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PLANO DE ATIVIDADES

E ORÇAMENTO

2015

COOPROFARfarmácia

CONVOCATÓRIA

Ao abrigo do disposto nos artigos 27º e 47º, respetivamente dos Estatutos e do Código Cooperativo, convoco os Senhores Cooperadores da Cooprofar - Cooperativa dos Proprietários de Farmácia, C.R.L. (N.I.P.C./Matrícula 500 336 512) com sede na Rua Pedro José Ferreira, N.º 200 a 210, 4420-612 Gondomar, freguesia de Gondomar (S. Cosme) Valbom e Jovim, do concelho de Gondomar, para reunirem em Assembleia Geral Ordinária a realizar na sede social no próximo dia 11 de Dezembro de 2014, pelas 21h00m, com a seguinte ordem de trabalhos:

1. Apreciação e votação do Orçamento e Plano de Actividade para o exercício de 2015 e respetivo Parecer do Conselho Fiscal, nos termos da alínea c) do artigo 33º dos Estatutos e alínea d) do artigo 49º do Código Cooperativo;

2. Meia hora para discussão de assuntos de interesse da Cooperativa.

Nos termos do n.º 2 do artigo 28º dos Estatutos, se à hora marcada não estiverem presentes (ou devidamente representados) mais de metade dos Cooperadores com direito a voto, a Assembleia Geral reunirá e deliberará validamente, com qualquer número de Cooperadores, trinta minutos depois, no mesmo local e com a mesma ordem de trabalhos.

Ainda nos termos dos Estatutos (artigo 32º) cada Cooperador pode fazer-se representar na Assembleia Geral, pelo respetivo cônjuge ou seu filho maior ou ainda por outro Cooperador, devendo o mandato constar de documento escrito dirigido ao presidente da mesa da Assembleia Geral, no qual se identifique claramente a ordem de trabalhos da presente convocatória; a assinatura do mandante deve ser reconhecida notarialmente. Cada Cooperador não poderá representar mais do que um Cooperador.

A documentação referente ao Ponto Um da ordem de trabalhos encontra-se disponível para consulta nas instalações da Cooperativa e no site da mesma (www.cooprofar.pt), naturalmente será remetida a documentação em papel, quando solicitado.

Gondomar, 21 de Novembro de 2014

O Presidente da Assembleia Geral

Dr. Paulo Jorge Pereira Viana Arriscado

http://www.cooprofar.pt/

COOPROFARfarmácia

Rua Pedro José Ferreira, 200-210 Apartado 212, 4424-909 Gondomar | Portugal

T + 351 22 340 10 00 F + 351 22 340 10 50 E [email protected] S www.cooprofar.pt

DEVELOPINGLOGISTIC HEALTH SOLUTIONS

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Ex.mos Associados,

Como decorre da legislação que tutela as Cooperativas e dos Estatutos da Cooprofar, cumpre-

nos apresentar-vos o Plano de Actividade e Orçamento para o exercício de 2015.

Passado que julgamos ter sido o período em que registámos perdas por imparidades de

montante elevado (> 10 milhões de euros nos últimos 4 anos), entramos agora, num período de

recuperação em que queremos e poderemos propiciar maiores vantagens aos nossos

Associados, na justa medida da sua fidelidade.

De facto, não fosse a diversificação de negócios através das nossas Empresas, com os

respectivos resultados a virem compensar as perdas registadas por incumprimentos, a situação

da Cooprofar teria tendido para ser insustentável.

À semelhança, aliás, de outros “players” do sector que persistiram na manutenção do negócio

original, sem adaptarem as suas estruturas aos novos tempos que atravessamos.

Na continuação do que temos vindo a enfrentar, prevemos um ano de 2015 com um acréscimo

de desafios, desde o preço dos medicamentos a baixar, até a uma subida dos combustíveis,

quer através da chamada inoportuna “fiscalidade verde”, quer através da subida do preço do

petróleo, que não poderá manter-se durante muito mais tempo nos baixos patamares actuais.

Para fazer face a estas ameaças, teremos de continuar o esforço de constante racionalização,

procurando minimizar o N.º de Kms por embalagem transportada, bem como todas as

economias que nos permitam mantermo-nos competitivos no serviço aos nossos Associados.

Na estimativa de contas que apresentamos este ano, bem como a previsão para o ano de

2015, foi isolado o efeito do MEP (Método de Equivalência Patrimonial).

Por imperativo legal, a Cooprofar (casa mãe) incorpora em si os resultados de todas as

empresas em que directa (a SGPS) ou indirectamente (as participadas pela SGPS) participa.

Assim, na coluna da esquerda, das demonstrações dos resultados previsionais, vemos os

resultados da Cooperativa decorrentes dos movimentos comerciais com, nomeadamente ,

Associados e Clintes. Na coluna ”Método da Equivalência Patrimonial”, vemos os movimentos

anteriores adicionados dos resultados gerados pelas operações das empresas participadas.

Prestado este esclarecimento importa tecer as indispensáveis considerações sobre as

previsões para 2015.

Tendo em conta que o IMS perspectiva um novo decréscimo do mercado farmacêutico na casa

dos 0,8%, perspectivamos um valor de vendas de 285,4 milhões, mais prudentemente em

relação com aquela previsão.

Todos os valores de custos, foram revistos, nomeadamente os FSE’s que ainda assim contêm

uma margem para uma eventual subida do preço dos combustíveis.

O valor previsto de dois milhões de euros de resultados líquidos, previstos com base nos

pressupostos em anexo (3,1 milhões após o MEP) será atingido se a sinistralidade dos nossos

créditos se mantiver nos níveis antevistos.

Esperamos a colaboração de todos, desde os Associados ao pessoal, instituições financeiras e

organismos oficiais para podermos levar a bom porto o objectivo a que nos propomos.


A Direção

Delfim Fernando Gonçalves dos Santos

José Alberto Marques da Rocha

Carlos Jorge Silva Machado

Domingos Rosendo Teixeira Lima

Maria Manuel Anjinho Trigo Morais

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2015 2014

Vendas........................................................................................ 285.480.000,00 a) 290.202.213,65

Margem de comercialização........................................................ 8,15% b) 8,00%

Taxa de inflação...….................................................................... 1,00%(prevista pelo BdP 2015)

Crescimento de Salários............................................................... 0,00%

Tempos médios de :Inventários............... 18

Cobrança............... 60Pagamentos............... 36

Obs:

- a) O valor das vendas foi considerado a preços constantes.

- b) após os descontos financeiros concedidos (3,72%) situa-se nos 4,43%

- Segundo dados do IMS HEALTH, o crescimento do mercado grossista para 2015 será de -0,8%

Gondomar, 11 de novembro de 2014

Pressupostos

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ACTIVO % MEP % MEP

ATIVO NÃO CORRENTE

Ativos fixos tangíveis 5.856.680,36 7,3% - 5.519.789,07 6,9% -

Propriedades de investimento 0,00 0,0% - 0,00 0,0% -

Ativos intangíveis 3.244,33 0,0% - 0,00 0,0% -

Outros ativos financeiros 10.481.864,60 13,0% 11.664.655,58 11.664.655,58 14,5% 12.775.655,58

Inv. em curso 1.214,74 0,0% - 0,00 0,0% -

Ativos por Impostos Diferidos 882.565,16 1,1% - 882.565,16 0,0% -

17.225.569,19 21,4% 18.408.360,17 18.067.009,81 22,5% 19.178.009,81

ATIVO CORRENTE

Inventários 13.166.434,68 16,3% - 12.930.410,96 16,1% -

Clientes 47.704.473,48 59,2% - 46.928.219,18 58,4% -

Estado e outros entes públicos 1.869.957,07 2,3% - 1.864.782,04 2,3% -

Accionistas/sócios 0,00 0,0% - 0,00 0,0% -

Outras contas a receber 440.769,96 0,5% - 445.177,66 0,6% -

Diferimentos 151.606,49 0,2% - 153.122,56 0,2% -

Outros Activos financeiros 0,00 0,0% - 0,00 0,0% -

Caixa e depósitos bancários 1.500,00 0,0% - 1.500,00 0,0% -

63.334.741,68 78,6% 63.334.741,68 62.323.212,40 77,5% 62.323.212,40

TOTAL DO ATIVO 80.560.310,87 100,0% 81.743.101,85 80.390.222,21 100,0% 81.501.222,21

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

CAPITAL PRÓPRIO

Capital realizado 359.181,50 0,4% - 359.181,50 0,4% -

Accões proprias 0,00 0,0% - 0,00 0,0% -

Outros instrumentos de capital próprio 0,00 0,0% - 0,00 0,0% -

Prémios de emissão 0,00 0,0% - 0,00 0,0% -

Reservas legais 439.500,00 0,5% - 439.500,00 0,5% -

Outras reservas 15.727.561,39 19,5% - 15.727.561,39 19,6% -

Resultados transitados -249.616,62 -0,3% - 571.871,86 0,7% -

Ajustamentos em ativos financeiros 824.197,01 1,0% - 824.197,01 1,0% -

Excedentes de revalorização 260.094,77 0,3% - 241.288,20 0,3% -

17.360.918,05 21,6% 17.360.918,05 18.163.599,96 22,6% 18.163.599,96

Resultado liquido do exercicio -361.302,50 -0,4% 821.488,48 2.080.926,67 2,6% 3.191.926,67

16.999.615,55 21,1% 18.182.406,53 20.244.526,63 25,2% 21.355.526,63

PASSIVO

PASSIVO NÃO CORRENTE

Provisões

Financiamentos Obtidos 5.837.638,56 7,2% - 5.617.613,97 7,0% -

Passivos por Impostos Diferidos 83.167,32 0,1% - 79.008,96 0,1% -

5.920.805,88 7,3% 5.920.805,88 5.696.622,93 7,1% 5.696.622,93

PASSIVO CORRENTE

Fornecedores 26.310.153,80 32,7% - 25.837.542,87 32,1% -

Estado e outros entes publicos 249.363,15 0,3% - 308.434,43 0,4% -

Accionistas/sócios 0,00 0,0% - 0,00 0,0% -

Financiamentos obtidos 20.353.156,24 25,3% - 18.075.879,12 22,5% -

Outras contas a pagar 727.216,25 0,9% - 727.216,25 0,9% -

Outros passivos financeiros 10.000.000,00 12,4% - 9.500.000,00 11,8% -

57.639.889,45 71,5% 57.639.889,45 54.449.072,67 67,7% 54.449.072,67

TOTAL DO PASSIVO 63.560.695,33 78,9% 63.560.695,33 60.145.695,60 74,8% 60.145.695,60

CAPITAL PRÓPRIO 16.999.615,55 21,1% 18.182.406,53 20.244.526,63 25,2% 21.355.526,63

PASSIVO + CAPITAL PRÓPRIO 80.560.310,88 100,0% 81.743.101,85 80.390.222,21 100,0% 81.501.222,21

Unidade:Euros

20152014

BALANÇOS PREVISIONAIS

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RENDIMENTOS E GASTOS Var.%

Metodo de Equi. Metodo de Equi.

Patrimonial Patrimonial

Vendas e Serviços Prestados 290.202.213,65 - 100,00% 285.480.000,00 - 100,00% -1,63%

Subsidios á exploração 3.112,88 - 0,00% 0,00 - 0,00% 0,00%

Custo das MVMC -266.986.036,56 - -92,00% -262.200.000,00 - -91,85% -1,79%

Margem bruta do VN 23.216.177,09 8,00% 23.280.000,00 8,15% 0,27%

Fornec. Serv. Externos -9.143.623,67 - -3,15% -8.841.122,38 - -3,10% -3,31%

Gastos com o pessoal -1.452.020,58 - -0,50% -1.451.806,01 - -0,51% -0,01%

Imparidade de dividas a receber -2.200.000,00 - -0,76% -250.000,00 - 0,00% -88,64%

Outros rendimentos e ganhos 2.478.334,81 3.661.125,79 0,85% 2.438.006,98 3.549.006,98 0,85% -1,63%

Outros gastos e perdas -11.592.776,19 - -3,99% -11.384.962,13 - -3,99% -1,79%

dos quais descontos concedidos -10.815.480,21 -3,73% -10.621.600,09 -3,72% -1,79%

Result. antes depreciação, gastos financiamento e impostos 1.309.204,35 2.491.995,33 0,45% 3.790.116,46 4.901.116,46 1,33% 189,50%

Gastos/reversão de depreciação e de amortização -348.196,91 - -0,12% -340.135,62 - -0,12% -2,32%

Result. operacional (antes gastos financiamento e impostos) 961.007,44 2.143.798,42 0,33% 3.449.980,84 4.560.980,84 1,21% 259,00%

Juros e rendimentos similares obtidos 1.016.730,36 - 0,35% 1.000.185,97 - 0,35% -1,63%

Juros e gastos similares suportados -2.295.328,60 - -0,79% -2.257.978,67 - -0,79% -1,63%

Result. Antes de impostos -317.590,80 865.200,18 -0,11% 2.192.188,14 3.303.188,14 0,77% -790,26%

Impostos sobre o rendimento do período -43.711,70 - -0,02% -111.261,47 - -0,04% 154,53%

Result. Líquido do período -361.302,50 821.488,48 -0,12% 2.080.926,67 3.191.926,67 0,73% -675,95%

RESULTADOS DO EXERCICIO PREVISIONAIS

Unidade: Euros

2014 2015

PARECER DO CONSELHO FISCAL

Senhores Associados,

1. Em cumprimento do disposto na alínea d) do artigo 40º dos estatutos e da alínea c) do

artigo 61º do Código Cooperativo, o Conselho Fiscal da Cooprofar – Cooperativa dos

Proprietários de Farmácia, CRL apresenta à Assembleia Geral o seu parecer sobre o

Plano de Atividades e o Orçamento para o ano de 2015.

Para a preparação deste documento o Conselho Fiscal contou com toda a colaboração da

Direção que atempadamente proporcionou informação sobre o Plano de Atividades e o

Orçamento para o já referido período.

2. Perante o exposto, o Conselho Fiscal é de parecer que sejam aprovados o Plano de

Atividades e o Orçamento da Cooprofar – Cooperativa dos Proprietários de

Farmácia, CRL apresentados pela Direção.


O CONSELHO FISCAL,

Presidente Dr. Manuel Vaz Sousa

Relator Dr.ª Maria Idília G. Alves de Oliveira

Vogal Dr. Paulo Manuel Torrão Ferreira

1/2

PARECER DO REVISOR OFICIAL DE CONTAS SOBRE O ORÇAMENTO PARA 2015

INTRODUÇÃO Examinei as peças de suporte do Orçamento para 2015 anexas, apresentadas pela Direção da Cooprofar Cooperativa dos Proprietários de Farmácia, C.R.L., as quais compreendem o Balanço previsional (que apresenta um total de 81.501.222,21 euros e um total de Capital Próprio de 21.355.526,63 euros), a Demonstração dos Resultados previsionais reportados a 31 de dezembro de 2015 e mapas anexos, contendo a descrição de pressupostos e a discriminação de diversas contas de gastos e de rendimentos. Tais demonstrações financeiras prospetivas foram elaboradas com base na projeção para 31 de dezembro de 2014 das peças contabilísticas referentes a 30 de setembro de 2014 e foram baseadas em pressupostos definidos pela Direção. RESPONSABILIDADES A preparação e apresentação destas demonstrações financeiras é da responsabilidade da Direção. A minha responsabilidade é a de dar um parecer sobre tais demonstrações, com base na revisão efetuada. ÂMBITO A minha revisão foi efetuada de acordo com as recomendações da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas e, consequentemente, incluiu os procedimentos que tive por necessários para avaliar os pressupostos usados e a preparação e a apresentação da informação prospetiva.

2/2 PARECER Em minha opinião, as demonstrações financeiras prospetivas estão devidamente preparadas com base nos pressupostos e apresentadas numa base consistente com as políticas contabilísticas normalmente adotadas pela empresa baseadas no Sistema de Normalização Contabilística. Na difícil conjuntura atual é expectável que os acontecimentos futuros não ocorram da forma esperada, sendo que os resultados reais poderão vir a ser diferentes dos previstos e as variações poderão ser materialmente relevantes. Porto, 27 de novembro de 2014

Maria da Glória Pereira de Sá

R.O.C. n.º 306

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