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RELATÓRIO DE GESTÃO - 2016

ANEXO I A – CONTAS DO PREFEITO (DADOS CONSOLIDADOS)

Secretaria de Planejamento

Este Relatório de Gestão está sendo atualizado com os dados financeiros de

dezembro/2016, já que a ex- Secretária deixou em arquivo nesta Secretaria o relatório atualizado

até 30/11/2016. Sendo assim, estamos relatando tudo o que a mesma informou. Na Secretaria de

Planejamento e Desenvolvimento Sustentável foi dado continuidade ao trabalho já

desenvolvido, bem como, outras ações ligadas ao Desenvolvimento Sustentável e Execução

Orçamentária. Cabendo à atual Secretária implementar o prosseguimento do planejamento e

desenvolvimento de toda a gestão.

Com relação às Instruções Normativas ligadas à SEPLADES, Superintendência de Convênios e

Captação de Recursos e Diretoria da Tecnologia da Informação foi informado que foi feito um

seminário proposto pela Secretaria de Controle Interno para discussão da aplicabilidade das INs

e as 05 (cinco) pertencentes à SEPLADES e as 03 (três) da Tecnologia da Informação

precisaram de uma nova versão modificando alguns artigos. Sendo assim, 08 (oito) INs

passaram a ter versão nº 02. Tudo em arquivo na SEPLADES.

A SEPLADES informou também que está coordenando a equipe para Elaboração do

Plano Municipal de Saneamento Básico e Resíduos Sólidos – Projeto em parceria com a

SEDURB e a UFES, com previsão de conclusão em Maio/2017. Será necessário atualizar os

membros dos Comitês Consultivo e Executivo, já que alguns mudaram.

A SEPLADES em apoio à Secretaria de Finanças, a SEPLADES promoveu ações para

implantação do REGIN, especial parceria com a JUCEES, todos os técnicos envolvidos foram

devidamente capacitados no Município. Termo de Cooperação Técnica nº 012/2016 em anexo;

A Secretaria conta com uma estrutura administrativa composta: Superintendência de

Captação de Recursos e Convênios, Diretoria de Tecnologia e Informação, Diretoria Estratégica

de Projetos, Diretoria de Auditoria de Execução de Obras e Assessoria Administrativa.

ATIVIDADES DA SECRETARIA DE PLANEJAMENTO E DESENVOLVIMENTO

SUSTENTÁVEL ATÉ 31/12/2016

Aspectos de Natureza Orçamentária

A Secretaria possui 02 (dois) programas:

PROGRAMA VALOR DA LOA 2016

APOIO ADMINISTRATIVO R$ 580.349,69

PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO R$ 6.950,00

TOTAL R$ 587.299,69

O orçamento da Secretaria de Planejamento de 2016 correspondeu à 0,36% da LOA

2016 aprovada na Câmara.

Aspectos de Natureza Financeira

Ao longo do ano a Secretaria de Planejamento necessitou de Suplementação no

percentual de 16,59% do seu orçamento inicial. Sendo assim, o orçamento de R$

587.299,69 (Quinhentos e Oitenta e Sete M il, Duzentos e Noventa e Nove Reais e

Sessenta e nove centavos) passou para R$ 684.724,00 (Seiscentos e Oitenta e Quatro

M i l, Setecentos e Vinte e Quatro Reais). Sendo executado conforme tabela abaixo:

PROGRAMA VALOR

ATUALIZADO DA

LOA 2016

VALOR

EXECUTADO EM

2016

APOIO ADMINISTRATIVO R$ 676.774,00 R$ 470.258,54

PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO R$ 7.950,00 R$ 0,00

TOTAL R$ 684.724,00 R$ 470.258,54

Com relação ao orçamento inicial, a SEPLADES executou 80,07%, porém, após as

suplementações necessárias a execução foi de 68,67%, ou seja, não cumpriu com

todas as metas previstas no orçamento.

Aspectos de Natureza Fiscal e Operacional

A Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento Sustentável no ano de 2016

desenvolveu suas ações nos seguintes aspectos:

o Possui inúmeros pontos fortes e fracos. Inicialmente a equipe é pequena para

desenvolver todas as tarefas, embora, se esforcem para cumprir as metas

estabelecidas;

E S T A D O D O E S P Í R I T O S A N T O

PREFEITURA MUNICIPAL DE MARATAÍZES

o A missão da Secretaria de Planejamento definida em Lei vem sendo cumprida;

o Existe a necessidade de adequação dos objetivos estratégicos da Secretaria que

atendam às prioridades de Governo;

o A Secretaria de Planejamento precisa rever sua estrutura organizacional

objetivando o bom funcionamento do órgão junto à administração, em especial,

para o Desenvolvimento Sustentável.

o Não existe na Secretaria controles adequados para monitorar os indicadores de

desempenho, porém, com a aplicação da IN SPO nº 01/2016 pretende-se

realizar o monitoramento com êxito, desde que as demais Secretarias

contribuam de forma adequada com o devido preenchimento da documentação

promovendo a entrega dentro dos prazos estabelecidos;

o A Secretaria possui rotina e procedimentos para guarda de documentos

atualizados;

o A aquisição de bens e serviços são feitas em cumprimento às práticas

recomendadas na legislação pertinente, dentro do prazo, quantidade, tipo,

qualidade e preços;

o A Secretaria de Planejamento possui servidor designado para a guarda e

manutenção dos bens móveis e imóveis que acompanha e atualiza, sempre que

necessário, em parceria com o Setor de Patrimônio da Secretaria Municipal de

Administração.

Aspectos de Natureza Patrimonial

Abaixo informamos os bens já existentes na Secretaria de Planejamento e

Desenvolvimento Sustentável em 31/12/2015. NÃO FORAM adquiridos novos bens

pela Administração a serem incorporados ao Patrimônio desta Secretaria ao longo do

exercício de 2016, a saber:

QUANT. BENS JÁ EXISTENTES NA SECRETARIA ATÉ 31/12/2015 03 AR CONDICIONADO 01 CÂMERA DIGITAL CSC HX 300 SONY câmera digital csc hx 300 sony 01 FRAGMENTADORA DE PAPEL 01 GPS 02 HD EXTERNO WESTERN 1TB 02 LONGARINA 3 LUGARES 01 MICROONDAS 02 NOBREAK

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02 PROJETOR DE MÍDIA 2700 LUMENS 01 REFRIGERADOR ELETROLUX 01 TELA DE PROJEÇÃO 01 ARMÁRIO ALTO 2 PORTAS 02 ARMÁRIO BAIXO 2P E 1 PRATELEIRA 01 ARMÁRIO SUPER ALTO PASTA SUSPENSA 09 ARMÁRIO SUPER ALTO S/ PASTA SUSP 08 CADEIRA DIRETOR GIRATÓRIA C/ ENCOSTO E BRÇO REGULÁVEL 02 CADEIRA DIRETOR SKIN 02 CADEIRA DIRETOR SKIN S/ BRAÇO 04 CADEIRA GIRATÓRIA 01 POLTRONA GIRATÓRIA C/ APOIO 09 GAVETEIRO VOLANTE 3 GAVETAS 02 LAPTOPS notebook 07 MESA DELTA L 02 MESA LINEAR 140X60X74CM C/ SUPORTE P CPU 01 MESA RETANGULAR C/SUPORTE 02 MESA RETANGULAR PEQUENA 01 MESA DIRETOR DELTA L 01 MESA DE REUNIÃO REDONDA 09 COMPUTADORES (CPU) 09 MONITOR LED DE 20’

QUANT. BENS INCORPORADOS NO EXERCÍCIO DE 2016 NENHUM BEM INCORPORADO

Os bens patrimoniais da Diretoria de Tecnologia da Informação são de uso e controle da

própria Diretoria, tendo como responsável do patrimônio a servidora Srª Camila Barcelos

Thiengo, lotada no próprio setor.

ATIVIDADES DOS SETORES LIGADOS À SECRETARIA

Superintendência de Captação de Recursos e Convênios:

Realiza a prestação de contas de convênios com Governo Federal e Estadual e elabora

projetos, estudos e pesquisas visando a captação de recursos para o Município. Além dessas

tarefas, também é feito o cadastro de novos convênios e seu acompanhamento até celebração e

execução. Controla os cadastros no SICONV, SIGA, SigPC e demais sistemas do Governo.

No site da Prefeitura tem o Portal Transparência e a SEPLADES através desta

Superintendência disponibiliza para os cidadãos as informações de execução das contas

vinculadas aos Convênios e repasses fundo a fundo da Assistência Social e co-financiamentos

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da Educação. Outra tarefa inerente à Secretaria é a divulgação dos índices mínimos aplicados

em Educação, Saúde e Pessoal de acordo com os relatórios contábeis publicados do RGF e

RREO.

Além das atribuições inerentes ao cargo, a Superintendência apoiou a Secretaria de

Planejamento no acompanhamento da execução da LOA e o cumprimento do PPA/LDO e LOA.

Está sendo elaborado um Seminário de Capacitação às demais Secretarias para instrução de

preenchimento do mesmo. Também houve em 2016 apoio na Elaboração da LDO e LOA 2016 e

suas respectivas Audiências Públicas. Encaminhou ao Tribunal de Contas do Estado do Espírito

Santo – TC-ES no dia 29/01/2016 CD contendo cópias das mesmas em cumprimento à

Resolução nº 261/2013. Todas essas ações foram feitas com o setor de execução orçamentária

que está sendo implantado na SEPLADES.

Os quadros e gráficos a seguir demostram um resumo da captação de recursos por

secretarias no ano de 2016 até 31/12/2016. Lembrando que as Secretarias de Assistência Social

e Educação possuem reprogramações do ano de 2015 por serem recursos contínuos.

RESUMO DAS SECRETARIAS ATÉ 31/12/2016

Saldo Reprogramado 2015 + Captado em 2016

CONVÊNIO SALDO

REPROGRAM ADO

2015

RECEBIDO EM

2016 * RENDIM ENTOS

ATÉ 31/12/2016 TOTAL

Assistência Social R$ 2.417.503,01 R$ 254.995,67 R$ 211.422,66 R$ 2.883.921,34

Educação R$ 1.063.152,27 R$ 1.254.445,69 R$ 127.654,75 R$ 2.445.252,71

Saúde R$ 1.206.816,90 R$ 0,00 R$ 64.707,90 R$ 1.271.524,80

Agricultura R$ 323.358,97 R$ 0,00 R$ 28.392,35 R$ 351.751,32

TOTAL GERAL R$ 2.810.831,15 R$ 1.509.441,36 R$ 432.177,66 6.952.450,17

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SECRETARIA DE ASSISTÊNCIA SOCIAL

SALDO REPROGRAMADO 2015 + CAPTADO EM 2016

CONVÊNIO SALDO

REPROGRAM ADO

2015

RECEBIDO EM

2016 * RENDIM ENTOS


FIA 134.900,81 908,50 13.041,21 148.850,52

SUAS WEB 2016 1.034.348,51 94.570,71 78.776,49 1.207.260,27

FUNCOP 478.345,96 0,00 46.707,45 525.053,41

FEAS 769.907,73 159.516,46 64.077,99 888.510,79

INCLUIR 105.369,39 0,00 8.819,52 114.188,91

TOTAL GERAL R$ 2.417.503,01 R$ 254.995,67 R$ 211.422,66 R$ 2.883.863,90

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Saldo Reprogramado 2015 + Captado em 2016 _ _ _ _I A55|5tenc|a So-cnalI EducagfioI SafldeI Agriculture

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Saldo Reprogramado 2015 + Captado em 2016 _ _ _ _I A55|5tenc|a So-cnalI EducagfioI SafldeI Agriculture



SECRETARIA DE EDUCAÇÃO

SALDO REPROGRAM ADO 2015 + CAPTADO EM 2016

CONVÊNIO SALDO

REPROGRAM ADO 2015

RECEBIDO EM

2016 * RENDIM ENTOS


Alimentação Escolar 26.914,81 593.002,66 21.524,93 264.746,69

PDDE 16.824,13 10.860,00 1.295,51 28.893,24

PNATE 1.525,13 166.978,35 5.399,62 77.021,70

Transporte Escolar

Estadual 8.954,92 483.604,68 5.618,44 42.416,61

Brasil Carinhoso 260.461,59 0,00 22.695,26 80.247,51

PAR 283.599,44 0,00 26.948,08 310.547,52

Apoio a Creches 307.641,70 0,00 29.232,61 336.874,31

Aquisição de 01 ônibus

adaptado* * 157.230,55 0,00 14.940,30 172.170,85

TOTAL GERAL R$ 1.063.152,27 R$ 1.254.445,69 R$ 127.654,75 R$ 2.445.252,71

**Esse recurso está na conta desde 2013, porém, reprogramamos para 2016.

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Saldo para 2016 da Assisténcia SocialI FIA

ISUAS WEB 2016

I FUNCOP

I FEMS

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Saldo para 2016 da Assisténcia SocialI FIA

ISUAS WEB 2016

I FUNCOP

I FEMS

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SECRETARIA DE SAÚDE

CAPTADO EM 2015 + CAPTADO EM 2016

CONVÊNIO SALDO

REPROGRAM ADO 2015

RECEBIDO EM

2016 * RENDIM ENTOS


US Jacarandá R$ 537.007,79 R$ 0,00 R$ 24.730,13 R$ 561.737,92

CTT R$ 538.009,11 R$ 0,00 R$ 25.497,81 R$ 563.506,92

Construção de US Cidade Nova

R$ 131.800,00 R$ 0,00 R$ 14.479,96 R$ 146.279,96

TOTAL GERAL R$ 1.206.816,90 R$ 0,00 R$ 46.580,75 R$ 1.235.121,5

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I Apoio a CrechesI Aquisigfio de O1 énibus adaptado

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I Apoio a CrechesI Aquisigfio de O1 énibus adaptado



SECRETARIA DE AGRICULTURA

CAPTADO EM 2015 + CAPTADO EM 2016

CONVÊNIO SALDO

REPROGRAM ADO 2015

RECEBIDO EM

2016 * RENDIM ENTOS


Aq. Caminhão Feira-Peixe

R$ 323.358,97 R$ 0,00 R$ 28.392,35 R$ 351.751,32

TOTAL GERAL R$ 323.358,97 R$ 0,00 R$ 28.392,35 R$ 351.751,32

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Saldo para 2015 da 5aC|de.U51aEmndéI CIT

I Ccmstrugfio de US Cidade Nova



Diretoria de Tecnologia e Informação

Durante o ano de 2016 esta Diretoria trabalhou de maneira a manter em funcionamento todo o

parque tecnológico dessa municipalidade, buscando sempre oferecer o menor tempo de resposta

possível na resolução dos problemas de ordem técnica, enfrentamos problemas no mês de

janeiro, onde os aparelhos de ar condicionado da sala do Datacenter pararam de funcionar,

ocasionando a queima das fontes do servidor que hospeda todos os nossos sistemas, levando a

prefeitura a ficar uma semana sem acesso aos mesmos, período no qual foi providenciado a

instalação de novos aparelhos de ar condicionado e a substituição das peças danificadas pelo

aquecimento, desde então buscamos adquirir novos servidores, o que não foi possível devido à

falta de consenso entre a equipe técnica. Cabe ressaltar também que fomos notificados por

empresas detentoras de direitos de softwares, solicitando a realização de auditorias visando

identificar uma possível utilização de softwares não licenciados nesta Prefeitura.

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Saldo para 2016 da Agrlcultura

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Saldo para 2016 da Agrlcultura

I Aq. Caminhfin Feira—Pe|xe

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Diretoria Estratégica de Projetos

Responsável pela análise e apresentação de pareceres quanto à elaboração das planilhas

executivas das obras públicas, fornecimento de informações e pareceres de ordem técnica para

instrução processual. Além da análise de todos os projetos básicos relacionados a obras que

tramitam para serem licitados.

Colaboração com a Diretoria de Auditoria e Execução de Obras, no acompanhamento às

vistorias das obras em andamento, nas medições, relatórios fotográficos, reconhecimento e

tomada de nota de áreas destinadas a obras de construção e reformas.

O Diretor Estratégico de Projetos é o coordenador e Operador do Sistema Geo-Obras no

Município.

Diretoria de Auditoria e Execução de Obras

Responsável por organizar, coordenar, dirigir, controlar e fiscalizar a execução de obras e

serviços no município.

Atividades Finalizadas:

Organização, coordenação e fiscalização dos seguintes projetos:

Serviço de Engenharia destinados à Proteção de Taludes e Barreiras;

Construção da Rede Coletora e Elevatória de Esgoto no Bairro Santa Rita II;

Construção da Unidade de Saúde Marataízes I;

Conclusão e Ampliação da Casa do Artesão;

Execução de Obras de Melhorias no Cemitério Público Municipal e Capela Mortuária;

Reforma da Quadra e Construção de Cantina da Quadra de Canaã;

Construção da Unidade de Saúde São João de Jaboti;

Construção de Campo de Futebol Society (Jaboti, Capinzal e Imburi)

Reforma da Quadra Poliesportiva em Lagoa Dantas;

Contenção do Trecho da Avenida Atlântica;

Construção de Rotatória ligando a Av. Simão Soares com a Av. Cristiano Dias Lopes –

Barra do Itapemirim;

Reforma da Quadra anexa a E.M.E.I. “Prof. Marcelo Gomes Moreira”

Construção da Academia Popular no Bairro Santa Tereza;

Construção da Unidade de Saúde Cidade Nova.



A Diretora de Auditoria e Execução de Obras auxilia o Diretor Estratégico de Projetos

no levantamento dos dados necessários para inserção no Geo-Obras.

Assessoria Administrativa

Objetiva prestar assessoramento técnico à Secretária em assuntos relativos à pasta de

especialização, elaborando pareceres, notas técnicas, minutas e informações gerais.

Preparação das audiências públicas da LDO e LOA.

Preparação do resumo das propostas de orçamentos das secretarias para enviar a

tesouraria.

Encaminhamento e arquivamento dos processos.

Desenvolvimento Sustentável

Para fomentar o empreendedorismo, apoiar o desenvolvimento das MPEs (MEI, EPP e

ME), e movimentar a economia de Marataízes e da Região. O município de Marataízes iniciou

uma conversação com os Secretários Municipais dos 04 (quatro) municípios do Litoral Sul,

denominado G4 Litoral Sul (Piúma, Itapemirim, Marataízes e Presidente Kennedy), buscando

parceria com o SEBRAE/Vitória-ES e SEDES-Vitória/ES – Governo do Estado, com objetivo

de promover ações voltadas para a Política Pública de Desenvolvimento Territorial no Sul do

Estado, 4 (quatro) municípios pensando no desenvolvimento territorial e inseridos no Projeto

de Diagnóstico Econômico Territorial – DET/Sebrae, onde foram realizadas oficinas de

diagnóstico econômico nos quatro municípios, seminário de apresentação do Diagnóstico DET

Litoral Sul e o Seminário Regional de Elaboração do Plano Estratégico de Desenvolvimento

Econômico Territorial.

Iniciou-se então, todo o trabalho, desencadeando diagnósticos, reuniões de trabalho,

seminários, planejamento, tratando proposições possíveis de realizações em nosso

planejamento.

A Secretaria Municipal de Planejamento e Desenvolvimento Sustentável –

SEPLADES, com foco no desenvolvimento, deu início a estruturação da Política de



Desenvolvimento Econômico Sustentável no município de Marataízes – ES, promovendo o

empreendedorismo no município em consonância com a Lei Geral 123/2006 e LC 147/2014,

que traz um tratamento diferenciado para as MPE’s e a Agricultura Familiar, no que diz

respeito à definição de Microempreendedor Individual, Microempresa e Empresa de Pequeno

Porte, da Inscrição e Baixa, dos Incentivos Fiscais, da Sala do Empreendedor, do Acesso aos

Mercados, do Agente de Desenvolvimento, do Estímulo ao Crédito e à Capitalização, da

Fiscalização Orientada, do Associativismo, da Educação Empreendedora e do Acesso a

Informação, Da agricultura e dos Pequenos Produtores Rurais, da Pesca e da Aqüicultura, do

Estímulo à Inovação, do Turismo e suas Modalidades e do Acesso a Justiça.

Para início deste processo foram realizadas as seguintes atividades:

levantamento estatístico socioeconômico e setorial do município de Marataízes e

Municípios Litorâneos vizinhos (Piúma, Itapemirim e Presidente Kennedy) para

retratar o atual cenário, suas potencialidades e demandas econômicas;

atualização da Lei Geral Municipal das Micro e Pequenas Empresas 1.108/2008,

conforme LC 147/2014, realizada com 4 (quatro) reuniões envolvendo servidores (as)

das Secretarias Municipais de Saúde, Agricultura/Pesca,

Administração/Licitação/Protocolo, Obras e Urbanismo/ Obras e Postura,

Turismo/Cultura, Finanças/Arrecadação/ Tributação/Fiscalização, Meio

Ambiente/Fiscalização, Educação/Compras, Transportes, Controle Interno,

Procuradoria, Planejamento e Desenvolvimento Sustentável/AD’s/TI e Esportes e

representantes empreendedores da sociedade civil.

Com a consultoria do Sebrae/Vitória, as seguintes ações foram inseridas no Plano

Estratégico 2016/2018:

Criação do Setor de Desenvolvimento Sustentável da SEPLADES;

Revisão da legislação Municipal, em especial:

o PDM;

o Código Tributário;

o Código de Obras;

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o Código de Posturas;

o Código do Meio Ambiente;

o Código Sanitário;

Implantação da Casa do Empreendedor (ficando a Secretaria Municipal de Finanças na

responsabilidade de organizar a Sala do Empreendedor/REGIN, considerando que os

servidores já foram capacitados pela JUCEES e o Termo de Parceria entre PMM e

JUCEES;

Capacitação dos gestores e servidores públicos;

Capacitação dos Produtores da Agricultura Familiar;

Compras Públicas – preferencialmente aos pequenos negócios da agricultura familiar;

Adesão a Rede Simples para simplificar o registro e legalização de empresas e negócios

(abertura e fechamento de empresas);

Instalação da Sala/Casa do Empreendedor;

Capacitar novos servidores do Setor de Compras no Mecanismo da Lei Geral;

Habilitar o pregoeiro Municipal a aplicar a Lei Geral Atualizada;

Facilitar o acesso ao crédito/Linhas de Crédito, encaminhamento, orientação ao Nosso

Crédito e outras Agências Financeiras;

Pronaf – Programa de Fortalecimento a Agricultura Familiar ( parceria SEMAG);

Mapear a informalidade e incentivar a formalização consciente dos MEIs (Cadastro do

MEI);

Estimular os produtores rurais a agregar valor à produção;

Incentivar o ensino do empreendimento na rede municipal;

Foi feito um Plano Estratégico do Agente de Desenvolvimento do Município de Marataízes

2016-2018 com as seguintes ações obrigatórias:

Atualização da Lei Geral.

Constituição do Comitê gestor da LGM.

Apoio a implantação do Sistema REGIN.

Ampliação do número de Agentes de Desenvolvimento – ADs do município de

Marataízes;

Apoio à efetivação dos benefícios da Lei geral do capítulo Compras Governamentais.


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Implantação da Casa do Empreendedor.

Estímulo à ampliação de acesso ao mercado para a agricultura Familiar – PNAE e PAA.

Articulação para a implantação do Planejamento de Compras.

Sensibilização dos Empresários dos Meios de Hospedagem, Bares e Restaurantes para a

importância da qualificação dos serviços ofertados ao Turista e Empreendimentos

Âncoras instalados na região.

Apoio para realização e/ou revitalização de Eventos Gastronômicos: Festa da Lagosta,

Festa do Abacaxi, Festa do Aipim e Festa do Peroá.

Valorização ao Artesão residente no Município.

Articulação para implantação da Educação empreendedora em Unidades de Ensino

Municipal.

Apoio a qualificação do Comércio Local.

Articulação para atualização do PDM e Códigos: de Posturas, Obras, Tributário, Meio

Ambiente e Sanitário.

Apoio ao atendimento e orientação aos MEIs e empreendedores informais.

Articulação para a implantação do Planejamento de Compras.

Sensibilização dos Empresários dos Meios de Hospedagem, Bares e Restaurantes para a

importância da qualificação dos serviços ofertados ao Turista e Empreendimentos

Âncoras instalados na região.

Apoio para realização e/ou revitalização de Eventos Gastronômicos: Festa da Lagosta,

Festa do Abacaxi, Festa do Aipim e Festa do Peroá.

Apoio à efetivação dos benefícios da Lei geral do capítulo Compras Governamentais.

Apoio ao atendimento e orientação aos MEIs e empreendedores informais.

Articulação para implantação da Educação empreendedora em Unidades de Ensino

Municipal.

Apoio a qualificação do Comércio Local.

Articulação para atualização do PDM e Códigos: de Posturas, Obras, Tributário, Meio

Ambiente e Sanitário.

Acompanhamento Orçamentário

Em fevereiro/2016 a SEPLADES assumiu a responsabilidade de acompanhar os pedidos de

suplementações por parte das Secretarias e, de acordo, com o saldo de dotação disponível. Essa ação

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ajudou o Setor Contábil na flexibilização das demandas, já que existia um volume muito grande de saldos

suplementares.

Em julho/2016 as suplementações passaram a ficar à cargo da Contabilidade, considerando que a equipe

de apoio no Setor era maior e, assim, o fluxo de processos seriam mais rápidos. Sendo assim, o setor ficou

auxiliando a Superintendência de Captação de Recursos e Convênios no acompanhamento mensal da

execução orçamentária, bem como, no levantamento de dados necessários para elaboração de estudo de

corte nas despesas de custeio, investimento e pessoal.

Outro ponto importante foram as reuniões setoriais para discussão das:

* Metas e prioridades da Lei de Diretrizes Orçamentárias – LDO/2017;

* Elaboração financeira da Lei Orçamentária Anual – LOA/2017; até sua apresentação em Audiência

Pública e seu respectivo lançamento no sistema da E&L;

Todas essas ações foram discutidas em Audiência Pública, enviadas ao Gabinete do Prefeito para envio à

Câmara.

As ações foram lançadas por este Setor no sistema da E&L.

CONCLUSÃO

As metas foram atingidas parcialmente. As dificuldades pelo caminho foram inúmeras, porém,

conseguimos superar os obstáculos que a nossa frente se colocavam, chegamos ao final do ano

de 2016 com um saldo positivo.

SECRETARIA DE TURISMO Segue abaixo relatório mensal dos eventos realizados, localidades e programas e

projetos desenvolvidos pela SECULT.

- Janeiro/Fevereiro: Programação de Verão/Carnaval

Show durante os dias 01 à 03 de janeiro de 2016 com as seguintes bandas, estrutura com palcos

montados nas principais praias.



A secretaria desenvolveu no mês de janeiro, o cadastro de 36 (trinta e seis) artesãos que

participaram do verão 2016.

Houve parceria com a Sec. de Ação Social, foi desenvolvido uma programação, com

atividades físicas, recreativas para os idosos, evento esse realizado todas as quintas feiras do

mês de janeiro as 08:00h.

Junto com a Sec. de Esportes foi realizado o 1º passeio ciclístico de Marataízes,

realizado no dia 10 de Janeiro.

Durante os dias 06 à 10 de Janeiro foi realizado o Festival de Roda de Samba.

Durante os dias 22 a 24 de Janeiro foi realizado o festival de Rock e Blues.

Durante os dias 28 a 02 de fevereiro foi realizado diversos shows e a Festa do

Hawaiinna Lagoa do Siri.

Durante os dias 05 a 09 de fevereiro foi realizado o carnaval 2016 com diversas opções

de eventos, para todos os gostos, em todas as praias do municio, com diversas bandas,

marchinhas.

- Março:

Foi realizado entre os dias 10 a 13 de março a 106º Festa das Canoas, o evento contou

com a participação de diversas bandas, Desfile da Rainha da Festa das Canoas, Missa dos

Pescadores e famosa Procissão Marítima.

No dia 26 de Março, foi realizado o espetáculo Auto da Paixão de Cristo, com elenco de

50 atores que marcou um dia belíssimo dia em Lagoa Dantas.

- Abril:

A Sec. de Turismo participou de evento sobre desenvolvimento de estrategias de

Promoção do desenvolvimento Econômico do Município, cooperando com ideias, temas e

levantamento do turismo local, afim de trazer, notoriedade e crescimento econômico explorando

todo o potencial turístico da região.

- Maio:

No dia das Mães, foi realizado em parceria com a Sec. de Assistencial Social, o dia das

mães Cultural no centro de convivência renascer, evento que contou com diversas opções de

lazer e cultura, como apresentação de peça Teatral, Mallet, Ioga, Ginastica, momento de beleza,

o que marcou todas as mães que estiveram neste evento.

No dia 24 de Maio, os servidores da Secretaria estiveram participando de oficina do

DET/SEBRAE-ES, onde oficinas de diagnósticos territorial e o fortalecimento econômico

foram discutidos afim de trazer melhor desenvolvimento para o município.


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- Junho:

Nos dias 01 a05 de junho foi realizado e 1ª Semana do Meio Ambiente, evento que

marcou e em parcerias realizamos multirremes de limpeza em vários pontos turísticos do

município além de contribuir com a conscientização da preservação do Meio Ambiente.

Ainda neste mês o município recebeu a reunião da ADETURCI - Agencia de

Desenvolvimento do Turismo na Região Costa e da Imigração, onde se abordou temas como

mudanças no calendário de Edital da SETRUR-ES, Sistema de Cadastro de Pessoas físicas e

Jurídica que atuam no setor do turismo, o evento contou ainda com microempresa riso locais e

representantes dos município s de Itapemirim e Iconha.

O Secretario esteve reunido da 2ª Oficina do Plano Estratégico de Gestão do Turismo,

em Anchieta.

O Secretário ainda esteve presente na Reunião de Comissão de Turismo na Assembleia

Legislativa do Estado, onde foi demonstrado o avanço no turismo local, e sua representatividade

na Região Costa e Imigração.

No dia 28 de junho o Secretario esteve reunido com o Presidente da Assembleia

Legislativa do Estado, para buscar recursos e apoio ao desenvolvimento turístico da cidade.

- Julho:

No dia 01 de julho foi inaugurada a obra de calcamento do entorno do Palácio das

Aguiãs, onde foi dada a palavra sobre a importância de se valorizar um monumento histórico e

cultural do município.

Nos dias 14 a 17de julho foi realizada a 15ºFesta do Abacaxi, evento cheio de atrações

musicais, além do desfile da Garota Abacaxi, evento realizado na Comunidade de Brejo dos

Patos, que conta um pouco da historia e fama de um dos maiores produtores de abacaxi do

Brasil, premiação do maior abacaxi colhido no município.

No dia 25 de julho foi realizada o festival do Aipim na localidade de Lagoa Dantas,

evento marcado com show, apresentação de quadrilhas, cavalgada noturna e pratos típicos

regionais com Aipim.

- Outubro:

No dia 06 de outubro foi realizada vistoria técnica pelo Secretario para acompanhar as

obras de conclusão da Casa do Artesão.

Nos dias 13 a 16 foi realizada a Festa de Emancipação Politica, que contou com

estruturar vários show e diversa programação de eventos.


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No dia 21 de outubro foi inaugurada a revitalização da praça das Praia da Bacia das

turcas, local turístico da região, onde recebe banhistas e muitas crianças que procuram um

ambiente tranquilo e agradável.

- Novembro:

No dia 08 de novembro foi realizado no Palácio das Águias o lançamento do

“Itapemirim como tudo começou”, onde foi relatado a belíssima história de Itapemirim e

Marataízes, desde sua formação, foram lebrados dos personagens que marcaram esses

municípios.

No dia 29 de novembro foi realizado a reunião do Conselho de Municipal de

turismo, para definição dos Conselheiros, prioridades de trabalho, o evento contou com a

participação de toda a rede hoteleira, gastronômica de Marataízes.

- Dezembro:

A sec. de turismo participou da entrega da Obra da Praça do Pontal, local de entrada do

município que recebeu melhorias e um destaque para uma comunidade pesqueira que atrai

muitos turistas que praticam a pesca, além da compra de pescados frescos. A revitalização

contou com apoio da Sec. de Turismo na elaboração dos desenhos que mostram o pescado como

referência local, turística ,cultural.

No dia 09 de novembro foi entregue os diplomas dos diversos cursos de qualificação

profissional realizado pela secretaria, ao todo foram 99 participantes que se aperfeiçoaram na

área cultural, turística e histórica.

Ainda foi apresentada a programação de fim de ano, com vários show e atrações no

município, ainda foi informado sobre a não realização da queima de fogos devido as condições

financeiras do município.

Secretaria Municipal de Esporte e Lazer

Apresentação:

A Secretaria de Esporte e Lazer objetivou-se a proporcionar aos munícipes uma maior

interação com a prática esportiva, trazendo para Marataízes através de sua Diretoria de Esporte

e Lazer, eventos esportivos de caráter socila fazendo assim que despertasse no cidadão de

Marataízes, princialmente crianças e adolescentes a vontade em praticar esportes, além de

manter escolinhas de diversas modalidades esportivas espalhadas pelo município.


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Com o crescente aumento da população e pela procura de uma vida mais saudável a

Secretaria de Esporte e Lazer Através da Diretoria de Infraestrutura Esportiva, investiu na

reforma, ampliação e construções de vários espaços esportivos para melhor atender a população.

Ações:

1 – Apoio, Parcerias e Divulgação de Atletas e Entidades Desportistas do Município:

A Secretária de Esporte por meio de sua Diretoria de Esporte e Lazer, trouxe para o

Município grandes parcerias como o Convênio com a Federação Capixaba de Desporto Escolar,

proporcionando assim a implementação do Projeto Esportivo Comunitário, projeto esse

fundamentado pela Lei 1728/2014. Além de ampliar as modalidades esportivas do Projeto

Campeões de Futuro com a inclusão de Karatê, Jiu-jitsu, Muay thai, Handebol, Basquete,

Xadrez, Zumba e Futevôlei, também foram realizadas Ações Esportivas em diversos Bairros do

Município, além da parceria com a APAE na inclusão de seus alunos com e esporte.

Para que tudo isso acontecesse tínhamos uma previsão orçamentária inicial de

36.000,00, suplementada para 549.955,27 e executado 303.352,70 (55,16%).

2 – Projeto Cidade Ativa – Instalação de equipamentos de Ginásticas em praças e praias:

O orçamento previsto para a instalação da equipamentos de ginástica em praças e praia,

foi previsto em R$ 30.000,00, mas não foi utilizado tendo em vista a dificuldade de encontrar

área disponível para instalação de uma academia Popular.

3 - Realização e Participação em eventos esportivos:

Foram realizados diversos eventos esportivos para despertar na população a vontade da

prática esportiva, a secretaria tinha em seu orçamento inicial o valor de R$ 168.200,00, sendo

suplementada para 291.793,70 e executado 275.127,70 (94,29%), esse valor foi investido na

valorização do esporte. Nos projetos relacionados Abaixo:

Treinão de Corrida 5 Km;

1º Passeio Ciclístico;

Festival Marata Kids;

Marataízes StrikeFight de MMA;

Show da Equipe Força e Ação de Manobras radicais com Motos;

Torneio Verão Marataízes de Futevôlei;


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Torneio Verão Marataízes de Beach Tennis;

Torneio Verão Marataízes de Vôlei 4 x 4;

Copa Verão Marataízes de Beach Soccer;

Copa Nacional Popular Infanto-juvenil;

Campeonato Municipal de Futebol Amador;

Estrutura para os eventos;

Transporte para atletas e equipe a participarem de competições em várias regiões do

Brasil.

5 – Implantação da Escolinha Marataízes Olímpico:

Com a grande procura por modalidades esportivas, a Secretaria de Esporte e Lazer não

tendo local apropriado para realização destas atividades, resolveu investir no aluguel de um

Estadio de Futebol, para poder realizar os treinamentos e implantar a Escolinha Marataízes

Olímpico.

Para esse projeto foi destinado um orçamento de inicial de R$ 63.000,00, suplementada

para R$ 70.000,00 e executado R$ 66.000,00 (94,30%).

7 – Construção, recuperação, ampliação, melhorias e manutenção de espaços esportivos,

inclusive imóveis.

O ano de 2015, foi um ano de muitos projetos de infraestrutura para Secretaria de

Esporte e Lazer, com várias obras em andamento, para um melhor atendimento a população de

nosso Município, segue abaixo relação de obras e projetos.

Entrega de 03 campos de grama sintética nas comunidades de Jaboti, Imburí e Capinzal;

Inicio da Reforma do Ginásio Poliesportivo de Marataízes;

Reforma do Ginásio de Esporte da Comunidade de Lagoa Dantas;

Para estes projetos tínhamos um orçamento inicial de R$ 171.601,00, suplementada para

R$ 1.234.418,28 e executada R$ 889,221,561 (72,04%).


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8 – Manutenção das Atividades da Secretaria:

Para que a Secretaria de Esporte e Lazer possa desenvolver um trabalho que traga bons

frutos para a população de Marataízes, necessita de recursos para sua manutenção esses recursos

tinha previsão de 377.716,62, e executada e, R$ 291.382,15 (77,14%).

9 – Capacitação de Pessoal:

Como o ano foi de corte nas despesas com pessoal, não foi possível custear cursos para

os servidores, não houve gasto.

10 – Manutenção do Conselho Municipal de Esporte e Lazer.

Não foi consumido nenhum recurso com Conselho Municipal de Esporte e Lazer, que

tinha previsão de R$ 1.000,00 (0,00%)

11 - Relatório Patrimonial

Em parceria com a Secretária de Administração foi adquirido equipamentos novos de

informática como 01 microcomputadores

Também conseguimos juntamente com Secretaria de Saúde um bebedouro Industrial

para utilização o Ginásio Santa Rita.

Conclusão

Esta Secretaria avalia que as metas estabelecidas foram parcialmente atingidas, devido a

inúmeros obstáculos encontrados a nossa frente, e que trouxe um saldo positivo para o esporte

de Marataízes.

SECRETARIA DE OBRAS E SERVIÇOS URBANOS

OBRAS CONCLUÍDAS 2016

> Reforma da Quadra e Construção de Cantina na localidade de Canaã.

> Reforma da Quadra anexa a EMEI Prof. Marcelo Gomes Moreira, neste Município.

> Construção do Campo de Futebol Society, na localidade de Imburi.

> Construção do Campo de Futebol Society, na localidade de Jaboti.

> Construção do Campo de Futebol Society, na localidade de Capinzal.

> Construção da Unidade de Saúde de São João do Jaboti, neste Município.

> Construção da Unidade de Saúde Marataízes I, Bairro Ilmenita, neste município.


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> Contenção da erosão nas Praias da Barra, Pontal e Trecho Xodó x Lagoa Funda.

> Construção de Escadaria.

> Construção da Praça do Pontal.

> Pavimentação Trevo Marataízes X Divisa Itapemirim.

> Pavimentação e Drenagem da Rua Colatina e João Pires

> Pavimentação e Drenagem das Ruas Abelardo Moreira, Jovelino Gomes e Sete de Setembro.

> Pavimentação e Drenagem da Rua Atílio Cortezine.

> Pavimentação e Drenagem da Rua Fulodeci – Jacarandá.

> Pavimentação e Drenagem de rua Projetada 01 e 02 em Boa Vista.

> Pavimentação Rua Clóvis Beviláqua – Belvedere.

> Pavimentação e Drenagem Rua em Lagoa do Siri.

> Pavimentação e Drenagem Avenida Domingos Martins – Atlântico.

> Pavimentação das Ruas Levi Lagrotério, Ibiapaba, Alessandro S. Rosa, Arthur Calderário,

Antônio Ielamo, Projetada - Bairro Candinha.

> Pavimentação da Rua André José Fernandes – Cidade Nova.

> Pavimentação da Rua Zedil Nascimento – Ilmenita.

> Pavimentação da Rua Sebastião Almeida – Praia dos Cações.

> Pavimentação de Rua em Lagoa Funda.

> Pavimentação da Rua Humberto e Quinze de Dezembro – Atlântico.

> Pavimentação da Rua Vitorino Soares Machado – Candinha.

> Drenagem Rua Joaquim Gomes e Rua Maj. Campos – Cidade Nova.

> Urbanização área ao lado Igreja Católica do Centro.

OBRAS EM ANDAMENTO

> Construção de Unidade de Saúde no Bairro Cidade Nova


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> Conclusão da Casa do Artesão.

> Construção de Unidade de Saúde no Bairro Jacarandá.

> Pavimentação e Drenagem Rua em Praia dos Cações.

> Pavimentação da Rua do Entorno Maria da Glória.

> Pavimentação de Rua no Pontal Pavimentação da Rua da Praia da Cruz – Ilmenita.

> Pavimentação da Rua José Pinheiro – Barra.

> Pavimentação da Rua Projetada (entrocamento Cristiano Dias Lopes) – Barra.

> Pavimentação da Rua das Violetas – NSAª.

> Construção de Praça Rua João Pires – Santa Tereza.

> Reforma Praça do Erivelton.

> Continuação da Construção da rede coletora e elevatória de esgoto no Bairro Santa Rita II.

> Prestação de serviços de Engenharia destinados a proteção de taludes e barreiras para atender

as regiões de risco do município.

> Conclusão e Ampliação da Casa do Artesão, neste Município.

PROJETOS ADQUIRIDOS EM 2016

Projeto de Engenharia da Infraestrutura do Bairro Alto Lagoa Funda.

Projeto de Engenharia de Infraestrutura do Bairro Nossa Senhora Aparecida.

Projeto de Engenharia da Reurbanização da Praia da Colônia.

Projeto executivo da construção do acesso e reurbanização do bairro Candinha.

Projetos complementares da sede da prefeitura.

Projetos de Reurbanização da Avenida Beira Mar

Projeto Executivo para implantação do novo Mercado de Pescados

Projeto executivo de macro-drenagem do bairro Candinha.

Projeto Executivo para implantação do novo Terminal Rodoviário.

Projetos de urbanização e paisagismo da Lagoa do Meio.

Projetos de Reurbanização da Avenida Rubens Rangel.

Elaboração dos projetos de engenharia da Infraestrutura do Bairro Esplanada I.


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Elaboração dos projetos de engenharia da Infraestrutura do Bairro Esplanada 2.

Projeto de Engenharia da Reurbanização da Praia da Colônia.

FINANÇAS PREFEITURA – CONTABILIDADE/TESOURARIA

ASPECTOS ORÇAMENTÁRIOS E FINANCEIROS

A execução do orçamento do exercício de 2016 foi realizada em consonância aos

dispositivos legais, e suas alterações, abaixo relacionados:

Normas e Princípios de Contabilidade Pública;

Lei Federal 4.320/64, que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro;

Lei Complementar nº 101/00, que estabelece normas de finanças públicas

voltadas para a responsabilidade na gestão fiscal;

Lei Municipal nº 1789/2015, que dispõe sobre as diretrizes orçamentárias para a

elaboração do orçamento do exercício de 2015;

Lei Municipal nº 1846/2015, que estima a receita e fixa a despesa para o

exercício de 2016;

Lei Municipal nº 1659/2013, que dispõe sobre o Plano Plurianual para o

quadriênio 2014-2017;

Leis Municipais nº 1862, 1880, 1897, 1901, 1903, 1905, 1906, 1907, 1908 e

1909 que autorizam abertura de créditos especiais e suplementares no exercício

através de Decretos do Executivo Municipal, dos quais relatamos na Execução

Orçamentária.

As receitas foram registradas obedecendo ao método do Regime de Competência

para as receitas de competência de arrecadação municipal e Regime de Caixa para

as receitas de Transferências da União e do Estado.

As despesas foram registradas obedecendo ao método do Regime de

Competência, ou seja, apropriadas ao período da ocorrência dos fatos.

Os bens móveis sofreram depreciação mês a mês, utilizando-se o método linear.


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EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

Após a aprovação da Lei Orçamentária Anual, Lei 1846/2015, que estimou a

receita em R$ 163.460.000,00, e fixou a Despesa em igual valor, inicia-se a execução do

orçamento, que compreende tanto o efetivo ingresso das receitas nos cofres públicos,

quanto à realização da despesa pública de todos os órgãos do Executivo Municipal,

incluindo o Fundo Municipal de Saúde e o Legislativo Municipal.

Do montante orçamentário autorizado, aproximadamente 97,04% se destinou às

ações do Poder Executivo (R$ 158.626.049,84 – cento e cinquenta e oito milhões,

seiscentos e vinte e seis mil, quarenta e nove reais e oitenta e quatro centavos). Para o

Legislativo, destinado 2,96% do orçamento (R$ 4.833.950,16 – quatro milhões,

oitocentos e trinta e três mil, novecentos e cinquenta reais e dezesseis centavos).

A Execução da Receita e Despesa Orçamentária do exercício de 2016,

autorizada pela Lei Orçamentária Anual e as Leis que autorizaram aberturas de créditos

adicionais, possui a seguinte composição:

RECEITA

Conforme demonstramos no quadro e gráfico a seguir, a receita orçamentária

atingiu no exercício o montante de R$ 152.262.567,72:

RECEITAS VALOR ORÇADO

( I )

REALIZADA

( II )

DIFERENÇA

III = (II – I)

%

( II / I )

%

REALIZADA

S/ TOTAL

Corrente 162.473.520,00 154.262.567,72 - 8.210.952,28 94,95 100,00 Tributária 8.729.403,45 10.038.320,20 1.308.916,75 115,00 6,51

Contribuições 2.060.151,29 3.024.258,91 964.107,62 146,80 1,96

Patrimonial 10.035.478,77 10.533.511,63 498.032,86 104,96 6,83

Serviços 20.900,00 0,00 -20.900,00 0,00 0,00

Transferências Correntes* 138.423.221,75 127.870.644,52 -10.552.577,23 92,38 82,89

Outras Receitas Correntes 3.204.364,74 2.795.832,46 -408.532,28 87,25 1,81

Capital 986.480,00 0,00 -986.480,00 0,00 0,00 Operações de Crédito 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortização de Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Alienação de Bens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Transferências de Capital 986.480,00 0,00 -986.480,00 0,00 0,00

Outras Receitas de Capital 0,00 0,00 0,00 - 0,00 TOTAL 163.460.000,00 154.262.567,72 -9.197.432,28 94,37 100,00

*Deduzidas às parcelas da receita destinadas ao FUNDEB

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fim__!r

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Ao analisarmos a arrecadação da Receita Orçamentária, percebe-se que 82,89%

fixam-se nas espécies Transferências Correntes. Essa situação ocorre por causa da

grande dependência que os municípios brasileiros, inclusive Marataízes, possuem de

transferências do governo federal e estadual. Por mais que o município se esforce em

aumentar seu poder arrecadador, quer seja aumentando impostos ou combatendo a

sonegação, sempre será dependente das transferências governamentais, no atual modelo

federativo.

Nos últimos anos, a prefeitura tem se esforçado para elevar a arrecadação, sem,

contudo, aumentar a carga tributária e onerar ainda mais a população. Os esforços têm

se concentrado na diminuição no nível de sonegação, com a atuação frenética da equipe

de auditores fiscais no comércio municipal, e isto tem gerado aumentos significativos

nas receitas tributárias que, como se verifica, na contramão da Receita de Royalties que

foi em 2015 e 2016 a grande responsável pelo déficit orçamentário, tendo apresentado

uma queda em torno de 42% em relação ao exercício de 2014 e 22% em relação ao

exercício de 2015, as receitas próprias de arrecadação municipal apresentaram-se com

excesso de arrecadação.

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

140000000

RECEITAS ARRECADADAS

Receita Prevista R$ 163.460.000,00

Receita Arrecadada R$ 154.262.567,72

Défict de Arrecadação R$ 9.197.432,28

U ~K 751.11‘

U ~K 751.11‘



Receita

PrevistaReceita

Arrecadada

Défici de

Arrecadaçã

oFatia 4

Comparando a receita arrecadada, em relação à prevista na Lei Orçamentária

Anual, observa-se uma arrecadação de 5,63% aproximadamente a menor, demonstrando

déficit de arrecadação.

A partir da vigência da Lei Complementar 101/2000, a elaboração da Lei

Orçamentária Anual passou a observar, dentre outros aspectos, o determinado no seu

artigo 12, quanto às previsões de receita:

Art. 12. As previsões de receita observarão as normas

técnicas e legais, considerarão os efeitos das alterações na

legislação, da variação do índice de preços, do crescimento

econômico ou de qualquer outro fator relevante e serão

acompanhadas de demonstrativo da sua evolução nos

últimos três anos, da projeção para os dois seguintes

àquele a que se referirem e da metodologia de cálculo e

premissas utilizadas.

Assim, com base nesse dispositivo legal e norteado pelo Manual do STN que

orienta na elaboração dos anexos da LDO (Lei de Diretrizes Orçamentárias), o

Município de Marataízes utilizou como metodologia e memória de cálculo de suas

principais fontes de receitas, o cenário econômico da época da elaboração da Lei de

Diretrizes, ou seja, abril de 2015, o crescimento percentual anual do Produto Interno

Bruto (PIB) real, mais a inflação média percentual anual projetada com base no IPCA,

índice oficial do governo, relativos ao exercício anterior (2015), aplicados sobre as

1*-. 1,41%-

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efetivas arrecadações municipais nos Exercícios Financeiros de 2015 e 2016 (1º

trimestre).

Essa metodologia e memória de cálculos utilizados conforme acima exposto

somente não foi aplicada, quando da elaboração da LDO, para a receita de: IPTU,

FPM, Royalties de Petróleo, Transferências de Recursos do SUS, FUNDEB, Receita da

Dívida Ativa Tributária do IPTU e as Receitas de Capital oriundas de convênios

firmados com órgãos federais e estaduais. Para essas receitas, consideramos, devido as

suas particularidades, as legislações pertinentes e seus aumentos e decréscimos efetivos

de arrecadação.

O grande responsável pelo déficit de arrecadação foi a receita oriunda das

Transferências de Compensação Financeira pela Exploração de Recursos Naturais

“Royalties de Petróleo”, que no exercício financeiro de 2016 apresentou uma efetiva

arrecadação no montante de R$ 52.864.788,25 , enquanto a estimativa de arrecadação

era de R$ 74.502.593,32, ou seja, ainda com queda na arrecadação, assim como no

exercício de 2014, que girou em torno de 29,00% sobre o valor estimado, o que

provocou o déficit de arrecadação.

Em contrapartida, as receitas de recursos próprios tiveram um excesso de

arrecadação em torno de R$ 1.835.799,90. Além disso, o ICMS teve, mais uma vez, um

aumento significativo em relação à previsão de arrecadação que foi projetada para 2016

com base na arrecadação de 2015, com uma arrecadação no montante de R$

25.201.410,64 em 2015, contra R$ 26.547.303,08 arrecadado em 2016.

Demonstramos na tabela abaixo um comparativo entre a Receita Arrecadada em 2015 e

2015, para ilustrar melhor, a variação negativa de arrecadação:


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RECEITAS

REALIZADA EM

2015

REALIZADO EM

2016

VARIAÇÃO

NOMINAL

R$

VARIAÇÃO

%

Corrente 168.756.832,58 154.262.567,72 -14.494.264,86 91,41

Tributária 13.169.393,80 10.038.320,20 -3.131.073,60 76,22 Contribuições 2.663.903,49 3.024.258,91 360.355,42 113,53

Patrimonial 13.107.190,52 10.533.511,63 -2.573.678,89 80,36 Serviços 0,00 0,00 0,00 0,00

Transferências Correntes* 135.992.139,16 127.870.644,52 -8.121.494,64 94,03

Outras Receitas Correntes 3.824.205,61 2.795.832,46 -1.028.373,15 73,11 Capital 880.295,00 0,00 -880.295,00 0,00

Operações de Crédito 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortização de Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00

Alienação de Bens 0,00 0,00 0,00 0,00

Transferências de Capital 843.600,00 0,00 -843.600,00 0,00

Outras Receitas de Capital 36.695,00 0,00 -36.695,00 -

TOTAL 169.637.127,58 154.262.567,72 -15.374.559,86 90,94 *Deduzidas as parcelas da receita destinadas ao FUNDEB

Observa-se uma variação negativa em 9,06% na arrecadação, quando

comparadas as receitas de 2015 e 2016. Isso significa que R$ 15.374.559,86

ingressaram a menos nos cofres públicos nesse período.

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2016

2015

DESPESA

Foram abertos créditos adicionais suplementares e especiais no decorrer do

exercício de 2016, utilizando-se parte do “Superávit Financeiro” apurado no Balanço

Patrimonial do Exercício 2015 e anulações de dotação orçamentárias como

demonstramos a seguir:

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SUPLEMENTARES:

Crédito Adicional por Superávit Financeiro: R$ 74.551.295,21

Crédito Adicional por Anulação: R$ 72.501.637,72

ESPECIAIS:

Crédito Adicional por Superávit Financeiro: R$ 121.500,00

Crédito Adicional por Anulação: R$ 2.212.210,00

Esses créditos adicionais abertos por superávit financeiro atualizaram a despesa

de R$ 163.450.000,00 para R$ 238.132.795,21 sendo deste valor executado a

importância de R$ 209.512.735,98.

A seguir, tabela representando os principais elementos de despesa utilizados pela

Administração na execução orçamentária de 2016:

ELEMENTOS DE DESPESA DOTAÇÃO

ATUALIZADA

( I )

DESPESA EMPENHADA

( II )

DIFERENÇA

III = (II – I)

%

SOBRE

AUTORIZADA

( II / I )

% EMPENHADA

S/ TOTAL

Corrente 200.019.848,76 178.994.031,85 -21.025.816,91 89,49 85,43 Pessoal e Encargos Sociais 95.673.331,96 90.229.781,52 -5.443.5509,44 94,31 43,07 Juros e Encargos da Dívida 78.807,78 76.307,78 -2.500,00 96,83 0,04 Outras Despesas Correntes 104.267.709,02 88.687.942,55 -15.579.766,47 85,06 42,33 Capital 38.112.471,02 30.518.704,13 -7.593.766,89 80,08 14,57 Investimentos 37.929.378,54 30.337.611,65 -7.591.766,89 79,98 14,48 Inversão Financeira 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortização de Dívidas 183.092,48 181.092,48 -2.000,00 98,91 0,09 TOTAL 238.132.795,21 209.512.735,98 -28.620.059,23 87,98 100,00

As despesas correntes empenhadas são despesas orçamentárias destinadas à

manutenção e ao funcionamento dos serviços públicos, não produzindo aumento

patrimonial. Pertencem a este grupo de despesas pessoal e encargos sociais, energia,

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água, telefone, serviços de terceiros entre outros, representando no exercício de 2016, o

percentual de 85,43% da Despesa Executada, sendo o gasto com pessoal e encargos o

grupo de maior relevância. A expansão da capacidade de prestar serviços ocorre via

despesas de capital, com o objetivo de adquirir ou construir bens de capital que irão

contribuir para a produção de novos bens ou serviços, representando 14,57%, sendo

praticamente despesas com investimentos (obras e instalações e equipamentos).

O Balanço Orçamentário, de que trata o artigo 102 da Lei Federal nº 4320/64,

tem por finalidade demonstrar a receita prevista e a despesa autorizada em confronto

com as realizadas, evidenciando suas diferenças e à comparação entre as despesas

fixadas e as realizadas, mostrando déficits ou superávits ocorridos.

Pessoal e Encargos

Outras Despesas Correntes

Investimentos e Inversões

Amortização de Divida e

Juros

Na composição das despesas executadas, 85,40 % estão concentradas em apenas

dois grupos, pertencentes à categoria das despesas correntes: Pessoal e Encargos Sociais

(com 43,07%) e Outras Despesas Correntes (com 42,33%). A despesa com

investimentos apresentam 14,48% da despesa total, enquanto amortização de dívida e

juros da dívida representam 0,13% somados.

Na análise da execução orçamentária da despesa pública por função de governo,

percebe-se que as funções que mais foram contempladas com gastos foram: Saúde

(20,41 %), Educação (33,50%), Urbanismo (15,94%) e Administração (17,21%). As

quatro funções citadas representam mais de 87,00% dos gastos governamentais

ocorridos no ano de 2016, evidenciando o foco das ações executadas:



ÁREA DE ATUAÇÃO

(FUNÇÃO) EXECUÇÃO

(DESPESA EMPENHADA) %

Judiciária 431.461,56 0,21

Administração 36.052.091,37 17,21

Segurança Pública 3.920.717,76 1,87

Assistência Social 2.951.846,42 1,41

Trabalho 173.151,08 0,08

Educação 70.180.952,96 33,50

Cultura 654.318,03 0,31

Direitos da Cidadania 221.073,35 0,11

Urbanismo 33.392.932,46 15,94

Habitação 554.883,70 0,26

Saneamento 2.775.031,17 1,32

Gestão Ambiental 201.915,96 0,10

Agricultura 471.019,00 0,22

Comércio e Serviços 3.724.066,41 1,78

Energia 2.551.189,67 1,22

Desporto e Lazer 1.842.346,87 0,88

Encargos Especiais 2.626.161,54 1,25

Legislativa 4.019.868,86 1,92

Saúde 42.767.367,81 20,41

Transporte 340,00 0,00

TOTAL 209.512.735,98 100

COMPARATIVO DOS RESULTADOS APURADOS 2016 x 2015

MODALIDADE DE APLICAÇÃO VALOR EM 2015 VALOR EM 2016

Pessoal e Encargos 84.197.438,44 90.191.631,52

Juros e Encargos da Dívida 52.631,46 76.307,78

Despesa de Exercícios Anteriores 2.193.715,09 681.748,55

Obrigações Tributárias e Contributivas 2.678.419,86 2.368.761,28

Diárias, passagens ... 379.655,57 331.407,97

Material de Consumo e Distribuição Gratuita,

Premiações

13.883.729,61 18.525.010,45

Contribuições, Subvenções e Auxílios 2.305.062,45 5.058.113,63

Serviços de Pessoas Físicas e Jurídicas 46.899.644,25 57.570.728,77

Equipamentos e Material Permanente 10.995.826,68 1.739.096,72

Sentenças Judiciais 1.887.858,29 633.912,00

Indenizações e Restituições 158.405,95 4.074.903,86

Obras e Instalações, Aquisição de Imóveis 13.804.988,59 25.397.527,04

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Amortização de Dívidas 181.092,48 181.092,48

Consórcio de Saúde 1.000.000,00 2.682.493,93

Benefícios Assistenciais 222.399,01 0,00

TOTAL 180.840.867,73 209.512.735,98

0100000002000000030000000400000005000000060000000700000008000000090000000

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2016

2015

COMPARATIVO DOS RESULTADOS APURADOS POR SECRETARIA

MODALIDADE DE APLICAÇÃO VALOR EM 2015 VALOR EM 2016

Câmara 2.805.780,82 4.019.868,86

Gabinete do Prefeito 1.373.782,39 1.676.112,56

Procuradoria Jurídica 3.438.384,56 2.799.883,31

Defesa Social 7.591.284,87 5.925.590,83

Administração 9.873.506,86 11.541.044,00

Agricultura, Agropecuário e Meio Ambiente 2.229.055,46 1.849.205,91

Educação 64.591.381,90 70.180.952,96

Finanças 5.818.654.93 5.618.942,28

Infra estrutura e Serviços Urbanos 22.249.972,28 34.199.366,85

Planejamento 572.973,83 476.075,72

Serviços Urbanos 4.153.278,70 14.457.348,77

Saúde 35.828.896,15 42.767.367,81

Assistência Social, Habitação e Trabalho 4.678.979,92 5.436.632,78

Turismo, Cultura e Patrimônio Histórico 11.313.646,57 4.691.910,18

Controle Interno 296.292,72 234.049,20

Transporte 430.538,40 395.476,80

Meio Ambiente 1.472.655,42 1.064.186,15

Esporte e Lazer 2.121.801,95 2.178.721,01

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CÂM ARA EDUCAÇÃO AÇÃO SOCIAL

2015

2016

Ao compararmos a receita arrecadada com a despesa realizada, apurou-se um

déficit orçamentário na ordem de R$ 55.250.168,26. A despesa a maior que a receita

verificada no exercício de 2016 foi acobertada por superávit financeiro verificado na B.

Patrimonial de 2015.

Receita Arrecadada R$ 154.262.567,72

Despesa Realizada R$ 209.512.735,98

Déficit (Resultado Orçamentário) R$ 55.250.168,26

Com relação à inscrição em restos a pagar, registra-se 3,78% do total de despesa

realizada.

Despesa Orçamentária Realizada R$ 209.512.735,98

Despesa Orçamentária Paga R$ 201.591.555,74

=Inscrição em Restos a Pagar R$ 7.921.180,24

INDICADORES DO BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

Receita Corrente Executada / Receita Corrente Prevista

R$ 154.262.567,72 / 162.473.520,00 = 0,95

Receita de Capital Executada / Receita de Capital Prevista

R$ 0,00 / 986.480,00 = 0,00

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Considerando as receitas correntes, observa-se que se arrecadou em torno de 5%

a menos do que o previsto, e as receitas de capital, 100 % a menor.

Despesa Executada / Despesa Fixada

R$ 209.512.735,98 / 238.132.795,21 = 0,88

Esse índice significa uma economia orçamentária e jamais pode ser maior que

um, posto que toda despesa só pode ser executada se houver autorização Legislativa,

seja na LOA (Lei Orçamentária Anual) seja com abertura de créditos adicionais.

ANÁLISE FINANCEIRA

O Balanço Financeiro, de que trata o artigo 103 da Lei Federal nº 4.320/64, tem

por finalidade demonstrar a receita e despesa orçamentária, bem como os recebimentos

e pagamentos de natureza extra orçamentária, conjugados aos saldos do exercício

anterior e o que vai virar para o exercício seguinte. Os restos a pagar inscritos no

exercício são computados na receita extra orçamentária para compensar sua inclusão na

despesa orçamentária, uma vez que não houve o efetivo pagamento.

Ao término do exercício verificam-se disponibilidades financeiras na ordem de

R$ 48.222.364,82, conforme detalhado abaixo:

Saldo Financeiro do Exercício Anterior 102.904.264,80

(+) Receita Orçamentária 154.262.567,72

(+) Receita Extra Orçamentária e Transferências 71.796.661,10

Total de Entradas 226.059.228,82

(-) Despesa Orçamentária (209.512.735,98)

(-) Despesa Extra Orçamentária e Interferência (71.228.392,82)

Total de Saídas (280.741.128,80)

Saldo para o Exercício Seguinte 48.222.364,82

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INDICADORES DO BALANÇO FINANCEIRO

Receita Orçamentária / Despesa Orçamentária Paga

R$ 154.262.567,72/ 201.591.555,74 = 0,77

Ao fazermos análise do quociente da Execução Orçamentária, verifica-se que a

receita orçamentária foi menor que a despesa orçamentária, o que significa que para o

município cumprir com suas obrigações financeiras teve que utilizar de saldo financeiro

de exercícios anteriores (superávit financeiro).

ASPECTO PATRIMONIAL

O Balanço Patrimonial é uma peça contábil evidencia a posição estática dos

bens, direitos e obrigações, conforme estabelecido no artigo 105 da Lei 4.320/64.

Ativo Circulante:

*Caixa e Equivalente de Caixa: representam os recursos financeiros que

viraram para o exercício de 2017 em Bancos e Caixa. Representando: R$

49.037,075,11;

*Créditos a Receber a Curto Prazo: representam os direitos a receber em

prazo inferior a 12 meses, sendo composto de suprimento de fundos liberados no

decorrer do exercício com pendência de aprovação, pagamentos efetuados

equivocadamente em duplicidade no exercício de 2013 que estão sendo amortizados

após medidas corretivas adotadas, créditos a receber em folha de pagamento por decisão

judicial; convênios concedidos pendentes de prestação de contas;

*Estoques: representam aquisições ainda em almoxarifado para distribuição as

Secretarias solicitantes;

Ativo Não-Circulante:

*Créditos a receber decorrentes de folha de pagamento: trata-se de

importância que deverá ser retida em 30% do salário do servidor, por determinação

judicial, até completar o montante de R$ 137.768,80;

*Imobilizado: os Bens Móveis e Imóveis foram registrados pelos valores

nominais das respectivas aquisições ( art. 106, II, da Lei 4.320/64) reavaliados ao valor


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de mercado daqueles que foram adquiridos anteriormente a data de corte, 31/12/2013,

estabelecida pela Portaria Municipal nº 012/2013. Após, procedemos com a depreciação

acumulada desses ativos, inclusive os adquiridos após a data de corte, utilizando-se o

método linear e, para os bens intangíveis, com amortização. Quanto aos Bens Imóveis

de Infraestrutura, de acordo com a Resolução TC Nº 280/2014, apesar de constarem de

Balanço Patrimonial, ainda não foram reconhecidos pelo Setor de Patrimônio, logo,

existe divergência entre o saldo patrimonial da conta e o inventário de Bens Imóveis

exatamente no valor correspondente aos Bens de Infraestrutra (ruas, sistema de esgoto,

instalações) e obras em andamento.

*Dívida Ativa: conta que representa débito de terceiros para com a

Administração Municipal.

Ressaltamos que a baixa da Dívida Ativa por cancelamento, refere-se à:

PROGRAMA DE RECUPERAÇÃO FISCAL - REFIS: LEI COMPLEMENTAR Nº 1822 de 28 de agosto de 2015, destinada a promover a regularização de créditos municipal com incentivo de descontos nos juros e multas dos créditos inscritos em dívida ativa, como incentivo ao contribuinte de pagar seus débitos para com o município;

PRESCRIÇÃO JUDICIAL: Com respaldo em sentença judicial fundamentadas no art. 8ºda lei 1325/2010;

PRESCRIÇÃO ADMINISTRATIVA: Baixa efetuada por decisão da Junta de Impugnação Fiscal (JIF). Após julgamento de processo administrativo protocolizado pelo contribuinte, Art 5º da Lei 1.325/2010;

CANCELAMENTO POR FALHA DE BAIXA DE PAGAMENTO: Ocorre quando o

sistema não reconhece a autenticação bancária;

CANCELAMENTO POR DUPLICIDADE: Ocorre por erro no sistema que efetua o lançamento duas vezes em cadastro de contribuintes iguais;

CANCELAMENTO POR INATIVIDADE DA EMPRESA: Efetuado por decisão da Junta de Impugnação Fiscal (JIF), após julgamento de processo administrativo pelo contribuinte;

CANCELAMENTO DE ALVARÁ TEMPORADA DE VERÃO: devido transferência

indevida do calculo de alguns contribuintes por erro do sistema;


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ISENÇÃO DE IPTU: Ocorre quando o contribuinte que seja aposentado ou pensionista

e que ganhe até dois salários mínimos, em acordo com a Lei nº 412/2001 e artigos 189 da Lei 279/2000;

IMUNIDADE TRIBUTÁRIA: Quando solicitado pelas igrejas e templos;

ISENÇÃO DE MICROEMPREENDEDOR: Cancelado a inscrições dos créditos em divida ativa dos Microempreendedor individual, com base na LEI FEDERAL 147/2014 e . DECRETO N 1867/2017 que regulamentou a LEI FEDERAL123/2006.

LANÇAMENTO DE IPTUS: Devido a existência de inúmeros processos de execução

fiscal em trâmite na Vara dos Feitos da Fazenda Pública da Comarca de Marataízes, correspondentes a creditos de IPTUs anos 1985 a 1996, créditos estes anteriores a Emancipação Politica do Municipio de Marataizes que foram transferidos do Município de Itapemirim.

PASSIVO CIRCULANTE

Trata-se dos compromissos exigíveis em curto prazo cujo pagamento independe

de autorização orçamentária. Esses compromissos constituem a chamada “Dívida

Flutuante” e, quando pagos, são classificados como despesa extra orçamentária.

No final do exercício de 2016 o Passivo Circulante totalizou a importância de R$

8.591.455,54.

Obrigações Fiscais a Curto Prazo

Depósitos não Judiciais R$ 53.580,98

Representa saldo atualizado da conta 7.713-3 IPAM/Servidores no Banestes,

relativo a crédito de servidores do extinto Instituto de Previdência; a importância

encontra-se a disposição dos servidores que ainda não receberam a devolução,

que somente poderá ser feita mediante requerimento dos mesmos.

Despesas Em Liquidação R$ 28.423,00

Despesas reconhecidas quando da ocorrência do fato gerador (princípio contábil

da oportunidade) que em razão da proximidade do término do exercício não

houve tempo hábil para o término da fase da liquidação;

Consignações R$ 151.669,35


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Conta contábil que representam retenções de IRRF, INSS e ISS de prestadores

de serviços, bem como retenções em folha de pagamento de dezembro de 2016,

todas a serem pagas em janeiro de 2017, por não ter havido tempo hábil de

recolhimento em dezembro de 2016.

Provisão de Férias R$ 863.761,72

Provisão de Contrib. Previdenciária R$ 1.942.339,16

Constituem-se em obrigação embora presente, indefinida e incerta quanto a data

prevista para pagamento com valores repassados pelo Recursos Humanos

referente a férias vencidas e proporcionais e a contribuição previdenciária sobre

as mesmas;

Restos a Pagar Processados Anos Anteriores R$ 54.854,80

Restos a Pagar Processados do Exercício R$ 4.021.019,45

Dívida junto à Rec. Fed. de Contribuições Prev: R$ 1.475.807,08

Detalhamento do Restos a Pagar

Saldo do Exercício Anterior 7.188.526,19

Ingressos no Exercício 7.921.180,24

Baixas 6.872.999,99

Por Pagamento 6.568.705,18

Por Cancelamento 304.294,81

Saldo para o Exercício Seguinte 8.236.706,44

*Somente consta do Balanço Patrimonial os Restos a Pagar Processados, que representam a importância de R$ 4.075.874,25.

Os cancelamentos de Restos a Pagar do exercício de 2016, com base em Decreto

municipal autorizativo – DECRETO 1833/2016, ocorreram pelo fato de corresponderem

à inscrição de valores cujos serviços não foram prestados e materiais não entregues,

logo, passíveis de baixa (Restos a Pagar não Processados).

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Vale constar que os Restos a Pagar Não Processados, pelas Novas Normas

Contábeis, não compõem mais o Balanço Patrimonial.

PASSIVO PERMANENTE

Compreende as dívidas assumidas com exigibilidade superior a 12 meses e

outras que dependem de autorização legislativa para amortização, que totalizou em 2016

a cifra de R$ 75.455,52, referentes a saldo da dívida de PASEP que foi inscrita no

exercício de 2012, referentes a cálculo de recolhimento indevido, logo recolhido a

menor, nos exercícios de 2008, 2009 e 2010, conforme Termo de Parcelamento e Auto

de Infração.

ATENDIMENTO AOS LIMITES CONSTITUCIONAIS

A Lei Complementar 101/2000, Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF,

estabelece limites que visam responsabilidade na gestão fiscal além de definir alguns

conceitos.

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

O artigo 2º da Lei de Responsabilidade Fiscal defini Receita Corrente Líquida –

RCL, que é a Receita Corrente Arrecadada nos últimos doze meses, subtraindo-se as

deduções pertinentes, no caso de Marataízes as deduções de Receita para formação do

FUNDEB, para apuração de alguns limites: Despesa com Pessoal, Dívida Pública,

Operações de Crédito e Garantias e Contragarantias. Em relação ao exercício de 2015, a

RCL de 2016, obteve um decréscimo de R$ 14.494.264,86

2015 2014

2013

2012

2011

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2015

2014

2013

2012

2011

GASTOS COM PESSOAL

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De acordo com o artigo 20 da LRF, referente às despesas com pessoal dos

últimos 12 meses, consolidado, no caso de janeiro de 2016 a dezembro de 2016, temos

a seguinte situação:

Despesa Bruta com Pessoal: R$ 90.229.781,52

Despesas não Computadas: ( R$ 208.085,70)

Total da Despesa com Pessoal: R$ 90.021.695,82

Receita Corrente Líquida: R$ 154.262.567,72

Limite máximo de Gasto com Pessoal: 60,00%

Limite Prudencial de Gasto com Pessoal: 57,00%

Percentual Aplicado: 58,36 %

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

A Dívida Consolidada é o montante das obrigações financeiras para amortização

em prazo superior a doze meses, que no caso de Marataízes, trata-se somente da Dívida

de PASEP com a Receita Federal referente a recolhimento a menor em exercícios

anteriores.

O conceito de endividamento utilizado na apuração dos limites, com base na

receita corrente líquida, deverá ser o da Dívida Consolidada Líquida, sendo que os

limites são os estabelecidos pela Resolução do Senado Federal nº 40/2001, ou seja, até

duas vezes o valor da Receita Corrente Líquida.

O exercício de 2016 fechou com Dívida Consolidada Líquida no valor de R$

48.135.413,26 negativos não ferindo a Resolução do Senado Federal.

GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS DE VALORES E OPERAÇÃO DE

CRÉDITO

O Município de Marataízes não concedeu garantias em operações de crédito,

assim como não fez operações de crédito.

DISPONIBILIDADE DE CAIXA


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Conforme o artigo 42 da Lei de Responsabilidade Fiscal, é vedado ao titular de

Poder, nos últimos dois quadrimestres do seu mandato, contrair obrigação de despesa

que não possa ser cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha parcelas a serem

pagas no exercício seguinte sem que haja suficiente disponibilidade de caixa.

Contudo, mesmo não sendo final de mandato, o Município de Marataízes vem

cumprindo o disposto neste artigo.

RESULTADO NOMINAL

Tem por objetivo medir a evolução da dívida fiscal líquida, representando a

diferença entre o saldo da dívida fiscal líquida acumulada até 31/12/2016 e o saldo em

31 de dezembro do exercício anterior, em que o Município de Marataízes está numa

situação confortável, com suas finanças equilibradas, por apresentar uma dívida de R$

75.455,20 e Disponibilidades para cobertura na ordem de R$ 49.037.075,11. No

entanto, a meta do resultado nominal para 2016 prevista na LDO (Lei de Diretrizes

Orçamentárias) foi de R$ - 3.904.157,27 e o resultado atingido foi de R$

49.104.790,14, ou seja, não cumpriu a meta.

Quando da elaboração da LDO em abril de 2015, não foi previsto tamanha

queda na arrecadação de royalties, o que implicou em déficit geral de arrecadação em

2016 e consequentemente não foi possível fechar o exercício com o caixa previsto no

anexo de metas para resultado nominal, logo meta descumprida.

RESULTADO PRIMÁRIO

Representa a diferença entre as receitas e as despesas primárias. Sua apuração

fornece uma melhor avaliação do impacto da política fiscal em execução, ou seja,

permite avaliar se o nível de gastos do Ente está compatível com sua arrecadação.

No exercício de 2016 a meta prevista na LDO (Lei de Diretrizes Orçamentárias),

foi de - R$ 9.807.148,27 e o resultado atingido apresenta um déficit primário de R$

65.526.279,63 negativos, também motivado pela queda na arrecadação.


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LIMITES CONSTITUCIONAIS

A Constituição Federal/88, em seu artigo 212, assegurou patamares mínimos de

investimentos públicos na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino, sendo que no

caso dos município, um percentual mínimo de 25% de Receitas resultantes de impostos

e algumas de transferências. Em cumprimento a este dispositivo constitucional e com

base na despesa empenhada, do exercício de 2016, demonstramos abaixo os gastos com

Educação (25%):

Valor aplicado: R$ 22.213.485,81

% mínimo de aplicação: 25,00%

% aplicado: 32,92 %

Outro investimento na Educação, diz respeito ao FUNDEB (Fundo de

Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais

da Educação), instituído pela Lei Federal 11.494/2007. Os valores do FUNDEB são

automaticamente repassados ao município, mensalmente, levando-se em conta diversas

variáveis e não somente na proporção do número de alunos matriculados constantes do

Censo Escolar do MEC. Contudo, 20% também é retido automaticamente na

transferência para o município, mensalmente, das receitas de FPM, ITR, ICMS

Desoneração, ICMS, IPI, IPVA. Com isso, o município pode ganhar ou perder com as

transferências recebidas e, no caso do município de Marataízes contribuímos menos

com o FUNDO que recebemos de volta. Há, portanto, um ganho líquido,

especificamente em 2016 de R$ 10.265.597,24.

O FUNDEB, também exige aplicação mínima de percentual com profissionais

do magistério (professores ensino infantil e fundamental, supervisores, coordenadores,

diretores), tendo a seguinte situação, em 2015:

Valor aplicado: R$ 20.882.624,56


% aplicado: 97,71%


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GASTOS COM SAÚDE

A demonstração dos gastos com ações em saúde no exercício de 2015 está

relacionada abaixo:

Despesas com Recursos Próprios em Ações e

Serviços de Saúde (valor real aplicado): R$ 12.767.140,82

Recursos Próprios aplicados em Ações e

Serviços de Saúde em %: 19,38%


TRANSFERÊNCIAS AO LEGISLATIVO

Receita Arrecadada Contabilizada 2015

Imposto Valores Soma

IPTU 1.581.408,62 ITBI 717.573,82 ISS 5.231.340,68 IRRF 4.275.729,53 TAXAS 1.363.341,15 CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA -

CONTRIBUIÇÃO PARA O CUSTEIO DO SERVIÇO

DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA 2.663.903,49 DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA 1.970.581,14 MULTAS E JUROS TRIBUTÁRIOS 1.009.672,55

MULTAS E JUROS DA DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA 696.151,85 CIDE 28.600,73

S O M A

19.538.303,56

FPM 21.068.568,58 IPI 716.180,48 ITR 3.218,88 ICMS 25.201.410,64 ICMS - Desoneração Exportações 222.385,44 IPVA 2.375.713,54

S O M A

49.587.477,56

Total da Receita de Impostos e Transferâncias

33



69.125.781,12

Duodécimo Receita Total 12 Meses efetivamente realizada em 2015 69.125.781,12

7% da Receita 4.838.804,68 403.233,72

ORÇAMENTO DA CÂMARA PARA 2016 4.833.950,16 402.829,18

MONTANTE DE GASTOS COM PUBLICIDADE

O total de gastos com publicidade em 2016 monta em:

Valor Empenhado: R$ 200.961,21

Valor Liquidado: R$ 200.961,21

Valor Pago: R$189.035,37

INSCRIÇÃO, BAIXA E PAGAMENTOS DE PRECATÓRIOS

Trata-se de elaboração de resposta referente à planilha “A-Contas do

Prefeito” – item 002, alíneas “h”, “j” e “m” e item 022 relativo ao exercício financeiro

de 2016, conforme dispõe a IN/TC-ES 034/15, abordando os itens solicitados de

competência desta Procuradoria Jurídica.

O objetivo do relatório em tela é abordar, de forma resumida, aspectos

considerados mais relevantes conforme solicitado, e, ainda demonstrar o cumprimento

dos preceitos constitucionais e legais por parte desta Administração Municipal.

POLÍTICA ADOTADA PARA PAGAMENTO DE PRECATÓRIOS

O Município de Marataízes, nos termos do art. 100 da CF/88, quando

condenado ao pagamento de créditos em virtude de sentença judiciária transitada em

julgado, e assim que inscrito o precatório e encaminhado oficio requisitório pelo egrégio

Tribunal de Justiça do Estado do Espírito Santo, tem efetuado o respectivo pagamento,

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já que tem incluído a atividade para integração no orçamento municipal com alocação

orçamentária do valor necessário à satisfação do precatório. As dotações orçamentárias

e os créditos abertos estão sendo consignados, diretamente ao Poder Judiciário,

procedendo-se ao pagamento de acordo com a ordem cronológica e regras de liquidez

estabelecidas na Constituição Federal de 1988, art. 100 c/c Lei Federal 4.320/64, art. 67

e portarias expedidas pelo Tribunal de Justiça do Estado do Espírito Santo. Não figura

no Passivo do Balanço/2016, despesa com precatórios a serem pagas em 2017.

ESTRATÉGIAS PARA RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS E POLÍTICA DE

RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS

A Procuradoria vem adotando medidas a fim de imprimir maior

eficiência à cobrança dos créditos inscritos em dívida ativa, quer com a atuação na

assinatura do Termo de Compromisso com o Poder Judiciário, (II) na edição de norma

específica que autoriza a realização de protesto extrajudicial dos devedores, como se

constata da Lei Municipal nº 1.845, de 30 de dezembro de 2015, (III) na edição da lei

Municipal nº 1.854/2016 que fixou o valor mínimo de R$ 3.000,00 (três mil reais) para

as cobranças judiciais de débitos fiscais, proporcionando assim, maior eficiência

administrativa e redução nos custos da cobrança; quer com a utilização das ferramentas

de bloqueio (BACENJUD) ou restrição (RENAJUD E SERASAJUD), ou ainda, de

indisponibilidade dos imóveis geradores do débito tributário (Central Nacional de

Indisponibilidade de Bens – CNIB ou INFOJUD); quer pela atuação no Mutirão de

Execução Fiscal para a recuperação eficiente do crédito público, entre outras medidas.

Todavia, para proporcionar melhor desempenho na cobrança da dívida

ativa e demais créditos tributários os Setores Competentes desta Municipalidade ainda

precisam realizar ampla e completa atualização do cadastro econômico e imobiliário;

firmar convênios de cooperação técnica com órgãos públicos e privados a fim de

possibilitar o intercâmbio de informações cadastrais de interesse recíproco; efetivar

serviço de georreferenciamento; desenvolver campanhas de regularização fundiária,

como o Programa Escritura Legal; promover a numeração e identificação dos imóveis e


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logradouros públicos a fim de viabilizar e reduzir despesas das execuções fiscais,

sobretudo com o pagamento de taxa de diligência de Oficial de Justiça; proporcionar

constante treinamento dos servidores envolvidos na cobrança de tais créditos,

disponibilizar carro e demais equipamentos à equipe de apoio ao cadastro a fim de

possibilitar diligências, visita in loco e atualização cadastral; estruturar o Setor de

Execução Fiscal, com equipamentos, sobretudo tecnológicos, espaço físico apropriado e

ampliação do número de servidores, com formação em Direito e familiarizados com a

matéria, a fim de possibilitar a redução do período médio de cobrança.

RELAÇÃO CONSOLIDADA DE PRECATÓRIOS JUDICIAIS

O Município de Marataízes apresenta relação dos precatórios judiciais,

conforme segue:

III.1. Precatórios pagos no exercício:

a) Precatório nº 00012484-92.2016.8.08.0000, de natureza comum,

oriundo do processo 0001816-604.2007.8.08.0069, no valor de R$

137.202,63 (cento e trinta e sete mil, duzentos e dois reais e sessenta

e três centavos) para pagamento a Ozires de Azevedo Santos.

b)

I.2. Precatórios Inscritos:

Não há.

Desempenho da Arrecadação das Receitas Municipais

Providências tomadas no âmbito da fiscalização e combate a sonegação:

Ações Referentes às Taxas Decorrentes do Poder de Polícia:

* Fiscalização da taxa de localização e autorização para funcionamento e da taxa de fiscalização

anual para funcionamento;

* Plantões fiscais visando à fiscalização dos comércios eventuais e de ambulantes,

principalmente na temporada de verão;

* Entrega in loco das cobranças das taxas de fiscalização e funcionamento.


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Ações Fiscais contra a Fraude a Administração Tributária:

* Visita in loco para constatar a veracidade das informações contidas nos processos de

solicitação de isenção de taxa de fiscalização das entidades sem fins lucrativos;

* Visita in loco para constatar a veracidade das informações contidas nos processos de

solicitação de isenção de IPTU;

* Orientação junto ao setor contábil da PMM sobre a retenção de ISS, principalmente de

empresas que renomeiam suas receitas de prestação de serviços para locação de equipamentos e

das empresas optantes pelo Simples Nacional.

Ações de Fiscalização da Receita de ISSQN:

* Levantamentos fiscais de homologação de ISS visando combater a sonegação e evasão fiscal;

* Estimativas de ISS dos serviços de diversões, lazer e entretenimentos;

* Celeridade no julgamento dos processos do Contencioso Fiscal;

* Sistema de Nota Fiscal Eletrônica (Nfe) visando a modernização da Gestão Tributária do

ISSQN.

Ações de Incremento do ITBI:

* Arbitramento da base de cálculo do ITBI com base no previsto no artigo 148 do Código

Tributário Nacional.

Ações de Apuração e Recuperação do VAF:

* Acompanhamento e conferência fisco-contábil das declarações dos valores adicionados fiscais

dos maiores contribuintes e das entregues sem valores;

* Elaboração de relatório visando à regularização cadastral no município de empresas que

deixaram de apresentar a DASN (relatório de omissas).

AÇÕES REFERENTES ÀS TAXAS DECORRENTES DO PODER DE POLÍCIA

- Fiscalização da taxa de localização e autorização para funcionamento e da taxa da

fiscalização anual para funcionamento;

- Plantões Fiscais visando à fiscalização dos comércios eventuais e de ambulantes,

principalmente na temporada de verão.

- Entrega in loco das cobranças das taxas de fiscalização e funcionamento.


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AÇÕES FISCAIS CONTRA FRAUDE A ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA

- Visita in loco para constatar a veracidade das informações contidas nos processos de

solicitação de isenção de taxa de fiscalização das entidades sem fins lucrativos.

- Visita in loco para constatar a veracidade das informações contidas nos processos de

solicitação de isenção de IPTU.

- Orientação junto ao setor contábil da PMM sobre a retenção de ISS, principalmente de

empresas que renomeiam suas receitas de prestação de serviços para locação de

equipamentos e das empresas optantes pelo Simples Nacional.

AÇÕES DE FISCALIZAÇÃO DA RECEITA DE ISSQN

- Levantamentos fiscais de homologação de ISS visando combater a sonegação e evasão

fiscal.

- Estimativas de ISS dos serviços de diversões, lazer e entretenimentos.

- Celeridade no julgamento dos processos do Contencioso Fiscal.

- Fiscalização de empresas que renomeiam suas receitas tipificando como locação de

equipamentos operações de prestações de serviços.

- - Implantação da Nota Fiscal Eletrônica (NFe) visando a modernização da Gestão

Tributária do ISSQN.

AÇÕES DE INCREMENTO DO ITBI

- Arbitramento da base de cálculo do ITBI com base no previsto no artigo 148 do

Código Tributário Nacional.

AÇÕES DE APURAÇÃO E RECUPERAÇÃO DO VAF

- Acompanhamento e conferência fisco-contábil das declarações dos valores

adicionados fiscais dos maiores contribuintes e das entregues sem valores.

- Realização de diligências fiscais junto aos produtores rurais e pescadores do município

que deixaram de apresentar as notas fiscais junto ao NAC.

- Elaboração de relatório visando à regularização cadastral no município de empresas

que deixaram de apresentar a DASN (relatório de omissas).


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- Recuperação das notas fiscais eletrônicas emitidas pela Usina Paineiras S/A para

acobertar as entradas de cana-de-açúcar adquiridas de produtores rurais de Marataízes,

que originou na interposição de recurso junto à Secretaria da Fazenda do Estado do

Espírito Santo pleiteando a inclusão dos valores apurados no VAF-3.

A cobrança judicial do crédito não possibilita a efetiva arrecadação dos valores

devidos aos cofres públicos. Dessa forma, ainda é importante a adoção de medidas para

complementação dos créditos que não são satisfeitos por meio da execução fiscal. O

Município adota programas especiais de parcelamento, através da criação de leis

específicas para redução de juros e multa, possibilitando a arrecadação do tributo e a

correção monetária, como é o caso da Lei nº 1.822/2015, conhecida como Lei do

REFIS, que está em vigor e tem como objetivo incentivar o contribuinte a quitar seus

débitos junto ao Município, oferecendo-o descontos expressivos, podendo ser abatido

até 100% dos juros e multas, dependendo da forma de pagamento.

Sem dúvida tal Lei motiva o contribuinte a pagar, já que em muitos casos, os

juros e multas são tão exorbitantese não condiz com a realidade financeira do devedor.

Nesse mesmo contexto, o Município em parceria com o Poder Judiciário

realizou no salão do júri do fórum de Marataízes o Primeiro Mutirão de Conciliação de

Processos de Execuções Fiscais, com intuito de melhorar a arrecadação municipal e

resolver as cobranças judiciais em tramitação na comarca o município.

Tal evento aconteceu nos dia 03, 04, 05, 11, 12, 15, 16, 17, 18 19 e 20/02/2016.

Para que esse movimento acontecesse, foram feitas divulgações por meio de jornais,

rádios e rodagem de carro de som, além de entrega da carta de intimação para o

contribuinte inadimplente.

É importe frisar que o mutirão foi bastante positivo, sendo realizados 546

atendimentos, 440 acordos, totalizando o valor de R$ 1.081.501,45 (Um milhão e

oitenta e um mil, quinhentos e um reais e quarenta e cinco centavos), em acordos

firmados.

No sentido de alavancar a recuperação dos créditos inscritos em divida ativa, foi

aprovada a Lei nº 1.845 em 30 de dezembro de 2015, objetivando a cobrança


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extrajudicial do crédito tributário, através do protesto do título executivo e o registro

dos devedores em entidades que prestem serviços de proteção ao crédito. Interessante

notar que tal medida já é adotada por outros entes federados, inclusive pelo Estado do

Espírito Santo através da edição da Lei Estadual 9.876/2012. Vale ainda destacar outra

medida que pode ser adotada pelo Município, nos termos previstos na Lei Estadual

10.150, que garante o fornecimento de informações à Secretaria de Estado da Fazenda e

Procuradoria Geral do Estado, de todos os títulos e documentos, notas e imóveis feitos

nos respectivos cartorários.

CONTROLE INTERNO

Em consonância com as atribuições legais conferidas a essa Secretaria Municipal de Controle

Interno, por meio da Lei Municipal nº 1.609/2013, bem como o que determina a IN TC nº

034/15, do Tribunal de Contas do Estado do Espírito Santo, referente ao envio da Prestação de

Contas Anual, estão relacionadas abaixo as principais atividades desenvolvidas por este Órgão

de Controle no exercício de 2016.

Ressalto que em janeiro deste ano inciou-se uma nova gestão administrativa neste Município, de

modo que as atividades relacionadas a seguir são atribuídas ao exercício de 2016 e à sua gestão.

A estrutura da Secretaria Municipal de Controle Interno conta com 01 cargo comissionado de

Secretário Municipal, 02 cargos efetivos de Controlador Municipal, 01 cargo efetivo de Oficial

Administrativo, 01 cargo comissionado de Assessor Administrativo de Controle Interno e 01

vaga para de estágio.

Dentre as atividades desenvolvidas pela Secretaria Municipal de Controle Interno do Município

de Marataízes no exercício de 2016 estão:

a) Encaminhamento dos relatórios de Gestão Fiscal e de Execução Orçamentária ao Chefe do

Poder Executivo, em conformidade com o que determina a Lei Complementar nº 101/2000 (Lei

de Responsabilidade Fiscal);


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b) Elaboração e edição das minutas das Instruções Normativas dos diversos sistemas

administrativos elencados na Resolução TCE/ES nº 227/2011, alterada pela Resolução TCE/ES

nº 257/13, para implantação do Sistema de Controle Interno;

c) Análise e parecer opinativo dos requisitos de concessão das diárias dos servidores da

municipalidade;

d) Realização de reuniões com enfoque nas atividades de controle, bem como acerca do Portal

da Transparência;

e) Treinamentos com servidores sobre a alimentação e adequação ao Portal da Transparência;

f) Acompanhamento e supervisão do Portal Transparência;

g) Elaboração do Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI 2017, a ser executado neste

exercício;

h) Assessoria às Secretarias Municipais na adequação das Instruções Normativas;

i) Atendimento ao Tribunal de Contas do Estado, quanto ao encaminhamento de documentos e

informações, elaboração de respostas, recursos e questionamentos, acompanhamento de

processos, emissão de relatórios, atendimento às equipes de controle externo, etc;

j) Análise e emissão de relatórios de conformidade procedimental em processos licitatórios,

demandados pelo Chefe do Executivo Municipal;

k) Realização de seminários de disseminação das instruções normativas;

l) Emissão de Relatório e Parecer Conclusivo do Controle Interno da Prestação de Contas Anual

2015, bem como assinatura dos arquivos estruturados que compõem a referida PCA.

(Relatórios: RELOCI PMM e RELOCI FMS, RELUCI PMM e RELUCI FMS, RELATÓRIO

DE GESTÃO, RELATÓRIO DE CUMPRIMENTO DO PLANO DE AÇÃO);


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m) Acompanhamento da execução orçamentária, solicitando relatórios para análise e expedindo

as recomendações necessárias;

n) Atendimento aos órgãos de controle externo (TCE-ES, Ministério Público), quando

necessário (IN SCI 06/2015);

o) Emissão de relatórios e pareceres, quando solicitado ou de ofício, se houver necessidade;

p) Realização de inspeções e auditorias (PAAI 2016 e IN SCI 02/2015):

Inspeção no processo de prestação de contas das diárias recebidas por servidores da

Secretaria Municipal de Serviços Urbanos, na realização do transbordo do lixo;

Auditoria na folha de pagamento, referente a concessão dos adicionais de insalubridade

e periculosidade;

Inspeção na folha de pagamento, referente a concessão de horas extras; e

Inspeção na folha de pagamento, referente a concessão de adicional noturno.

q) Emissão de recomendações sempre que houver necessidade, acompanhar os prazos, o

cumprimento, etc;

r) Outras atividades correlatas.

Por fim, ressalta-se que as demais atividades do Controle Interno estão sendo desempenhadas

para maior eficiência e efetividade na manutenção do serviço público com ênfase na

transparência, economicidade e salvaguarda do erário.


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