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EXERCÍCIO

2016

Relatório Anual de

Atividades de

Auditoria Interna

RAINT 2017

Eletrobras Distribuição Alagoas - RAINT 2017

2

Sumário

Introdução ................................................................................................................................................ 3

I. Descrição dos trabalhos de auditoria realizados de acordo com o PAINT 2016 .. 4

II. Análise do Nível de Maturação dos Controles Internos ............................................... 14

Contencioso ............................................................................................................................................ 15

Arrecadação ........................................................................................................................................... 19

Atendimento ao Consumidor, Escritórios e Subestações ..................................................... 21

Faturamento .......................................................................................................................................... 24

Controle Patrimonial ........................................................................................................................... 26

Almoxarifado.......................................................................................................................................... 33

Programa Luz Para Todos – PLPT .................................................................................................. 39

Recursos Humanos / Folha de Pagamento ................................................................................ 40

FACEAL – Fundação CEAL de Assistência Social e Previdência .......................................... 43

Dispensa e Inexigibilidade de Licitação, Contratos e Convênios ....................................... 45

III. Trabalhos de Auditoria Realizados não Previstos no PAINT 2016 ........................... 50

IV. Trabalhos de auditoria previstos, mas não realizados ou não .................................. 51

concluídos em 2016 ............................................................................................................................ 51

V. Fatos relevantes com impacto sobre a Auditoria Interna ........................................... 52

VI. Ações de Capacitação na unidade de Auditoria Interna .............................................. 53

VII. Recomendações emitidas no exercício .............................................................................. 55

VIII. Benefícios decorrentes da ação da Auditoria Interna .................................................. 56

IX. Conclusão ........................................................................................... Erro! Indicador não definido.


3

Introdução

A Auditoria Interna da Eletrobras Distribuição Alagoas – CAD, que tem como missão assessorar a Alta Administração, de forma independente e objetiva, prestando serviço de auditoria interna, objetivando adicionar valor e tornar mais eficiente as operações da empresa, apresenta o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna – RAINT, exercício 2016, com o objetivo de demonstrar os resultados dos trabalhos previstos no Plano Anual de Auditoria Interna - PAINT, com o objetivo de atender à Instrução Normativa n.º 24, de 17 de novembro de 2015, da Controladoria Geral da União – CGU.


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I. Descrição dos trabalhos de auditoria realizados de acordo com o PAINT 2016

Auditoria no Contencioso

Relatório nº: CAD 001/2016

Área: � Assessoria Jurídica - PRJ � Departamento de Contabilidade e Gestão de Ativos - DFC � Departamento de Orçamento e Gestão Financeira - DFF

Cronograma: 02/02/2016 a 09/05/2016

Horas previstas: 375

Horas realizadas: 423

Recursos Humanos: 2 (dois) Auditores

Materiais empregados:

Foram solicitados documentos, relatórios e informações relativas aos acompanhamentos e controles das demandas processuais do contencioso da EDAL, sendo feita uma amostragem nos períodos relativos aos anos 2012 a 2015.

Escopo: Desenvolvimento de exames visando verificar os contratos com escritórios advocatícios vigentes, o controle da movimentação dos processos e o envio de informações a contabilidade para registro. Os exames serão realizados com amostragem determinada de acordo com os procedimentos estabelecidos pela NBR-5.426/77, da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT ou de no mínimo 10% (dez por cento) do universo a ser auditado.


5

Auditoria em Arrecadação Relatório nº: CAD 002/2016

Área: � DCF – Departamento de Faturamento e Recebíveis � DFF – Departamento de Orçamento e Gestão Financeira � DFC – Departamento de Contabilidade e Gestão de Ativos

Cronograma: 29/02/2016 a 26/04/2016





Foram solicitados documentos, relatórios e/ou informações relativas às atribuições das seguintes áreas: Departamento de Faturamento e Recebíveis – DCF, Departamento de Orçamento e Gestão Financeira – DFF e Departamento de Contabilidade e Gestão de Ativos - DFC, utilizando como base para exames os registros no Sistema AJURI e Sistema OFM. Os testes foram realizados através de técnica de amostragem.

Escopo: Desenvolvimento de exames visando verificar o gerenciamento das Unidades Consumidoras que geram uma arrecadação no valor de R$ 135.929.171,70 (cento e trinta e cinco milhões, novecentos e vinte e nove mil e cento e setenta e um reais e setenta centavos) mensais (dados de setembro/2015), quais sejam: a) contratos de agentes recebedores; b) pagamento na rede credenciada; c) arrecadação e transferência de dívida para a reserva; d) políticas de combate à inadimplência; e) além de outras verificações consideradas relevantes. Os exames serão realizados com amostragem determinada de acordo com os procedimentos estabelecidos pela NBR-5.426/77, da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT ou de no mínimo 10% (dez por cento) do universo a ser auditado.


6

Auditoria em Atendimento ao Consumidor, Escritórios e Subestações Relatório nº: CAD 003/2016

Área: � Departamento de Atendimento aos Clientes – DCA � Assessoria de Suporte Administrativo – PRA � Departamento de Operação – PRP � Departamento de Manutenção AT – PRM � Departamento de Serviços – PRS

Cronograma: 23/05/2016 a 26/07/2016





Foram solicitados documentos, relatórios e/ou informações relativas às atribuições das seguintes áreas: Departamento de Atendimento aos Clientes – DCA, Assessoria de Suporte Administrativo – PRA, Departamento de Operação – PRP, Departamento de Manutenção AT – PRM e Departamento de Serviços – PRS. Os testes foram realizados através de técnica de amostragem.

Escopo: Desenvolvimento de exames visando verificar: a) O atendimento ao consumidor; b) O atendimento a legislação, c) O gerenciamento dos Escritórios Comerciais/Técnicos; d) O gerenciamento das Subestações; d) Outras verificações consideradas relevantes. Os exames serão realizados com amostragem determinada de acordo com os procedimentos estabelecidos pela NBR-5.426/77, da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT ou de no mínimo 10% (dez por cento) do universo a ser auditado.


7

Auditoria em Faturamento Relatório nº: CAD 004/2016

Área: � DCA - Departamento de Atendimento aos Clientes � DCF – Departamento de Faturamento e Recebíveis � DCM - Departamento de Medição e Combate às Perdas � Gerência da Qualidade dos Processos e Documentos

Normativos – DGQP � Departamento de Serviços – PRS

Cronograma: 18/07/2016 a 14/10/2016





Foram solicitados documentos, relatórios e/ou informações relativas às atribuições das seguintes áreas: Departamento de Atendimento aos Clientes – DCA, Departamento de Faturamento e Recebíveis – DCF, Departamento de Medição e Combate as Perdas – DCM, Gerência da Qualidade dos Processos e Documentos Normativos - DGQP, Departamento de Serviços - PRS, utilizando como base para exames os registros no Sistema AJURI. Os testes foram realizados através de técnica de amostragem.

Escopo: Desenvolvimento de exames visando verificar o gerenciamento das Unidades Consumidoras que geram um faturamento no valor de R$ 141.700.338,54 (cento e quarenta e um milhões, setecentos mil e trezentos e trinta e oito reais e cinquenta centavos) mensais, (dados de setembro/2015), quais sejam: a) análise de contratos de consumidores do grupo A; b) análise de contratos de consumidores do grupo B; c) cadastramento no sistema de faturamento; d) consumidores taxados; e) além de outras verificações consideradas relevantes. Os exames serão realizados com amostragem determinada de acordo com os procedimentos estabelecidos pela NBR-5.426/77, da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT ou de no mínimo 10% (dez por cento) do universo a ser auditado.


8

Auditoria em Controle Patrimonial

Relatório nº: CAD 006/2016 CAD 001/201

Área: � Assessoria de Suporte Administrativo – PRA � Departamento de Tecnologia da Informação e

Telecomunicações – DGT � Departamento de Logística e Suprimentos – DGS � Departamento de Contabilidade e Gestão de Ativos – DFC

Cronograma: 25/07/2016 a 30/11/2016



Recursos Humanos: 1 (um) Auditor


Foram solicitados documentos, relatórios e informações relativas às atribuições da Assessoria de Suporte Administrativo - PRA, Departamento de Tecnologia da Informação e Telecomunicações – DGT, Departamento de Logística e Suprimentos – DGS e Departamento de Contabilidade e Gestão de Ativos – DFC, tomando como base para exames os registros do Sistema SGO. Os exames foram realizados com amostragem determinada de acordo com os procedimentos estabelecidos pela NBR-5.426/77, da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT.

Escopo: Verificar os controles exercidos na administração e movimentação dos bens patrimoniais, do recebimento pelo Departamento de Logística e Suprimentos à entrega aos Departamentos de Tecnologia da Informação e Telecomunicações e de Infraestrutura Predial, responsáveis pelo acompanhamento de toda movimento do bem, interna ou externa, até a baixa definitiva.


9

Auditoria em Almoxarifado


Área: � Departamento de Logística e Suprimentos – DGS � Gerência de Planejamento e Controle de Estoques – DGSP � Gerência da Qualidade de Processos e Documentação

Normativa – DGQP � Departamento de Manutenção de MT/BT - PRD

Cronograma: 28/04/2016 a 30/09/2016





Foram solicitados documentos, relatórios e informações relativas às atribuições do Departamento de Logística e Suprimentos – DGS, da Gerência de Planejamento e Controle de Estoques – DGSP, tomando como base para exames os registros de estoques no Sistema de Materiais ERP-OFM.

Escopo: Verificar a existência de planejamento e reposição de estoques; a existência e a eficiência dos sistemas de classificação, armazenamento e segurança dos materiais, bem como se obedecem aos normativos da Empresa; verificar, mediante inspeção “in loco” e comparação com os relatórios extraídos do sistema de controle de estoque e os dados da contabilidade, a correspondência entre os quantitativos de materiais registrados no sistema de controle de estoques, os quantitativos registrados na contabilidade e os quantitativos existentes de fato, obtidos por contagem dos estoques.


10

Auditoria em Programa Luz Para Todos – PLPT


Área: � PLPT – Programa Luz Para Todos

Cronograma: 01/09/2016 a 30/11/2016





Foram solicitados: acesso ao sistema OFM, acesso ao módulo “Contabilidade”, projetos, contratos, medições, pagamentos efetuados e realização de verificação “in loco”, com o objetivo de examinar as atividades relativas ao Programa Luz Para Todos – PLPT.

Escopo: Analisar os termos aditivos, a execução, as medições, penalizações, contratos expirados com pendências, pagamentos, contabilização e os repasses (identificar a regularidade da razão social e o CNPJ dos participantes) da 9ª tranche que correspondem aos seguintes dados:

Totalização de Projetos:

Projetos: 1.720

Custo: R$ 81.524.510,00 (valor previsto no Programa do Projeto)

Consumidores: 10.479

Kits de Instalação: 10.385

Rede AT: 1.925 km

Rede BT: 734 km

Poste: 40.200

Transformador: 2.085

Medidor: 10.479

Equipamento: não previsto

Os exames serão realizados com amostragem determinada de acordo com os procedimentos estabelecidos pela NBR-5.426/77, da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT ou de no mínimo 10% (dez por cento) do universo a ser auditado.


11

Auditoria em Recursos Humanos/Folha de Pagamento


Área(s): • DGP - Departamento de Gestão de Pessoas • DFF – Departamento de Orçamento e Gestão Financeira

Cronograma: 03/11/2016 a 30/12/2016





Foram solicitados documentos, relatórios e informações relativas às atribuições do Departamento Gestão de Pessoas – DGP, tomando como base para exames os registros existentes no Sistema RM Labore.

Escopo: Realizar exames no quadro de pessoal que atualmente corresponde a 1.063(um mil e sessenta e três) empregados (setembro/2015), e verificar:

a) A fiscalização da atividade de segurança e medicina do trabalho junto às terceirizadas;

b) A regularidade do incentivo às atividades físicas e desportivas e auxílio saúde;

c) A cessão e requisição de pessoal; d) A consistência das rubricas que compõem a folha de

pagamento (periculosidade, hora extra, hora sobreaviso, férias e adicional noturno);

e) Verificar o rateio do custeio com as EDE’s.

Os exames serão realizados com amostragem determinada de acordo com os procedimentos estabelecidos pela NBR-5.426/77, da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT ou de no mínimo 10% (dez por cento) do universo a ser auditado.


12

Auditoria em Fundação Ceal de Assistência Social e Previdência – FACEAL


Área: • PR – Presidência da FACEAL • DS – Diretoria de Seguridade

Cronograma: 12/12/2016 a 30/12/2016



Recursos Humanos: 3 (três) Auditores


Foram solicitados documentos, relatórios e informações relativas às atividades da Fundação CEAL de Assistência Social – FACEAL, tomando como base para exames os registros de arquivo no Sistema ATENA e assuntos mencionados na documentação expedida.

Os exames foram realizados especificamente na diretoria de seguridade. Não havendo, portanto, exames em valores específicos. E sim, nos procedimentos de controles quanto ao recadastramento dos participantes assistidos da fundação e nas contribuições dos participantes ativos.

Escopo: Testar a consistência das informações contidas nos balancetes contábeis da Fundação, Despesas Administrativas, Pagamento de Benefícios, Contribuições e gestão dos controles internos. Os exames serão realizados com amostragem determinada de acordo com os procedimentos estabelecidos pela NBR-5.426/77, da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT ou de no mínimo 10% (dez por cento) do universo a ser auditado.


13

Auditoria em Dispensa e Inexigibilidade de Licitação, Contratos e Convênios


Área: • DGS – Departamento de Logística e Suprimentos • PRA – Assessoria de Suporte Administrativo • CPL - Comissão Permanente de Licitação � PRJ - Assessoria Jurídica

Cronograma: 10/10/2016 a 30/12/2016



Recursos Humanos: 1 (um) Auditor


Foram solicitados documentos, relatórios e informações relativas às atribuições do Departamento de Logística e Suprimentos - DGS, tomando como base para exames os processos licitatórios, contratos e convênios em vigor e/ou realizados até setembro de 2016.

Escopo: Na verificação dos controles será avaliada a regularidade dos procedimentos relativos à dispensa e inexigibilidade de licitação, concorrência, tomada de preço, convite e pregão (presencial e eletrônico), com a identificação dos processos, contendo:

• Objeto da contratação e valor; • Fundamentação legal; • Nome do responsável pela fundamentação e seu CPF; • Identificação do contratado (nome ou razão social e CPF ou CNPJ) e das demais empresas consultadas, no caso de dispensa de licitação.


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II. Análise do Nível de Maturação dos Controles Internos

A estrutura de Controle Interno da Eletrobras Distribuição Alagoas visou garantir que os objetivos estratégicos da empresa fossem atingidos para o exercício analisado, compreendendo os seguintes componentes de controle interno: a) Ambiente de Controle: A entidade mantém um bom nível de controle, vez que a alta administração fornece instrumentos seguros para um positivo ambiente de controle nas atividades da empresa, pois disponibiliza internet e intranet para divulgação das principais políticas, notícias, diretrizes e normativos; existência de código de ética de conduta da empresa e de seus colaboradores, existência de manuais com normas e procedimentos prevendo sistemas de autorizações e aprovações, linhas de autoridades definidas e o estabelecimento de práticas operacionais e de rotinas e existência de normativos. Todavia, partes destes normativos necessitam serem atualizados, bem como haver uma maior divulgação de seus normativos internos. b) Avaliação de Risco: Foi concluído o mapeamento de riscos na Eletrobras Distribuição Alagoas, atendendo ao Projeto Sox, onde foram mapeados 18 subprocessos. No entanto, ainda não foram disponibilizados por estar faltando a realização dos testes finais. Assim, a Auditoria Interna não tem como identificar claramente os processos críticos nem diagnosticar os riscos nas unidades administrativas da empresa, para detecção da probabilidade desses riscos e adoção de ações preventivas, aplicando a experiência dos auditores. c) Informação e Comunicação: A empresa mantém intranet e página própria na internet, com os atos normativos e informações atualizadas das ações mais relevantes desenvolvidas no período, havendo, neste caso, uma prática na divulgação e tratamento de informações necessárias para os alcances dos objetivos da administração.

d) Monitoramento: A Auditoria Interna tem efetuado anualmente avaliações nos controles internos existentes nas atividades da empresa, apontando as inconformidades encontradas, propondo medidas saneadoras, objetivando melhorar o desempenho da empresa e verificando o cumprimento das normas e diretrizes da alta Administração. Para tanto, é efetuado um plano de ação após as auditorias realizadas, visando acompanhar as atividades desenvolvidas para solução das inconformidades, constando prazos e responsáveis por cada ação.

e) Procedimento de Controle: Consoante às auditorias previstas no PAINT e nas auditorias especiais realizadas no período, a auditoria interna promove controles que contribuem para a redução, a níveis aceitáveis, dos riscos para a realização dos objetivos da empresa. As atividades de auditoria sempre são executadas através dos sistemas de informática existentes na empresa, que apoiam a realização dos objetivos. Está em fase de testes finais a implantação do Projeto SOX, com o mapeamento de processos, identificando os riscos e os controles existentes para mitigá-los. No entanto, a Auditoria Interna encontrou nos trabalhos realizados em 2016 falhas relevantes nas seguintes áreas:


15

Contencioso

RECOMENDAÇÕES A DIRETORIA FINANCEIRA

Constatação Recomendação UA Resp. Risco

Valor provisionado de processo judicial em desacordo com o Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica

Providenciar que todos os processos judiciais sejam provisionados com seus valores estimados de acordo com as instruções da ANEEL: "se não for possível determinar seu valor real, deve-se considerar a MELHOR estimativa possível deste valor".

DFC Alto

# Providências Status

1

O DFCC quando receber o relatório da Assessoria Jurídica – PRJ, verificará se existe algum processo com valor de R$ 1,00 (um real) e voltará para o escritório valorar corretamente.

Implementada


Falta de provisionamento no passivo circulante dos processos judiciais.

Providenciar que o provisionamento dos processos judiciais seja de acordo com o Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica, utilizando as contas contábeis de acordo com suas respectivas funções, demonstrando os valores desses processos, conforme o vencimento da obrigação a pagar.

DFC Alto


1 Solicitar trimestralmente ao PRJ um relatório que demonstre os processos, conforme o vencimento da obrigação.

Implementada


Divergência entre saldo contábil de processo trabalhista.

Providenciar que os saldos contábeis reflitam a real situação apresentada pela Assessoria Jurídica.

DFC Alto


1 Fazer análise crítica após os lançamentos contábeis dos saldos entre os relatórios e os balancetes.

Implementada


Falta de identificação

dos processos nos

Providenciar que os processos judiciais referentes aos bloqueios bancários sejam identificados, para que os

DFF Alto


16

bloqueios judiciais. registros que envolvem os referidos processos, tanto na obrigação a pagar como na disponibilidade financeira da empresa, sejam reais.


1 Estaremos solicitando aos bancos que sejam informados periodicamente do que se tratam os bloqueios judiciais.

Implementada

RECOMENDAÇÕES À PRESIDÊNCIA


Sistema PROJURID sem atender o objeto do contrato.

Implantar em sua totalidade o Sistema PROJURID, conforme reza a cláusula segunda do objeto do contrato, criando ferramentas eficientes e eficazes para uma melhor gestão dos processos em andamento.

PRJ Alto


1

Fazer melhor gestão para desenvolvimento do sistema de acordo com as necessidades da Assessoria Jurídica, buscando ferramenta de gestão adequada para dinamizar os processos, atendendo o que reza o projeto básico e aprimorando os relatórios de acompanhamento dos processos.

Em Andamento


Processos sendo julgados sob a ocorrência de revelia.

Implementar procedimentos para que sejam equacionados definitivamente a presença dos prepostos nas audiências, dando procedimentos com as respectivas instruções nas defesas processuais.

PRJ Alto


1 Criação de núcleo de prepostos trabalhistas. Em Andamento


Serviço prestado sem cobertura contratual.

Providenciar a regularização do contrato, vez que o mesmo é um instrumento obrigatório nos casos previstos no art. 62 da Lei de Licitações, sob pena de sanção administrativa aos agentes administrativos que praticaram o ato em desacordo com a lei já citada.

PRJ Alto


17


1

Providenciar legalização do contrato com termo de quitação do período sem cobertura, contratação emergencial e abertura de novo certame.

Em Andamento


Inconsistência nas informações fornecidas pelo escritório de advocacia;

Faltam informações reais sobre processos judiciais.

Providenciar que as informações enviadas ao Departamento de Contabilidade e Gestão de Ativos-DFC, referente aos processos judiciais, estejam de acordo com a situação real, quanto a possibilidade de perda e valores correspondentes.

PRJ Alto


1

Correção das inconsistências encontradas e revisão trimestral do relatório contingências, espelhando a real situação de perda e valores correspondentes.

Em Andamento


Falta de informação tempestiva sobre o processo judicial.

Providenciar que as informações enviadas ao Departamento de Contabilidade e Gestão de Ativos-DFC, referente aos processos judiciais, sejam tempestiva, para que a empresa possa demonstrar em seus registros, os valores reais tanto das despesas, quanto das obrigações.

PRJ Alto


1


Em Andamento


Processo judicial com valor estimado para pagamento igual e menor que R$ 1,00 (um real).

Providenciar que todos os processos judiciais tenham seus valores estimados de acordo com as instruções da ANEEL: “se não for possível determinar seu valor real, deve-se considerar a MELHOR estimativa possível deste valor”.

PRJ Alto


1


Em Andamento


18


Processos judiciais pagos sem provisionamento contábil.

Providenciar que as informações enviadas ao Departamento de Contabilidade e Gestão de Ativos-DFC, referente aos processos judiciais, sejam tempestiva, para que a empresa possa demonstrar em seus registros, os valores reais tanto das despesas, quanto das obrigações.

PRJ Alto


1


Em Andamento


Depósitos vinculados a litígios sem registro contábil e acompanhamento judicial.

Regularizar o saldo de R$ 198.754,87 no Banco Rural, o qual teve liquidação extra judicial em 02/08/2013, referente a valores bloqueados judicialmente.

PRJ Alto


1 Requerer levantamento dos depósitos ao judiciário e regularizar o registro contábil.

Implementada


Falta de identificação dos processos nos bloqueios judiciais.

Providenciar que os processos judiciais referentes aos bloqueios bancários sejam identificados, para que os registros que envolvem os referidos processos, tanto na obrigação a pagar, como na disponibilidade financeira da empresa sejam reais.

PRJ Alto


1

Interagir com o departamento financeiro para buscar identificação dos bloqueio quando solicitados pelo financeiro.

Em Andamento


19

Arrecadação

RECOMENDAÇÕES À DIRETORIA COMERCIAL


PODER PÚBLICO E SERVIÇO PÚBLICO COM UNIDADES CONSUMIDORAS PENDENTES DE PAGAMENTO.

Aplicar o que determina o Artigo 172 da Resolução Normativa n° 414/2010 da ANEEL para as unidades consumidoras (Poder Público e Serviço Público) apontadas pela Auditoria que estejam com faturas vencidas e não pagas, exceto para os casos de comprovado impedimento da sua execução por determinação judicial ou outro motivo justificável, nesses casos, cobrar através dos meios que a legislação em vigor permite. Estender o procedimento para as outras Unidades que não estão incluídas nos exemplos informados pela Auditoria Interna, e que se enquadram na inconformidade encontrada.

DCF Médio


1

Em algumas das unidades consumidoras apontadas na solicitação de auditoria, as faturas em aberto na data de hoje já encontram-se pagas. Nas demais que ainda possuem débito, tanto as que possuem liminar impedindo corte como as que representam serviço essencial pelo Artigo 11 da Resolução Normativa nº 414/2010 da ANEEL, iremos atuar com negativação no CADIN (desde que não haja também liminar impedindo a negativação), entretanto depende do final da contagem do prazo do reaviso feito através de C.E, que é de 75 dias, para então podermos negativar. Manteremos a nossa rotina diária, onde serão naturalmente tratados os outros casos que porventura surgirem.

Implementada


UNIDADES CONSUMIDORAS INADIMPLENTES (Classes diversas).

Aplicar o que determina o Artigo 172 da Resolução Normativa n° 414/2010 da ANEEL para as unidades consumidoras (classes diversas) apontadas pela Auditoria que estejam com faturas vencidas e não pagas, exceto para os casos de comprovado impedimento da sua execução por determinação judicial ou outro motivo justificável, nesses

DCF Médio


20

casos, cobrar através dos meios que a legislação em vigor permite. Estender o procedimento para as outras Unidades que não estão incluídas nos exemplos informados pela Auditoria Interna, e que se enquadram na inconformidade encontrada.


1

Após abertura de novas ordens de serviço de corte por débito, foram quitados os débitos de algumas unidades apontadas na solicitação de auditoria 02. Em outras, ainda há débito e cortes abertos aguardando execução, além da negativação do C.P.F. do cliente junto ao SERASA. Será cobrada às empreiteiras, a execução das ordens de serviço ainda em aberto. Manteremos a nossa rotina diária, onde serão naturalmente tratados os outros casos que porventura surgirem.

Implementada


UNIDADES CONSUMIDORAS CORTADAS NO SISTEMA E ENCONTRADAS LIGADAS FISICAMENTE.

Fiscalizar todas as unidades consumidoras informadas pela Auditoria Interna que estão ligadas (usando energia), mas que no Sistema estão como desligadas, com o objetivo de coibir o uso de energia sem o devido faturamento, evitando com o procedimento prejuízos financeiros a EDAL. Estender o procedimento para as outras Unidades que não estão incluídas nos exemplos informados pela Auditoria Interna, e que se enquadram na inconformidade encontrada.

DCF Médio


1

Após abertura de novas ordens de serviço de vistoria de autoreligação, foram quitados os débitos de algumas unidades apontadas na solicitação de auditoria 06. Em outras, ainda há débito e ordens de serviço abertas aguardando execução, além da negativação do CPF do cliente junto ao SERASA. Será cobrada às empreiteiras, a execução das ordens de serviço ainda em aberto. Manteremos a nossa rotina diária, onde serão naturalmente tratados os outros casos que porventura surgirem.

Implementada


21

RECOMENDAÇÕES À DIRETORIA FINANCEIRA


FALTA DE EVIDÊNCIA DA EXISTÊNCIA DE CONTRATO DE AGENTE ARRECADADOR.

Providenciar a regularização do contrato do Agente Arrecadador informado pela Auditoria Interna (Banco Santander) que está prestando serviço a Eletrobras Distribuição Alagoas sem o contrato devidamente formalizado, evitando dessa forma, que a empresa tenha possíveis prejuízos financeiros.

DFF Médio


1

Estamos preparando a atualização/renovação dos contratos com todos os agentes arrecadadores. Assim, estaremos com todo processo finalizado em 30/07/2016.

Em Andamento

Atendimento ao Consumidor, Escritórios e Subestações



LIGAÇÕES NOVAS EXECUTADAS FORA DO PRAZO.

Realizar as ligações novas obedecendo aos prazos estabelecidos pela Resolução da ANEEL N°414 de 09 de setembro de 2010 em seu Art.31, evitando com isso, que a empresa seja autuada pela ARSAL e ANEEL.

PRS Médio


1

Implantar Despacho Móvel para as Ordens de Serviço de Ligação Nova, facilitando o processo de gestão destes serviços, já que o despacho será online e as equipes hoje estão prontas para trabalhar em sinergia, ou seja, para realizar qualquer tipo de serviço, técnico ou comercial.

Implementada


FORMULÁRIOS DE VISTORIA PARA LIGAÇÕES NOVAS COM PREENCHIMENTO INCOMPLETO.

Cobrar dos responsáveis pelo preenchimento das Ordens de Serviço (ligação nova), a colocação de todos os itens (dados) necessários para a realização do serviço.

PRO Médio



22

1 Cobrar a Gerência e Fornecedores para ajustar o preenchimento das O.S.

Implementada


FALTA DE COMPONENTES PARA LIGAÇÃO NOVA.

Providenciar a reposição de estoque dos materiais (Conector de derivação perfurante CDP-70, terminal elétrico e ferramenta de compressão) na Gerência de Serviços Técnico-Comerciais de Arapiraca, necessários para execução de ligação nova, e que no momento dos exames estavam escassos.

PRS Médio


1

Neste período mencionado, a Eletrobras Alagoas não possuía em seus almoxarifados tais materiais. Tão logo estes materiais ficaram disponíveis, as áreas requisitaram para recompor o seu estoque de aplicação.

Implementada


MEDIDORES ESPALHADOS AO RELENTO.

Providenciar um acondicionamento adequado para os medidores encontrados pela Auditoria Interna em diversos escritórios da empresa, dando posteriormente o encaminhamento apropriado para a necessidade de cada caso.

PRS Médio


1

De fato este não é o procedimento adequado para tratamento deste material. Foi dado prazo de 10 dias às duas Gerências Técnico-Comerciais para a correta acomodação deste material e envio adequado ao almoxarifado ou laboratório de medidores, quando for o caso. Já resolvido.

Implementada


FALTA DE LIMPEZA NAS SUBESTAÇÕES.

Providenciar a regularização das situações encontradas pela Auditoria Interna nas Subestações, visando melhorar a limpeza e conservação, o bom andamento dos serviços e zelar pela boa imagem da empresa perante seus consumidores.

PRM Médio


1

Efetuar limpeza das Subestações Delmiro Gouveia, Jacaré dos Homens, Murici, São Luiz do Quitunde, Porto Calvo, Maragogi e Pajuçara.

Em Andamento


23



VISTORIA PARA LIGAÇÕES NOVAS NÃO ATENDIDAS.

Criar como controle o acompanhamento / fiscalização permanente das solicitações de ligações novas que não foram executadas (por motivo diversos), verificando através de amostragem se os solicitantes do serviço estão ligados clandestinamente, evitando dessa forma, perdas no faturamento da empresa.

DCM Médio


1 A DCM passará a realizar fiscalização por amostragem nas ligações novas não atendidas.

Implementada


MEDIDORES TRAVADOS.

Realizar levantamento dos medidores que são encontrados nas Unidades Consumidoras com defeito (travados), que vem ocorrendo com bastante frequência, objetivando verificar se a empresa tem prejuízos financeiros com essa ocorrência, tomando posteriormente, as providências necessárias para resolver o problema.

DCM Médio


1

Levantamento de relatórios estatísticos quanto às taxas de falhas praticadas Triagem preliminar dos medidores retirados de campo no laboratório próprio da EDAL;

Implementada

2 Encaminhamento de medidores retirados reprovados na triagem ao fornecedor, para acionamento de garantia;

Implementada

3

Reuniões junto ao fornecedor/fabricante para tratar de eventuais providências de recall, e se configurando esse cenário como o requisitado;

Implementada

4

Substituição de medidores instalados em campo, com probabilidade de estarem com defeito ou em vias de entrar em não conformidade operacional, com custos associados arcados pelo mesmo;

Em Andamento

5 Análise de possíveis aplicações de outras penalidades ao fornecedor.

Em Andamento


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Faturamento



Unidades Consumidoras não localizadas.

Analisar as Unidades Consumidoras informadas pela Auditoria Interna consideradas como não localizadas, regularizando, quando for confirmado erro no cadastro.

DCF Alto


1

O DCFL irá atualizar o levantamento realizado em julho/2016 relativo às 9122 Uc,’ não localizadas para verificar o panorama atual e analisar se as UC’s foram implantadas corretamente no Ajuri. O erro na implantação pode ter sido gerado no momento do atendimento presencial ou durante a execução do serviço em campo, com o não preenchimento correto dos dados na O.S. Caso a área de serviço não tenha registrado os medidores vizinhos, solicitaremos através de O.S., que a área tome providências para o perfeito sequenciamento da UC. Caso a implantação da UC esteja correta, iremos cobrar diretamente da prestadora de serviço de leitura que localize no momento da leitura esses medidores, dessa forma reduzindo substancialmente a quantidade de leitura não executada devido ao motivo UC não localizada.

Em Andamento


Índice elevado de contas de energia refaturadas.

Buscar ferramentas gerenciais a fim de reduzir nosso índice de refaturamento.

DCF Baixo


1

Apesar de constantemente aplicarmos glosa no pagamento da empresa contratada para o serviço de leitura, iremos intensificar esse acompanhamento e punição à empresa, pois na maioria dos casos o refaturamento está diretamente ligado à qualidade da leitura, em especial quando existe acumulo de consumo ou ausência de leitura. Também já iniciamos estudo para elaborar nova licitação com objetivo de nova contratação para o serviço de leitura e entrega de faturas, com redimensionamento da quantidade de leituristas e aperfeiçoamento na logística da atividade, a fim de melhorar a qualidade da leitura, dessa forma diminuindo a ocorrência de refaturamentos.

Em Andamento


25


Unidades consumidoras ligadas no sistema e desligadas no local.

Analisar os casos apontados pela auditoria, a fim de, regularizar as inconformidades encontradas.

DCF Médio


1

O DCFL irá atualizar o levantamento realizado em julho/2016 que apontou 6439 UC’s ligadas no sistema e desligadas no local, conforme relatado na resposta à solicitação 07, para analisar as causas dessas ocorrências, que podem ser diversas: primeira leitura da UC em que a codificação foi lançada de maneira errada pelo leiturista; sucessivos códigos de UC não localizada que em seguida apresenta o código 11, o que possivelmente também seja erro de codificação do leiturista; imóvel abandonado em que não foi solicitado o desligamento por parte do cliente; dentre outros. Iremos analisar esses casos, em especial o que possivelmente foi erro de codificação do leiturista, e notificar a empresa contratada pro serviço de leitura para que faça as correções necessárias no procedimento.

Em Andamento


Unidades Consumidoras ligadas sem medição.

Providenciar as instalações dos medidores nas Unidades Consumidoras apontadas pela Auditoria Interna.

DCM Alto


1

Já foram abertas OS de instalação de medidor a serem executadas pela PRS, para os casos em que a uc foi deixada ligada sem medição pela Eletrobras Também abertas OS de inspeção para fiscalizar as UC que, através dos registros no sistema, não se pôde concluir se foi ou não deixada sem medição pela Eletrobras.

Em Andamento


Tampa de proteção do medidor opaca impedindo leitura.

Providenciar medidas corretivas a fim de solucionar a inconformidade apontada pela Auditoria Interna, assim como, criar padrões de qualidade das novas caixas de proteção dos medidores.

DCM Alto


1

A regularização das tampas opacas passará a ser inserida no procedimento de inspeção. Não trabalharemos especificamente nas UC elencadas por essa auditoria.

Em Andamento


26

Faremos nosso próprio cronograma de inspeção utilizando outros focos de atuação visando à recuperação de energia. Nesse momento, serão feitas prospecções a fim de identificarmos UC com tampas opacas. Ora ou outra, as UC elencadas serão atendidas. Quanto à criação de padrão de qualidade para as caixas de policarbonato, informamos que há nova especificação técnica e está em processo de homologação dos fabricantes, entretanto não é competência desse departamento.


Unidades consumidoras com medidores eletrônicos apagados.

Providenciar as substituições dos medidores identificados como “medidores eletrônicos apagados”, nas Unidades Consumidoras apontadas pela Auditoria Interna.

DCM Alto


1

Serão abertas OS de inspeção para providenciar as substituições dos medidores identificados como “medidores eletrônicos apagados”, nas Unidades Consumidoras apontadas pela Auditoria Interna.

Em Andamento

Controle Patrimonial



Falta de controle nos Bens Patrimoniais.

Cumprir a Norma DG-GA-04/N-007: item 5.4.2 “Registrar em controle próprio todas as informações acerca do bem recebido, via formulário tombo ou, conferir as informações contidas no Aviso de Recebimento (A.R.) com as informações cadastradas no sistema informatizado de controle patrimonial para os casos em que tenha havido descarregamento de informações diretamente do coletor”;

item 5.4.3 ” Acompanhar e dar suporte a toda e qualquer movimentação de bem, interna ou externa, até o momento de sua baixa definitiva, dando

PRA Alto


27

sua ciência no formulário de Movimentação de Bem Patrimonial (M.B.P.), registrando as informações da nova localização em sistema informatizado de controle patrimonial”;

item 5.4.6 ”Manter as informações sobre o bem atualizadas, realizar o remanejamento e a disponibilização deste a área requisitante, quando necessário, fazendo a devida emissão da documentação de suporte a Carga Patrimonial, ou seja, formulário de Movimentação de Bem Patrimonial (M.B.P.) e Cautela de Responsabilidade (C.R.), além do respectivo registro das informações de movimentação no sistema informatizado de controle patrimonial. Todas as movimentações devem gerar um DOSSIÊ DE MOVIMENTAÇÃO DO BEM, que deverá ser composto de todos os documentos relacionados à movimentação, tais como formulário Movimentação de Bem Patrimonial (M.B.P.) e Cautela de Responsabilidade (C.R.)”.


1

Parametrizar o Módulo de Controle Patrimonial do Sistema

TOTYS RM, cujas licenças de uso já estão disponíveis e que

será utilizado para controle próprio de registro de bens. Em Andamento

2

Acompanhar junto à Diretoria da empresa a emissão de

portaria para criação de Comissão de Inventário com

participantes de todas as diretorias, a fim de coordenar a

realização de inventário geral dos bens da empresa e o

devido cadastro no novo sistema.

Em Andamento

3

Acompanhar junto à Diretoria da empresa a elaboração de

portaria pertinente à Norma DG-GA-04/N-007, que

determine que todos os gerentes da empresa sejam

responsáveis pela realização do inventário dos bens à sua

disposição para subsidiar os trabalhos da comissão de

inventário, e que passem a comunicar formalmente todos as

movimentações dos bens sob sua guarda.

Em Andamento


28

4

Acompanhar e validar os trabalhos da Comissão de

Inventário de levantamento e cadastro no sistema dos bens

patrimoniais. Em Andamento

RECOMENDAÇÕES À DIRETORIA DE GESTÃO


Falta de identificação nos bens patrimoniais.

Cumprir e fazer cumprir a Norma DG-GA-04/N-007, item 5.2.4 “Solicitar à área de Gestão de Ativos o tombamento de cada item considerado como material permanente e que se enquadre nas características de bem patrimonial, atribuindo-lhe identificação única, ou seja, numero de tombo, TAG de identificação ou plaquete, registrando todas as informações pertinentes no formulário tombo ou, nos casos em que haja solução semiautomatizada, proceder a leitura e cadastramento das informações pertinentes diretamente nos coletores de dados, complementando com o que julgar necessário”.

DGS Alto


1

A entrega de material, está sendo realizado via Nota de Entrega com identificação do setor/autorizador/recebedor, conforme já proposto à Auditoria em 2015. Quanto ao tombamento, informamos que tomamos novas providências mais eficazes e implementamos mais uma ação para que o material não seja liberado sem a plaqueta de numeração de patrimônio (tombamento), e encaminhamos e-mail aos responsáveis, em 06/12/2016, com cópia para a Auditoria, com estas novas determinações, que consta na SA 03/2016.

Implementada


Entrega inadequada de bens patrimoniais.

Providenciar que os bens patrimoniais sejam entreguem com o suporte devido, para que as áreas responsáveis possam realizar o controle e acompanhamento desses bens, de acordo com a Norma DG-GA-04/N-007.

DGS Alto


29

Responsabilidade Departamento de Tecnologia da Informação e Telecomunicações – DGT:

• item 5.3.1 “Registrar em controle próprio ou sistema informatizado de controle patrimonial, todas as informações históricas sobre o processo de aquisição do bem, criando o DOSSIÊ DE AQUISIÇÃO DO BEM, que deverá possuir cópia de documentos tais como: Ata de registro de preços, contrato de fornecimento firmado, notas fiscais, Laudo de inspeção e Aceitação do Material (L.I.M.), Aviso de Recebimento(A.R.) e Formulário Tombo(F.T.), apenas para os casos de bens de informática e/ou telecomunicações”.

Responsabilidade da Gerência de Infraestrutura Predial – PRAI:

• item 5.4.1 “Registrar em controle próprio ou sistema informatizado de controle patrimonial, todas as informações históricas sobre o processo de aquisição do bem, criando o DOSSIÊ DE AQUISIÇÃO DO BEM, que deverá possuir cópia de documentos tais como: Ata de registro de preços, contrato de fornecimento firmado, notas fiscais, Laudo de inspeção e Aceitação do Material (L.I.M.), Aviso de Recebimento(A.R.) e Formulário Tombo(F.T)”.


1

A entrega de material, está sendo realizado via Nota de Entrega com identificação do setor/autorizador/recebedor, conforme já proposto à Auditoria em 2015. Quanto ao tombamento, informamos que tomamos novas providências mais eficazes e implementamos mais uma ação para que o material não seja liberado sem a plaqueta de numeração de patrimônio (tombamento), e encaminhamos e-mail aos responsáveis, em 06/12/2016, com cópia para a Auditoria, com estas novas determinações, que consta na SA 04/2016.

Implementada


30


Falta de controle nos bens imobilizados.

Cumprir a Norma DG-GA-04/N-007: item 5.3.3” Acompanhar e dar suporte a toda e qualquer movimentação de bem, interna ou externa, até o momento de sua baixa definitiva, dando sua ciência no formulário de Movimentação de Bem Patrimonial (M.B.P.), registrando as informações da nova localização em sistema informatizado de controle patrimonial, apenas para os casos de bens de informática e/ou telecomunicações”;

Item 5.3.5” Manter as informações sobre o bem atualizadas, realizar o remanejamento e a disponibilização deste a área requisitante, quando necessário, fazendo a devida emissão da documentação de suporte a Carga Patrimonial, ou seja, formulário de Movimentação de Bem Patrimonial (M.B.P.) e Cautela de Responsabilidade (C.R.), além do respectivo registro das informações de movimentação no sistema informatizado de controle patrimonial. Todas as movimentações deverão gerar um DOSSIÊ DE MOVIMENTAÇÃO DO BEM, que deverá ser composto de todos os documentos relacionados à movimentação, tais como formulário Movimentação de Bem Patrimonial (M.B.P.) e Cautela de Responsabilidade (C.R.), apenas para os casos de bens de informática e/ou telecomunicações”.

DGT Alto


1

O controle próprio de registro de bens será realizado pelo DGT com o apoio do PRA através do Módulo de Controle Patrimonial do Sistema TOTVS RM, cujas licenças de uso já estão disponíveis e que está em processo de parametrização para sua utilização, com prazo estimado até 31/12/2016 para entrar em operação. Em relação aos bens específicos apontados nesta solicitação, o DGT utilizou-se do Formulário de Transferência de Bens

Em Andamento


31

Móveis, constante no e+DOC, para fazer tal transação para o DCA. Ou seja, todos os materiais apontados estão sob responsabilidade do DCA hoje. De toda forma, sabendo da necessidade do uso dos novos formulários disponíveis na Norma DG-GA-04/N-007, este DGT se compromete a partir de 31/12/2016, a utilizar estes documentos para todas as demandas dessa natureza.


Falta de imobilizações de bens.

Regularizar as OC detalhe citadas (202183, 202209, 204936,205309, 205376, 205560,298431 e 298432) cumprindo a determinação da Resolução Normativa nº 367, quanto a transferência para serviço, da ordem de imobilização em curso, até o final do 2º mês subsequente ao seu término.

DGT Alto


1

Este DGT entrará em contato com o Sr. Ivan de Melo do DFC e para nos inteirarmos sobre os detalhes das informações das OC-Detalhe visando a regularização até 30/12/2016.

Implementada


Sistema de Gerenciamento de Obras impossibilitando imobilizações de bens.

Providenciar que o sistema de gerenciamento de obras exerça o seu objetivo quanto execução da unitização de obras. Para que as áreas tenham condições de cumprir as instruções da ANEEL, que através da Resolução Normativa nº 367, determina que a Ordem de Imobilização em Curso deve ser transferida para bens em serviço até o final do 2º mês subsequente ao seu término.

DGT Alto


1

Foram solicitas melhorias no sistema baseadas nas reclamações dos usuários. Destaca-se nesse ponto os JIRAS 6047 e 7300. Concluido em 12/2016. Foi contratada mão de obra adicional para o período dos meses e novembro e dezembro, tendo por objetivo agilizar as correções de dados do sistema que prejudicavam as unitizações. Concluído em dezembro/2016. Está sendo providenciado um aditivo no supoirte assistido. Previsão de conclusão: fevereiro/2017

Em Andamento



32

Conceito de Bem patrimonial em desacordo com ANEEL

Norma de controle de bens patrimoniais com responsabilidades incompletas das áreas

Divergência entre norma de controle patrimonial e seus anexos

Realizar as alterações e inclusões da norma DG-GA-04/N-007 – Controle de Bens Patrimoniais Móveis, quanto ao conceito de bem patrimonial, as responsabilidades das áreas envolvidas e conteúdo dos anexos.

DG Médio


1 Enviar demanda à coordenação Corporativa de Normas e Processos

Em Andamento

2 Consolidar sugestões de alteração das demais EDE Em Andamento

3 Submeter atualização da norma à Aprovação da Diretoria Executiva

Em Andamento


Formulário de controle patrimonial no sistema E+DOC em desacordo com a norma de controle patrimonial

Providenciar que o formulário de controle patrimonial do sistema E+DOC esteja de acordo com a norma de controle patrimonial.

DG Médio


1 Atualizar formulário no E+DOC Em Andamento


Falta de normativo sobre controle dos bens de menor valor

Providenciar normativo de controle dos bens que não podem ser imobilizados por ter valor unitário inferior ao permitido. A partir de 01 de janeiro de 2015 o art. 15 do Decreto-Lei no 1.598, de 26 de dezembro de 1977, alterou esse valor para R$ 1.200,00 (mil e duzentos reais).

DG Médio


1 Enviar demanda à área responsável pelo controle para sugerir as diretrizes da Norma

Em Andamento


33

2 Receber demanda da área responsável pelo controle Em Andamento

3 Enviar demanda à coordenação Corporativa de Normas e Processos

Em Andamento

4 Consolidar sugestões de alteração das demais EDE Em Andamento

5 Submeter atualização da norma à Aprovação da Diretoria Executiva

Em Andamento

Almoxarifado



Movimentação indevida de Material para Perdas.

Orientar aos almoxarifes que não permitam a saída de itens de estoque sem RMS – Requisição de Materiais e Serviços, obedecendo a Norma de Administração de Materiais (DG-LC-04/N-002), em seu item 6.2 – Movimentação de Material, subitem 6.2.1, que diz:

“6.2.1. Os pedidos de materiais nos almoxarifados devem ser atendidos, somente mediante emissão de Ordem de Movimentação, via sistema integrado.” (Solicitação de Auditoria 16).

PRD Alto


1

A devida orientação já foi dada e ajustada entre os almoxarifes. Serão regularizados todos os itens de estoque colocados como perdas equivocadamente.

Implementada



Regularizar os itens de estoque que foram alocados indevidamente em “perdas”, emitindo as Requisições de Materiais e Serviços – RMS´s, compatibilizando o quantitativo físico com o quantitativo contábil.

PRD Alto


1 Foram regularizados todos os itens de estoque colocados como perdas equivocadamente.

Implementada


34


Sucateamento de Equipamento.

Determinar aos gerentes ligados ao Departamento de Manutenção de MT/BT – PRD que não será permitido o desmanche de materiais sob a responsabilidade dos almoxarifados regionais, para não ocorrer sucateamento e, consequentemente, prejuízos para a empresa. Todavia, quando da chegada dos elos fusíveis, reconstituir o material de código 5930-488865 - Chaves Fusíveis de Distribuição Unipolar Religadora 100 – A. (Solicitação de Auditoria 04).

PDR Médio


1

O referido material foi desmontado para um atendimento de emergência, mas já foi reconstituído. Será também determinado aos gerentes ligados ao Departamento de Manutenção de MT/BT que não será permitido o desmanche de materiais.

Implementada


Almoxarifado de Postes III Invadido e com Falta de Roço.

Requerer à Assessoria Jurídica as providências necessárias para a retirada do invasor e, assim que o terreno estiver desocupado, efetuar a recuperação do muro do almoxarifado de postes III e realizar limpeza dos matos (roço), para preservar o patrimônio da Empresa. (Solicitações de Auditoria 15-A e 15-B).

PRA Médio


1 Solicitar à Assessoria jurídica parecer sobre as providências cabíveis para desocupação do terreno pelo invasor.

Em Andamento

2

Elaborar orçamento para contratação da obra de recomposição dos muros e tamponamento dos esgotos e solicitar a dotação à diretoria.

Em Andamento


Muros de Almoxarifado Depredados.

Efetuar a recuperação do muro do almoxarifado de postes II e realizar limpeza dos matos (roço), para evitar danos aos materiais de concretos estocados no local e garantir a segurança dos colaboradores que

PRA Médio


35

necessitam frequentar o local para desenvolver suas atividades laborais. (Solicitações de Auditoria 14-A e 14-B).


1 Elaborar orçamento para contratação da obra e solicitar a dotação à diretoria.

Em Andamento


Responsável por Almoxarifado sem Senha.

Requerer senhas de acesso ao sistema ERP-OFM para os empregados que venham a ser responsáveis pelos almoxarifados, no perfil de almoxarife, solicitando a desativação das senhas dos empregados que não mais exercem esta função. (Solicitação de Auditoria 05).

PRD Baixo


1 As senhas serão novamente requisitadas no perfil de almoxarifes e as demais serão desativadas.

Em Andamento


Almoxarifes sem Treinamento.

Dar conhecimento aos responsáveis pelos almoxarifados das normas e instruções existentes na Eletrobras Distribuição Alagoas referente a estoque, entre elas:

Código

DG-SU-04/N-002

DG-SU-04/N-003

DG-SU-04/N-004

DG-LC-04/N-002

PR-SU-04/P-001

(Solicitação de Auditoria 08).

PRD Baixo


1

O conhecimento e treinamento necessários aos almoxarifes serão dados num cronograma dentro do plano de reestruturação dos almoxarifados regionais, sob a coordenação do DGS.

Implementada



36

Falta de Controle no Estoque de Condutores.

Dotar os almoxarifados da área de operação com balanças apropriadas para o controle do estoque de condutores, evitando perdas de materiais. (Solicitação de Auditoria 09).

PRD Baixo


1

Está sendo realizado um levantamento das necessidades físicas dos almoxarifados pelo DGS. A partir disso, teremos o diagnóstico da situação, sendo definido o cronograma de solução, onde estará dependente de orçamento a ser disponibilizado pela Diretoria (PR/DG).

Em Andamento


Materiais Estocados sem Identificação.

Orientar para que a identificação dos materiais estocados seja realizada conforme estabelecido no item 6.9 da Norma de Armazenagem de Materiais e Instalações (Código DG-SU-04/N-002).

“Item 6.9. Identificação do Material

6.9.1. A identificação/marcação de todo material de estoque deve ser feita através de etiqueta de almoxarifado, impressa via sistema, com as principais características: código de estoque, descrição, unidade, localização, Recomendação de Armazenagem – RAM anexo I e área”. (Solicitação de Auditoria 10).

PRD Baixo


1

Será novamente revisado cada almoxarifado para verificar a etiquetagem dos materiais e estará englobado também pelo plano de reestruturação dos almoxarifados regionais.

Em Andamento


Postes e Cruzetas de Concreto sem Registro no Estoque.

Efetuar levantamento dos postes e cruzetas de concreto que estão nos almoxarifados da EDAL sem registro nos Sistema de Materiais – SGM, oriundos de sobras de obras e/ou materiais salvados, definindo os que serão úteis, destinando os demais para alienação, evitando custos com a manutenção de estoques. (Solicitações de Auditoria 11-A e 11-B).

PRD Baixo


37


1

Efetuar levantamento de todos os materiais servíveis e inservíveis para a regularização do mesmo no sistema e encaminhamento ao estoque correspondente. Esta ação também está inclusa no plano de reestruturação dos almoxarifados regionais.

Em Andamento


Falta de Segregação de Função.

Monitorar sempre os parâmetros constantes no sistema ERP-OFM – Modulo Administração de Materiais, para que o pedido de material, sua entrega e seu recebimento não sejam praticados por um único agente, fortalecendo assim, a segurança do estoque de materiais, através da segregação de função. (Solicitação de Auditoria 12).

PRD Baixo


1

Continuará sendo monitorado e garantido a segregação de função para as movimentações de materiais nos almoxarifados.

Em Andamento


Fossa (Sumidouro) com Tampa Inapropriada.

Efetuar o tamponamento da fossa com material de concreto, evitando a ocorrências de acidentes. (Solicitações de Auditoria 13-A e 13-B).

PRA Baixa


1 Realizar o tamponamento com lajes de concreto utilizando recursos do fundo fixo, assim que disponível.

Em Andamento




Excluir a permissão de todas as pessoas que possuem senhas para fechamento de inventário no sistema ERP-OFM, ficando exclusivamente a senha do gerente de planejamento e controle de estoques.

DGS Médio


1 O DGS enviou em 22/11/2016 e-mail para o DGTI (Gestor do Implementada


38

Contrato do ERP-OFM), solicitando a relação de colaboradores que possuem atualmente permissão para efetuar fechamento de Inventário e bloquear imediatamente.

2

Neste e-mail também, definimos procedimentos visando garantir que o acesso só se dará durante o inventario, onde caberá ao DGSP solicitar formalmente o acesso e bloqueio de fechamento do inventário físico.

Implementada


Ausência de Extintor de Incêndio.

Alocar extintores de combate a incêndios, na distância exigida na Norma Regulamentadora-23, do Ministério do Trabalho e Emprego, no local onde o DGP – Departamento de Gestão de Pessoas reconheceu a necessidade, visando preservar os materiais e equipamentos existentes nos almoxarifados da EDAL, evitando prejuízos financeiros a EDAL. (Solicitação de Auditoria 06).

DGP Baixo


1

1 –Almoxarifado (10): Instalados dois (02) extintores de incêndio tipo Água pressurizada 10 L. Nº 30889 e 30599 carga valida até 03/2017 –RESIL.

Implementada


Extintor de Incêndio Vencido.

Manter os extintores de incêndio com as manutenções devidamente atualizadas, possibilitando o imediato combate a focos de incêndios, preservando o patrimônio e preservando a integridade física de seus empregados. (Solicitação de Auditoria 07).

DGP Baixo


1

Informo que a manutenção e recarga dos extintores de incêndio da EDAL no Distrito de Santana do Ipanema esta sendo realizado hoje 29/09/2016 através do CT 091/2013 pela empresa Souza & Macedo.

Implementada


Postes e Cruzetas de Concreto sem Registro

Efetuar levantamento dos postes e cruzetas de concreto que estão nos almoxarifados da EDAL sem registro nos

DGS Baixo


39

no Estoque. Sistema de Materiais – SGM, oriundos de sobras de obras e/ou materiais salvados, definindo os que serão úteis, destinando os demais para alienação, evitando custos com a manutenção de estoques. (Solicitações de Auditoria 11-A e 11-B).


1

O DGSP enviou e-mail, em 18/11/16, solicitando aos almoxarifados regionais enviar relação identificando os materiais (postes e cruzetas) que estejam fora de estoque.

Implementada

2

Neste mesmo e-mail, foi solicitado a área responsável/Requisitante que providencie a devolução, via SGO.

Em Andamento

Programa Luz Para Todos – PLPT

RECOMENDAÇÕES À DIRETORIA DE PLANEJAMENTO E EXPANSÃO


DIVERGÊNCIAS

ENCONTRADAS NO

QUANTITATIVO DE

POSTES APLICADOS NA

OBRA.

Providenciar junto às empresas em questão, o ressarcimento dos valores pagos a maior, referente a postes que não foram aplicados na obra, mas constam na planilha de medição. Verificar ao mesmo tempo com a área financeira/contábil a maneira adequada para os procedimentos de ressarcimento. Caso à área auditada apresente os documentos que comprovem a implantação dos materiais em questão (postes), inclusive in loco, o ponto será considerado como resolvido.

DPLT Baixo


1

Realizaremos uma revisão nessas obras, relacionadas na Solicitação de Auditoria nº 08, e caso sejam confirmadas essas divergências, providenciaremos a cobrança desses valores junto às empresas responsáveis.

Implementada


40

Recursos Humanos / Folha de Pagamento



Empregados sem

atestados de saúde -

ASO.

Convocar todos os empregados para realizarem o exame médico periódico, de acordo com o planejamento da empresa, informando-os das penalidades que poderão advir pela não realização dos mesmos.

DGP Alto


1

Implantação da Guia de Procedimentos para realização de exames no portal, para que cada empregado possa retirar a guia e realizar os exames laboratoriais; Envio mensal de comunicado na intranet sobre a disponibilidade de Guias de Procedimento para os aniversariantes do mês.

Em Andamento


Empregados sem


ASO.

Informar aos Gerentes de Departamento a relação de empregados que não realizaram os exames médicos periódicos, comunicando da necessidade de se instaurar processo de Apuração de Irregularidade, nos moldes da Norma de Apuração de Irregularidade (Código MPS-DG-01/N-001), orientando-os a afastá-los das atividades periculosas ou insalubres, conforme exigência da Norma de Exames Médicos Ocupacionais (Código DG-GP-01/N-034).

DGP Alto


1

Envio de e-mail aos Gerentes de Departamento sobre a chegada dos exames dos empregados de sua responsabilidade, orientando o encaminhamento dos mesmos ao Serviço Médico para conclusão dos Exames Médicos Periódicos; Disponibilizado aos Gerentes de Departamento, através do portal, relatório referente à realização de exames de seus subordinados (conclusos/pendentes).

Em Andamento



41

Empregados sem


ASO.

Solicitar à Gerência de Segurança e Medicina do Trabalho – SESMT, que proceda ao pedido de Suspensão da Autorização para trabalhos em área de risco dos empregados que executam atividades em regime habitual/ permanente ou intermitente nas áreas de riscos e não realizaram o exame médico períodico no prazo estabelecido, comunicando à Gerência de Administração de Pessoal – DGPP, para proceder à suspensão do pagamento de adicional de periculosidade, conforme consta no item 5.8.6 da Norma de Adicional de Periculosidade (DG-GP-02/N-004).

DGP Alto


1

Disponibilização pelo SESMT até o 5º dia útil do mês ao DGPP, de relatório contendo as pendências em relação a realização de exames médico periódicos dos empregados autorizados para trabalhos em áreas de risco.

Em Andamento


Pagamento

antecipado do

benefício INSS sem

cobertura legal

Regularizar o procedimento dessa operação financeira com aditivo ao Acordo Coletivo de Trabalho – ACT.

DGP Alto


1

Consulta formal através de nota técnica a DG e PRJ para verificação de quais tratativas para alteração do procedimento.

Em Andamento

2 Comunicação ao Sindicato de alteração no procedimento e atendimento ao ACT vigente.

Em Andamento


Ausência de

autorização das horas

extras pela diretoria.

Criar controles para gestão da folha de pagamento, estabelecendo parâmetros com base no normativo DG-GP-01/N008 da empresa, impossibilitando a implantação de inconformidades de horas adicionais ou atualizar a norma de acordo com as condições de aprovação atual.

DGP Médio


1 Verificar possibilidade de controle e pagamentos das horas

Em Andamento


42

extras diretamente pelo controle de ponto eletrônico individual no Sistema RM para evitar possíveis erros de lançamentos.

2

No caso das ocorrências da Superintendência de Operação do ano de 2016, as quais forma aprovadas pelo Superintendente e não pelo Diretor, conforme prevê normativo, a regularização se dará através de Resolução de Diretoria aprovando a excepcionalidade da aprovação das Horas Extras pelo Superintendente comtemplando o período retroativo e também as próximas que houver em.

Em Andamento


Falta de controle

nas Informações dos

benefícios do INSS.

Adotar procedimentos para que haja a devolução por parte dos beneficiários que não ressarciram os benefícios pagos pelo INSS ao caixa da EDAL.

DGP Alto


1

Realizar levantamento junto ao INSS dos extratos de pagamentos do empregados que estiveram em gozo de benefício no período de suspensão do convênio;

Em Andamento


Falta de controle

nas Informações dos

benefícios do INSS.

Apurar responsabilidades de quem não cumpriu a Cláusula Trigésima Oitava (Comple-mento Auxílio- Doença) e Parágrafo Sétimo do Acordo Coletivo Nacional Eletrobras e Chesf 2016/2018 e aplicar medidas administrativas.

DGP Alto


1

Convocar os empregados cujo os benefícios foram concedidos pelo INSS no período fora do convênio para apresentação de comprovantes de depósitos em favor da empresa. Determinar a imediata regularização nos casos em que apresentarem pedências e aplicar as medidas administrativas cabíveis.

Em Andamento


Saldo entre relatórios

do PARPRO

(provisionamento) e

RECEC (créditos de

convenentes).

Criar rotinas de acompanhamento nas prestações de contas dos benefícios em parceria com o Instituto Previdenciário - INSS, a fim de buscar o real fechamento das contas para os lançamentos contábeis.

DGP Alto


1 Agendar reunião junto ao INSS para esclarecimentos sobre os pagamentos; Fazer o acompanhamento, através de

Em Andamento


43

planilhas, dos valores mensais (PARPRO e RECEC).


Horas extras

executadas acima do

limite diário.

Criar controles para gestão da folha de pagamento, estabelecendo parâmetros com base no normativo DG-GP-01/N008 da empresa, impossibilitando a implantação de inconformidades de horas adicionais.

DGP Alto


1

Verificar possibilidade de controle e pagamentos das horas extras diretamente pelo controle de ponto eletrônico individual no Sistema RM para evitar possíveis erros de lançamentos.

Em Andamento


Pagamento de

sobreaviso e horas

extras trabalhadas no

mesmo espaço de

tempo.

Criar controles para gestão da folha de pagamento, estabelecendo parâmetros com base no normativo DG-GP-01/N005 da empresa, impossibilitando a implantação de inconformidades de horas de sobreaviso.

DGP Alto


1

Verificar possibilidade de implantação de escalas de sobreaviso no Sistema RM para evitar possíveis erros de lançamentos.

Em Andamento

2

Verificar possibilidade de controle e pagamentos das horas extras diretamente pelo controle de ponto eletrônico individual no Sistema RM para evitar possíveis erros de lançamentos.

Em Andamento

FACEAL – Fundação CEAL de Assistência Social e Previdência

RECOMENDAÇÕES


Usuários que não

fazem parte do quadro

da Faceal com login

ativo no sistema

Atena.

Providenciar que a gestão de acesso dos usuários ao sistema ATENA, seja de responsabilidade da FACEAL.

PR Alto


44


1 Definir que a gestão de acesso dos usuários ao sistema ATENA somente seja realizada pela área de TI da FACEAL.

Implementada


Usuários que não


da Faceal com login

ativo no sistema

Atena.

Bloquear os logins dos usuários que não fazem parte do quadro de empregados da FACEAL.

PR Alto


1 Excluir e bloquear os logins dos usuários que não fazem parte da FACEAL.

Implementada


Usuários que não


da Faceal com login

ativo no sistema

Atena.

Identificar e permitir usuários da empresa ATENA Soluções Ltda. exclusivamente para suporte e manutenção do sistema.

PR Alto


1

Implantar o acesso dos usuários da empresa ATENA Soluções Ltda., apenas para suporte e manutenção do sistema, com prazo limitado podendo ser renovado se necessário à conclusão dos serviços.

Implementada


Falta de utilização do

sistema ATENA no

controle de

recadastramento.

Providenciar que o recadastramento dos assistidos e pensionistas seja realizado através do sistema ATENA.

DS Médio


1

Retomar as tratativas com empresa ATENA, por meio da solicitação 2992/2016 - FORMULÁRIOS DE RECADASTRAMENTO, para que seja possível a execução do recadastramento anual dos assistidos e pensionistas através do sistema ATENA.

Em Andmento

2 Implantar o recadastramento anual dos assistidos e pensionistas através do sistema ATENA.

Em Andmento


Pagamento de

aposentadoria a Realizar o recadastramento de acordo as determinações legais, suspendendo o

DS Médio


45

participantes sem

recadastramento.

pagamento daqueles que não o realizar.


1 Encaminhar correspondência com AR para os 7 (sete) assistidos do Plano CD, que não se recadastraram.

Implementada

2

Receber do Correio o retorno das AR’s, para confirmação de que os 7 (sete) assistidos do Plano CD que não se recadastraram foram informados de que se não se apresentarem a FACEAL terão seu benefício suspenso.

Em Andamento

3 Suspender o pagamento dos benefícios dos assistidos do Plano Cd que não comparecerem para atualização cadastral.

Em Andamento


Pagamento de

aposentadoria a

participantes falecidos;

Divergência em

procedimento com

participantes ativos

num mesmo plano de

benefício;

Divergência em

situação com

participantes

assistidos.

Atualizar tempestivamente os dados cadastrais dos participantes da fundação, a fim de que, seja informada sua situação real e mantendo um controle eficaz no pagamento dos benefícios.

DS Baixo


1

Ajustar as cargas de migração de dados cadastrais do sistema anteriormente utilizado para o sistema ATENA, para atualizar a situação dos participantes do Plano BD.

Em Andamento

Dispensa e Inexigibilidade de Licitação, Contratos e Convênios



Parecer Jurídico

favorável infringindo

acórdão do TCU.

Deferir a continuidade do processo licitatório somente com a comprovação de ampla pesquisa de mercado, fazendo constar nos processos de licitação uma

PRJ Médio


46

quantidade mínima de três cotações válidas de fornecedores, visando à definição do preço básico, nos termos dos acórdãos do TCU nº 1547/2007 – Plenário e nº 408/2013 – Plenário. Caso haja impossibilidade de atender a este requisito, demonstrada a busca exaustiva para a solução, deve haver manifestação nos processos explicando os motivos da não possibilidade, em observância ao princípio da motivação do ato administrativo.


1

Notificaremos os assistentes de cada área, a fim de que divulguem a necessidade de se realizar as pesquisas de mercado no número mínimo de 03, não havendo resposta, se deve buscar reiteradamente outras alternativas. Caso não tenha sucesso, deverá se manifestar no processo explicando os motivos.

Implementada


Ausência de chancela

da Assessoria Jurídica

(PRJ) em editais,

termos de referência e

minutas de contrato.

Assinar os editais de licitações e minutas contratuais, visando garantir a integridade dos documentos e, consequentemente, a legalidade das licitações.

PRJ Baixo


1

Enviar e-mail para a área de suprimentos, para que a mesma não dê seguimento e devolva os processos quando faltar chancela da Assessoria Jurídica nos edital e nas minutas contrato.

Implementada



Contratação irregular

pela não

caracterização da

situação de

emergência.

Abster-se de efetuar contratação por dispensa de licitação, com base no artigo 24, inciso IV, da Lei nº 8.666/93 (nos casos de contratação por emergência ou de calamidade pública), quando a causa for falta de planejamento por parte da Administração. (Solicitações de Auditoria 14a e 14b).

DGT Alto


47


1

Comprometemo-nos a não repetir contratação de mesma natureza sob o mesmo argumento apresentado. A necessidade de termos um DBA adicional para apoiar nas atividades 24/7 da empresa será levada a Diretoria Executiva para que não voltemos a ter o mesmo problema futuramente.

Implementada


Ausência de juntada

ao processo licitatório

de, no mínimo, três

orçamentos de

fornecedores distintos.

Observar se foi realizada ampla pesquisa de mercado, fazendo constar nos processos de licitação uma quantidade mínima de três cotações válidas de fornecedores, visando à definição do preço básico, nos termos dos acórdãos do TCU nº 1547/2007 – Plenário e nº 408/2013 – Plenário, para continuidade do processo licitatório. Caso haja impossibilidade de atender a este requisito, demonstrada a busca exaustiva para a solução, deve haver manifestação nos processos explicando os motivos da não possibilidade, apresentando evidências, em observância ao princípio da motivação do ato administrativo. (Solicitação de Auditoria 7).

DGS Médio


1

A Gerência de Aquisição e Contratação - DGSA já vem adotando medidas requeridas pela Auditoria Interna de solicitar as evidências aos requisitantes da reiterada busca das 3 cotações de preços.

Implementada


Ausência de indicação

de renúncia de prazo

recursal em ata de

licitação.

Registrar nas atas de licitações, nas modalidades Convites, Tomadas de Preços e Concorrência, as renúncias aos prazos recursais referentes ao ato de habilitação e inabilitação de licitantes, para, só então, proceder à abertura da fase seguinte das licitações. Para os casos das licitações do tipo técnica e preço, tal procedimento deve ocorrer também após a fase da análise técnica, em obediência ao exposto na Lei nº 8.666/93, art. 43, inciso III.

CPL Baixo



48

1

A CPL divulgará através de nota circular que seja observado o modelo padrão de ata já existente para a modalidade convite, a fim de propor a sequência lógica procedimental, inclusive com a inserção expressa da desistência da interposição de recursos por parte dos licitantes, se for o caso, em obediência ao inciso III, artigo 43 da lei 8.666/93.

Implementada


Ausência de

publicação de

adiamento de licitação

pela mesma forma que

se deu o texto original.

Republicar os avisos adiamento de licitação pela mesma forma que se deu o texto original, buscando atender ao princípio da publicidade e da legalidade, que norteiam o procedimento de licitação, contidos no art. 3º da Lei nº 8.666/93.

CPL Baixo


1

A CPL divulgará através de nota circular que havendo necessidade de qualquer modificação do Edital, inclusive data de abertura da licitação, que atente-se para o modelo padrão de checklist já existente, seguindo com a devida republicação nos veículos de comunicação da mesma forma que se deu o texto original.

Implementada


Ausência de chancela

da Assessoria Jurídica

(PRJ) em editais,

termos de referência e

minutas de contrato.

Verificar se os editais de licitações e minutas contratuais estão assinados pela Assessoria Jurídica – PRJ. Em não estando, devolver os termos para formalização dos atos.

CPL Baixo


1

A CPL divulgará através de nota circular a inserção do item (“CHANCELA DA PRJ NOS EDITAIS E MINUTA CONTRATUAL”) nos nossos checklist processuais.

Implementada


Ausência de ato de

designação a

comissão de licitação.

Anexar, obrigatoriamente nos processos licitatórios, o ato de designação da comissão de licitação, do leiloeiro administrativo ou oficial, ou do responsável pelo convite, em obediência ao art. 38, inciso III, da Lei de licitações.

CPL Baixo


1 A CPL divulgará através de nota circular que atente-se ao modelo padrão de checklist já existente, especificamente ao

Implementada


49

item “PORTARIA DE NOMEAÇÃO DA CPL” para que em nenhum processo a mesma esteja ausente.


Retirada de exigência

de comprovação de

regularidade

ambiental sem

justificativa.

Fundamentar, circunstanciadamente, toda alteração de edital, visando dar legalidade ao ato, em obediência ao principio da legalidade, contido no art. 3º da Lei de licitações.

CPL Baixo


1

A CPL divulgará através de nota circular a necessidade de se fundamentar toda alteração no edital até as mais óbvias e consoantes à lei 8.666/93.

Implementada


Síntese de processo e

termo de

homologação/

Adjudicação com valor

estimado divergente

do aprovado.

Registrar nos documentos anexos aos processos licitatórios, os dados reais, demonstrando para a alta administração a veracidade das informações, para uma melhor decisão.

CPL Baixo


1

A CPL divulgará através de nota circular que seja observado no ato da emissão dos relatórios uma maior efetividade na revisão processual a fim de evitar e não correr riscos de prestar alguma informação que ao longo do processo teve que ser modificada.

Implementada


Objeto divergente do

licitado.

Revisar o edital de licitação minuciosamente, possibilitando que as informações sobre a licitação seja verídicas, visando não frustrar o processo licitatório.

CPL Baixo


1

A CPL divulgará através de nota circular que seja observado antes mesmo da publicação do Edital, uma ampla revisão ao mesmo, a fim de sanar quaisquer falhas formais, inclusive com a inserção do item (“REVISÃO NO EDITAL”) nos nossos checklist processuais.

Implementada


50

III. Trabalhos de Auditoria Realizados não Previstos no PAINT 2016

Auditoria Especial em Pagamento a Fornecedores e Tributos


Área: � Presidência - PR

Cronograma: 30/09/2016 a 14/10/2016


Recursos Humanos: 3 (três) Auditores


Foram solicitados os processos de pagamento referentes aos valores constantes na relação enviada pela superintendência de Auditoria Interna da ELETROBRAS.

Motivação: Atestar os valores que compõem as obrigações referentes a “fornecedores e tributos”, conforme solicitação da Auditoria Interna da ELETROBRAS.

Resultados Pagamento dos débitos da Eletrobras Distribuição Alagoas, referentes a Fornecedores e Tributos, com vencimentos até o dia 04 de agosto de 2016, através de AFAC – Adiantamento para Futuro Aumento de Capital.


51

IV. Trabalhos de auditoria previstos, mas não realizados ou não

concluídos em 2016

Todos os trabalhos previstos no PAINT 2016 foram realizados.


52

V. Fatos relevantes com impacto sobre a Auditoria Interna

O impacto negativo relevante na unidade de auditoria foi à falta de realização de cursos/treinamentos de capacitação específicos previstos no PAINT/2016, para o fortalecimento das atividades e aprimoramento dos profissionais, dessa forma mantendo-os atualizados para melhor desempenho de suas atividades.


53

VI. Ações de Capacitação na unidade de Auditoria Interna

Dos cursos de capacitação abaixo, previstos no PAINT 2016, foi realizado apenas a participação do Gerente da Auditoria no Congresso Brasileiro de Auditoria Interna - CONBRAI:

AÇÃO/TREINAMENTO JUSTIFICATIVA

Programa de Formação de Auditores Nível Avançado.

Preparação e/ou aprimoramento dos Auditores para realização dos trabalhos.

Programa de Formação em Normas Internacionais de Contabilidade.

Atualizar os conhecimentos do Auditor para realizar auditoria na Contabilidade.

Legislação e Cálculo dos Itens que Compõem a Folha de Pagamento.

Preparar o Auditor para realizar auditoria na Folha de Pagamento.

Auditoria em Faturamento e Arrecadação. Preparar o Auditor para realizar auditoria no Faturamento e Arrecadação.

Processos Licitatórios – Contratos e Convênios

Preparar o Auditor para realizar auditoria nos Processos Licitatórios.

Congresso Brasileiro de Auditoria Interna – CONBRAI.

Atualizar os conhecimentos na área de Auditoria.

No exercício de 2016, foram realizados pelos membros desta Auditoria, os seguintes cursos de capacitação:

Ação Educacional Matricula Nome Empregado Carga Horária

TREINAMENTO DE COMPLIANCE

26441 JOSE GILSEN DORVILLE DE ARAUJO 3

35980 CARLOS HENRIQUE CORREIA DE AMORIM

3

29351 ARI LINS PEDROSA 3

29092 JOAO ALFREDO CARVALHO MALTA JUNIOR 3

26182 JOSETE COSTA GONCALVES

3

25429 JOSE CANDIDO DA SILVA FILHO 3

PALESTRA: BOAS PRÁTICAS DE PREVENÇÃO À CORRUPÇÃO

29092 JOAO ALFREDO CARVALHO MALTA JUNIOR 1

35980 CARLOS HENRIQUE CORREIA DE AMORIM

1

29351 ARI LINS PEDROSA 1

27812 AMAURY DE MEDEIROS LAGES FILHO

1


26182 JOSETE COSTA GONCALVES 1

25429 JOSE CANDIDO DA SILVA FILHO 1

FORUM SOBRE AS CIPAS 26182 JOSETE COSTA GONCALVES 8

FORMAÇÃO DE AUDITORES - NIVEL BÁSICO 35980

CARLOS HENRIQUE CORREIA DE AMORIM 40

CONGRESSO BRASILEIRO DE AUDITORIA INTERNA

26441 JOSE GILSEN DORVILLE DE ARAUJO

18


54

CURSO DE CIPA 29092 JOAO ALFREDO CARVALHO MALTA JUNIOR 20

CAPACITAÇÃO DA COMISSÃO ELEITORAL DA CIPA, GESTÃO 2016/2017

26182 JOSETE COSTA GONCALVES

2

ARTE DE SE RELACIONAR 29092

JOAO ALFREDO CARVALHO MALTA JUNIOR 1


TOTAL 115


55

VII. Recomendações emitidas no exercício

RELATÓRIO PONTOS AI AA ANI

Nº Atividade

CAD-01/2016 Contencioso 13 5 8 -

CAD-02/2016 Arrecadação 4 3 1 -

CAD-03/2016 Atendimento ao Consumidor, Escritórios e Subestações

11 8 3 -

CAD-04/2016 Faturamento 6 - 6 -

CAD-06/2016 Controle Patrimonial 18 3 15 -

CAD-07/2016 Almoxarifado 19 9 10 -

CAD-08/2016 Programa Luz Para Todos – PLPT 1 1 - -

CAD-09/2016 Recursos Humanos/Folha de Pagamento

13 0 13 -

CAD-10/2016 Fundação Ceal de Assistência Social e Previdência – FACEAL

9 4 5 -

CAD-11/2016 Dispensa e Inexigibilidade de Licitação, Contratos e Convênios

11 11 - -

TOTAL DE RECOMENDAÇÕES 105 44 61 0


56

VIII. Benefícios decorrentes da ação da Auditoria Interna

Elencamos os benefícios decorrentes da atuação da unidade de auditoria interna ao longo de 2016. • Contencioso:

1. Utilização do sistema PROJURID (Sistema de Controle do Contencioso), fortalecendo o controle do Contencioso;

2. Presença de prepostos em audiências judiciais para evitar perdas de processos por revelia;

3. Ajuste nos saldos contábeis espelhando a real situação apresentada pela Assessoria Jurídica;

4. Regularização do contrato com o escritório jurídico; 5. Ajuste nos processos que já foram arquivados e continuam com

provisionamento; 6. Ajuste no provisionamento com valores estimados igual ou menor que R$

1,00 (um real); 7. Adequar os provisionamentos de acordo com o Manual de Contabilidade do

Serviço Público; 8. Agilizar os encaminhamentos dos processos ao setor de Gestão de Ativo, a

fim de que a empresa possa demonstrar os reais valores da despesas/obrigações;

9. Reaver o saldo de R$ 198.754,87 no Banco Rural, que teve liquidação extrajudicial em 02/08/2013;

• Arrecadação: 1. Foram criadas rotinas diárias para cumprir o Artigo 11 da Resolução

Normativa n° 414/2010 da ANEEL. • Atendimento ao Consumidor, Escritórios e Subestações:

1. Preencher todos os campos do formulários de “Vistoria para Ligações Novas”, para termos dados suficientes dos consumidores e a obediência aos prazos de ligações de acordo com a resolução normativa n° 414 da ANNEL);

2. Organização nas subestações de todo Estado, nos quesitos: limpeza, segurança e guarda de materiais do local.

• Faturamento: 1. Colocação de medidores nas Unidades Consumidoras ligadas sem medição; 2. Regularizar as Unidades Consumidoras com motivo de leitura “não

localizadas”; 3. Diminuir os índices de erros nos refaturamentos; 4. Ajustar no cadastro as Unidades Consumidoras que constam como ligadas

no sistema e encontram-se desligadas fisicamente; 5. Possibilitar leituras nas Unidades Consumidoras com caixas de medição

inadequada; 6. Realizar a troca de medidores eletrônicos apagados.


57

• Pagamentos a Fornecedeores e Tributos: 1. Verificar a veracidade dos valores que compôs as obrigações de

“fornecedores e tributos” a serem pagos através do Adiantamento para Futuro Aumento de Capital – AFAC, em 04/08/2016.

• Controle Patrimonial: 1. Controle dos Bens Patrimoniais de acordo com as instruções legais, quanto a

identificação através do tombamento, o registro da entrega aos responsáveis pela movimentação dos bens e o registro de acompanhamento e o suporte dessa movimentação do bem junto aos seus usuários.

2. Transferência das Imobilizações em Curso para Serviço, de acordo com o prazo legal.

3. Otimizar o sistema de gerenciamento de obras, favorecendo a unitização das imobilizações em curso.

4. Elaboração de normativo sobre o controle dos bens de menor valor. 5. Ajustes na atual norma: Controle de Bens Patrimoniais Móveis.

• Almoxarifado: 1. Subordinar os almoxarifados do Interior ao Almoxarifado Central 2. Regularização na saída de materiais e equipamentos dos almoxarifados; 3. Manter itens de estoque em perfeito estado de conservação; 4. Preservar o patrimônio da Eletrobras Distribuição Alagoas; 5. Treinar os almoxarifes em suas atribuições; 6. Manter os itens de estoques devidamente identificados; 7. Implantação do princípio de segregação de função; 8. Melhorar as estruturas físicas dos almoxarifados do interior

• Programa Luz para Todos – PLPT:

1. Correção de divergência nos quantitativos de postes aplicados nas obras.

• Recursos Humanos / Folha de Pagamento: 1. Regularização dos exames médicos periódicos pelos empregados; 2. Regularização da concessão antecipada do benefício do INSS aos

empregados; 3. Criação de controles no sistema RM para pagamento de Horas Extras; 4. Controlar o recebimento dos valores a receber dos empregados cedidos; 5. Ajustar os relatórios encaminhados pelo INSS, buscando a conciliação

financeira para o real fechamento das contas em nossos levantamentos contábeis;

6. Ajuste nos controles dos adicionais de Horas Extras e Sobreaviso na Folha de Pagamento.


58

• Fundação CEAL de Assistência Social e Previdência – FACEAL: 1. Acesso ao sistema da FACEAL exclusivamente por seus empregados; 2. Melhor aproveitamento do sistema da FACEAL, quanto ao recadastramento

dos assistidos; 3. Maior rigidez no recadastramento dos assistidos.

• Dispensa e Inexigibilidade de Licitação, Contratos e Convênios: 1. Efetuar contratação emergencial observando o exigido na legislação vigente; 2. Exigência de, no mínimo, 03 (três) pesquisas de mercado para balizamento

de preços, salvo justificativas circunstanciadas; 3. Constar nas atas dos processos licitatórios, a desistência expressa da

interposição de recursos administrativos; 4. Evidenciar a assinatura da Assessoria Jurídica nos editais de licitação e

minutas de contrato; 5. Aplicar as diretrizes para a realização de licitações contidas na Lei de

Licitações;

raint 2017 exerc - equatorial...

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