

e M

erc

ado

R$

58

.76

3.1

79

,17

63

.56

5.1

25

,02

67

.34

7.8

22

,73

62

.41

6.8

59

,39

63

.85

2.4

58

,20

63

.50

6.5

52

,26

63

.61

8.0

53

,14

65

.20

6.1

90

,57

65

.83

2.9

34

,01

65

.44

7.3

13

,71

64

.43

7.4

98

,23

65

.34

2.9

57

,07

76

9.3

36

.94

3,4

9

Con

soli

dado

Com

bust

ível

R$

12

.10

3.7

62

,99

11

.63

6.5

99

,41

12

.61

6.5

91

,01

12

.35

8.2

16

,27

13

.28

7.5

11

,30

12

.68

0.6

58

,01

12

.92

4.9

98

,55

13

.38

1.4

70

,66

12

.97

6.2

07

,11

13

.12

7.1

01

,78

12

.69

2.3

91

,04

13

.63

9.1

68

,22

15

3.4

24

.67

6,3

4

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

55

8.0

79

,40

53

4.7

22

,69

57

6.4

32

,34

56

3.2

71

,78

60

5.0

57

,67

57

7.1

37

,10

58

7.9

19

,62

60

3.7

14

,91

58

3.2

52

,25

58

9.5

49

,03

56

9.7

04

,21

58

4.8

24

,51

6.9

33

.66

5,5

1

Rodagem

R$

1.7

13

.33

3,2

9

1.6

45

.15

1,0

4

1.7

79

.88

4,5

0

1.7

13

.20

5,6

1

1.8

40

.69

2,3

0

1.7

55

.74

1,2

0

1.9

42

.52

6,4

6

1.9

94

.16

1,9

4

1.9

25

.89

5,3

2

1.9

37

.77

9,9

9

1.8

72

.56

2,4

3

1.9

21

.56

3,2

8

22

.04

2.4

97

,35

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

4.9

30

.81

5,0

1

4.7

16

.09

4,7

7

5.0

64

.98

2,0

6

4.9

42

.75

6,1

6

5.3

11

.20

0,6

3

5.7

68

.64

2,0

3

5.8

78

.48

2,2

2

6.0

36

.95

8,1

8

5.8

31

.91

1,2

6

5.8

97

.60

6,4

3

5.6

91

.03

8,2

4

5.8

38

.58

7,8

8

65

.90

9.0

74

,88

Pess

oal de O

pera

ção

R$

25

.23

3.3

54

,53

28

.40

1.1

37

,49

28

.80

4.2

78

,92

29

.61

9.6

43

,09

29

.63

8.7

59

,32

29

.53

9.5

73

,82

29

.07

5.5

47

,14

29

.86

3.0

23

,70

30

.14

7.1

14

,55

30

.26

0.8

89

,64

29

.84

9.7

78

,30

29

.54

1.5

71

,79

34

9.9

74

.67

2,3

0

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

9.9

15

.54

0,2

3

9.9

33

.69

3,5

9

9.9

34

.92

4,3

6

10

.03

3.5

05

,65

10

.05

0.3

80

,83

10

.05

9.5

85

,34

10

.06

5.5

27

,83

10

.20

2.4

30

,35

10

.45

2.0

82

,38

10

.47

5.0

20

,07

10

.50

4.4

83

,10

10

.54

6.8

38

,23

12

2.1

74

.01

1,9

5

Seguro

s /

IPV

AR

$1

.59

9.0

69

,38

1

.62

1.9

56

,06

1

.64

2.4

21

,01

3

82

.93

1,9

4

3

83

.69

8,3

0

3

84

.05

0,4

5

3

84

.27

4,1

5

3

89

.76

8,5

4

3

99

.88

8,5

0

4

00

.96

9,4

9

4

02

.21

5,0

0

4

03

.91

8,0

2

8

.39

5.1

60

,84

SB

E -

TA

CO

MR

$5

91

.32

1,0

4

5

91

.32

1,0

3

5

91

.32

1,0

4

5

91

.32

1,0

4

5

91

.32

1,0

4

5

91

.32

1,0

3

5

91

.32

1,0

4

5

91

.32

1,0

4

5

91

.32

1,0

4

5

91

.32

1,0

4

6

77

.02

6,2

2

6

77

.02

6,2

2

7

.26

7.2

62

,81

Acert

o I

nte

rno

R$

66

.85

9,0

1

2.4

17

.07

2,3

7

4.2

48

.72

8,3

2

11

0.7

20

,71

33

.05

1,1

3

29

.94

2,0

2

51

.36

3,8

4

29

.78

5,2

3

80

2.3

64

,84

30

.29

0,3

7

30

.12

8,5

1

30

.49

2,9

0

7.8

80

.79

9,2

4

Gara

gem

R$

2.0

51

.04

4,3

0

2.0

67

.37

6,5

7

2.0

88

.25

9,1

6

2.1

01

.28

7,1

4

2.1

10

.78

5,6

8

2.1

19

.90

1,2

6

2.1

16

.09

2,2

9

2.1

13

.55

6,0

2

2.1

22

.89

6,7

7

2.1

36

.78

5,8

8

2.1

48

.17

1,1

8

2.1

58

.96

6,0

1

25

.33

5.1

22

,26

Su

bto

tal

R$

58

.76

3.1

79

,17

63

.56

5.1

25

,02

67

.34

7.8

22

,73

62

.41

6.8

59

,39

63

.85

2.4

58

,20

63

.50

6.5

52

,26

63

.61

8.0

53

,14

65

.20

6.1

90

,57

65

.83

2.9

34

,01

65

.44

7.3

13

,71

64

.43

7.4

98

,23

65

.34

2.9

57

,07

76

9.3

36

.94

3,4

9

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Com

bust

ível

R$

3.7

98

.71

0,8

8

3.6

98

.56

7,6

2

3.9

73

.31

3,1

1

3.9

14

.37

7,9

5

4.2

44

.07

9,7

0

4.0

18

.78

8,9

6

4.1

09

.71

4,3

7

4.2

66

.21

9,7

5

4.1

13

.90

3,3

6

4.1

48

.98

2,5

7

4.0

03

.12

7,9

1

4.3

03

.72

2,4

1

48

.59

3.5

08

,59

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

17

5.0

54

,42

16

9.7

93

,29

18

1.0

30

,28

17

8.0

95

,84

19

3.1

02

,62

18

2.7

17

,52

18

6.7

64

,56

19

2.3

31

,52

18

4.6

72

,79

18

6.1

53

,99

17

9.7

75

,91

18

4.6

58

,93

2.1

94

.15

1,6

7

Rodagem

R$

53

8.1

70

,61

52

3.2

92

,61

56

1.4

39

,56

54

3.9

83

,03

58

9.7

29

,98

55

8.0

51

,70

61

8.9

85

,43

63

7.0

48

,33

61

1.5

73

,97

61

5.5

63

,59

59

3.0

07

,74

60

8.6

50

,81

6.9

99

.49

7,3

7

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

1.5

70

.96

8,6

1

1.5

19

.57

6,9

1

1.6

08

.98

1,3

2

1.5

77

.49

9,1

5

1.7

09

.85

2,4

1

1.8

36

.88

9,1

6

1.8

78

.15

2,8

6

1.9

33

.98

9,1

1

1.8

57

.49

5,9

0

1.8

71

.82

9,4

7

1.8

00

.33

7,6

5

1.8

47

.67

7,1

8

21

.01

3.2

49

,73

Pess

oal de O

pera

ção

R$

7.4

76

.08

9,2

0

8.4

79

.92

2,1

7

8.5

96

.86

7,3

6

8.8

62

.74

5,3

5

8.9

13

.21

4,5

7

8.8

08

.36

5,7

0

8.6

22

.75

3,9

5

8.9

37

.68

8,1

3

8.9

75

.59

0,8

9

8.9

73

.65

6,1

6

8.8

51

.09

7,1

2

8.6

09

.03

1,4

8

10

4.1

07

.02

2,0

8

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

2.9

37

.75

6,9

7

2.9

65

.97

0,9

4

2.9

65

.15

7,6

1

3.0

02

.21

0,5

7

3.0

22

.43

4,2

4

2.9

99

.65

4,1

9

2.9

85

.07

0,9

0

3.0

53

.47

9,8

4

3.1

11

.86

0,5

1

3.1

06

.29

4,2

8

3.1

14

.80

3,7

1

3.0

73

.56

9,1

0

36

.33

8.2

62

,87

Seguro

s /

IPV

AR

$5

04

.46

6,4

5

5

09

.56

1,1

8

5

18

.25

0,6

8

1

17

.66

6,9

0

1

18

.24

4,2

0

1

18

.47

2,2

3

1

18

.78

5,4

1

1

20

.57

7,9

1

1

27

.64

3,9

8

1

27

.60

0,6

8

1

28

.13

6,1

2

1

28

.79

5,6

8

2

.63

8.2

01

,42

SB

E -

TA

CO

MR

$1

83

.63

6,1

7

1

83

.15

7,5

6

1

82

.98

5,0

1

1

81

.70

0,6

6

1

82

.22

7,3

0

1

82

.41

1,2

3

1

82

.78

6,9

8

1

82

.93

0,8

2

1

88

.74

9,1

6

1

88

.17

6,3

8

2

15

.68

4,2

3

2

15

.87

8,7

8

2

.27

0.3

24

,29

Acert

o I

nte

rno

R$

26

.21

8,4

2

71

4.3

88

,90

1.2

93

.88

2,3

9

25

.29

9,9

3

5.7

62

,31

5.1

69

,52

6.7

38

,18

5.0

40

,74

24

1.4

36

,24

(16

.45

7,1

5)

5

.30

7,3

7

3

.71

1,0

2

2

.31

6.4

97

,88

Gara

gem

R$

60

7.6

79

,42

61

7.2

70

,78

62

3.2

57

,64

62

8.7

44

,00

63

4.7

73

,05

63

2.1

30

,50

62

7.5

56

,31

63

2.5

65

,03

63

2.0

42

,34

63

3.6

48

,98

63

6.9

78

,66

62

9.1

67

,82

7.5

35

.81

4,5

4

Su

bto

tal

R$

17

.81

8.7

51

,15

19

.38

1.5

01

,96

20

.50

5.1

64

,97

19

.03

2.3

23

,38

19

.61

3.4

20

,37

19

.34

2.6

50

,72

19

.33

7.3

08

,94

19

.96

1.8

71

,18

20

.04

4.9

69

,14

19

.83

5.4

48

,96

19

.52

8.2

56

,42

19

.60

4.8

63

,22

23

4.0

06

.53

0,4

2

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Com

bust

ível

R$

3.3

55

.76

0,4

5

3.2

38

.71

4,2

0

3.5

13

.66

6,8

0

3.4

14

.23

9,7

6

3.6

44

.37

4,8

3

3.4

83

.90

2,4

5

3.5

51

.22

1,6

1

3.6

62

.48

8,6

9

3.5

20

.48

9,8

0

3.5

65

.73

6,2

4

3.4

57

.23

5,3

9

3.7

20

.57

5,2

1

42

.12

8.4

05

,42

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

15

4.4

11

,64

14

8.5

51

,07

16

0.4

06

,79

15

5.6

81

,32

16

6.0

22

,51

15

8.7

01

,52

16

1.7

30

,04

16

5.3

80

,63

15

8.4

65

,55

16

0.1

38

,58

15

5.0

19

,29

15

9.3

75

,57

1.9

03

.88

4,5

0

Rodagem

R$

47

5.4

53

,67

45

7.5

14

,92

49

4.7

47

,85

47

3.1

29

,38

50

4.8

55

,32

48

2.5

77

,69

53

4.4

56

,33

54

6.5

35

,14

52

3.4

94

,55

52

6.0

11

,37

50

9.1

95

,38

52

3.5

10

,54

6.0

51

.48

2,1

5

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

1.3

48

.36

2,7

1

1.2

98

.68

3,2

8

1.4

00

.51

4,4

6

1.3

54

.04

7,0

4

1.4

43

.55

5,0

7

1.5

74

.03

4,3

9

1.6

04

.24

8,2

9

1.6

40

.71

7,2

2

1.5

70

.80

9,8

3

1.5

90

.63

0,5

5

1.5

41

.53

4,3

8

1.5

85

.46

5,9

9

17

.95

2.6

03

,19

Pess

oal de O

pera

ção

R$

7.2

67

.97

9,3

7

8.1

45

.60

0,5

9

8.2

24

.21

7,2

6

8.4

64

.60

7,7

6

8.4

28

.52

3,5

0

8.4

26

.96

1,2

8

8.3

43

.09

4,0

0

8.4

95

.30

9,9

9

8.5

58

.46

5,9

0

8.6

04

.15

2,1

0

8.4

73

.50

1,0

0

8.4

92

.17

9,9

4

99

.92

4.5

92

,69

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

2.8

55

.97

9,4

4

2.8

49

.03

7,3

1

2.8

36

.62

6,3

4

2.8

67

.34

3,4

6

2.8

58

.07

7,5

0

2.8

69

.76

8,4

2

2.8

88

.25

6,7

4

2.9

02

.34

5,3

7

2.9

67

.24

2,2

0

2.9

78

.38

7,8

5

2.9

81

.92

3,2

5

3.0

31

.85

1,1

4

34

.88

6.8

39

,01

Seguro

s /

IPV

AR

$4

40

.75

8,9

6

4

47

.11

3,2

6

4

48

.31

8,6

7

1

04

.60

2,7

4

1

04

.69

6,5

5

1

05

.05

0,1

5

1

05

.09

4,8

9

1

06

.51

9,3

6

1

08

.53

9,8

9

1

08

.99

1,6

2

1

09

.25

5,7

3

1

08

.98

2,9

6

2

.29

7.9

24

,77

SB

E -

TA

CO

MR

$1

61

.02

1,9

1

1

61

.32

1,0

4

1

61

.00

1,6

9

1

61

.52

6,8

5

1

61

.34

8,8

0

1

61

.74

5,2

5

1

61

.72

0,0

0

1

61

.60

4,3

4

1

60

.49

9,4

4

1

60

.73

2,9

0

1

83

.90

4,3

4

1

82

.67

3,2

2

1

.97

9.0

99

,78

Acert

o I

nte

rno

R$

5.6

46

,49

55

0.0

44

,77

1.1

77

.15

2,4

8

31

.66

9,6

4

5.9

37

,96

5.3

30

,71

21

.05

7,5

9

5.7

27

,96

22

6.1

79

,91

(25

.62

6,0

0)

5

.18

2,2

2

(6

9.5

77

,49

)

1.9

38

.72

6,2

4

Gara

gem

R$

59

0.7

63

,61

59

2.9

34

,84

59

6.2

41

,17

60

0.4

99

,18

60

0.2

54

,77

60

4.7

59

,09

60

7.2

02

,91

60

1.2

55

,71

60

2.6

69

,27

60

7.5

57

,51

60

9.8

04

,55

62

0.6

28

,04

7.2

34

.57

0,6

6

Su

bto

tal

R$

16

.65

6.1

38

,25

17

.88

9.5

15

,27

19

.01

2.8

93

,50

17

.62

7.3

47

,11

17

.91

7.6

46

,81

17

.87

2.8

30

,95

17

.97

8.0

82

,40

18

.28

7.8

84

,41

18

.39

6.8

56

,35

18

.27

6.7

12

,71

18

.02

6.5

55

,54

18

.35

5.6

65

,11

21

6.2

98

.12

8,4

2

Con

sórc

io D

EZ

Com

bust

ível

R$

3.1

37

.97

4,5

4

2.9

65

.53

6,3

0

3.2

42

.85

1,8

7

3.1

76

.89

4,9

8

3.4

08

.20

6,3

3

3.2

67

.27

7,5

8

3.3

20

.24

3,1

7

3.4

36

.19

9,5

8

3.3

64

.90

7,4

5

3.4

11

.57

9,7

5

3.2

95

.98

5,3

9

3.5

35

.82

8,6

6

39

.56

3.4

85

,61

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

14

4.2

40

,62

13

5.9

69

,83

14

7.8

76

,74

14

4.1

41

,63

15

4.3

41

,44

14

7.9

57

,64

15

0.3

42

,17

15

4.3

64

,05

15

0.5

92

,54

15

2.6

64

,23

14

7.3

28

,25

15

0.9

65

,89

1.7

80

.78

5,0

2

Rodagem

R$

44

2.2

66

,35

41

7.0

64

,09

45

5.4

75

,71

43

8.0

21

,42

46

9.1

33

,40

44

9.7

25

,20

49

6.3

81

,05

50

9.4

62

,20

49

6.6

46

,56

50

0.4

21

,40

48

3.8

00

,38

49

5.3

61

,49

5.6

53

.75

9,2

5

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

1.2

67

.81

1,0

4

1.1

95

.70

3,1

1

1.2

95

.78

9,1

8

1.2

65

.62

1,5

1

1.3

57

.19

4,1

2

1.4

82

.14

3,9

9

1.5

06

.06

5,3

5

1.5

46

.62

4,5

4

1.5

09

.52

3,0

7

1.5

30

.23

6,6

3

1.4

75

.28

8,9

8

1.5

08

.93

3,1

6

16

.94

0.9

34

,68

Pess

oal de O

pera

ção

R$

6.5

53

.10

1,5

9

7.3

09

.19

5,8

1

7.4

74

.66

9,0

1

7.6

29

.58

2,3

4

7.6

25

.45

4,5

3

7.6

60

.28

6,9

6

7.5

49

.57

2,2

0

7.7

21

.41

5,0

2

7.8

54

.11

0,4

7

7.8

99

.54

0,8

0

7.7

96

.34

1,5

7

7.7

55

.45

6,9

1

90

.82

8.7

27

,19

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

2.5

75

.06

5,5

7

2.5

56

.49

3,0

8

2.5

78

.09

8,6

0

2.5

84

.48

2,7

8

2.5

85

.76

0,1

2

2.6

08

.68

0,5

1

2.6

13

.55

1,1

3

2.6

37

.95

1,1

9

2.7

23

.04

0,3

6

2.7

34

.48

1,6

8

2.7

43

.62

3,0

0

2.7

68

.82

8,6

2

31

.71

0.0

56

,64

Seguro

s /

IPV

AR

$3

99

.15

2,5

2

4

02

.34

7,4

4

4

07

.66

8,6

7

9

6.6

83

,72

9

6.3

70

,54

9

6.3

70

,53

9

6.3

70

,54

9

7.4

74

,61

9

9.1

44

,43

9

9.7

26

,06

9

9.9

94

,50

1

00

.99

8,9

9

2

.09

2.3

02

,54

SB

E -

TA

CO

MR

$1

48

.45

8,4

3

1

48

.24

9,0

4

1

48

.30

4,6

9

1

49

.29

8,2

4

1

48

.51

7,5

6

1

48

.38

1,3

7

1

48

.29

4,9

7

1

47

.88

4,1

7

1

46

.60

6,2

9

1

47

.06

8,9

2

1

68

.31

5,0

5

1

69

.28

8,4

0

1

.81

8.6

67

,13

Acert

o I

nte

rno

R$

16

.57

1,0

3

61

0.9

38

,47

1.0

82

.07

4,0

2

44

.01

4,0

3

19

.16

8,2

2

17

.66

1,1

6

21

.50

1,6

3

17

.32

9,3

9

21

2.5

04

,76

48

.31

5,1

6

17

.57

2,8

7

69

.56

0,1

7

2.1

77

.21

0,9

0

Gara

gem

R$

53

2.6

56

,16

53

2.0

51

,23

54

1.9

00

,25

54

1.2

60

,52

54

3.0

62

,55

54

9.7

38

,87

54

9.4

51

,11

54

6.4

83

,28

55

3.0

70

,04

55

7.8

03

,40

56

1.0

72

,05

56

6.7

86

,63

6.5

75

.33

6,0

8

Su

bto

tal

R$

15

.21

7.2

97

,84

16

.27

3.5

48

,40

17

.37

4.7

08

,74

16

.07

0.0

01

,17

16

.40

7.2

08

,80

16

.42

8.2

23

,80

16

.45

1.7

73

,32

16

.81

5.1

88

,03

17

.11

0.1

45

,96

17

.08

1.8

38

,04

16

.78

9.3

22

,04

17

.12

2.0

08

,94

19

9.1

41

.26

5,0

5

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Com

bust

ível

R$

1.8

11

.31

7,1

1

1.7

33

.78

1,3

0

1.8

86

.75

9,2

3

1.8

52

.70

3,5

8

1.9

90

.85

0,4

4

1.9

10

.68

9,0

2

1.9

43

.81

9,4

0

2.0

16

.56

2,6

4

1.9

76

.90

6,5

0

2.0

00

.80

3,2

1

1.9

36

.04

2,3

6

2.0

79

.04

1,9

3

23

.13

9.2

76

,73

Arl

a 3

2R

$-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Lubri

ficante

R$

84

.37

2,7

2

80

.40

8,5

0

87

.11

8,5

4

85

.35

3,0

0

91

.59

1,1

1

87

.76

0,4

2

89

.08

2,8

5

91

.63

8,7

0

89

.52

1,3

7

90

.59

2,2

3

87

.58

0,7

6

89

.82

4,1

3

1.0

54

.84

4,3

2

Rodagem

R$

25

7.4

42

,65

24

7.2

79

,42

26

8.2

21

,38

25

8.0

71

,78

27

6.9

73

,60

26

5.3

86

,60

29

2.7

03

,66

30

1.1

16

,27

29

4.1

80

,24

29

5.7

83

,62

28

6.5

58

,92

29

4.0

40

,43

3.3

37

.75

8,5

7

Peças

/ A

cess

óri

os

R$

74

3.6

72

,67

70

2.1

31

,47

75

9.6

97

,11

74

5.5

88

,47

80

0.5

99

,03

87

5.5

74

,49

89

0.0

15

,71

91

5.6

27

,30

89

4.0

82

,46

90

4.9

09

,78

87

3.8

77

,23

89

6.5

11

,56

10

.00

2.2

87

,28

Pess

oal de O

pera

ção

R$

3.9

36

.18

4,3

7

4.4

66

.41

8,9

3

4.5

08

.52

5,3

0

4.6

62

.70

7,6

4

4.6

71

.56

6,7

2

4.6

43

.95

9,8

9

4.5

60

.12

6,9

9

4.7

08

.61

0,5

5

4.7

58

.94

7,3

0

4.7

83

.54

0,5

9

4.7

28

.83

8,6

0

4.6

84

.90

3,4

6

55

.11

4.3

30

,34

Desp

esa

s A

dm

inis

trati

vas

R$

1.5

46

.73

8,2

4

1.5

62

.19

2,2

6

1.5

55

.04

1,8

0

1.5

79

.46

8,8

5

1.5

84

.10

8,9

7

1.5

81

.48

2,2

2

1.5

78

.64

9,0

6

1.6

08

.65

3,9

6

1.6

49

.93

9,3

0

1.6

55

.85

6,2

6

1.6

64

.13

3,1

4

1.6

72

.58

9,3

7

19

.23

8.8

53

,43

Seguro

s /

IPV

AR

$2

54

.69

1,4

5

2

62

.93

4,1

8

2

68

.18

2,9

9

6

3.9

78

,58

6

4.3

87

,02

6

4.1

57

,54

6

4.0

23

,32

6

5.1

96

,67

6

4.5

60

,20

6

4.6

51

,13

6

4.8

28

,65

6

5.1

40

,39

1

.36

6.7

32

,12

SB

E -

TA

CO

MR

$9

8.2

04

,52

9

8.5

93

,39

9

9.0

29

,65

9

8.7

95

,29

9

9.2

27

,39

9

8.7

83

,19

9

8.5

19

,08

9

8.9

01

,72

9

5.4

66

,14

9

5.3

42

,83

1

09

.12

2,6

0

1

09

.18

5,8

1

1

.19

9.1

71

,60

Acert

o I

nte

rno

R$

18

.42

3,0

7

54

1.7

00

,22

69

5.6

19

,44

9.7

37

,11

2.1

82

,63

1.7

80

,63

2.0

66

,44

1.6

87

,14

12

2.2

43

,93

24

.05

8,3

6

2.0

66

,05

26

.79

9,2

0

1.4

48

.36

4,2

2

Gara

gem

R$

31

9.9

45

,11

32

5.1

19

,72

32

6.8

60

,09

33

0.7

83

,45

33

2.6

95

,31

33

3.2

72

,80

33

1.8

81

,96

33

3.2

51

,99

33

5.1

15

,12

33

7.7

75

,99

34

0.3

15

,92

34

2.3

83

,52

3.9

89

.40

0,9

8

Su

bto

tal

R$

9.0

70

.99

1,9

3

10

.02

0.5

59

,38

10

.45

5.0

55

,52

9.6

87

.18

7,7

4

9.9

14

.18

2,2

2

9.8

62

.84

6,8

0

9.8

50

.88

8,4

8

10

.14

1.2

46

,94

10

.28

0.9

62

,57

10

.25

3.3

14

,00

10

.09

3.3

64

,23

10

.26

0.4

19

,80

11

9.8

91

.01

9,6

0



Dad

os M

acro

econ

ômic

os

Cus

tos

jan-

2012

fev-

2012

mar

-201

2ab

r-20

12m

ai-2

012

jun-

2012

jul-2

012

ago-

2012

set-

2012

out-

2012

nov-

2012

dez-

2012

Tota

l 201

2ja

n-20

13fe

v-20

13m

ar-2

013

abr-

2013

Tota

l 201

3

Cus

tos

SET

RA

BH

- D

ados

de

Mer

cado

R$

65.7

20.0

63,0

7

66.9

32.0

01,6

6

72.8

97.6

65,2

4

68.0

08.1

50,3

5

70.1

46.6

51,0

2

68.7

37.0

21,5

3

70.9

98.9

35,0

2

73.1

24.1

67,4

7

74.5

33.9

79,8

5

73.1

84.8

84,3

0

72.0

88.5

20,0

5

71.6

54.8

99,6

8

848.

026.

939,

25

66

.873

.137

,34

67

.525

.396

,39

76

.568

.411

,13

72

.560

.452

,80

28

3.52

7.39

7,66

Con

solid

ado

Com

bust

ível

R$

13.6

75.4

10,3

4

13.1

99.3

66,8

7

14.2

83.9

43,4

4

13.7

30.3

77,2

1

14.7

14.2

48,6

4

14.0

10.5

53,9

3

14.6

57.6

86,6

5

15.1

40.9

84,0

6

14.3

68.1

54,5

1

15.4

97.3

52,2

3

14.6

37.9

55,5

1

14.6

56.7

96,8

0

172.

572.

830,

20

14

.613

.133

,72

13

.933

.809

,11

16

.130

.454

,41

16

.474

.760

,40

61

.152

.157

,63

Arla

32

R$

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

13

.374

,20

13.3

74,2

0

Lubr

ifica

nte

R$

571.

753,

58

545.

350,

46

586.

953,

26

562.

660,

81

615.

764,

38

606.

864,

23

626.

288,

81

638.

762,

61

598.

281,

43

640.

416,

05

602.

007,

22

601.

771,

30

7.19

6.87

4,14

59

9.97

6,23

55

1.17

7,33

61

6.65

7,12

62

1.81

8,83

2.

389.

629,

52

Rod

agem

R$

1.88

0.30

4,08

1.79

3.24

1,28

1.93

0.08

4,11

1.88

1.55

8,58

2.01

5.96

0,98

1.91

9.42

9,08

2.04

8.20

0,58

2.08

8.97

9,59

1.95

6.58

1,71

2.07

3.02

0,81

1.94

8.78

8,98

1.94

7.89

8,20

23.4

84.0

47,9

8

1.95

4.20

1,20

1.79

5.94

8,78

2.00

9.32

9,65

2.02

1.58

5,34

7.78

1.06

4,97

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

5.70

4.08

4,34

5.44

1.26

4,60

5.85

7.77

5,57

5.61

6.09

1,63

6.01

8.20

6,12

5.73

0.51

2,06

6.01

0.71

6,42

6.13

0.70

8,02

5.74

3.03

3,54

6.14

8.57

0,23

5.77

9.15

9,72

5.77

7.13

1,39

69.9

57.2

53,6

2

5.76

0.29

3,47

5.29

1.47

8,62

5.92

0.52

3,55

5.97

1.52

5,12

22.9

43.8

20,7

6

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

27.8

67.6

57,8

5

29.8

94.1

67,0

8

31.1

02.8

95,3

4

31.5

69.7

27,2

8

32.1

17.5

74,4

3

31.7

74.1

17,6

6

32.9

45.8

46,8

6

34.0

87.0

52,9

4

34.0

50.3

72,8

1

34.0

45.4

33,7

9

34.2

30.3

99,4

9

33.7

93.2

18,4

6

387.

478.

463,

99

29

.476

.121

,18

29

.937

.367

,15

32

.293

.359

,38

32

.458

.509

,37

12

4.16

5.35

7,07

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$11

.310

.971

,78

11

.327

.325

,88

11

.327

.325

,88

11

.327

.325

,88

11

.327

.325

,88

11

.335

.548

,59

11

.335

.548

,59

11

.314

.124

,54

11

.307

.520

,98

11

.307

.367

,40

11

.306

.213

,38

11

.306

.213

,38

13

5.83

2.81

2,16

10.9

31.3

16,4

7

10.9

43.6

13,0

8

10.8

39.8

10,6

1

10.8

19.8

48,6

0

43.5

34.5

88,7

6

Segu

ros

/ IP

VA

R$

1.84

6.21

9,15

1.86

2.28

6,09

1.87

2.95

2,10

429.

212,

29

440.

205,

50

440.

205,

49

440.

205,

50

440.

205,

45

440.

350,

59

440.

495,

59

440.

495,

68

440.

495,

61

9.53

3.32

9,03

1.

814.

508,

21

1.

819.

610,

32

1.

835.

610,

35

44

0.49

5,69

5.

910.

224,

57

SBE

- TA

CO

MR

$67

7.02

6,62

67

7.02

6,62

67

7.02

6,62

67

7.02

6,61

67

7.02

6,62

67

7.02

6,61

67

7.02

6,62

67

7.02

6,64

67

7.02

6,62

68

6.62

3,33

73

7.54

4,59

78

6.57

5,24

8.

303.

982,

74

841.

447,

06

883.

383,

70

1.01

1.28

0,02

1.21

7.20

7,70

3.95

3.31

8,48

Ace

rto

Inte

rno

R$

30.2

56,9

7

30

.189

,97

3.09

8.22

2,40

44.3

53,3

2

31

.920

,19

31.7

93,7

0

31

.755

,45

350.

435,

18

3.10

4.04

2,01

34.5

72,2

0

94

.460

,52

33.9

97,5

7

6.

915.

999,

48

(1.4

44.4

82,9

7)

34

.448

,04

3.57

0.03

5,86

175.

050,

18

2.33

5.05

1,11

Gar

agem

R$

2.15

6.37

8,36

2.16

1.78

2,82

2.16

0.48

6,52

2.16

9.81

6,74

2.18

8.41

8,29

2.21

0.97

0,19

2.22

5.65

9,54

2.25

5.88

8,45

2.28

8.61

5,65

2.31

1.03

2,67

2.31

1.49

4,97

2.31

0.80

1,72

26.7

51.3

45,9

1

2.32

6.62

2,76

2.33

4.56

0,26

2.34

1.35

0,18

2.34

6.27

7,36

9.34

8.81

0,57

Sub

tota

lR

$65

.720

.063

,07

66

.932

.001

,66

72

.897

.665

,24

68

.008

.150

,35

70

.146

.651

,02

68

.737

.021

,53

70

.998

.935

,02

73

.124

.167

,47

74

.533

.979

,85

73

.184

.884

,30

72

.088

.520

,05

71

.654

.899

,68

84

8.02

6.93

9,25

66.8

73.1

37,3

4

67.5

25.3

96,3

9

76.5

68.4

11,1

3

72.5

60.4

52,8

0

283.

527.

397,

66

Con

sórc

io P

ampu

lha

Com

bust

ível

R$

4.39

2.33

8,76

4.24

1.54

6,08

4.63

9.21

1,10

4.41

0.81

8,74

4.74

7.60

6,49

4.51

3.39

9,94

4.72

6.20

8,30

4.89

0.78

3,40

4.61

7.75

2,97

5.01

9.81

9,65

4.72

4.76

0,64

4.70

6.38

6,47

55.6

30.6

32,5

5

4.57

9.76

7,26

4.35

3.02

9,07

5.03

5.91

0,72

5.19

6.31

5,17

19.1

65.0

22,2

3

Arla

32

R$

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.

804,

70

6.

804,

70

Lubr

ifica

nte

R$

183.

799,

03

175.

484,

89

190.

955,

58

181.

097,

85

199.

126,

25

195.

932,

86

202.

442,

20

206.

843,

19

192.

763,

52

207.

970,

95

194.

802,

12

193.

729,

71

2.32

4.94

8,14

18

8.60

6,24

17

2.69

7,58

19

3.11

9,55

19

6.77

5,94

75

1.19

9,31

Rod

agem

R$

605.

531,

46

577.

867,

08

628.

811,

64

606.

338,

00

652.

613,

42

620.

480,

34

662.

950,

20

677.

362,

41

631.

254,

83

674.

120,

37

631.

434,

73

627.

958,

61

7.59

6.72

3,11

61

5.15

9,49

56

3.46

9,93

63

0.10

1,81

64

0.64

0,61

2.

449.

371,

84

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.83

4.05

7,26

1.75

0.12

7,84

1.90

4.45

0,06

1.80

6.13

2,38

1.94

4.01

6,13

1.84

8.20

9,83

1.94

0.73

7,62

1.98

3.00

4,95

1.84

8.58

5,83

1.99

5.20

3,56

1.86

8.72

0,49

1.85

8.30

3,57

22.5

81.5

49,5

1

1.80

9.21

4,69

1.65

6.51

4,09

1.85

2.33

6,30

1.88

7.66

7,33

7.20

5.73

2,42

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

8.39

9.18

4,03

9.06

0.78

9,08

9.59

9.02

5,98

9.67

9.26

2,12

9.89

0.13

4,22

9.76

4.51

1,46

10.0

61.2

54,8

9

10.4

45.6

06,1

0

10.4

49.3

91,4

6

10.5

41.4

02,3

9

10.5

79.4

49,6

8

10.2

85.6

70,2

8

118.

755.

681,

69

8.

813.

023,

33

8.

848.

099,

45

9.

630.

680,

10

9.

724.

364,

06

37

.016

.166

,93

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$3.

409.

074,

92

3.

433.

262,

09

3.

495.

857,

68

3.

472.

952,

28

3.

488.

083,

25

3.

483.

530,

06

3.

461.

736,

59

3.

467.

090,

23

3.

470.

056,

37

3.

501.

071,

84

3.

494.

365,

17

3.

441.

281,

66

41

.618

.362

,15

3.

268.

338,

68

3.

234.

425,

27

3.

232.

700,

17

3.

241.

558,

19

12

.977

.022

,31

Segu

ros

/ IP

VA

R$

614.

441,

31

614.

205,

90

615.

706,

62

140.

052,

79

143.

639,

89

143.

784,

98

143.

784,

99

143.

784,

97

143.

784,

99

143.

784,

95

143.

784,

99

143.

780,

28

3.13

4.53

6,65

57

5.37

4,78

57

8.82

4,76

58

6.60

7,06

13

9.71

7,61

1.

880.

524,

21

SBE

- TA

CO

MR

$22

2.42

7,25

22

1.57

6,82

22

1.13

8,23

22

0.91

5,08

22

0.91

5,08

22

1.13

8,23

22

1.13

8,23

22

1.13

8,23

22

1.06

5,39

22

4.12

5,07

24

0.74

6,61

25

6.74

2,65

2.

713.

066,

86

265.

453,

32

279.

258,

07

320.

728,

64

386.

077,

23

1.25

1.51

7,27

Ace

rto

Inte

rno

R$

(26.

598,

43)

(2

6.34

7,05

)

1.00

5.82

2,44

9.18

3,77

5.47

2,86

5.27

5,46

5.22

9,92

76.3

22,5

7

96

9.70

6,01

6.

197,

66

5.

782,

62

5.

416,

09

2.

041.

463,

92

(443

.920

,27)

(2

9.35

9,28

)

1.04

1.83

3,57

(2.2

84,9

4)

56

6.26

9,08

Gar

agem

R$

649.

922,

53

655.

226,

76

666.

772,

85

665.

264,

69

673.

891,

20

679.

453,

76

679.

688,

95

691.

292,

44

702.

331,

25

715.

559,

26

714.

404,

30

703.

340,

66

8.19

7.14

8,65

69

5.63

3,61

68

9.98

7,91

69

8.24

8,65

70

2.92

9,85

2.

786.

800,

03

Sub

tota

lR

$20

.284

.178

,13

20

.703

.739

,50

22

.967

.752

,17

21

.192

.017

,71

21

.965

.498

,79

21

.475

.716

,92

22

.105

.171

,88

22

.803

.228

,48

23

.246

.692

,63

23

.029

.255

,70

22

.598

.251

,34

22

.222

.609

,98

26

4.59

4.11

3,22

20.3

66.6

51,1

4

20.3

46.9

46,8

5

23.2

22.2

66,5

8

22.1

20.5

65,7

5

86.0

56.4

30,3

3

Con

sórc

io B

HLE

STE

Com

bust

ível

R$

3.71

9.18

6,75

3.57

5.28

2,17

3.88

2.95

6,81

3.71

6.74

4,85

3.97

3.76

5,44

3.79

0.55

9,61

3.95

9.03

3,56

4.07

6.74

8,03

3.87

9.43

7,47

4.16

8.93

8,32

3.95

5.23

3,01

3.98

2.66

5,93

46.6

80.5

51,9

4

3.99

8.72

0,30

3.81

7.24

4,36

4.43

8.99

8,91

4.49

2.92

7,00

16.7

47.8

90,5

7

Arla

32

R$

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

28

9,65

28

9,65

Lubr

ifica

nte

R$

155.

278,

95

147.

368,

24

159.

172,

05

151.

968,

01

165.

881,

77

163.

807,

67

168.

782,

20

171.

584,

63

161.

173,

97

171.

897,

63

162.

319,

31

163.

150,

21

1.94

2.38

4,65

16

3.74

9,32

15

0.63

4,43

16

9.31

7,58

16

9.22

7,99

65

2.92

9,33

Rod

agem

R$

511.

050,

14

485.

017,

86

523.

859,

29

508.

530,

79

543.

482,

30

518.

433,

99

552.

393,

40

561.

558,

56

527.

490,

12

556.

855,

12

525.

827,

89

528.

524,

25

6.34

3.02

3,71

53

3.77

8,59

49

1.19

3,37

55

2.11

5,93

55

0.62

4,40

2.

127.

712,

28

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.54

5.50

1,16

1.46

8.16

0,14

1.58

6.21

2,90

1.51

4.48

8,00

1.61

9.11

1,15

1.54

4.45

2,39

1.61

7.03

0,55

1.64

4.02

2,19

1.54

4.26

1,65

1.64

7.06

3,70

1.55

5.21

6,76

1.56

3.23

9,67

18.8

48.7

60,2

6

1.56

9.17

2,53

1.44

3.40

9,72

1.62

2.46

2,35

1.62

1.80

2,40

6.25

6.84

7,00

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

7.91

5.08

6,07

8.42

7.56

1,98

8.74

4.63

4,73

8.82

8.41

3,38

8.95

0.79

0,13

8.87

8.66

4,73

9.19

5.86

0,81

9.45

9.88

7,59

9.44

3.19

4,29

9.39

9.26

9,90

9.46

6.77

1,24

9.49

3.40

0,65

108.

203.

535,

50

8.

198.

017,

98

8.

328.

632,

18

8.

970.

765,

46

8.

959.

607,

71

34

.457

.023

,33

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$3.

212.

588,

43

3.

193.

323,

32

3.

184.

697,

96

3.

167.

664,

85

3.

156.

792,

46

3.

167.

500,

56

3.

163.

983,

84

3.

139.

911,

99

3.

135.

916,

25

3.

121.

740,

16

3.

126.

850,

32

3.

176.

211,

63

37

.947

.181

,77

3.

040.

261,

93

3.

044.

533,

86

3.

011.

188,

69

2.

986.

631,

27

12

.082

.615

,75

Segu

ros

/ IP

VA

R$

487.

507,

04

502.

468,

07

504.

512,

59

115.

578,

92

118.

440,

90

118.

394,

09

118.

394,

09

118.

295,

80

118.

249,

01

118.

248,

98

118.

249,

01

118.

248,

99

2.55

6.58

7,48

48

7.92

1,05

48

7.87

5,39

48

7.47

3,85

11

8.55

3,70

1.

581.

824,

00

SBE

- TA

CO

MR

$18

1.05

3,53

18

2.09

5,28

18

2.53

3,87

18

2.31

0,73

18

2.15

9,56

18

2.08

7,58

18

2.08

7,58

18

1.93

6,43

18

1.80

4,53

18

4.32

0,82

19

7.99

0,39

21

1.15

2,44

2.

231.

532,

74

227.

545,

46

238.

792,

51

272.

504,

91

327.

595,

65

1.06

6.43

8,54

Ace

rto

Inte

rno

R$

(5.6

80,8

7)

(2

0.89

0,33

)

853.

376,

72

9.52

1,34

5.28

0,64

5.12

5,07

4.97

7,48

135.

439,

18

836.

488,

02

5.99

1,48

6.05

7,63

5.89

6,56

1.84

1.58

2,93

(3

99.7

39,3

5)

17.8

65,2

9

97

7.66

9,02

56

.862

,19

652.

657,

15

Gar

agem

R$

612.

463,

39

609.

435,

23

607.

424,

66

606.

785,

07

609.

886,

43

617.

813,

00

621.

227,

17

626.

057,

38

634.

702,

07

638.

030,

34

639.

267,

86

649.

164,

76

7.47

2.25

7,37

64

7.08

9,73

64

9.47

9,08

65

0.40

3,17

64

7.64

9,11

2.

594.

621,

09

Sub

tota

lR

$18

.334

.034

,59

18

.569

.821

,95

20

.229

.381

,57

18

.802

.005

,94

19

.325

.590

,79

18

.986

.838

,70

19

.583

.770

,69

20

.115

.441

,76

20

.462

.717

,38

20

.012

.356

,46

19

.753

.783

,43

19

.891

.655

,09

23

4.06

7.39

8,34

18.4

66.5

17,5

4

18.6

69.6

60,2

0

21.1

52.8

99,8

8

19.9

31.7

71,0

7

78.2

20.8

48,6

9

Con

sórc

io D

EZ

Com

bust

ível

R$

3.47

8.45

1,18

3.35

4.63

8,51

3.53

0.36

2,36

3.48

6.17

1,06

3.72

3.84

0,05

3.54

7.46

3,17

3.72

1.75

6,61

3.83

8.79

9,37

3.65

4.55

9,28

3.92

6.67

0,99

3.70

7.70

6,12

3.70

5.18

7,62

43.6

75.6

06,3

3

3.79

2.99

1,80

3.62

3.74

3,17

4.17

8.54

7,88

4.26

6.50

0,80

15.8

61.7

83,6

5

Arla

32

R$

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.

532,

48

1.

532,

48

Lubr

ifica

nte

R$

144.

816,

88

138.

039,

62

144.

489,

66

142.

315,

00

155.

208,

23

153.

014,

08

158.

288,

30

161.

213,

91

151.

446,

34

161.

467,

76

151.

730,

83

151.

360,

55

1.81

3.39

1,16

15

4.93

9,02

14

2.61

1,90

15

8.90

6,21

16

0.25

2,58

61

6.70

9,72

Rod

agem

R$

475.

993,

85

453.

747,

31

474.

933,

27

475.

772,

56

508.

032,

75

483.

835,

72

517.

512,

88

527.

066,

89

495.

141,

98

522.

512,

85

491.

010,

36

489.

794,

54

5.91

5.35

4,96

50

4.48

4,65

46

4.55

4,03

51

7.63

8,18

52

0.84

0,44

2.

007.

517,

30

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.44

7.56

7,56

1.37

9.93

0,43

1.44

4.89

1,17

1.42

3.07

3,26

1.51

9.99

8,95

1.44

7.92

3,08

1.52

2.77

9,08

1.55

1.00

0,90

1.45

7.30

1,41

1.55

4.07

7,89

1.46

0.29

4,70

1.45

6.73

5,55

17.6

65.5

73,9

9

1.49

1.41

7,89

1.37

2.64

6,78

1.52

9.74

7,29

1.54

2.67

6,66

5.93

6.48

8,62

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

7.13

1.19

3,16

7.66

2.63

1,26

7.76

6.34

4,69

8.03

2.75

3,32

8.13

8.68

2,00

8.07

2.61

6,86

8.42

0.01

2,36

8.71

3.97

4,11

8.72

9.29

6,93

8.69

6.65

2,85

8.79

7.78

4,65

8.69

7.54

3,59

98.8

59.4

85,7

7

7.85

0.67

6,96

8.06

3.96

0,42

8.63

6.21

2,96

8.69

9.82

7,54

33.2

50.6

77,8

9

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$2.

894.

420,

66

2.

903.

480,

17

2.

828.

415,

69

2.

882.

179,

30

2.

870.

375,

64

2.

879.

939,

63

2.

897.

040,

70

2.

892.

329,

49

2.

898.

843,

68

2.

888.

382,

90

2.

905.

885,

76

2.

909.

941,

35

34

.651

.234

,98

2.

911.

449,

37

2.

947.

783,

03

2.

898.

890,

51

2.

900.

035,

11

11

.658

.158

,01

Segu

ros

/ IP

VA

R$

455.

337,

20

456.

678,

52

459.

731,

34

104.

734,

29

107.

512,

29

107.

657,

37

107.

657,

38

107.

657,

36

107.

802,

47

107.

947,

54

107.

947,

56

107.

952,

22

2.33

8.61

5,54

46

7.43

9,96

46

7.54

8,95

47

1.08

3,42

11

1.86

5,01

1.

517.

937,

34

SBE

- TA

CO

MR

$16

5.15

8,26

16

5.12

8,44

16

5.12

8,44

16

5.20

2,82

16

5.35

1,59

16

5.57

4,74

16

5.57

4,74

16

5.57

4,74

16

5.74

3,21

16

8.26

3,43

18

0.74

2,15

19

2.76

5,92

2.

030.

208,

49

213.

973,

74

224.

649,

31

256.

784,

93

309.

113,

02

1.00

4.52

1,00

Ace

rto

Inte

rno

R$

26.1

58,5

5

47

.057

,60

709.

344,

77

21.8

57,3

0

19

.098

,76

19.3

22,8

3

19

.488

,03

99.6

12,5

2

79

7.43

3,04

20

.193

,94

80.5

35,8

9

20

.954

,66

1.88

1.05

7,89

(3

67.7

54,2

7)

23.9

50,8

9

95

3.99

5,62

65

.960

,47

676.

152,

70

Gar

agem

R$

551.

806,

35

554.

119,

62

539.

470,

13

552.

098,

61

554.

551,

23

561.

724,

97

568.

814,

66

576.

692,

67

586.

719,

14

590.

336,

11

594.

092,

83

594.

743,

55

6.82

5.16

9,88

61

9.67

3,25

62

8.83

9,59

62

6.14

7,27

62

8.87

0,79

2.

503.

530,

89

Sub

tota

lR

$16

.770

.903

,67

17

.115

.451

,49

18

.063

.111

,53

17

.286

.157

,53

17

.762

.651

,48

17

.439

.072

,45

18

.098

.924

,74

18

.633

.921

,97

19

.044

.287

,50

18

.636

.506

,25

18

.477

.730

,85

18

.326

.979

,56

21

5.65

5.69

9,00

17.6

39.2

92,3

7

17.9

60.2

88,0

6

20.2

27.9

54,2

7

19.2

07.4

74,9

1

75.0

35.0

09,6

1

Con

sórc

io D

OM

PED

RO

II

Com

bust

ível

R$

2.08

5.43

3,65

2.02

7.90

0,12

2.23

1.41

3,16

2.11

6.64

2,56

2.26

9.03

6,66

2.15

9.13

1,20

2.25

0.68

8,18

2.33

4.65

3,26

2.21

6.40

4,79

2.38

1.92

3,27

2.25

0.25

5,74

2.26

2.55

6,78

26.5

86.0

39,3

7

2.24

1.65

4,37

2.13

9.79

2,51

2.47

6.99

6,89

2.51

9.01

7,42

9.37

7.46

1,19

Arla

32

R$

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.

747,

37

4.

747,

37

Lubr

ifica

nte

R$

87.8

58,7

2

84

.457

,71

92.3

35,9

6

87

.279

,96

95.5

48,1

3

94

.109

,62

96.7

76,1

1

99

.120

,88

92.8

97,5

9

99

.079

,72

93.1

54,9

5

93

.530

,83

1.11

6.15

0,20

92

.681

,64

85.2

33,4

3

95

.313

,78

95.5

62,3

1

36

8.79

1,16

Rod

agem

R$

287.

728,

62

276.

609,

03

302.

479,

92

290.

917,

23

311.

832,

50

296.

679,

02

315.

344,

10

322.

991,

74

302.

694,

77

319.

532,

47

300.

516,

00

301.

620,

81

3.62

8.94

6,20

30

0.77

8,47

27

6.73

1,46

30

9.47

3,73

30

9.47

9,89

1.

196.

463,

55

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

876.

958,

38

843.

046,

19

922.

221,

44

872.

397,

98

935.

079,

89

889.

926,

76

930.

169,

16

952.

679,

97

892.

884,

65

952.

225,

08

894.

927,

77

898.

852,

60

10.8

61.3

69,8

7

890.

488,

35

818.

908,

02

915.

977,

61

919.

378,

74

3.54

4.75

2,72

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

4.42

2.19

4,59

4.74

3.18

4,76

4.99

2.88

9,94

5.02

9.29

8,45

5.13

7.96

8,08

5.05

8.32

4,62

5.26

8.71

8,81

5.46

7.58

5,15

5.42

8.49

0,13

5.40

8.10

8,66

5.38

6.39

3,92

5.31

6.60

3,94

61.6

59.7

61,0

4

4.61

4.40

2,91

4.69

6.67

5,10

5.05

5.70

0,85

5.07

4.71

0,06

19.4

41.4

88,9

2

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$1.

794.

887,

77

1.

797.

260,

29

1.

818.

354,

56

1.

804.

529,

45

1.

812.

074,

54

1.

804.

578,

34

1.

812.

787,

46

1.

814.

792,

83

1.

802.

704,

67

1.

796.

172,

49

1.

779.

112,

13

1.

778.

778,

74

21

.616

.033

,26

1.

711.

266,

49

1.

716.

870,

92

1.

697.

031,

24

1.

691.

624,

03

6.

816.

792,

69

Segu

ros

/ IP

VA

R$

288.

933,

59

288.

933,

59

293.

001,

56

68.8

46,2

9

70

.612

,42

70.3

69,0

4

70

.369

,04

70.4

67,3

2

70

.514

,13

70.5

14,1

2

70

.514

,13

70.5

14,1

2

1.

503.

589,

35

283.

772,

42

285.

361,

22

290.

446,

02

70.3

59,3

7

92

9.93

9,02

SBE

- TA

CO

MR

$10

8.38

7,57

10

8.22

6,07

10

8.22

6,07

10

8.59

7,98

10

8.60

0,39

10

8.22

6,07

10

8.22

6,07

10

8.37

7,24

10

8.41

3,50

10

9.91

4,01

11

8.06

5,44

12

5.91

4,22

1.

329.

174,

65

134.

474,

54

140.

683,

80

161.

261,

54

194.

421,

80

630.

841,

67

Ace

rto

Inte

rno

R$

36.3

77,7

1

30

.369

,75

529.

678,

47

3.79

0,91

2.06

7,93

2.07

0,34

2.06

0,02

39.0

60,9

1

50

0.41

4,94

2.

189,

11

2.

084,

38

1.

730,

26

1.

151.

894,

73

(233

.069

,07)

21

.991

,14

596.

537,

64

54.5

12,4

7

43

9.97

2,18

Gar

agem

R$

342.

186,

08

343.

001,

20

346.

818,

88

345.

668,

36

350.

089,

43

351.

978,

46

355.

928,

76

361.

845,

95

364.

863,

18

367.

106,

96

363.

729,

98

363.

552,

75

4.25

6.77

0,01

36

4.22

6,17

36

6.25

3,69

36

6.55

1,09

36

6.82

7,61

1.

463.

858,

56

Sub

tota

lR

$10

.330

.946

,68

10

.542

.988

,73

11

.637

.419

,97

10

.727

.969

,18

11

.092

.909

,96

10

.835

.393

,46

11

.211

.067

,71

11

.571

.575

,26

11

.780

.282

,35

11

.506

.765

,89

11

.258

.754

,43

11

.213

.655

,06

13

3.70

9.72

8,68

10.4

00.6

76,2

9

10.5

48.5

01,2

8

11.9

65.2

90,4

0

11.3

00.6

41,0

7

44.2

15.1

09,0

3


45

Cenário 2 –

Índices de Reajustes


No cenário 2 foram utilizados os coeficientes e índices de atualização da fórmula paramétrica para a determinação dos custos incorridos nos últimos 4 anos dos Contratos de Concessão. Através dos dados de produção levantados e dos valores mensais de custos informados pelo SETRABH, calculamos os valores médios unitários atualizados a partir do início do Contrato de Concessão. Foram utilizados os índices de inflação fornecidos pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE) e pela Fundação Getúlio Vargas (FGV). Os custos foram divididos em grupos e cada grupo será reajustado por um índice específico. Os custos com combustíveis e lubrificantes serão reajustados pelo Número Índice de Óleo Diesel (FGV / Preços por atacado). Os custos com rodagem serão corrigidos pelo Número Índice de Rodagem (FGV / IPA / DI Componentes para veículos). Os custos com peças e acessórios serão reajustados pelo Número Índice de Veículo (FGV / IPA / DI Veículos Pesados). Já os custos com pessoal de operação e despesas administrativas serão reajustados pelo Número Índice do INPC (IBGE).

Inflação Acumulada no Período

Assim sendo, a partir da fórmula paramétrica, foram atualizados os valores unitários informados pelo SETRABH no início do Contrato de Concessão resultando em um valor total de 2,92% maior que os valores de dados de mercado já validados. Estes valores estão demonstrados no fluxo de caixa, mês a mês, conforme segue.

100104

111117

125

2009 2010 2011 2012 2013

CAGR = 5,78%

Inflação Acumulada no Período

Cenário 2 – Índices de Reajustes

Fonte: INPC /IBGE


Dado

s Mac

roec

onôm

icos

Cust

osno

v-20

08de

z-20

08To

tal 2

008

jan-2

009

fev-

2009

mar

-200

9ab

r-200

9m

ai-20

09jun

-200

9jul

-200

9ag

o-20

09se

t-200

9ou

t-200

9no

v-20

09de

z-20

09To

tal 2

009

Cust

os -

Atua

lizaç

ão p

or In

dica

dore

sR$

28.9

27.8

73,7

8

55.8

64.9

59,4

0

84.7

92.8

33,1

8

58.4

87.9

70,2

1

57.1

04.4

64,2

8

61.9

35.7

24,0

7

57.6

91.6

58,6

6

58.1

71.4

66,2

0

57.8

12.5

92,6

1

58.4

88.7

51,5

8

57.5

39.4

72,5

8

57.8

09.7

73,9

9

58.2

69.4

35,1

8

56.7

53.0

98,2

0

57.7

78.9

92,0

3

697.

843.

399,

58

Cons

órci

o Pa

mpu

lha

Com

bust

ível

R$2.

165.

782,

28

4.

308.

578,

23

6.

474.

360,

51

4.

310.

632,

39

3.

830.

888,

63

4.

404.

031,

57

4.

115.

276,

56

4.

229.

249,

99

4.

189.

397,

13

4.

388.

525,

89

4.

269.

091,

24

4.

163.

309,

23

4.

259.

796,

24

3.

910.

097,

38

4.

141.

841,

61

50

.212

.137

,87

Lubr

ifica

nte

R$94

.208

,66

186.

647,

07

280.

855,

73

186.

736,

06

165.

953,

62

190.

782,

10

178.

273,

27

183.

210,

58

181.

484,

16

190.

110,

40

184.

936,

50

180.

354,

04

184.

533,

84

169.

384,

93

179.

424,

06

2.17

5.18

3,56

Roda

gem

R$24

0.61

1,85

47

8.50

8,78

71

9.12

0,63

50

0.17

9,72

42

8.69

9,22

49

2.95

8,87

45

4.43

8,36

47

1.21

3,82

46

2.06

3,10

47

9.17

9,67

46

9.18

3,32

44

0.88

1,76

45

1.52

8,39

43

0.68

1,73

44

7.52

1,90

5.

528.

529,

86

Peça

s / A

cess

órios

R$71

2.38

3,73

1.

461.

548,

94

2.

173.

932,

68

1.

471.

419,

98

1.

328.

092,

81

1.

528.

131,

66

1.

430.

848,

96

1.

470.

068,

63

1.

473.

208,

64

1.

557.

389,

05

1.

516.

341,

50

1.

482.

015,

49

1.

504.

852,

04

1.

403.

836,

55

1.

488.

317,

71

17

.654

.523

,04

Pess

oal d

e Op

eraç

ãoR$

3.72

7.51

9,31

6.88

9.14

7,28

10.6

16.6

66,5

9

7.30

0.31

0,49

7.58

1.26

8,24

7.66

7.54

1,08

7.61

1.86

2,30

7.62

6.03

9,25

7.60

0.58

5,66

7.47

4.11

2,15

7.38

8.21

3,32

7.63

9.05

9,18

7.64

2.06

5,54

7.67

3.55

9,34

7.50

5.54

2,53

90.7

10.1

59,0

7

Desp

esas

Adm

inist

rativ

asR$

1.32

1.78

5,37

2.44

6.10

1,92

3.76

7.88

7,29

2.66

5.67

5,43

2.66

2.99

1,05

2.69

0.41

9,88

2.68

2.73

7,89

2.67

5.61

5,89

2.67

5.77

2,63

2.67

0.13

2,22

2.67

3.84

2,11

2.67

5.84

8,25

2.66

9.96

1,95

2.66

7.45

0,70

2.62

2.68

6,80

32.0

33.1

34,8

0

Segu

ros /

IPVA

R$51

.491

,15

96.8

79,2

0

14

8.37

0,34

40

1.76

0,31

40

1.78

7,99

40

2.34

8,72

94

.318

,92

94.2

11,2

5

94

.211

,25

94.2

11,2

5

94

.211

,25

94.2

11,2

5

94

.211

,25

94.1

39,4

7

94

.318

,92

2.05

3.94

1,83

SBE

- TAC

OMR$

84.7

57,5

5

17

0.10

0,22

25

4.85

7,77

17

0.68

5,43

17

0.68

5,43

17

0.75

7,09

17

0.81

9,99

17

0.62

4,99

17

0.62

4,99

17

0.62

4,99

17

0.62

4,99

17

0.62

4,99

17

0.62

4,99

17

0.49

4,99

17

0.81

9,99

2.

048.

012,

84

Acer

to In

tern

oR$

22.9

95,2

0

85

.640

,15

108.

635,

35

58.3

05,3

7

46

.038

,14

641.

518,

89

136.

426,

81

69.1

87,2

2

52

.069

,23

71.4

01,3

2

52

.023

,11

44.1

70,3

3

26

.730

,17

26.9

13,8

7

26

.655

,04

1.25

1.43

9,50

Gara

gem

R$27

6.33

7,42

54

7.57

1,65

82

3.90

9,07

55

5.90

7,41

55

2.91

4,78

55

9.86

1,11

55

4.16

1,74

55

1.86

5,10

55

1.50

2,46

54

9.78

8,99

54

8.19

5,63

54

6.59

8,64

54

8.20

2,16

54

7.98

2,66

53

9.32

6,00

6.

606.

306,

66

Subt

otal

R$8.

697.

872,

52

16

.670

.723

,44

25

.368

.595

,96

17

.621

.612

,59

17

.169

.319

,91

18

.748

.350

,97

17

.429

.164

,80

17

.541

.286

,71

17

.450

.919

,25

17

.645

.475

,93

17

.366

.662

,97

17

.437

.073

,17

17

.552

.506

,56

17

.094

.541

,61

17

.216

.454

,56

21

0.27

3.36

9,02

Cons

órci

o BH

LEST

E

Com

bust

ível

R$2.

013.

950,

51

4.

003.

516,

74

6.

017.

467,

25

4.

005.

425,

46

3.

559.

649,

14

4.

092.

211,

68

3.

823.

901,

47

3.

929.

805,

20

3.

892.

774,

06

4.

077.

803,

85

3.

966.

825,

57

3.

868.

533,

27

3.

958.

188,

68

3.

633.

249,

64

3.

848.

585,

62

46

.656

.953

,63

Lubr

ifica

nte

R$88

.453

,20

175.

180,

08

263.

633,

29

175.

263,

60

155.

757,

97

179.

061,

07

167.

320,

74

171.

954,

72

170.

334,

36

178.

430,

63

173.

574,

60

169.

273,

67

173.

196,

68

158.

978,

47

168.

400,

83

2.04

1.54

7,35

Roda

gem

R$22

2.87

8,48

44

2.80

6,99

66

5.68

5,46

46

2.86

1,04

39

6.71

3,74

45

6.17

8,95

42

0.53

2,47

43

6.05

6,30

42

7.58

8,32

44

3.42

7,81

43

4.17

7,30

40

7.98

7,34

41

7.83

9,62

39

8.54

8,33

41

4.13

2,05

5.

116.

043,

26

Peça

s / A

cess

órios

R$64

4.59

5,26

1.

322.

821,

12

1.

967.

416,

37

1.

331.

755,

21

1.

202.

032,

42

1.

383.

083,

91

1.

295.

035,

13

1.

330.

532,

13

1.

333.

374,

10

1.

409.

564,

24

1.

372.

412,

85

1.

341.

345,

01

1.

362.

013,

96

1.

270.

586,

69

1.

347.

049,

04

15

.978

.784

,69

Pess

oal d

e Op

eraç

ãoR$

3.63

6.84

7,98

6.89

0.58

9,39

10.5

27.4

37,3

7

7.10

9.75

4,47

7.35

0.58

7,03

7.32

6.70

4,15

7.30

0.49

6,04

7.34

4.65

1,82

7.34

1.97

3,87

7.26

9.44

3,86

7.12

4.63

4,22

7.35

4.51

1,06

7.38

6.46

2,84

7.42

1.11

3,52

7.51

0.29

0,96

87.8

40.6

23,8

5

Desp

esas

Adm

inist

rativ

asR$

1.28

9.63

3,15

2.44

6.61

3,96

3.73

6.24

7,11

2.59

6.09

4,76

2.58

1.96

2,13

2.57

0.82

5,55

2.57

2.99

9,43

2.57

6.89

0,37

2.58

4.72

8,81

2.59

7.01

4,32

2.57

8.45

1,12

2.57

6.17

5,30

2.58

0.66

0,25

2.57

9.69

6,53

2.62

4.34

6,06

31.0

19.8

44,6

4

Segu

ros /

IPVA

R$46

.573

,12

87.3

24,6

0

13

3.89

7,72

36

6.03

1,66

36

6.52

6,28

36

6.50

0,92

84

.736

,29

84.7

36,2

9

83

.982

,60

83.9

82,6

0

83

.982

,60

83.9

46,7

1

83

.982

,60

83.9

82,6

0

83

.909

,66

1.85

6.30

0,82

SBE

- TAC

OMR$

76.6

62,1

8

15

3.32

4,28

22

9.98

6,46

15

3.32

4,28

15

3.51

9,35

15

3.46

4,99

15

3.46

4,99

15

3.46

4,99

15

2.09

9,99

15

2.09

9,99

15

2.09

9,99

15

2.03

4,99

15

2.09

9,99

15

2.09

9,99

15

1.96

7,89

1.

831.

741,

43

Acer

to In

tern

oR$

1.83

5,99

18.7

46,7

1

20

.582

,69

9.26

5,72

6.48

9,14

571.

549,

84

82.8

31,6

7

40

.945

,79

6.14

9,96

30.6

54,6

5

5.

361,

43

8.

886,

84

6.

966,

63

6.

266,

04

6.

026,

40

78

1.39

4,11

Gara

gem

R$26

9.61

5,55

54

7.68

6,28

81

7.30

1,83

54

1.39

6,86

53

6.09

0,80

53

4.97

4,21

53

1.49

3,53

53

1.50

2,24

53

2.73

7,45

53

4.73

3,78

52

8.63

8,41

52

6.23

8,33

52

9.86

6,55

52

9.95

5,05

53

9.66

7,20

6.

397.

294,

42

Subt

otal

R$8.

291.

045,

41

16

.088

.610

,15

24

.379

.655

,56

16

.751

.173

,07

16

.309

.328

,00

17

.634

.555

,26

16

.432

.811

,75

16

.600

.539

,86

16

.525

.743

,53

16

.777

.155

,73

16

.420

.158

,09

16

.488

.932

,52

16

.651

.277

,79

16

.234

.476

,87

16

.694

.375

,72

19

9.52

0.52

8,20

Cons

órci

o DE

Z

Com

bust

ível

R$1.

830.

380,

54

3.

674.

903,

32

5.

505.

283,

85

3.

676.

655,

37

3.

267.

468,

90

3.

756.

318,

07

3.

510.

031,

08

3.

607.

242,

11

3.

573.

250,

52

3.

743.

092,

85

3.

641.

223,

80

3.

550.

999,

45

3.

633.

295,

83

3.

335.

028,

19

3.

532.

689,

13

42

.827

.295

,30

Lubr

ifica

nte

R$79

.404

,51

159.

441,

88

238.

846,

40

159.

517,

90

141.

764,

65

162.

974,

20

152.

288,

62

156.

506,

29

155.

031,

51

162.

400,

40

157.

980,

64

154.

066,

11

157.

636,

67

144.

695,

83

153.

271,

68

1.85

8.13

4,50

Roda

gem

R$20

1.54

2,35

40

5.70

4,88

60

7.24

7,23

42

4.07

8,63

36

3.47

3,71

41

7.95

6,42

38

5.29

6,71

39

9.51

9,82

39

1.76

1,37

40

6.27

3,69

39

7.79

8,26

37

3.80

2,71

38

2.82

9,49

36

5.15

4,59

37

9.43

2,57

4.

687.

377,

98

Peça

s / A

cess

órios

R$58

2.30

6,64

1.

211.

078,

92

1.

793.

385,

56

1.

219.

258,

32

1.

100.

493,

56

1.

266.

251,

15

1.

185.

640,

09

1.

218.

138,

56

1.

220.

740,

46

1.

290.

494,

62

1.

256.

481,

51

1.

228.

038,

05

1.

246.

961,

03

1.

163.

256,

87

1.

233.

260,

24

14

.629

.014

,47

Pess

oal d

e Op

eraç

ãoR$

3.25

0.44

8,44

6.11

1.48

3,78

9.36

1.93

2,22

6.32

7.15

0,04

6.61

3.82

2,14

6.58

1.51

3,17

6.56

9.20

2,73

6.60

4.46

4,08

6.56

8.16

0,00

6.45

8.31

9,37

6.40

6.51

7,58

6.63

5.26

1,90

6.63

6.69

6,96

6.67

3.54

1,89

6.68

1.12

1,49

78.7

55.7

71,3

5

Desp

esas

Adm

inist

rativ

asR$

1.15

2.61

5,14

2.16

9.98

0,06

3.32

2.59

5,20

2.31

0.33

0,29

2.32

3.16

6,60

2.30

9.34

9,72

2.31

5.26

1,15

2.31

7.19

3,56

2.31

2.30

9,02

2.30

7.23

9,48

2.31

8.56

0,08

2.32

4.23

3,07

2.31

8.70

9,29

2.31

9.82

8,80

2.33

4.60

6,61

27.8

10.7

87,6

6

Segu

ros /

IPVA

R$42

.129

,12

78.7

69,9

0

12

0.89

9,02

32

9.48

8,18

32

9.51

1,00

32

9.48

8,18

76

.015

,02

76.0

15,0

2

76

.122

,69

76.1

22,6

9

76

.122

,69

76.1

58,5

8

76

.122

,69

76.1

94,4

7

76

.233

,83

1.67

3.59

5,05

SBE

- TAC

OMR$

69.3

47,0

9

13

8.30

3,96

20

7.65

1,05

13

7.71

8,76

13

7.71

8,76

13

7.66

9,99

13

7.66

9,99

13

7.66

9,99

13

7.86

4,99

13

7.86

4,99

13

7.86

4,99

13

7.92

9,99

13

7.86

4,99

13

7.99

4,99

13

8.06

6,28

1.

653.

898,

71

Acer

to In

tern

oR$

40.3

87,0

8

98

.788

,57

139.

175,

66

80.5

60,7

0

75

.875

,49

587.

494,

15

154.

412,

67

72.1

35,0

9

39

.910

,07

40.6

46,3

8

38

.910

,61

57.2

62,3

2

56

.701

,63

(4.7

54,5

2)

38

.239

,77

1.23

7.39

4,37

Gara

gem

R$24

0.97

0,05

48

5.76

0,45

72

6.73

0,50

48

1.80

2,74

48

2.35

7,29

48

0.56

2,57

47

8.25

3,63

47

7.93

7,90

47

6.58

9,12

47

5.06

8,19

47

5.35

5,11

47

4.77

3,80

47

6.08

2,23

47

6.56

9,61

48

0.08

5,55

5.

735.

437,

73

Subt

otal

R$7.

489.

530,

97

14

.534

.215

,72

22

.023

.746

,68

15

.146

.560

,93

14

.835

.652

,10

16

.029

.577

,63

14

.964

.071

,70

15

.066

.822

,43

14

.951

.739

,74

15

.097

.522

,65

14

.906

.815

,27

15

.012

.525

,98

15

.122

.900

,83

14

.687

.510

,71

15

.047

.007

,16

18

0.86

8.70

7,12

Cons

órci

o DO

M P

EDRO

II

Com

bust

ível

R$1.

046.

821,

98

2.

085.

476,

65

3.

132.

298,

63

2.

086.

470,

92

1.

854.

261,

05

2.

131.

678,

83

1.

991.

913,

04

2.

047.

079,

48

2.

027.

789,

55

2.

124.

173,

63

2.

066.

363,

80

2.

015.

162,

25

2.

061.

864,

75

1.

892.

600,

38

2.

004.

771,

29

24

.304

.128

,99

Lubr

ifica

nte

R$46

.043

,68

91.7

57,5

6

13

7.80

1,25

91

.801

,31

81.5

84,4

5

93

.790

,38

87.6

40,9

2

90

.068

,15

89.2

19,4

2

93

.460

,17

90.9

16,6

3

88

.663

,84

90.7

18,6

8

83

.271

,32

88.2

06,6

6

1.

069.

341,

92

Roda

gem

R$11

6.97

8,57

23

3.11

9,07

35

0.09

7,65

24

3.67

6,68

20

8.85

2,94

24

0.15

8,84

22

1.39

2,49

22

9.56

5,13

22

5.10

7,10

23

3.44

5,91

22

8.57

5,91

21

4.78

8,01

21

9.97

4,81

20

9.81

8,77

21

8.02

2,94

2.

693.

379,

53

Peça

s / A

cess

órios

R$33

7.90

7,99

69

6.75

7,00

1.

034.

664,

99

70

1.46

2,77

63

3.13

5,12

72

8.49

8,65

68

2.12

1,55

70

0.81

8,55

70

2.31

5,47

74

2.44

6,38

72

2.87

7,99

70

6.51

3,92

71

7.40

0,67

66

9.24

4,06

70

9.51

8,35

8.

416.

353,

48

Pess

oal d

e Op

eraç

ãoR$

1.98

0.78

5,83

3.69

4.36

5,98

5.67

5.15

1,80

3.84

9.29

1,22

4.01

2.79

6,17

4.01

9.39

2,42

4.00

0.48

6,61

4.02

2.19

9,90

4.00

0.11

6,21

3.93

7.50

5,33

3.89

6.61

3,17

4.01

2.36

0,26

4.01

8.90

0,28

4.04

4.99

5,19

3.98

1.99

2,44

47.7

96.6

49,1

9

Desp

esas

Adm

inist

rativ

asR$

702.

390,

39

1.31

1.74

3,72

2.01

4.13

4,11

1.40

5.55

1,32

1.40

9.53

2,02

1.41

0.34

1,75

1.40

9.93

8,41

1.41

1.19

9,39

1.40

8.23

3,78

1.40

6.67

6,76

1.41

0.20

9,46

1.40

5.46

9,83

1.40

4.11

1,34

1.40

6.10

4,36

1.39

1.44

0,92

16.8

78.8

09,3

2

Segu

ros /

IPVA

R$27

.078

,77

50.6

61,6

0

77

.740

,37

204.

892,

73

204.

758,

50

204.

954,

56

48.9

89,8

5

49

.097

,52

49.7

43,5

4

49

.743

,54

49.7

43,5

4

49

.743

,54

49.7

43,5

4

49

.743

,54

49.5

97,6

6

1.

060.

752,

06

SBE

- TAC

OMR$

44.5

73,3

0

88

.951

,49

133.

524,

79

88.9

51,4

9

88

.756

,42

88.7

87,9

0

88

.724

,99

88.9

19,9

9

90

.089

,99

90.0

89,9

9

90

.089

,99

90.0

89,9

9

90

.089

,99

90.0

89,9

9

89

.825

,80

1.07

4.50

6,56

Acer

to In

tern

oR$

-

24.9

36,8

9

24

.936

,89

3.40

7,57

3.82

7,55

312.

152,

76

43.1

57,5

8

32

.799

,02

1.32

4,52

1.41

6,18

1.32

2,23

1.35

3,74

1.65

0,86

1.84

1,05

1.64

4,38

405.

897,

44

Gara

gem

R$14

6.84

4,38

29

3.64

0,13

44

0.48

4,50

29

3.11

7,60

29

2.66

0,04

29

3.48

4,11

29

1.24

4,97

29

1.07

0,06

29

0.25

0,52

28

9.63

9,36

28

9.12

3,53

28

7.09

6,96

28

8.29

5,07

28

8.86

0,37

28

6.13

4,15

3.

480.

976,

76

Subt

otal

R$4.

449.

424,

89

8.

571.

410,

09

13

.020

.834

,98

8.

968.

623,

62

8.

790.

164,

27

9.

523.

240,

21

8.

865.

610,

41

8.

962.

817,

20

8.

884.

190,

09

8.

968.

597,

27

8.

845.

836,

25

8.

871.

242,

33

8.

942.

750,

00

8.

736.

569,

02

8.

821.

154,

59

10

7.18

0.79

5,25



Dad

os M

acro

econ

ômic

os

Cus

tos

jan-

2010

fev-

2010

mar

-201

0ab

r-20

10m

ai-2

010

jun-

2010

jul-2

010

ago-

2010

set-

2010

out-

2010

nov-

2010

dez-

2010

Tota

l 201

0

Cus

tos

- A

tual

izaç

ão p

or In

dica

dore

sR

$59

.798

.114

,39

56

.637

.958

,66

64

.393

.948

,93

59

.443

.331

,89

60

.355

.057

,93

60

.039

.902

,62

60

.551

.989

,62

61

.143

.773

,64

60

.376

.689

,52

60

.610

.727

,69

60

.580

.071

,20

63

.115

.181

,21

72

7.04

6.74

7,31

Con

sórc

io P

ampu

lha

Com

bust

ível

R$

4.24

3.73

3,74

3.63

8.30

9,24

4.46

1.41

2,40

4.15

8.30

9,93

4.31

3.79

3,65

4.28

8.28

4,41

4.46

4.74

4,88

4.44

8.79

2,00

4.31

0.92

8,26

4.36

8.17

7,14

4.32

2.72

7,29

4.49

4.08

2,06

51.5

13.2

94,9

8

Lubr

ifica

nte

R$

183.

838,

02

157.

611,

10

193.

267,

83

180.

137,

47

186.

873,

00

185.

767,

95

193.

412,

19

192.

721,

12

186.

748,

88

189.

228,

89

187.

260,

01

194.

683,

08

2.23

1.54

9,53

Rod

agem

R$

464.

407,

21

394.

253,

53

479.

883,

62

457.

146,

25

472.

038,

53

474.

003,

49

502.

627,

94

504.

179,

30

487.

838,

55

488.

954,

57

482.

194,

61

498.

090,

81

5.70

5.61

8,41

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.52

4.89

8,40

1.29

9.73

1,78

1.57

5.58

7,57

1.48

3.57

5,51

1.54

3.27

6,73

1.53

2.15

5,02

1.59

0.80

8,60

1.59

3.42

4,26

1.54

7.64

3,96

1.57

1.99

3,96

1.55

0.53

9,86

1.60

6.34

0,67

18.4

19.9

76,3

0

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

7.56

6.33

0,10

7.46

6.77

7,49

7.93

7.41

7,31

7.95

5.06

8,84

7.99

2.41

3,58

7.92

2.18

1,27

7.75

4.27

7,36

8.02

0.09

7,71

7.98

2.64

0,65

7.91

4.60

6,34

8.00

2.35

7,69

7.52

9.56

2,47

94.0

43.7

30,8

0

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$2.

752.

482,

39

2.

728.

983,

51

2.

768.

779,

12

2.

773.

764,

69

2.

770.

987,

71

2.

771.

700,

59

2.

755.

650,

53

2.

787.

031,

07

2.

780.

822,

50

2.

765.

978,

69

2.

778.

349,

22

2.

751.

103,

39

33

.185

.633

,41

Segu

ros

/ IP

VA

R$

419.

124,

87

423.

342,

66

424.

077,

35

113.

555,

15

113.

471,

32

113.

295,

30

113.

555,

15

113.

467,

13

113.

425,

22

113.

555,

15

113.

381,

91

113.

944,

92

2.28

8.19

6,13

SBE

- TA

CO

MR

$17

0.81

9,99

17

0.42

9,99

17

0.29

1,60

17

0.42

9,99

17

0.30

4,18

17

0.03

9,99

17

0.42

9,99

17

0.29

7,89

17

0.23

4,99

17

0.42

9,99

18

2.72

8,81

18

3.63

6,17

2.

070.

073,

58

Ace

rto

Inte

rno

R$

36.2

22,0

5

25

.399

,96

770.

699,

93

12.6

70,3

3

4.

910,

94

9.

700,

43

6.

123,

15

34

.608

,04

24.8

37,1

9

27

.229

,30

24.1

50,2

9

96

6.15

5,44

1.

942.

707,

06

Gar

agem

R$

541.

972,

73

540.

752,

47

555.

189,

26

561.

466,

75

565.

257,

11

572.

211,

85

573.

775,

44

581.

181,

20

584.

386,

30

588.

029,

22

596.

685,

64

599.

527,

41

6.86

0.43

5,38

Sub

tota

lR

$17

.903

.829

,49

16

.845

.591

,71

19

.336

.605

,99

17

.866

.124

,91

18

.133

.326

,76

18

.039

.340

,30

18

.125

.405

,23

18

.445

.799

,72

18

.189

.506

,50

18

.198

.183

,24

18

.240

.375

,32

18

.937

.126

,42

21

8.26

1.21

5,59

Con

sórc

io B

HLE

STE

Com

bust

ível

R$

3.94

3.26

3,45

3.38

0.70

5,00

4.14

5.52

9,75

3.86

3.88

7,93

4.00

8.36

2,90

3.98

4.65

9,79

4.14

8.62

6,28

4.13

3.80

2,91

4.00

5.70

0,38

4.05

8.89

5,85

4.01

6.66

4,00

4.17

5.88

6,30

47.8

65.9

84,5

5

Lubr

ifica

nte

R$

172.

543,

61

147.

927,

99

181.

394,

08

169.

070,

41

175.

392,

13

174.

354,

97

181.

529,

58

180.

880,

96

175.

275,

63

177.

603,

28

175.

755,

36

182.

722,

38

2.09

4.45

0,37

Rod

agem

R$

429.

757,

54

364.

838,

06

444.

079,

25

423.

038,

32

436.

819,

48

438.

637,

84

465.

126,

60

466.

562,

21

451.

440,

65

452.

473,

40

446.

217,

81

460.

927,

99

5.27

9.91

9,14

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.38

0.15

7,54

1.17

6.36

3,37

1.42

6.03

5,38

1.34

2.75

6,96

1.39

6.79

1,44

1.38

6.72

5,38

1.43

9.81

1,66

1.44

2.17

9,04

1.40

0.74

4,14

1.42

2.78

2,87

1.40

3.36

5,16

1.45

3.86

9,45

16.6

71.5

82,3

8

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

7.45

9.21

0,35

7.39

1.64

6,34

7.68

1.39

7,22

7.67

2.87

0,67

7.73

6.15

8,77

7.69

0.42

1,89

7.60

1.28

8,92

7.72

8.79

5,68

7.69

3.26

0,36

7.68

9.84

7,00

7.71

8.28

5,47

7.42

0.52

9,16

91.4

83.7

11,8

3

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$2.

713.

514,

33

2.

701.

524,

32

2.

679.

472,

60

2.

675.

368,

14

2.

682.

143,

59

2.

690.

615,

90

2.

701.

282,

77

2.

685.

801,

90

2.

680.

014,

35

2.

687.

430,

30

2.

679.

721,

80

2.

711.

265,

50

32

.288

.155

,52

Segu

ros

/ IP

VA

R$

393.

684,

38

395.

278,

97

395.

266,

71

101.

168,

89

101.

296,

02

100.

995,

66

100.

692,

49

100.

822,

42

100.

735,

80

100.

562,

57

100.

562,

57

100.

042,

86

2.09

1.10

9,33

SBE

- TA

CO

MR

$15

1.90

4,99

15

2.19

7,49

15

2.16

9,18

15

1.83

9,99

15

2.03

0,80

15

1.57

9,99

15

1.12

4,99

15

1.31

9,99

15

1.18

9,99

15

0.92

9,99

16

2.06

8,87

16

1.23

1,30

1.

839.

587,

57

Ace

rto

Inte

rno

R$

19.5

09,3

7

6.

746,

69

73

1.82

2,78

10

.868

,33

5.04

3,51

8.02

6,36

5.26

1,95

36.6

72,7

3

5.

674,

39

23

.906

,47

5.10

6,23

860.

544,

49

1.71

9.18

3,30

Gar

agem

R$

534.

299,

79

535.

311,

38

537.

281,

73

541.

549,

27

547.

133,

69

555.

472,

09

562.

455,

11

560.

071,

82

563.

201,

59

571.

330,

34

575.

504,

16

590.

845,

83

6.67

4.45

6,81

Sub

tota

lR

$17

.197

.845

,37

16

.252

.539

,60

18

.374

.448

,68

16

.952

.418

,91

17

.241

.172

,32

17

.181

.489

,86

17

.357

.200

,35

17

.486

.909

,66

17

.227

.237

,30

17

.335

.762

,09

17

.283

.251

,42

18

.117

.865

,25

20

8.00

8.14

0,81

Con

sórc

io D

EZ

Com

bust

ível

R$

3.61

9.59

5,69

3.10

3.21

2,70

3.80

5.25

9,73

3.54

6.73

5,41

3.67

9.35

1,70

3.65

7.59

4,17

3.80

8.10

2,09

3.79

4.49

5,45

3.67

6.90

7,73

3.72

5.73

6,85

3.68

6.97

1,44

3.83

3.12

4,57

43.9

37.0

87,5

2

Lubr

ifica

nte

R$

157.

042,

27

134.

638,

12

165.

097,

62

153.

881,

10

159.

634,

88

158.

690,

90

165.

220,

94

164.

630,

59

159.

528,

85

161.

647,

38

159.

965,

48

166.

306,

58

1.90

6.28

4,71

Rod

agem

R$

393.

748,

83

334.

268,

85

406.

870,

54

387.

592,

60

400.

219,

06

401.

885,

06

426.

154,

37

427.

469,

69

413.

615,

15

414.

561,

36

408.

829,

91

422.

307,

55

4.83

7.52

2,95

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.26

3.57

1,98

1.07

6.99

2,84

1.30

5.57

4,40

1.22

9.33

0,73

1.27

8.80

0,77

1.26

9.58

5,02

1.31

8.18

6,96

1.32

0.35

4,36

1.28

2.41

9,57

1.30

2.59

6,64

1.28

4.81

9,19

1.33

1.05

7,25

15.2

63.2

89,7

1

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

6.68

4.00

6,47

6.61

0.89

5,36

6.93

2.66

1,55

6.97

9.57

9,26

7.01

6.59

5,45

6.94

4.03

9,84

6.84

4.81

1,64

6.91

9.65

1,87

6.95

5.61

5,83

6.95

3.78

7,40

6.99

0.81

2,91

6.62

6.08

7,42

82.4

58.5

45,0

0

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$2.

431.

510,

38

2.

416.

172,

77

2.

418.

293,

99

2.

433.

632,

05

2.

432.

669,

38

2.

429.

482,

32

2.

432.

452,

17

2.

404.

619,

68

2.

423.

049,

45

2.

430.

193,

86

2.

427.

149,

64

2.

420.

997,

45

29

.100

.223

,13

Segu

ros

/ IP

VA

R$

341.

319,

94

340.

947,

97

348.

583,

02

92.2

47,3

2

92

.247

,32

92.0

74,0

8

91

.987

,46

91.7

27,6

1

91

.770

,92

91.8

57,5

4

92

.030

,77

91.9

87,4

6

1.

858.

781,

42

SBE

- TA

CO

MR

$13

8.25

4,99

13

8.35

2,49

13

8.44

9,99

13

8.44

9,99

13

8.44

9,99

13

8.18

9,99

13

8.05

9,99

13

7.66

9,99

13

7.73

4,99

13

7.86

4,99

14

8.31

8,84

14

8.24

9,04

1.

678.

045,

29

Ace

rto

Inte

rno

R$

45.3

71,1

2

40

.643

,40

698.

008,

25

25.4

90,5

9

16

.068

,81

27.5

73,7

9

24

.040

,42

20.2

08,8

8

16

.240

,34

16.0

77,5

3

16

.066

,33

772.

966,

05

1.71

8.75

5,51

Gar

agem

R$

478.

772,

30

478.

768,

52

484.

910,

79

492.

616,

94

496.

243,

15

501.

561,

60

506.

479,

80

501.

436,

73

509.

200,

75

516.

643,

54

521.

261,

09

527.

589,

88

6.01

5.48

5,07

Sub

tota

lR

$15

.553

.193

,97

14

.674

.893

,02

16

.703

.709

,86

15

.479

.555

,99

15

.710

.280

,50

15

.620

.676

,76

15

.755

.495

,84

15

.782

.264

,85

15

.666

.083

,57

15

.750

.967

,08

15

.736

.225

,60

16

.340

.673

,27

18

8.77

4.02

0,31

Con

sórc

io D

OM

PED

RO

II

Com

bust

ível

R$

2.05

4.09

0,04

1.76

1.04

7,04

2.15

9.45

2,81

2.01

2.74

2,44

2.08

8.00

1,07

2.07

5.65

3,85

2.16

1.06

5,83

2.15

3.34

4,17

2.08

6.61

4,13

2.11

4.32

4,25

2.09

2.32

5,20

2.17

5.26

5,88

24.9

33.9

26,7

2

Lubr

ifica

nte

R$

90.3

76,6

0

77

.483

,19

95.0

12,3

9

88

.557

,37

91.8

68,6

3

91

.325

,37

95.0

83,3

6

94

.743

,62

91.8

07,6

1

93

.026

,81

92.0

58,8

9

95

.708

,14

1.09

7.05

1,99

Rod

agem

R$

226.

249,

10

192.

071,

75

233.

788,

87

222.

711,

71

229.

966,

91

230.

924,

19

244.

869,

40

245.

625,

19

237.

664,

33

238.

208,

03

234.

914,

73

242.

659,

01

2.77

9.65

3,22

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

726.

957,

27

619.

614,

70

751.

122,

07

707.

257,

62

735.

718,

69

730.

416,

69

758.

378,

32

759.

625,

27

737.

800,

65

749.

408,

91

739.

181,

20

765.

782,

84

8.78

1.26

4,23

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

3.98

4.15

1,86

4.10

4.65

3,18

4.24

3.71

1,19

4.19

8.98

7,82

4.21

4.17

1,42

4.15

8.92

1,46

4.10

1.27

7,60

4.22

8.44

8,52

4.19

9.62

8,05

4.18

6.99

2,11

4.20

9.90

5,54

4.00

5.48

0,96

49.8

36.3

29,7

1

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$1.

449.

356,

26

1.

500.

182,

76

1.

480.

317,

65

1.

464.

098,

47

1.

461.

062,

68

1.

455.

064,

54

1.

457.

477,

89

1.

469.

410,

70

1.

462.

977,

06

1.

463.

260,

51

1.

461.

642,

71

1.

463.

497,

02

17

.588

.348

,26

Segu

ros

/ IP

VA

R$

220.

978,

01

220.

978,

01

221.

016,

37

59.9

39,1

0

59

.895

,79

60.5

45,4

2

60

.675

,35

60.8

93,2

9

60

.978

,51

60.9

35,2

0

60

.935

,20

60.9

35,2

0

1.

208.

705,

45

SBE

- TA

CO

MR

$89

.699

,99

89.6

99,9

9

89

.769

,19

89.9

59,9

9

89

.894

,99

90.8

69,9

9

91

.064

,99

91.3

92,0

9

91

.519

,99

91.4

54,9

9

98

.204

,52

98.2

04,5

2

1.

101.

735,

27

Ace

rto

Inte

rno

R$

16.0

03,4

8

1.

940,

07

40

8.16

3,95

4.

614,

05

1.

654,

25

4.

279,

11

40

.522

,65

18.8

99,4

9

17

.429

,04

17.1

24,7

3

17

.144

,61

493.

053,

73

1.04

0.82

9,16

Gar

agem

R$

285.

382,

96

297.

263,

62

296.

829,

91

296.

363,

50

298.

043,

93

300.

395,

06

303.

472,

81

306.

417,

06

307.

442,

76

311.

079,

74

313.

906,

26

318.

928,

97

3.63

5.52

6,60

Sub

tota

lR

$9.

143.

245,

57

8.

864.

934,

32

9.

979.

184,

40

9.

145.

232,

08

9.

270.

278,

36

9.

198.

395,

71

9.

313.

888,

20

9.

428.

799,

41

9.

293.

862,

15

9.

325.

815,

28

9.

320.

218,

86

9.

719.

516,

27

11

2.00

3.37

0,60



Dado

s M

acro

econ

ômic

os

Cust

osja

n-20

11fe

v-20

11m

ar-2

011

abr-

2011

mai

-201

1ju

n-20

11ju

l-201

1ag

o-20

11se

t-20

11ou

t-20

11no

v-20

11de

z-20

11To

tal 2

011

jan-

2012

Cust

os -

Atu

aliz

ação

por

Indi

cado

res

R$62

.402

.817

,46

65

.755

.203

,27

69

.879

.472

,36

65

.337

.290

,56

67

.186

.147

,95

65

.902

.688

,88

65

.905

.327

,51

67

.488

.389

,79

68

.126

.972

,10

67

.879

.350

,80

66

.920

.663

,76

67

.716

.900

,62

80

0.50

1.22

5,05

69.5

90.6

90,2

4

Cons

órci

o Pa

mpu

lha

Com

bust

ível

R$4.

340.

101,

69

4.

189.

734,

31

4.

554.

910,

35

4.

551.

275,

79

4.

937.

419,

75

4.

669.

648,

88

4.

754.

928,

76

4.

883.

171,

15

4.

743.

542,

48

4.

797.

093,

15

4.

668.

430,

50

4.

921.

529,

63

56

.011

.786

,43

4.85

6.51

1,12

Lubr

ifica

nte

R$18

8.01

2,67

18

1.49

8,77

19

7.31

8,15

19

7.16

0,70

21

3.88

8,41

20

2.28

8,61

20

5.98

2,92

21

1.53

8,37

20

5.48

9,67

20

7.80

9,48

20

2.23

5,83

21

3.20

0,05

2.

426.

423,

62

210.

383,

46

Roda

gem

R$49

2.36

3,61

47

3.34

5,56

51

3.72

9,86

51

1.61

0,68

55

6.10

8,74

54

5.32

1,82

55

8.41

1,04

57

6.25

8,53

56

3.24

1,61

59

3.93

6,73

57

8.09

2,50

59

0.22

2,37

6.

552.

643,

05

580.

165,

41

Peça

s /

Aces

sório

sR$

1.55

7.05

8,52

1.51

7.94

6,10

1.65

7.10

7,86

1.64

5.58

6,49

1.77

4.67

4,26

1.69

8.67

3,02

1.73

1.33

8,94

1.78

6.72

1,20

1.73

6.97

2,22

1.76

1.99

4,22

1.70

7.01

6,66

1.75

1.85

1,02

20.3

26.9

40,5

0

1.

713.

701,

77

Pess

oal d

e Op

eraç

ãoR$

7.93

4.88

6,55

8.48

7.57

9,30

8.61

1.61

7,54

8.87

2.93

3,40

8.92

4.84

1,78

8.81

7.51

1,97

8.63

3.23

4,56

8.94

9.52

4,07

8.98

4.64

6,94

8.98

5.59

2,99

8.86

0.50

8,46

8.61

9.17

5,09

104.

682.

052,

65

8.

928.

366,

93

Desp

esas

Adm

inist

rativ

asR$

2.93

7.75

6,97

2.96

5.97

0,94

2.96

5.15

7,61

3.00

2.21

0,57

3.02

2.43

4,24

2.99

9.65

4,19

2.98

5.07

0,90

3.05

3.47

9,84

3.11

1.86

0,51

3.10

6.29

4,28

3.11

4.80

3,71

3.07

3.56

9,10

36.3

38.2

62,8

7

3.

409.

074,

92

Segu

ros

/ IP

VAR$

504.

466,

45

509.

561,

18

518.

250,

68

117.

666,

90

118.

244,

20

118.

472,

23

118.

785,

41

120.

577,

91

127.

643,

98

127.

600,

68

128.

136,

12

128.

795,

68

2.63

8.20

1,42

61

4.44

1,31

SBE

- TAC

OMR$

183.

636,

17

183.

157,

56

182.

985,

01

181.

700,

66

182.

227,

30

182.

411,

23

182.

786,

98

182.

930,

82

188.

749,

16

188.

176,

38

215.

684,

23

215.

878,

78

2.27

0.32

4,29

22

2.42

7,25

Acer

to In

tern

oR$

26.2

18,4

2

71

4.38

8,90

1.

293.

882,

39

25

.299

,93

5.76

2,31

5.16

9,52

6.73

8,18

5.04

0,74

241.

436,

24

(16.

457,

15)

5.

307,

37

3.

711,

02

2.

316.

497,

88

(26.

598,

43)

Gara

gem

R$60

7.67

9,42

61

7.27

0,78

62

3.25

7,64

62

8.74

4,00

63

4.77

3,05

63

2.13

0,50

62

7.55

6,31

63

2.56

5,03

63

2.04

2,34

63

3.64

8,98

63

6.97

8,66

62

9.16

7,82

7.

535.

814,

54

649.

922,

53

Subt

otal

R$18

.772

.180

,47

19

.840

.453

,41

21

.118

.217

,09

19

.734

.189

,12

20

.370

.374

,03

19

.871

.281

,97

19

.804

.833

,99

20

.401

.807

,65

20

.535

.625

,15

20

.385

.689

,74

20

.117

.194

,04

20

.147

.100

,58

24

1.09

8.94

7,24

21.1

58.3

96,2

9

Cons

órci

o BH

LEST

E

Com

bust

ível

R$4.

032.

808,

24

3.

893.

087,

36

4.

232.

407,

74

4.

229.

030,

52

4.

587.

834,

22

4.

339.

022,

41

4.

418.

264,

19

4.

537.

426,

60

4.

407.

684,

09

4.

457.

443,

20

4.

337.

890,

30

4.

573.

069,

17

52

.045

.968

,03

4.51

2.65

4,19

Lubr

ifica

nte

R$17

6.46

1,78

17

0.34

8,07

18

5.19

5,56

18

5.04

7,79

20

0.74

7,80

18

9.86

0,65

19

3.32

8,00

19

8.54

2,14

19

2.86

5,05

19

5.04

2,34

18

9.81

1,12

20

0.10

1,73

2.

277.

352,

03

197.

458,

18

Roda

gem

R$45

5.62

8,10

43

8.02

8,99

47

5.40

0,19

47

3.43

9,13

51

4.61

7,17

50

4.63

5,07

51

6.74

7,69

53

3.26

3,57

52

1.21

7,85

54

9.62

2,79

53

4.96

0,71

54

6.18

5,56

6.

063.

746,

82

536.

878,

96

Peça

s /

Aces

sório

sR$

1.40

9.26

5,08

1.37

3.86

5,15

1.49

9.81

7,90

1.48

9.39

0,12

1.60

6.22

5,09

1.53

7.43

7,76

1.56

7.00

3,09

1.61

7.12

8,56

1.57

2.10

1,67

1.59

4.74

8,62

1.54

4.98

9,44

1.58

5.56

8,20

18.3

97.5

40,6

8

1.

551.

040,

01

Pess

oal d

e Op

eraç

ãoR$

7.71

4.00

5,30

8.15

2.95

5,84

8.23

8.32

8,06

8.47

4.33

8,14

8.43

9.51

8,44

8.43

5.71

1,51

8.35

3.23

4,71

8.50

6.56

0,10

8.56

7.10

1,09

8.61

5.59

7,41

8.48

2.51

0,84

8.50

2.18

5,87

100.

482.

047,

30

8.

413.

768,

82

Desp

esas

Adm

inist

rativ

asR$

2.85

5.97

9,44

2.84

9.03

7,31

2.83

6.62

6,34

2.86

7.34

3,46

2.85

8.07

7,50

2.86

9.76

8,42

2.88

8.25

6,74

2.90

2.34

5,37

2.96

7.24

2,20

2.97

8.38

7,85

2.98

1.92

3,25

3.03

1.85

1,14

34.8

86.8

39,0

1

3.

212.

588,

43

Segu

ros

/ IP

VAR$

440.

758,

96

447.

113,

26

448.

318,

67

104.

602,

74

104.

696,

55

105.

050,

15

105.

094,

89

106.

519,

36

108.

539,

89

108.

991,

62

109.

255,

73

108.

982,

96

2.29

7.92

4,77

48

7.50

7,04

SBE

- TAC

OMR$

161.

021,

91

161.

321,

04

161.

001,

69

161.

526,

85

161.

348,

80

161.

745,

25

161.

720,

00

161.

604,

34

160.

499,

44

160.

732,

90

183.

904,

34

182.

673,

22

1.97

9.09

9,78

18

1.05

3,53

Acer

to In

tern

oR$

5.64

6,49

550.

044,

77

1.17

7.15

2,48

31.6

69,6

4

5.

937,

96

5.

330,

71

21

.057

,59

5.72

7,96

226.

179,

91

(25.

626,

00)

5.

182,

22

(6

9.57

7,49

)

1.93

8.72

6,24

(5

.680

,87)

Gara

gem

R$59

0.76

3,61

59

2.93

4,84

59

6.24

1,17

60

0.49

9,18

60

0.25

4,77

60

4.75

9,09

60

7.20

2,91

60

1.25

5,71

60

2.66

9,27

60

7.55

7,51

60

9.80

4,55

62

0.62

8,04

7.

234.

570,

66

612.

463,

39

Subt

otal

R$17

.842

.338

,92

18

.628

.736

,63

19

.850

.489

,80

18

.616

.887

,56

19

.079

.258

,30

18

.753

.321

,03

18

.831

.909

,79

19

.170

.373

,69

19

.326

.100

,47

19

.242

.498

,24

18

.980

.232

,50

19

.281

.668

,40

22

7.60

3.81

5,33

19.6

99.7

31,6

9

Cons

órci

o DE

Z

Com

bust

ível

R$3.

701.

790,

53

3.

573.

538,

11

3.

885.

006,

67

3.

881.

906,

65

4.

211.

259,

32

3.

982.

870,

28

4.

055.

607,

80

4.

164.

989,

22

4.

045.

896,

13

4.

091.

570,

96

3.

981.

831,

09

4.

197.

706,

21

47

.773

.972

,98

4.14

2.25

0,16

Lubr

ifica

nte

R$16

0.60

8,43

15

5.04

3,98

16

8.55

7,57

16

8.42

3,07

18

2.71

2,59

17

2.80

3,55

17

5.95

9,39

18

0.70

5,09

17

5.53

8,03

17

7.51

9,71

17

2.75

8,46

18

2.12

4,57

2.

072.

754,

46

179.

718,

52

Roda

gem

R$41

7.45

1,73

40

1.32

7,23

43

5.56

7,15

43

3.77

0,41

47

1.49

8,20

46

2.35

2,48

47

3.45

0,21

48

8.58

2,24

47

7.54

5,82

50

3.57

0,76

49

0.13

7,18

50

0.42

1,53

5.

555.

674,

93

491.

894,

71

Peça

s /

Aces

sório

sR$

1.29

0.22

0,73

1.25

7.81

1,12

1.37

3.12

4,32

1.36

3.57

7,40

1.47

0.54

3,01

1.40

7.56

6,33

1.43

4.63

4,19

1.48

0.52

5,43

1.43

9.30

2,08

1.46

0.03

5,99

1.41

4.48

0,10

1.45

1.63

1,05

16.8

43.4

51,7

5

1.

420.

019,

56

Pess

oal d

e Op

eraç

ãoR$

6.95

5.25

6,45

7.31

5.79

5,81

7.48

7.49

3,76

7.63

8.35

2,83

7.63

5.40

1,87

7.66

8.24

1,11

7.55

8.74

8,41

7.73

1.64

0,28

7.86

2.03

4,99

7.91

0.04

8,83

7.80

4.63

1,39

7.76

4.59

4,80

91.3

32.2

40,5

0

7.

580.

487,

46

Desp

esas

Adm

inist

rativ

asR$

2.57

5.06

5,57

2.55

6.49

3,08

2.57

8.09

8,60

2.58

4.48

2,78

2.58

5.76

0,12

2.60

8.68

0,51

2.61

3.55

1,13

2.63

7.95

1,19

2.72

3.04

0,36

2.73

4.48

1,68

2.74

3.62

3,00

2.76

8.82

8,62

31.7

10.0

56,6

4

2.

894.

420,

66

Segu

ros

/ IP

VAR$

399.

152,

52

402.

347,

44

407.

668,

67

96.6

83,7

2

96

.370

,54

96.3

70,5

3

96

.370

,54

97.4

74,6

1

99

.144

,43

99.7

26,0

6

99

.994

,50

100.

998,

99

2.09

2.30

2,54

45

5.33

7,20

SBE

- TAC

OMR$

148.

458,

43

148.

249,

04

148.

304,

69

149.

298,

24

148.

517,

56

148.

381,

37

148.

294,

97

147.

884,

17

146.

606,

29

147.

068,

92

168.

315,

05

169.

288,

40

1.81

8.66

7,13

16

5.15

8,26

Acer

to In

tern

oR$

16.5

71,0

3

61

0.93

8,47

1.

082.

074,

02

44

.014

,03

19.1

68,2

2

17

.661

,16

21.5

01,6

3

17

.329

,39

212.

504,

76

48.3

15,1

6

17

.572

,87

69.5

60,1

7

2.

177.

210,

90

26.1

58,5

5

Gara

gem

R$53

2.65

6,16

53

2.05

1,23

54

1.90

0,25

54

1.26

0,52

54

3.06

2,55

54

9.73

8,87

54

9.45

1,11

54

6.48

3,28

55

3.07

0,04

55

7.80

3,40

56

1.07

2,05

56

6.78

6,63

6.

575.

336,

08

551.

806,

35

Subt

otal

R$16

.197

.231

,59

16

.953

.595

,52

18

.107

.795

,71

16

.901

.769

,63

17

.364

.293

,97

17

.114

.666

,18

17

.127

.569

,36

17

.493

.564

,90

17

.734

.682

,92

17

.730

.141

,47

17

.454

.415

,68

17

.771

.940

,97

20

7.95

1.66

7,91

17.9

07.2

51,4

3

Cons

órci

o DO

M P

EDRO

II

Com

bust

ível

R$2.

100.

734,

92

2.

027.

952,

75

2.

204.

708,

53

2.

202.

949,

30

2.

389.

854,

16

2.

260.

245,

30

2.

301.

523,

23

2.

363.

596,

27

2.

296.

011,

94

2.

321.

932,

02

2.

259.

655,

57

2.

382.

162,

88

27

.111

.326

,87

2.35

0.69

2,04

Lubr

ifica

nte

R$92

.428

,90

89.2

26,6

0

97

.003

,57

96.9

26,1

7

10

5.14

9,67

99

.447

,10

101.

263,

26

103.

994,

37

101.

020,

77

102.

161,

21

99.4

21,1

5

10

4.81

1,27

1.

192.

854,

03

103.

426,

60

Roda

gem

R$23

9.86

8,85

23

0.60

3,66

25

0.27

8,01

24

9.24

5,60

27

0.92

4,08

26

5.66

8,93

27

2.04

5,71

28

0.74

0,62

27

4.39

9,06

28

9.35

3,06

28

1.63

4,10

28

7.54

3,51

3.

192.

305,

20

282.

643,

97

Peça

s /

Aces

sório

sR$

742.

288,

81

723.

642,

94

789.

984,

84

784.

492,

31

846.

031,

68

809.

799,

99

825.

372,

65

851.

774,

77

828.

058,

18

839.

986,

79

813.

777,

61

835.

151,

27

9.69

0.36

1,85

81

6.96

4,57

Pess

oal d

e Op

eraç

ãoR$

4.17

7.74

2,61

4.47

0.45

1,98

4.51

6.26

0,85

4.66

8.06

7,60

4.67

7.66

0,73

4.64

8.78

2,00

4.56

5.66

9,64

4.71

4.84

6,04

4.76

3.74

8,91

4.78

9.90

3,69

4.73

3.86

6,75

4.69

0.42

3,46

55.4

17.4

24,2

7

4.

700.

810,

91

Desp

esas

Adm

inist

rativ

asR$

1.54

6.73

8,24

1.56

2.19

2,26

1.55

5.04

1,80

1.57

9.46

8,85

1.58

4.10

8,97

1.58

1.48

2,22

1.57

8.64

9,06

1.60

8.65

3,96

1.64

9.93

9,30

1.65

5.85

6,26

1.66

4.13

3,14

1.67

2.58

9,37

19.2

38.8

53,4

3

1.

794.

887,

77

Segu

ros

/ IP

VAR$

254.

691,

45

262.

934,

18

268.

182,

99

63.9

78,5

8

64

.387

,02

64.1

57,5

4

64

.023

,32

65.1

96,6

7

64

.560

,20

64.6

51,1

3

64

.828

,65

65.1

40,3

9

1.

366.

732,

12

288.

933,

59

SBE

- TAC

OMR$

98.2

04,5

2

98

.593

,39

99.0

29,6

5

98

.795

,29

99.2

27,3

9

98

.783

,19

98.5

19,0

8

98

.901

,72

95.4

66,1

4

95

.342

,83

109.

122,

60

109.

185,

81

1.19

9.17

1,60

10

8.38

7,57

Acer

to In

tern

oR$

18.4

23,0

7

54

1.70

0,22

69

5.61

9,44

9.

737,

11

2.

182,

63

1.

780,

63

2.

066,

44

1.

687,

14

12

2.24

3,93

24

.058

,36

2.06

6,05

26.7

99,2

0

1.

448.

364,

22

36.3

77,7

1

Gara

gem

R$31

9.94

5,11

32

5.11

9,72

32

6.86

0,09

33

0.78

3,45

33

2.69

5,31

33

3.27

2,80

33

1.88

1,96

33

3.25

1,99

33

5.11

5,12

33

7.77

5,99

34

0.31

5,92

34

2.38

3,52

3.

989.

400,

98

342.

186,

08

Subt

otal

R$9.

591.

066,

49

10

.332

.417

,70

10

.802

.969

,76

10

.084

.444

,24

10

.372

.221

,65

10

.163

.419

,70

10

.141

.014

,36

10

.422

.643

,54

10

.530

.563

,56

10

.521

.021

,35

10

.368

.821

,54

10

.516

.190

,67

12

3.84

6.79

4,58

10.8

25.3

10,8

3



Dad

os M

acro

econ

ômic

os

Cus

tos

fev-

2012

mar

-201

2ab

r-20

12m

ai-2

012

jun-

2012

jul-2

012

ago-

2012

set-

2012

out-

2012

nov-

2012

dez-

2012

Tota

l 201

2

Cus

tos

- A

tual

izaç

ão p

or In

dica

dore

sR

$70

.666

.027

,95

74

.949

.505

,64

69

.856

.242

,06

72

.220

.511

,11

70

.702

.965

,30

72

.918

.162

,65

75

.630

.986

,75

76

.907

.907

,68

75

.758

.456

,74

74

.480

.030

,79

74

.000

.427

,72

87

7.68

1.91

4,61

Con

sórc

io P

ampu

lha

Com

bust

ível

R$

4.61

9.16

7,12

4.99

0.24

0,16

4.77

2.73

0,09

5.14

5.50

9,24

4.90

6.23

5,81

5.12

8.78

5,98

5.43

5.73

4,23

5.15

6.17

3,41

5.55

6.06

1,95

5.21

9.46

3,29

5.20

1.37

1,06

60.9

87.9

83,4

6

Lubr

ifica

nte

R$

200.

101,

74

216.

176,

58

206.

754,

07

222.

902,

82

212.

537,

52

222.

178,

37

235.

475,

33

223.

364,

79

240.

687,

91

226.

106,

50

225.

322,

75

2.64

1.99

1,85

Rod

agem

R$

552.

871,

79

591.

568,

98

564.

451,

77

605.

231,

19

573.

869,

66

593.

345,

80

616.

851,

81

576.

811,

67

623.

941,

37

585.

930,

78

584.

759,

30

7.04

9.79

9,52

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.64

5.41

2,06

1.77

4.38

6,86

1.69

8.63

9,72

1.82

1.47

7,94

1.73

2.36

4,00

1.79

5.87

3,10

1.83

2.77

7,41

1.71

3.54

9,80

1.83

0.76

4,11

1.73

6.45

9,34

1.74

7.75

4,66

21.0

43.1

60,7

7

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

9.63

1.83

4,97

9.62

2.59

8,85

9.70

3.03

2,03

9.91

4.42

1,98

9.78

8.49

0,72

10.0

85.9

62,8

7

10.4

71.2

57,9

5

10.4

75.0

52,6

2

10.5

67.2

89,5

0

10.6

05.4

30,2

3

10.3

10.9

29,3

7

120.

104.

668,

03

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$3.

433.

262,

09

3.

495.

857,

68

3.

472.

952,

28

3.

488.

083,

25

3.

483.

530,

06

3.

461.

736,

59

3.

467.

090,

23

3.

470.

056,

37

3.

501.

071,

84

3.

494.

365,

17

3.

441.

281,

66

41

.618

.362

,15

Segu

ros

/ IP

VA

R$

614.

205,

90

615.

706,

62

140.

052,

79

143.

639,

89

143.

784,

98

143.

784,

99

143.

784,

97

143.

784,

99

143.

784,

95

143.

784,

99

143.

780,

28

3.13

4.53

6,65

SBE

- TA

CO

MR

$22

1.57

6,82

22

1.13

8,23

22

0.91

5,08

22

0.91

5,08

22

1.13

8,23

22

1.13

8,23

22

1.13

8,23

22

1.06

5,39

22

4.12

5,07

24

0.74

6,61

25

6.74

2,65

2.

713.

066,

86

Ace

rto

Inte

rno

R$

(26.

347,

05)

1.

005.

822,

44

9.

183,

77

5.

472,

86

5.

275,

46

5.

229,

92

76

.322

,57

969.

706,

01

6.19

7,66

5.78

2,62

5.41

6,09

2.04

1.46

3,92

Gar

agem

R$

655.

226,

76

666.

772,

85

665.

264,

69

673.

891,

20

679.

453,

76

679.

688,

95

691.

292,

44

702.

331,

25

715.

559,

26

714.

404,

30

703.

340,

66

8.19

7.14

8,65

Sub

tota

lR

$21

.547

.312

,21

23

.200

.269

,25

21

.453

.976

,31

22

.241

.545

,45

21

.746

.680

,20

22

.337

.724

,79

23

.191

.725

,17

23

.651

.896

,28

23

.409

.483

,63

22

.972

.473

,81

22

.620

.698

,46

26

9.53

2.18

1,87

Con

sórc

io B

HLE

STE

Com

bust

ível

R$

4.29

2.11

4,92

4.63

6.91

4,77

4.43

4.80

5,13

4.78

1.19

0,29

4.55

8.85

8,21

4.76

5.65

1,09

5.05

0.86

6,40

4.79

1.09

9,40

5.16

2.67

4,52

4.84

9.90

8,15

4.83

3.09

6,91

56.6

69.8

33,9

8

Lubr

ifica

nte

R$

187.

808,

14

202.

895,

40

194.

051,

77

209.

208,

39

199.

479,

91

208.

528,

45

221.

008,

49

209.

641,

98

225.

900,

83

212.

215,

25

211.

479,

65

2.47

9.67

6,45

Rod

agem

R$

511.

621,

72

547.

431,

70

522.

337,

72

560.

074,

57

531.

052,

94

549.

075,

95

570.

828,

16

533.

775,

44

577.

388,

77

542.

214,

17

541.

130,

09

6.52

3.81

0,18

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.48

9.23

2,25

1.60

5.96

4,97

1.53

7.40

7,63

1.64

8.58

6,24

1.56

7.93

0,85

1.62

5.41

1,77

1.65

8.81

3,18

1.55

0.90

2,46

1.65

6.99

0,99

1.57

1.63

7,47

1.58

1.86

0,65

19.0

45.7

78,4

9

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

8.95

8.69

9,45

8.76

6.10

9,42

8.85

0.09

3,81

8.97

2.77

1,09

8.90

0.46

8,56

9.21

8.44

3,60

9.48

3.11

8,76

9.46

6.38

4,47

9.42

2.35

2,21

9.49

0.01

9,32

9.51

6.71

4,13

109.

458.

943,

66

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$3.

193.

323,

32

3.

184.

697,

96

3.

167.

664,

85

3.

156.

792,

46

3.

167.

500,

56

3.

163.

983,

84

3.

139.

911,

99

3.

135.

916,

25

3.

121.

740,

16

3.

126.

850,

32

3.

176.

211,

63

37

.947

.181

,77

Segu

ros

/ IP

VA

R$

502.

468,

07

504.

512,

59

115.

578,

92

118.

440,

90

118.

394,

09

118.

394,

09

118.

295,

80

118.

249,

01

118.

248,

98

118.

249,

01

118.

248,

99

2.55

6.58

7,48

SBE

- TA

CO

MR

$18

2.09

5,28

18

2.53

3,87

18

2.31

0,73

18

2.15

9,56

18

2.08

7,58

18

2.08

7,58

18

1.93

6,43

18

1.80

4,53

18

4.32

0,82

19

7.99

0,39

21

1.15

2,44

2.

231.

532,

74

Ace

rto

Inte

rno

R$

(20.

890,

33)

85

3.37

6,72

9.

521,

34

5.

280,

64

5.

125,

07

4.

977,

48

13

5.43

9,18

83

6.48

8,02

5.

991,

48

6.

057,

63

5.

896,

56

1.

841.

582,

93

Gar

agem

R$

609.

435,

23

607.

424,

66

606.

785,

07

609.

886,

43

617.

813,

00

621.

227,

17

626.

057,

38

634.

702,

07

638.

030,

34

639.

267,

86

649.

164,

76

7.47

2.25

7,37

Sub

tota

lR

$19

.905

.908

,06

21

.091

.862

,06

19

.620

.556

,96

20

.244

.390

,58

19

.848

.710

,78

20

.457

.781

,04

21

.186

.275

,77

21

.458

.963

,63

21

.113

.639

,11

20

.754

.409

,56

20

.844

.955

,80

24

6.22

7.18

5,05

Con

sórc

io D

EZ

Com

bust

ível

R$

3.93

9.81

3,01

4.25

6.31

1,28

4.07

0.79

1,04

4.38

8.74

4,50

4.18

4.66

1,70

4.37

4.48

0,78

4.63

6.28

5,27

4.39

7.84

0,25

4.73

8.91

6,05

4.45

1.82

1,91

4.43

6.39

0,56

52.0

18.3

06,5

0

Lubr

ifica

nte

R$

170.

935,

44

184.

667,

25

176.

618,

14

190.

413,

09

181.

558,

61

189.

794,

23

201.

153,

06

190.

807,

72

205.

605,

87

193.

149,

81

192.

480,

29

2.25

6.90

2,04

Rod

agem

R$

468.

753,

74

501.

563,

25

478.

571,

86

513.

146,

79

486.

556,

84

503.

069,

73

522.

999,

36

489.

051,

23

529.

010,

26

496.

782,

89

495.

789,

64

5.97

7.19

0,30

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

1.36

3.43

2,86

1.47

0.30

4,86

1.40

7.53

8,74

1.50

9.32

5,80

1.43

5.48

3,59

1.48

8.10

8,94

1.51

8.68

8,85

1.41

9.89

3,63

1.51

7.02

0,58

1.43

8.87

7,10

1.44

8.23

6,70

17.4

36.9

31,2

0

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

8.14

5.55

9,84

7.78

5.41

6,94

8.05

2.47

9,80

8.15

8.66

8,61

8.09

2.44

1,24

8.44

0.68

9,85

8.73

5.37

3,50

8.75

0.73

3,95

8.71

8.00

9,71

8.81

9.38

9,86

8.71

8.90

2,64

99.9

98.1

53,4

2

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$2.

903.

480,

17

2.

828.

415,

69

2.

882.

179,

30

2.

870.

375,

64

2.

879.

939,

63

2.

897.

040,

70

2.

892.

329,

49

2.

898.

843,

68

2.

888.

382,

90

2.

905.

885,

76

2.

909.

941,

35

34

.651

.234

,98

Segu

ros

/ IP

VA

R$

456.

678,

52

459.

731,

34

104.

734,

29

107.

512,

29

107.

657,

37

107.

657,

38

107.

657,

36

107.

802,

47

107.

947,

54

107.

947,

56

107.

952,

22

2.33

8.61

5,54

SBE

- TA

CO

MR

$16

5.12

8,44

16

5.12

8,44

16

5.20

2,82

16

5.35

1,59

16

5.57

4,74

16

5.57

4,74

16

5.57

4,74

16

5.74

3,21

16

8.26

3,43

18

0.74

2,15

19

2.76

5,92

2.

030.

208,

49

Ace

rto

Inte

rno

R$

47.0

57,6

0

70

9.34

4,77

21

.857

,30

19.0

98,7

6

19

.322

,83

19.4

88,0

3

99

.612

,52

797.

433,

04

20.1

93,9

4

80

.535

,89

20.9

54,6

6

1.

881.

057,

89

Gar

agem

R$

554.

119,

62

539.

470,

13

552.

098,

61

554.

551,

23

561.

724,

97

568.

814,

66

576.

692,

67

586.

719,

14

590.

336,

11

594.

092,

83

594.

743,

55

6.82

5.16

9,88

Sub

tota

lR

$18

.214

.959

,25

18

.900

.353

,97

17

.912

.071

,91

18

.477

.188

,30

18

.114

.921

,51

18

.754

.719

,04

19

.456

.366

,82

19

.804

.868

,33

19

.483

.686

,37

19

.269

.225

,76

19

.118

.157

,54

22

5.41

3.77

0,23

Con

sórc

io D

OM

PED

RO

II

Com

bust

ível

R$

2.23

5.81

0,67

2.41

5.42

0,77

2.31

0.13

9,59

2.49

0.57

5,50

2.37

4.76

0,23

2.48

2.48

0,96

2.63

1.05

2,80

2.49

5.73

7,26

2.68

9.29

4,90

2.52

6.37

1,40

2.51

7.61

4,24

29.5

19.9

50,3

5

Lubr

ifica

nte

R$

98.3

72,0

1

10

6.27

4,56

10

1.64

2,36

10

9.58

1,25

10

4.48

5,57

10

9.22

5,10

11

5.76

2,02

10

9.80

8,36

11

8.32

4,58

11

1.15

6,21

11

0.77

0,91

1.

298.

829,

53

Rod

agem

R$

269.

347,

11

288.

199,

54

274.

988,

63

294.

855,

48

279.

576,

82

289.

065,

17

300.

516,

79

281.

010,

10

303.

970,

67

285.

452,

73

284.

882,

01

3.43

4.50

9,03

Peça

s /

Ace

ssór

ios

R$

784.

409,

16

845.

894,

68

809.

784,

12

868.

344,

17

825.

861,

32

856.

137,

70

873.

730,

91

816.

892,

12

872.

771,

12

827.

813,

68

833.

198,

44

10.0

31.8

02,0

0

Pess

oal d

e O

pera

ção

R$

5.04

2.11

8,56

5.00

5.15

1,26

5.04

1.64

9,19

5.15

0.58

5,67

5.07

0.74

6,63

5.28

1.65

7,49

5.48

1.01

2,20

5.44

1.82

1,18

5.42

1.38

9,66

5.39

9.62

1,58

5.32

9.66

0,22

62.3

66.2

24,5

6

Des

pesa

s A

dmin

istr

ativ

asR

$1.

797.

260,

29

1.

818.

354,

56

1.

804.

529,

45

1.

812.

074,

54

1.

804.

578,

34

1.

812.

787,

46

1.

814.

792,

83

1.

802.

704,

67

1.

796.

172,

49

1.

779.

112,

13

1.

778.

778,

74

21

.616

.033

,26

Segu

ros

/ IP

VA

R$

288.

933,

59

293.

001,

56

68.8

46,2

9

70

.612

,42

70.3

69,0

4

70

.369

,04

70.4

67,3

2

70

.514

,13

70.5

14,1

2

70

.514

,13

70.5

14,1

2

1.

503.

589,

35

SBE

- TA

CO

MR

$10

8.22

6,07

10

8.22

6,07

10

8.59

7,98

10

8.60

0,39

10

8.22

6,07

10

8.22

6,07

10

8.37

7,24

10

8.41

3,50

10

9.91

4,01

11

8.06

5,44

12

5.91

4,22

1.

329.

174,

65

Ace

rto

Inte

rno

R$

30.3

69,7

5

52

9.67

8,47

3.

790,

91

2.

067,

93

2.

070,

34

2.

060,

02

39

.060

,91

500.

414,

94

2.18

9,11

2.08

4,38

1.73

0,26

1.15

1.89

4,73

Gar

agem

R$

343.

001,

20

346.

818,

88

345.

668,

36

350.

089,

43

351.

978,

46

355.

928,

76

361.

845,

95

364.

863,

18

367.

106,

96

363.

729,

98

363.

552,

75

4.25

6.77

0,01

Sub

tota

lR

$10

.997

.848

,42

11

.757

.020

,36

10

.869

.636

,88

11

.257

.386

,77

10

.992

.652

,81

11

.367

.937

,78

11

.796

.618

,98

11

.992

.179

,44

11

.751

.647

,62

11

.483

.921

,65

11

.416

.615

,92

13

6.50

8.77

7,46


51

Apuração dos

Investimentos - SITBUS


Na análise dos investimentos com a implantação do SITBUS dos consórcios nos últimos 4 anos dos contratos de concessão discriminamo-los como sendo:

i. SITBUS – Investimentos: abrangem os gastos mensais incorridos e a incorrer com a implantação do SITBUS representando os valores referente à compra de equipamentos e adequação das garagens e veículos para instalação do sistema;

Investimentos SITBUS – Valores em R$ mil

ii. SITBUS – Comercialização Mensal: compreendem os gastos mensais relativos às despesas com a comercialização do sistema de bilhetagem eletrônica (SBE), sistema de apoio operacional (SAO) e sistema de informação ao usuário (SIU);

Foram realizados 3 (três) testes para validação dos investimentos com a implantação do SITBUS / BRT informados pelo SETRABH com base nas orçamentações realizadas, contratos firmados e notas fiscais dos valores incorridos dos últimos 4 anos tendo como finalidade a mensuração dos valores a serem considerados no resultado final da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro. Os testes e os resultados encontrados estão descritos detalhadamente a seguir:

1. Comparação dos procedimentos de contratação dos investimentos do SITBUS com o critério de menor preço (mínimo 3 cotações):

Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas; Comentários BHTRANS: Para fins de cálculo do fluxo de caixa deverá ser considerado o teto máximo previsto para o SITBUS na orçamentação. Na Fase 3 (Verificação dos Requisitos Mínimos do Contrato de Concessão Atual) contratada junto à EY, deve-se considerar o custo efetivamente comprovado;

53.479 - 92%

4.910 - 8%

Previsto Realizado

Apuração dos Investimentos - SITBUS

Fonte: SETRABH / TRANSFÁCIL


8.766

4.910

Custo Incorrido - SETRABH Custo Incorrido - EYT

Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado. Vale ressaltar que os valores comparativos referem-se a 2010; Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.

2. Comparação dos custos incorridos da implantação do SITBUS informados pelo SETRABH com

as notas fiscais disponibilizadas pelo Transfácil:

Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, foram encontradas divergências nas análises efetuadas. Os valores relativos à adequação das garagens e veículos no total de R$ 3.856.000,00 não foram comprovados com as devidas notas fiscais. Comentários BHTRANS: A EY deverá utilizar apenas os valores comprovados em Notas Fiscais. Comentários SETRABH: O valor referente à adequação das garagens e veículos exigidos pelo sistema SITBUS refere-se aos projetos realizados pelo Transfácil e executados pelas empresas concessionárias com equipe própria ou terceirizada. Os valores foram evidenciados através dos projetos e orçamentos realizados e declaração apresentada pelo Transfácil. Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos para o cálculo da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro apenas os custos incorridos que foram devidamente comprovados com as Notas Fiscais. Custos Incorridos – Investimentos SITBUS – Valores em R$ mil


Fonte: SETRABH / TRANSFÁCIL


3. Comparação dos contratos firmados para implantação do SITBUS com os valores incorridos até abril/2013:

Resultado: Como resultado dos procedimentos executados, não foram encontradas divergências nas análises efetuadas. Comentários BHTRANS: Na comparação das despesas deve-se considerar todas os custos previstos na orçamentação feita pela BHTRANS, ou seja, custos do SITBUS + Custo de Comercialização para que não haja apuração de valores em duplicidade. Comentários SETRABH: Concorda com o teste realizado. Conclusão: Com base no resultado apurado, consideramos os valores informados pelo SETRABH e aceitos pelas partes.

Com base nos testes apresentados consideramos para cálculo da apuração do resultado de equilíbrio econômico-financeiro os dados de investimentos mês a mês no período do contrato de concessão conforme fluxo abaixo:



Investi

men

tos S

ITB

US

mar-

20

13

abr-

20

13

mai-

20

13

jun-2

01

3ju

l-2

01

3ago-2

01

3se

t-2

01

3out-

20

13

nov-2

01

3dez-2

01

3ja

n-2

01

4fe

v-2

01

4m

ar-

20

14

abr-

20

14

mai-

20

14

a p

art

ir jun-2

01

4

Investi

men

tos S

ITB

US

- V

alo

r T

ota

l5

67

.90

2

43

9.9

44

4

45

.44

8

3.1

60

2

91

.62

0

29

6.0

07

-

5

80

.95

0

4.4

09

.58

9

4

.12

0.2

60

3.8

75

.40

2

3

.87

5.4

02

3.8

75

.40

2

3

.87

5.4

02

1.8

00

.77

1

1

.80

0.7

71

Investi

men

tos S

ITB

US

- V

alo

r P

roporc

ion

al

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

16

9.3

62

1

31

.80

4

13

3.4

53

9

47

8

7.3

68

88

.68

2

-

1

74

.04

9

1.3

21

.08

5

1

.23

4.4

04

1.1

61

.04

6

1

.16

1.0

46

1.1

61

.04

6

1

.16

1.0

46

53

9.4

99

5

39

.49

9

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

15

7.7

57

1

21

.43

9

12

2.9

58

8

72

8

0.4

97

81

.70

8

-

1

60

.36

1

1.2

17

.19

1

1

.13

7.3

26

1.0

69

.73

7

1

.06

9.7

37

1.0

69

.73

7

1

.06

9.7

37

49

7.0

71

4

97

.07

1

Con

sórc

io D

EZ

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

15

1.8

74

1

17

.91

8

11

9.3

93

8

47

7

8.1

63

79

.33

8

-

1

55

.71

1

1.1

81

.89

9

1

.10

4.3

50

1.0

38

.72

1

1

.03

8.7

21

1.0

38

.72

1

1

.03

8.7

21

48

2.6

59

4

82

.65

9

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

88

.90

8

6

8.7

83

69

.64

3

4

94

4

5.5

93

46

.27

9

-

9

0.8

28

68

9.4

15

6

44

.18

0

60

5.8

98

6

05

.89

8

60

5.8

98

6

05

.89

8

28

1.5

41

2

81

.54

1


Investi

men

tos S

ITB

US

dez-2

00

8ja

n-2

01

0fe

v-2

01

0m

ar-

20

10

jul-

20

10

dez-2

01

0ja

n-2

01

1fe

v-2

01

1m

ar-

20

11

abr-

20

11

mai-

20

11

jun-2

01

1ju

l-2

01

1ago-2

01

1se

t-2

01

1out-

20

11

Investi

men

tos S

ITB

US

- V

alo

r T

ota

l6

.61

3

45

.86

9

1

8.2

16

4.9

00

4

.87

5

16

.17

7

3

3.4

34

2.4

14

1

14

.49

4

1.5

43

2

.46

8

91

1

47

.61

8

2

.18

3

24

.60

5

2

93

.70

1

Investi

men

tos S

ITB

US

- V

alo

r P

roporc

ion

al

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

1.9

32

1

3.5

08

5.3

19

1

.45

2

1.4

37

4

.76

2

9.9

06

7

21

3

4.1

72

46

2

74

2

27

2

14

.12

2

6

53

7

.32

6

87

.09

5

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

1.9

32

1

3.3

16

5.2

65

1

.40

5

1.4

09

4

.69

3

9.6

30

6

92

3

2.6

90

44

1

70

2

26

0

13

.66

4

6

21

6

.98

5

83

.50

9

Con

sórc

io D

EZ

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

1.7

14

1

1.9

32

4.7

09

1

.26

8

1.2

69

4

.19

0

8.6

83

6

21

2

9.7

11

39

7

63

5

23

6

12

.36

4

5

65

6

.41

0

76

.67

0

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

1.0

36

7

.11

3

2.9

24

7

76

7

60

2

.53

3

5.2

15

3

80

1

7.9

21

24

3

38

9

14

3

7.4

68

3

44

3

.88

4

46

.42

7

Investi

men

tos S

ITB

US

nov-2

01

1dez-2

01

1ja

n-2

01

2fe

v-2

01

2m

ar-

20

12

abr-

20

12

mai-

20

12

jun-2

01

2ju

l-2

01

2ago-2

01

2se

t-2

01

2out-

20

12

nov-2

01

2dez-2

01

2ja

n-2

01

3fe

v-2

01

3

Investi

men

tos S

ITB

US

- V

alo

r T

ota

l6

1.4

52

76

3.9

72

6

5.0

03

47

.54

5

1

11

.55

0

67

0.6

90

8

3.5

92

64

.79

2

3

6.8

04

19

0.1

64

3

9.4

21

11

6.9

52

2

22

.70

5

11

9.5

68

2

01

.41

3

16

5.8

33

Investi

men

tos S

ITB

US

- V

alo

r P

roporc

ion

al

Con

sórc

io P

am

pu

lha

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

18

.22

2

2

22

.63

7

19

.59

2

1

4.4

11

34

.42

7

2

05

.63

3

25

.74

1

1

9.9

11

11

.23

9

5

8.2

74

12

.09

7

3

6.2

12

68

.83

1

3

6.3

93

60

.22

0

4

9.0

13

Con

sórc

io B

HL

ES

TE

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

17

.44

4

2

19

.61

5

18

.46

2

1

3.4

04

31

.36

3

1

87

.55

7

23

.29

6

1

8.1

05

10

.27

3

5

2.7

74

10

.93

3

3

2.2

88

61

.59

1

3

3.5

90

56

.01

8

4

6.1

35

Con

sórc

io D

EZ

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

16

.05

0

2

00

.56

3

16

.63

4

1

2.1

87

27

.85

4

1

70

.65

4

21

.18

2

1

6.4

61

9.4

06

4

8.6

13

10

.10

6

2

9.8

75

57

.23

9

3

0.7

74

53

.64

4

4

4.6

69

Con

sórc

io D

OM

PE

DR

O I

I

Invest

imento

s S

ITB

US

R$

9.7

35

1

21

.15

6

10

.31

5

7

.54

4

17

.90

7

1

06

.84

6

13

.37

2

1

0.3

15

5.8

86

3

0.5

02

6.2

85

1

8.5

78

35

.04

4

1

8.8

11

31

.53

1

2

6.0

16

56

Considerações Finais



Os testes foram realizados verificando tanto os custos reais e os coeficientes de consumo pré-estabelecidos na metodologia de mensuração dos custos operacionais disponibilizada pelo SETRAH (Metodologia de Cálculo dos Custos Operacionais, 2013) quanto a fórmula paramétrica e os índices de correção. A partir dos dados levantados e validados nesta etapa, será feita a análise dos fluxos de caixa incorridos e a projeção dos fluxos de caixa das empresas concessionárias até o fim da concessão. Esta análise será contemplada no Relatório Técnico de Apuração do Resultado Econômico Financeiro, resultado da próxima fase do projeto. Vale ressaltar que ambos relatórios não podem ser analisados separadamente. As receitas apresentaram divergências, visto que a BHTRANS e o SETRABH emitem seus relatórios com base nos valores apurados em datas diferentes. Os custos reais apresentaram divergências quando comparados aos valores da data-base do contrato de concessão corrigidos pelos índices aos quais foram indexados. As divergências podem ser justificadas pelo fato de alguns custos sofrerem influências externas, como acordos coletivos, que provocam reajustes acima dos índices de inflação. A metodologia padrão apresenta limitações que podem resultar em perda de eficiência no controle dos custos como, por exemplo, a não atualização dos coeficientes de consumo utilizados. Os valores que servem de suporte e são utilizados como referência necessitam ser atualizados periodicamente, adequando-se a realidade e aos ganhos de eficiência proporcionados pela evolução tecnológica. Estrutura de Custos

Fonte: BHTRANS

Despesas

Administrativas

Custos

Operacionais

Custos e

Despesas

Seguros Peças e

Acessórios

SBE/TACOM

Rodagem

Lubrificantes Pessoal de

Manutenção

Serviços

Terceirizados

Outros Custos

Diversos

Pessoal de

Operação

Combustível Pessoal

Administrativo

Depreciação de

Veículos

Instalações


Item

Realizado R$

(Informados pelo

SETRABH)

%%


Ref.

WorkpaperStatus

Resultado

dos Testes

Comparação dos Custos de Pessoal de Operação informados pelo SETRABH com os

Salários, Encargos e Benefícios firmados nos Acordos Coletivos - CCT.1 Concluído

Comparação dos valores dos Salários e Encargos informados pelo SETRABH com os

Balancetes Analíticos.2 Concluído

Comparação dos valores de Pessoal de Operação e Despesas Administrativas

informados pelo SETRABH com as variações do INPC mensalmente.3 Concluído




4 Concluído

Comparação dos Coeficientes de Consumo de Combustível e Lubrificantes informados

pelo SETRABH com os valores utilizados na composição do custo total de Combustível

e Lubrificantes

5 Concluído

Comparação dos Coeficientes de Consumo de Combustível informados pelo SETRABH

com a proporção dos Coeficientes por padrão de veículos.6 Concluído




4 Concluído

Comparação dos valores totais de Combustível informados pelo SETRABH com os

valores totais das NF's dos meses de novembro.7 Concluído

Comparação dos novos coeficientes dos Padrões 27, 38 e 83 extraídos do Relatório da

Pesquisa de Coeficientes de Óleo Diesel realizada em 2006 pela BHTRANS com os

valores utilizados pelo SETRABH.

8 Concluído

Comparação da Produção Quilométrica informada pelo SETRABH (RAR) com a

informada pela BHTRANS.9 Concluído


base na frota de cada concessionário e os dados informados na metodologia.10 Concluído


os valores informados nas DRE's dos concessionários.11 Concluído

Peças e Acessórios 282.042.958,27 7,3% 77,6%Comparação dos Preços dos Veículos informados pelo SETRABH com os valores das

NF's relativas à compra dos veículos padrões: 27, 38 e 83.12 Concluído

Rodagem 95.499.253,36 2,5% 80,1%Comparação dos Preços de Pneu e Recapagem informados pelo SETRABH com os

valores das NF's.13 Concluído

Seguros / IPVA 38.411.004,00 1,0% 81,1%Comparação dos valores totais informados do Seguro Obrigatório + Seguro de

Responsabilidade Civil - RCF informados pelo SETRABH com os valores unitários

multiplicado pela frota mensal.

14 Concluído

SBE - TACOM 33.648.185,35 0,8% 81,9% Comparação dos valores informados no SBE - TACOM com os valores das NF's. 15 Concluído

Lubrificante 31.409.656,39 0,8% 82,7%Comparação dos Coeficientes de Consumo de Combustível e Lubrificantes informados

pelo SETRABH com a proporção dos Coeficientes por padrão de veículos.5 Concluído

Garagem** 109.649.624,07 2,7% 85,4% N/A N/A N/A N/A

Outros*** 585.270.606,07 14,6% 100,0% N/A N/A N/A N/A

N/A N/A N/A N/A

Pessoal de Operação 1.513.510.265,03 38,5% 38,5%

Custos Operacionais Totais com Impostos

Despesas Administrativas* 534.287.213,31 13,4% 70,3%

56,9%Combustível 712.324.022,24 18,4%

Custo Operacional Total 3.936.052.788,09 100% 100%


As análises feitas pela EY estão formalizadas no WP (WorkPaper – Papel de Trabalho). Os comentários, recomendações e conclusões acompanham cada teste. A tabela abaixo apresenta os percentuais dos custos atualizados com base nos testes realizados e descritos ao longo do relatório.

Fonte: Planilha de Custos Operacionais revisado – valores apurados até abr/13.

* Os dados de despesas administrativas contemplam também despesas com pessoal de manutenção, que representam aproximadamente 4% deste custo. As demais despesas administrativas somam portanto 9%.

** O valor indicado no item Garagem diz respeito ao aluguel de garagens e custo de oportunidade e foi obtido a partir de uma pesquisa de mercado feito pela EY.

*** Foi feita uma curva ABC para análise dos custos operacionais, de modo que 85% do custo operacional total foi analisado conforme demonstrado na tabela acima. Os 15% restantes não foram analisados nesta etapa do projeto e dizem respeito a Acerto Interno, Depreciação e Impostos (PIS/COFINS, ISSQN, INSS).


DRE

Receita Operacional Bruta

Receita Tarifária

Receitas Alternativas

Receitas Complementares

Receitas Suplementares

Deduções

Receita Operacional Liquida

Custos Operacionais

Combustível

Lubrificante

Rodagem

Peças / Acessórios

Pessoal de Operação

Despesas Administrativas

Seguros / IPVA

SITBus

Garagem

ACERTO INTERNO

Arla 32

Despesas de Comercialização

Demais Custos

Lucro Bruto

EBITDA

Depreciação e Amortização

Depreciação

Amortização

EBIT

Resultado Não Operacional

Despesas Financeiras

Receitas Financeiras

Receita Fin./ Caixa Acumulado

Receita Fin./ Créditos Vendidos

Receita proveniente de Venda de Imobilizado

Venda de Imobilizado

Venda de Imobilizado no fim da concessão

EBT

IR e CSLL

Lucro Liquido


Para melhor controle dos custos e receitas incorridos durante o contrato de concessão, apresentamos algumas melhorias e recomendações conforme segue abaixo: 1) Avaliar a possibilidade de adequação, a

cada reajuste salarial, das proporções de salários, encargos e benefícios, para que a metodologia não esteja em discordância com os valores firmados nos acordos coletivos;

2) Padronização das demonstrações financeiras, especificando em contas separadas os valores relacionados ao contrato de concessão, o que facilitará o acompanhamento e a apuração dos futuros resultados, possibilitando assim verificar a existência ou não de desequilíbrio econômico. (Ao lado apresenta-se um exemplo das principais contas que devem constar no balancete padrão);

3) Realizar a extração dos custos operacionais correlacionando os padrões dos veículos e o tipo de serviço;

4) Realizar o controle mensal do gasto de combustível incorrido com o centro de custo para o contrato de concessão identificando a conta específica dentro do balancete mensal analítico;

5) Verificar e consolidar todas as extrações mensais realizadas pelo SETRABH e pela BHTRANS de forma a checar se os valores informados estão de acordo e se as premissas estão sendo uniformemente utilizadas;



Balanço Patrimonial

Ativo Circulante

Caixa e Equivalentes

Contas a Receber

Ativo Não Circulante

Ativo Imobilizado Líquido

Ativo Imobilizado

Depreciação Acumulada Projetada

Ativo Intangível Líquido

Ativo Intangível

AVP de Outorga - Ativo Intangível

Amortização Acumulada Projetada

Provisões de FGE

Ativo Total

Passivo Circulante

Fornecedores

Impostos a Pagar

Dívida de Curto Prazo

Valor de Outorga Curto Prazo

Passivo Não Circulante

Dívida de Longo Prazo

Valor de Outorga Longo Prazo

AVP de Outorga

Patrimônio Líquido

Capital Social

Dividendos Pagos

Lucros/Prejuízos Acumulados

Passivo Total

7) Com base na metodologia e pesquisa de atualização dos coeficientes de consumo de combustível realizada pela BHTRANS em 2006 realizar uma nova pesquisa para obtenção de coeficientes de consumo atualizados junto ao SETRABH nas garagens das empresas;

8) Nos próximos serviços a serem executados exigir as devidas comprovações contábeis para real controle dos gastos incorridos.

2,22 2,17

2,74

2,23

Padrão - 83 - Semi-Expresso Padrão - 83 - Diametral

Variação dos coeficientes de consumo utilizados com os pesquisados pela BHTRANS – (km/l)

86%

14%

Coeficientes de Consumo Utilizados Coeficientes de Consumo Pesquisados


Cálculo do reajuste

dez/08 dez/09 dez/10 dez/11 dez/12

Preço histórico da tarifa 2,30 2,30 2,45 2,65 2,80

Preço calculado da tarifa 2,32 2,47 2,62 2,79











Índice de reajuste (Base P0) - 10,31% 17,81% 24,95% 32,62%

Variação do Diesel - 14,08% 18,79% 25,40% 36,64%

Parcela do custo 25,38% 22,22% 21,22% 21,19% 20,55%

Variação da Rodagem - 6,78% 14,06% 30,27% 33,08%

Parcela do custo 2,70% 2,74% 2,89% 2,86% 2,62%

Variação de Veículo - 0,19% 14,46% 20,32% 23,77%

Parcela do custo 14,52% 15,38% 14,89% 15,96% 14,08%

Variação de mão-de-obra - 11,67% 18,46% 25,78% 33,27%

Parcela do custo 40,76% 42,83% 39,87% 42,85% 45,66%

Variação de outras despesas - 11,67% 18,46% 25,78% 33,27%

Parcela do custo 16,65% 16,83% 21,13% 17,14% 17,08%

Tarifa Predominante

Semi Expresso

Diametral

Circular

Circular Interna

Auxiliar


O quadro abaixo mostra um comparativo entre a tarifa histórica praticada e uma simulação elaborada pela EY utilizando-se a dinâmica dos custos operacionais ano a ano. O preço histórico da tarifa demonstra os valores reais praticados pelo sistema durante os 4 anos de concessão considerando os coeficientes e índices da fórmula paramétrica. Já o preço calculado da tarifa se baseou na alteração dos coeficientes da fórmula paramétrica levando em consideração a proporção dos custos operacionais ano a ano, como por exemplo, o custo com Combustível que na fórmula paramétrica possui um peso de 25% e no primeiro ano de concessão essa proporção alterou-se para 22,22%, sendo demonstrado pela tabela e pelas fórmulas abaixo:

Comparação do Valor da Tarifa entre a Fórmula Paramétrica e os Custos Informados

)](10,0)(40,0)()(20,0)(05,0)(25,0[2

2

DEo

DEi

MOo

MOi

VEo

VEi

VEo

VEi

ROo

ROi

ODo

ODiPoPc

)](1683,0)(4283,0)()(1538,0)(0274,0)(2222,0[2

2

DEo

DEi

MOo

MOi

VEo

VEi

VEo

VEi

ROo

ROi

ODo

ODiPoPc

62

Bibliografia


Bibliografia

ANTP. Anuário de Transportes Urbanos 1998. São Paulo, SP, Brasil. (1998); BHTRANS. Edital de Licitação de Concorrência Pública 131/2008, Prefeitura Municipal de Belo Horizonte, 2008. COSTA, Rogério Guedes; PEREZ JÚNIOR, José Hernandez; OLIVEIRA, Luís Martins de. Gestão estratégica de custos. 5. ed. São Paulo: Atlas, 2006. CREPALDI, Silvio Aparecido. Curso Básico de Contabilidade de Custos. São Paulo: Atlas, 2005. CRUZ, Tadeu. Sistemas, métodos e processos: administrando organizações por meio de processos de negócios. 2. ed. 2. Reimpr. São Paulo: Atlas, 2008. DUBOIS, Alexy; I. Kulpa, Luciana; SOUZA, Luiz Eurico de. gestão de custos e formação de preços: conceitos, modelos e instrumentos: abordagem do capital de giro e da margem de competitividade. 2. ed. São Paulo: Atlas, 2008. ERNST & YOUNG; FIPECAFI. Manual de normas internacionais de contabilidade: IFRS versus normas brasileiras. São Paulo: Atlas, 2009. IUDÍCIBUS, Sérgio de. Análise de custos. São Paulo: Atlas, 1988. LEONE, George S. G. Curso de Contabilidade de Custos. São Paulo: Atlas, 1997. LEONE, George Sebastião Guerra. Custos: planejamento, implantação e controle. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2000. MARTINS, Eliseu. Contabilidade de Custos. 9. ed. São Paulo: Atlas, 2003. MARTINS, Eliseu. Contabilidade de custos. 9. ed. São Paulo: Atlas, 2003. Ministério dos Transportes. Cálculo de Tarifas de Ônibus Urbanos, Instruções Práticas Atualizadas. Grupo de Trabalho instituído pela Portaria 644/MT, de 9/7/93 (2ª edição), (1996); NAKAGAWA, Masayuki. Gestão estratégica de custos: conceitos, sistemas e implementação. São Paulo: Atlas, 1991. SETRABH. Metodologia de Cálculo dos Custos Operacionais – Serviço Público de Transporte Coletivo de Passageiros por Ônibus de BH. Belo Horizonte, 2013.

Ernst & Young Assessoria | Auditoria | Impostos | Transações corporativas Sobre a Ernst & Young A Ernst & Young é líder global em serviços de auditoria, impostos, transações corporativas e assessoria em negócios. Em todo o mundo, somos 135 mil pessoas unidas pelos mesmos valores e compromisso com a qualidade. Nós fazemos a diferença ajudando nossos colaboradores, clientes e as comunidades onde atuamos a atingirem todo seu potencial. Para mais informações, visite o site www.ey.com.br © 2013 EYGM Limited. Todos os direitos reservados.

relatório final de levantamento de receitas e custos

Documents