micro, pequenas e médias empresas · e médias empresas que asseguram, no seu conjunto, um...

Micro, Pequenas e Médias Empresas

Referencial de Formação Financeira

Lisboa, 2016

REFERENCIAL DE FORMAÇÃO FINANCEIRA



Referencial de Formação Financeira

Plano Nacional de Formação Financeira

www.todoscontam.pt

Edição

Conselho Nacional de Supervisores Financeiros

Design, distribuição e impressão

Banco de Portugal

Direção de Comunicação

Unidade de Imagem e Design Gráfico

Lisboa, fevereiro 2016

2.ª Edição

Tiragem

500 ex.

ISBN 978-989-678-417-1 (impresso)

ISBN 978-989-678-418-8 (on-line)

Depósito Legal n.º 400268/15

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5 1. Introdução

7 2. ObjetivoseorganizaçãodoReferencial

9 3. Temas,subtemas,objetivoseconteúdos

11 1. Sistemaeconómicoefinanceiro

13 2. Aempresa:constituiçãoedesenvolvimento

15 3. Contabilidadeeanáliseeconómicaefinanceira

17 4. Planodenegócioseplaneamentofinanceiro

19 5. Contaseserviçosdepagamento

20 6. Financiamentobancário,caraterísticaseprincipaisprodutos

24 7. Financiamentodemercado,aplicaçõesfinanceirasegestãoderiscos demercado

26 8. Seguros,funçõeseprincipaiscaraterísticas

29 9. Fundosdepensões,funçõeseprincipaiscaraterísticas

31 10.Prevençãodafraude

33 4. Propostasdesessõesformativas

34 1. “Daideiadenegócioàempresa”

35 2. “Comofinanciaromeunegócio”

36 3. “Acontabilidadenagestãodaempresa”

37 4. “Atesourarianagestãoorçamental”

38 5. “Soluçõesdefinanciamentonomercadodecapitais”

39 6. “Mitigaçãoderiscoseprevençãodafraude”

40 7. “Ossegurosnagestãodaempresa”

41 8. “Ocapitalderiscocomoopçãodefinanciamento”

42 9. “Ainternacionalizaçãodaempresa”

Índice

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Otecidoempresarialnacionalécompostoemgrandepartepormicro,pequenasemédiasempresasqueasseguram,noseuconjunto,umcontributofundamentalparaodesenvolvimentodaeconomia,enquantogeradorasderiquezaecriadorasdeemprego.

Estasempresas,ao longododesenvolvimentodo seunegócio, sãopermanente-mente confrontadas com a necessidade de tomarem decisões financeiras. Estasdecisões tornaram-se progressivamentemais complexas, não só devido à diver-sidadeemaior sofisticaçãodosprodutos e serviçosfinanceirosdisponíveis,mastambémaosdesafiosdomercado,àsmudançasinerentesàglobalizaçãoeàdigita-lizaçãodosnegócios.Nestecontexto,éessencialqueosempreendedores,empre-sáriosegestoresadquiramedesenvolvamcompetênciasdenaturezaeconómicaefinanceiraquelhespermitamtomarasopçõesmaisajustadasàsuarealidadeenecessidades.

DeacordocomaOrganizaçãoparaaCooperaçãoeDesenvolvimentoEconómico(OCDE)1,aformaçãofinanceiraéoprocessopeloqualosconsumidoresfinanceirosmelhoramasuacompreensãodosprodutoseconceitosfinanceirosedesenvolvemcapacidadeseconfiançaparasetornaremmaisatentosaosriscoseoportunidadesfinanceiras,tomaremdecisõesrefletidas,saberemondesedirigirparaobterajudaeadotaremcomportamentosquemelhoremoseubem-estarfinanceiro.

Talcomoosconsumidores,tambémosempreendedores,empresáriosegestoresdeempresasdevemcompreenderosprodutos,serviçoseconceitosfinanceiros,demodoaresponderemaosdesafiosdagestãoempresarial,nomeadamenteatravésdaadoçãodeatitudesecomportamentosadequadosnestedomínio.Noentanto,asnecessidadesdestepúblico,porexistiremespecificidadesnocontextoeconómi-coeempresarialdecadaempresa,sãomaisabrangentes,oqueobrigaaconheci-mentosmaisvastossobreosistemaeconómicoefinanceiro,associadosaodesen-volvimentodecompetênciasdegestão.

A formação financeira, no âmbito deste referencial, é o processo através do qual empreendedores, empresários e gestores de micro, pequenas e médias empresas adquirem e desenvolvem conhecimentos económicos e financeiros e adequam comportamentos e atitudes de gestão na resposta às necessidades e às condicio-nantes económicas.

1 Policy Brief: The Importance of Financial Education (2006), OCDE.

Introdução

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REFERENCIAL DE FORMAÇÃO

FINANCEIRA Micro,

Pequenas e Médias Empresas

Reconhecendoa importânciada formaçãofinanceiraparaestepúblico-alvo,osG20earedeinternacionaldeeducaçãoeformaçãofinanceiradaOCDE(International Network on Financial Education – INFE)elegemestetemacomoumaprioridadenosseustrabalhos.SegundoaINFE2,aformaçãofinanceiraparaempreendedores,empresáriosegestoresdemicro,pequenasemédiasempresasrefere-seaoprocessopeloqualestes:

• Reconhecemaseparaçãoentreasfinançaspessoaiseasdaempresa;• Sabemonderecorrerparaobterajuda;• Melhoramosseusconhecimentossobreosistemaeconómicoefinanceiro,osprodu-

toseconceitosrelevantes;• Desenvolvemassuascapacidades,conhecimentos,atitudeseconfiançapara:

– Setornaremmaisatentosàsoportunidadesdefinanciamentoeaosriscoseoportunidadesfinanceiros;

– Fazeremplanosdenegócioseescolhasmaisinformadas; – Asseguraremumagestãoeficientedainformaçãofinanceira; – Planearemeavaliaremosriscosdeformamaiseficientenoscurtoelongoprazos; – Implementaremaçõesefetivasparamaximizaremopotencialdoseunegócio,contribuindodeformapositivaparaaempresaeparaaeconomiaemgeral.

Aformaçãofinanceiraapoiaosempreendedores,empresáriosegestoresdemicro,peque-nasemédiasempresasnoacessoeutilizaçãodeprodutoseserviçosfinanceiros,desenvol-vendoasuacapacidadedefazeremescolhasinformadasetomaremdecisõesadequadasnagestãofinanceiradosnegócios,potenciandoocrescimentoeconómicosustentáveleaestabilidadedosistemafinanceiro.

2 GrupodeperitoscriadonoâmbitodaINFE/OCDE,em2014,pararefletirsobreaformaçãofinanceiradeempresários egestoresdemicro,pequenasemédiasempresas.

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OReferencialdeFormaçãoFinanceiraparaempreendedores,empresárioseges-toresdemicro,pequenasemédiasempresas,desenvolvidonoâmbitodoPlanoNacionaldeFormaçãoFinanceira, resultadeumprotocolodecolaboraçãoentreoMinistériodaEconomia,atravésdoIAPMEI–AgênciaparaaCompetitividadeeInovação,I.P.edoTurismodePortugal,I.P.,eoConselhoNacionaldeSupervisoresFinanceiros (CNSF), composto pelo Banco de Portugal (BdP), pela Comissão doMercado de Valores Mobiliários (CMVM) e pela Autoridade de Supervisão deSeguroseFundosdePensões(ASF).

Odesenvolvimentode capacidades técnicas e amudançade atitudes contribuemparaumaatuaçãomaisesclarecidaporpartedasempresas,acautelandoproblemasdenaturezafinanceira,aumentandoaresiliênciaeocrescimentodosnegócios,fato-reschavedodinamismoempresarialqueestánabasedocrescimentoeconómicosustentável.Aformaçãofinanceira,aodiminuirasassimetriasdeinformação,étam-bémgeradoradeconfiança,aproximandoasempresasdosváriosagentesfinanceiros.

Depoisdo“Referencialdeeducaçãofinanceiraparaaeducaçãopré-escolar,ensinobásico,ensinosecundárioeeducaçãoeformaçãodeadultos”desenvolvidoemcon-juntocomoMinistériodaEducação,esteReferencialconstituiumnovopilarestra-tégicodoPlanoNacionaldeFormaçãoFinanceira.ComesteReferencial,oPlanoreconhecequeaformaçãofinanceiraparaempreendedores,empresáriosegesto-resdemicro,pequenasemédiasempresas,temexigênciasespecíficas,queimpli-camoaprofundamentodecompetênciastransversaisdegestão,aseremdesenvol-vidasemparalelocomoconhecimentodosprodutoseserviçosfinanceiros.

Pretende-sequeoReferencialsejaumaferramentaútilparaformadorescomconhe-cimentostécnicoseexperiênciacomprovadosnaáreafinanceira,portadoresdeumCertificado de Competências Pedagógicas (CCP) ou de um Certificado de AptidãoPedagógica(CAP)deformador,quetenhaminteresseemdesenvolveraçõesformati-vasparaopúblico-alvoidentificado.Estãoisentosdestetipodecertificaçãoosdocen-tescomqualificaçãoprofissionalparaadocênciaeosdocentesdoensinosuperior.Osformadores,noâmbitodoReferencial,devemaindapossuirsólidosconhecimentosdatemáticaquesepropõemdesenvolvereodomíniodemetodologiasativasemfor-maçãodeadultos,oquelhespermitiráutilizaremoReferencialcomoumdocumentoquepossibilitaabordagensdiferenciadaseflexíveisàformaçãofinanceira.

Este Referencial identifica conteúdos considerados relevantes para os destinatá-riosfinais,empreendedores,empresáriosegestoresdemicro,pequenasemédiasempresasquequeiramdesenvolverasuaformaçãoe/oucomplementarconhe-cimentosresultantesdasuaexperiênciaprofissionalnaáreafinanceiraetemporobjetivoajudarnaconceçãoeelaboraçãodeprogramasdeformaçãofinanceiraedemateriaispedagógicos.

Salienta-sequeeste referencialnãopretendeabranger todasasáreasdagestãoempresarial,tendocomoprincipalobjetivoabordarasáreascommaiorincidêncianodesempenhofinanceirodeumaempresaouprojetoempresarial.Reconhece-seassimaexistênciadeumconjuntodecompetênciasquesãotambémimportantesparaaatuaçãodoempresário,gestorouempreendedor,equepoderãoserincluí-dascomplementarmentepelosformadoresnaofertaformativaresultantedautili-zaçãodesteReferencial.

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Objetivos e organização do Referencial

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FINANCEIRA Micro,


Organização e estrutura do Referencial

OReferencialfoielaboradocomoobjetivodeserumdocumentoorientadorparaaexecuçãodeaçõesdeformaçãofinanceira,cabendoaosformadoresarealizaçãodestepropósito.

Pretende-sequeos formadores assumamoReferencial comoumguia de apoioparaodesenvolvimentodeaçõesformativas,asquaisdeverãocumprirosPrincípiosOrientadoresdasIniciativasdeFormaçãoFinanceira1.

Denaturezaflexível,oReferencialconstitui-secomoreferênciaparaaimplementaçãodaformaçãofinanceiranomeioempresarial,podendoserutilizadoemcontextosdiversifica-dos,emtermosdesetordeatividade,dimensãodaempresa,fasededesenvolvimentodonegócioouáreageográfica.

Emtermosdeorganização,oReferencialidentificatemasrelevantesdasáreaseconómicaefinanceiraparaodesenvolvimentodecompetênciasespecíficaseemfunçãodasquaiscadaformadordesenvolveráoprograma,metodologiapedagógica,planificaçãoeavaliação. OformadorpoderátambémincluiroutrostemasnãocontempladosnoReferencial,masqueconsidererelevantes,ajustandoassimaofertaàsefetivasnecessidadesdoseupúblico-alvo.

AformaçãonoâmbitodoReferencialdeveintegrarexemplospráticoseajustadosàreali-dadedosdestinatários,contribuindoparaamelhoriadodesempenhofinanceiroeparaaproduçãoderesultadosconcretosnodia-a-diadasempresas.

Oformador,enquantoutilizadordoReferencial,deveráterpresentequeaofertaformativaresultantedasuaaplicaçãodeverá,porumlado,sensibilizarparaaimportânciadagestãodainformaçãofinanceiraepotenciaracompreensãoeinterpretaçãodessainformação,eporoutrolado,promoveraadoçãodepráticasdegestãofinanceiramaistransparenteseresponsáveis,contribuindoparaamudançadementalidadesecomportamentos.Nãoé,noentanto,objetivodoReferencialformarespecialistasnaáreafinanceira.

AestruturadoReferencial identificatemasautónomosqueintegramdiversossubtemas.Paracadasubtemaestãodefinidosobjetivosesãoespecificadosconteúdos.Aapresenta-çãoemtemas,subtemaserespetivosconteúdospermiteaoformadorselecionarastemá-ticasquepretendetransmitircomaprofundidadeedetalhequeconsideraradequados.

Tendoemcontaadiversidadederealidadesaabranger,ostemaspoderãoserorganizadosemmódulosdiversos,aseremconjugadoseadaptadosparacadaaçãodeformação,deacordocomasnecessidadesespecíficasdopúblico-alvoidentificado.

Nessesentido,sãoapresentadasnofinaldoReferencialalgumaspropostasexemplificativasdesessõesformativasemtermosdeobjetivosaatingir,conteúdoseduração.EstaspropostassãoapenasumasugestãodeabordagemdealgunsdosconteúdosincluídosnoReferencial,podendoserajustadasdeacordocomosobjetivosaatingir.

3 PrincípiosOrientadoresdasIniciativasdeFormaçãoFinanceira(2012),ConselhoNacionaldeSupervisoresFinanceiros(BancodePortugal,ComissãodoMercadodeValoresMobiliárioseAutoridadedeSupervisãodeSeguroseFundos dePensões).

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Definição de temas e conhecimentos a adquirir

TEMAS CONHECIMENTOS

1. Sistema económico e financeiro

Osformandosirãoficaraconhecerosprincipaisconceitosrelacionadoscomofuncionamentodosistemaeconómicoefinanceiro,reconhecendoosprincipaisintervenienteseasinteraçõesestabelecidasentreeles.

2. A empresa: constituição e desenvolvimento

Osformandosirãoconhecerascaraterísticasdosdiversostiposdeempresaseosprincipaispassosnoseuciclodevida.Serãoigualmentecapazes de identificar as diversas formas de integração da empresana sociedade e as suas interações com os restantes agentes. Vãotambémconhecerasdiferentessoluçõesdefinanciamentopúblicoedeincentivosdecapital.

3. Contabilidade e análise económica e financeira

Osformandosserãocapazesdecompreenderosprincípiosbásicosdacontabilidadeeoseucontributoparaaanálisedaevoluçãoegestãoda empresa, adquirindo competências para avaliar o desempenhoeconómico,asolidezfinanceiraeidentificarsituaçõesderisconassuasempresas.

4. Plano de negócios e planeamento financeiro

Osformandosserãocapazesdeelaborarumplanodenegóciosquetraduza a sua estratégia empresarial e possa ser utilizado comoinstrumentodediálogoenegociaçãocomosdiversosstakeholders, em particularnaformalizaçãodopedidodefinanciamento.Serão,ainda,capazesdereconheceraimportânciadoplaneamentofinanceironagestãodaempresa,identificandoosrecursosfinanceirosdisponíveiseosnecessáriosaodesenvolvimentodonegócio,avaliandooriscoeaincertezaassociados.

5. Contas e serviços de pagamento

Osformandosirãoficaraconhecerascaraterísticasdosdiversostiposdecontasecompreenderofuncionamentodosmeiosdepagamentodisponíveisparaasempresas.

6. Financiamento bancário, caraterísticas e principais produtos

Osformandosserãocapazesdecompreenderaimportânciaeimpactodo recurso ao crédito na atividade da empresa, nos curto,médio elongoprazos. Irão ainda ficar a conhecer os diversos produtos decréditoe respetivascaraterísticas, sendocapazesde identificarquaisserãomaisadequadosàsnecessidadesquesecolocamàsuaatividade.

Temas, subtemas, objetivos e conteúdos

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FINANCEIRA Micro,


TEMAS CONHECIMENTOS

7. Financiamento de mercado, aplicações financeiras e gestão de riscos de mercado

Os formandos irão compreender a estrutura domercado de capitais e a suaimportância no crescimento e desenvolvimento da empresa. Serão tambémcapazes de compreender o impacto das diferentes formas de financiamentoatravésdomercadodecapitaiseavaliaramaisadequadaemfunçãodasituaçãoespecífica da empresa. Deverão compreender e conhecer as caraterísticas eriscosassociadosaosdiversosprodutosdeinvestimentoeavaliarosquemelhorse adequam aos objetivos concretos da empresa. Irão ainda compreender ofuncionamentodosinstrumentosfinanceirosderivadoseassuasaplicaçõescomoobjetivodecobrirriscosassumidospelaempresanoâmbitodasuaatividade.

8. Seguros, funções e principais caraterísticas

Osformandosirãocompreenderaimportânciadoseguronodesenvolvimentodaatividadeeconómica,enquantoinstrumentodemitigaçãoderiscos.Deverãoigualmentesercapazesdeidentificarossegurosmaisimportantesnaperspetivada atividade empresarial, distinguindo as categorias de seguros obrigatórios,seguros de proteção financeira e seguros como benefício e compreender afunçãodossegurosnagestãoderecursoshumanos.

9. Fundos de pensões, funções e principais caraterísticas

Os formandos deverão compreender a relevância da poupança de longoprazo e o papel dos fundos de pensões na preparação da reforma. Irãotambémdistinguir fundosdepensõesdeplanosdepensõesesercapazesdecompreenderasprincipaiscaraterísticas,objetivosetiposdefundosdepensõesexistentes.Deverãoaindasercapazesdedistinguirosdiferentestiposdeplanosdepensõesqueexistemecompreendero seupapelnoquadrodagestãoderecursoshumanos.

10. Prevenção da fraude

Os formandos conseguirão reconhecer os tipos mais frequentes de fraudefinanceiraeidentificaroscuidadosaterparaaevitar.

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TEMA 1. Sistema económico e financeiro

SUBTEMAS OBJETIVOS

1.1. Sistema económico

• Conhecerosváriosintervenientesdosistemaeconómicoeasrelaçõesentreeles:famílias,Estado,empresaseinstituiçõesfinanceiras.

• Conhecer as variáveismacroeconómicas chave: produto internobruto,inflaçãoedesemprego.

• Compreenderasrelaçõesnoâmbitodocomércioexterno.

1.2. Sistema financeiro

• Conheceropapeldosintervenientesdosistemafinanceiroeasrelaçõesentreeles:osistemabancário,omercadodecapitais,osseguroseosfundosdepensões.

CONTEÚDOS

1. Sistema económico e financeiro

1.1. Sistema económico

1.1.1. Osprincipaisagenteseoseupapel• Famílias,Estado,empresaseinstituiçõesfinanceiras

1.1.2. Atividadeeconómica• ProdutoInternoBrutoedeterminantesdasuaevolução• Inflação• Taxadedesemprego

1.1.3. Políticafiscal• Principaistiposdeimpostos• ContribuiçõesparaaSegurançaSocial

1.1.4. Comércioexterno• Produtividadeecompetitividade• Concorrênciaedeterminaçãodospreços• Taxadecâmbio


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1.2. Sistema financeiro

1.2.1. Osprincipaisagenteseoseupapel• Instituiçõesfinanceiras,supervisoresfinanceiroseBancoCentralEuropeu

1.2.2. Osistemabancário• OBancoCentralEuropeueapolíticamonetária• OpapeldoBancodePortugalnasuperintendênciadossistemas

depagamentoesupervisãodosistemafinanceiro• OmercadointerbancárioeadeterminaçãodaEuribor

1.2.3. Omercadodecapitais• Mercadosregulamentadosemercadosnãoregulamentados• OpapeldaCMVMnasupervisãofinanceira

1.2.4. Setorseguradoredefundosdepensões• Funcionamentodosetorseguradoredefundosdepensões• OpapeldaASFnasupervisãofinanceira

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TEMA 2. A empresa: constituição e desenvolvimento

SUBTEMAS OBJETIVOS

2.1. A empresa • Reconheceropapeldaempresanaeconomiaenacriaçãoedistribuiçãodevalor.• Identificarascaraterísticasdostiposdeempresamaisfrequentes.• Reconheceraresponsabilidadeassumidaematosdegestão,distinguindoares-ponsabilidadepatrimonial,empresarialepessoal.

2.2. Ciclo de vida da empresa

• Identificarospassosparaaconstituiçãodeumaempresaeoselementosdemen-çãoobrigatórianumcontratodesociedade.

• Reconhecerasdiversasformasdereestruturaçãoederecuperaçãodaempresa.

2.3. O papel da empresa na sociedade

• Identificarasvantagensdaassunçãodecomportamentoséticoseresponsáveisnagestãoempresarial.

2.4. Financiamento empresarial com partilha pública de risco

• Identificar as diferentes soluçõesdefinanciamentopúblico e incentivosdecapitaldisponíveisàsempresaseempreendedores,conseguindoreconhecerasvantagensaplicadasàsuasituaçãoconcreta.

CONTEÚDOS

2. A empresa: constituição e desenvolvimento

2.1. A empresa

2.1.1. Relevânciadasempresasnaeconomia• Opapeldaempresanaeconomia• Contribuiçãodaempresaparaosobjetivoseconómicos• Asempresascomomotoresdecrescimentoedesenvolvimentoeconómico

2.1.2. Tiposdeempresa,governaçãoeresponsabilidades• Identificaçãoecaraterizaçãodostiposdeempresasmaisfrequentes• Principaisdireitosedeveresdossócios• Acordosparassociais• Principaisestruturasdegovernação,suasvantagenseinconvenientes• Responsabilidadeassumidaematosdegestão,responsabilidadepatrimonial,

empresarialepessoal

2.1.3. Formasdefinanciamento• Afunçãodocapitalsocial• Capitalpróprio,capitalalheioequasecapital• Constituiçãodocapitalpróprio:capitalderisco,Business Angels e outros• Prestaçõessuplementaresesuprimentos


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2.2. Ciclo de vida da empresa

2.2.1. Constituição,arranqueedesenvolvimento• Principaispassosparaaconstituiçãodeumaempresa• Elementosdemençãoobrigatórianumcontratodesociedade• Ciclodevidadaempresa

2.2.2. Revitalização• Processosdereestruturaçãoedenegociaçãocomcredores(PER–Processo

EspecialdeRevitalização,SIREVE–SistemadeRecuperaçãodeEmpresasporViaExtrajudicial,PIRE–ProcessodeInsolvênciaedeRecuperaçãodeEmpresas)

• Insolvênciaversusrecuperação• Situaçõesdedificuldadeesoluçõesadequadasàrecuperaçãodaempresa

2.2.3. Crescimentoerecuperaçãoatravésdeprocessosdetransmissão• Necessidadeseformasdetransmissão:processosdefusão,aquisiçãoe

sucessãoempresarial

2.3. O papel da empresa na sociedade

2.3.1. Aempresanasociedadeeresponsabilidadesocial• Opapeldaempresanasociedade• Compromissosperanteasociedade(acionistas,trabalhadores,fornecedores,

prestadoresdeserviçosfinanceiros,clientes,concorrência,Estadoeoutrosstakeholders)

• Principaispráticasanticoncorrenciaiserespetivasconsequênciasacurto,médioelongoprazo

• Comportamentoséticoseresponsáveisnagestãoempresarial• Contribuiçãodaempresaparaodesenvolvimentosustentável

2.3.2. Éticaegestãodeconflitos• Identificaçãoeprevençãodeconflitodeinteresses• Formalizaçãoemecanismosdecontrolodoscompromissoséticos

2.3.3. Relacionamentocomprestadoresdeserviçosfinanceiros• Negociaçãoeaplicaçãodeboaspráticasnorelacionamentocomprestadores

deserviçosfinanceiros

2.4. Financiamento empresarial com partilha pública de risco

2.4.1. Incentivospúblicos• Medidasdeapoionoâmbitodosprogramasdeincentivos(Portugal2020,

Horizonte2020eoutros)

2.4.2. Soluçõesdecréditoecapital• Acessoacapitalderisco,Business Angelseoutrassoluçõesdecapital• Linhasdecréditoesoluçõesdequasecapital

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TEMA 3. Contabilidade e análise económica e financeira

SUBTEMAS OBJETIVOS

3.1. Contabilidade • Reconhecerosprincípiosbásicosdacontabilidade.• Construirosprincipaisdocumentosemapascontabilísticos.• Interpretardocumentoscontabilísticos,oseusignificadoeutilidade.

3.2. Análise económica e financeira

• Identificarosaspetoscríticosnaanálisedasdemonstraçõesfinanceiraseasuaimportânciaparaagestãodaempresa.

• Aplicartécnicasemetodologiasdeanálisedoequilíbrioedarendibilidadefinanceira.

CONTEÚDOS

3. Contabilidade e análise económica e financeira

3.1. Contabilidade

3.1.1. Contabilidadefinanceiraecontabilidadedegestão/analítica• Contabilidadecomoinstrumentodeapoioàgestão• Contabilidadefinanceiraversuscontabilidadedegestão/analítica

(principaiscaraterísticasecritériosdeutilização)

3.1.2. Demonstraçõesfinanceiras• Balanço,demonstraçãoderesultados,demonstraçãodefluxosdecaixa

edemonstraçãodevariaçãodecapital

3.1.3. Tiposdetransações• Receitaserecebimentos• Gastosepagamentos• Variaçãodeinventários• Variaçãodeclientesefornecedores• VariaçãodoEstadoeoutrosentespúblicos

3.1.4. Registodetransaçõeseclassificaçãodecontas• ProcedimentosecritérioscontabilísticosdefinidospeloSNC• Registodetransaçõeseclassificaçãodecontas• Impactosobreasdemonstraçõesfinanceiras• Operaçõesdeaumentoedereduçãodocapitalpróprio


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3.1.5. Construçãoeinterpretaçãodasdemonstraçõesfinanceiras• Interpretaçãoeanálisesumáriadasdemonstraçõesfinanceiras• Identificaçãodosaspetoscríticosdaempresanas/atravésdas

demonstraçõesfinanceiras

3.2. Análise económica e financeira

3.2.1. Aanáliseeconómicaefinanceira• Afunçãofinanceiranaempresa• Análiseeconómicaversusanálisefinanceira

3.2.2. Elementosdecálculofinanceiro• Acumulaçãoeatualizaçãodevalores• Jurossimples,compostos,nominaisereais• Taxaefetivaetaxanominal• Valoratualecustodeoportunidade

3.2.3. Custos de produção e do produto em empresas industriais• Classificaçãodecustosevalorizaçãodoprodutoeinventários

3.2.4. Visãointegradadasituaçãoeconómicaefinanceiradaempresa• Princípios,técnicasemetodologiasdaanálisedasituaçãoeconómica

efinanceiradaempresa

3.2.5. Solidezerendibilidade:principaisrácios• Ráciosdesolidez• Ráciosdeliquidez• Ráciosderendibilidadeeconómicaefinanceira

3.2.6. Controlodefluxosdecaixa• Atividadesdeexploração• Atividadesdeinvestimento• Atividadesdefinanciamento

3.2.7. Equilíbriofinanceiro• Origemeaplicaçãodefundos• Óticadecurto,médioelongoprazo• Fundodemaneioefundodemaneionecessário• Tesouraria

3.2.8. Análisedecustos,vendaseresultados• Margemdecontribuição• Pontocríticooperacionalefinanceiro• Margemdesegurança

3.2.9. Avaliaçãoderiscosaodesenvolvimentodonegócio• Tiposderisco• Análiseeavaliaçãoderiscoeconómicoefinanceiro

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TEMA 4. Plano de negócios e planeamento financeiro

SUBTEMAS OBJETIVOS

4.1. Plano de negócios

• Identificaredefinirasprincipaiscomponentesdeumplanodenegócios.• Planear,avaliaresimular,paradiversoscenários,arendibilidadeeoriscoeconómicoefinanceiro.

• Usaroplanodenegócioscomosuporteànegociaçãodefinanciamento.

4.2. Planeamento financeiro

• Elaborarorçamentosdecurto,médioelongoprazo.• Identificarosrecursosfinanceirosnecessáriosaodesenvolvimentodaatividade.

CONTEÚDOS

4. Plano de negócios e planeamento financeiro

4.1. Plano de negócios

4.1.1. Estratégiadedesenvolvimentodaempresa• Visão,missão,objetivos,metas,atividadeseações• Óticadecurto,médioelongoprazo

4.1.2. Relevânciadoplanodenegócios• Oplanodenegócioscomoreflexodaestratégiaempresarial• Importânciadoplanodenegóciosnoplaneamentoecontrolo• Oplanodenegócioscomoferramentadediálogoenegociaçãocom

entidadesdaenvolventeempresarial

4.1.3. Componentesdoplanodenegócios• Caraterizaçãodoprojetoe/ouempresa• Análisedemercado:clientes,fornecedores,concorrência• Planooperacional• Planodemarketing• Estruturaorganizacionalederecursoshumanos• Planofinanceiro

4.1.4. Planodeinvestimento• Conceitodeinvestimento• Fasesdeumprojetodeinvestimento• Despesasdeinvestimento• Investimentoemcapitalfixo,fundodemaneioevalorresidual


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4.1.5. Planodeexploração• Resultadosecash flowsdeexploração

4.1.6. Análisedaviabilidade• Viabilidadeoperacionaleviabilidadefinanceira• Análisedesensibilidadeavariáveisrelevantes

4.2. Planeamento financeiro

4.2.1. Agestãoorçamental• Orçamentodecurto,médioelongoprazo(comoelaborar)• Recursosfinanceiros:necessidadeseaplicações• Controloorçamental:análise,avaliaçãoereaçãoadesvios

4.2.2. Planodefinanciamento• Análisedasfontesdefinanciamentomaisadequadas,demédioelongoprazo

(programaçãodasfontesdefinanciamentoecustosfinanceiros)

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TEMA 5. Contas e serviços de pagamento

SUBTEMAS OBJETIVOS

5.1. Contas de depósito

• Compreenderaimportânciadacontadedepósitoàordem.• Compreenderaimportânciadodepósitoaprazocomoferramentadeapoioàgestãodaempresa.

• Distinguirentrecontadedepósitoàordemecréditosassociadosàconta.• Conhecerasprincipaisdiferençasentrecontasdedepósitoàordemeaprazo.

5.2. Serviços de pagamento

• Compreenderosváriosmeiosàdisposiçãodaempresaparafazerpagamentos.

CONTEÚDOS

5. Contas e serviços de pagamento

5.1. Contas de depósito

5.1.1. Contasdedepósitoàordem• Caraterísticasdaconta• Aberturadeconta(deveresdeinformaçãopré-contratual,documentação,

titularidadeemovimentação)• Gestãodeconta(custos,extratos,saldos,saldoadescoberto,ultrapassagem

decrédito,alteraçõescontratuais)• Encerramento

5.1.2. Depósitosaprazo• Remuneração,prazoemobilizaçãoantecipada

5.2. Serviços de pagamento• Numerário• Transferênciasacrédito• Débitosdiretos• Cartõesdepagamento(TerminaisdePagamentoAutomático)• Cheques• Serviçosdepagamentodigitais


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TEMA 6. Financiamento bancário, caraterísticas e principais produtos

SUBTEMAS OBJETIVOS

6.1. A escolha de uma solução de financiamento

• Compreenderopapeleimpactodorecursoaocréditonagestãodoquotidianodaempresaenofinanciamentodoinvestimentodemédioelongoprazo.

• Distinguir os diferentes produtos de crédito, avaliar a sua adequação asituaçõesdaatividadedaempresaecompreenderquaisoscritériosutilizadosnacomparação/escolhadepropostasdecrédito.

6.2. A contratação de crédito

• Conhecerasprincipaiscaraterísticasdocontratodecrédito.• Compreenderoconceitoderiscodecrédito,conhecendooprocessodeavaliaçãodasolvabilidadedodevedoreasdiferentesgarantiasexigíveis.

• Perceberoselementosfundamentaisdoplanofinanceirodeumcrédito.

6.3. Crédito para a gestão de tesouraria (curto prazo)

• Compreenderofuncionamentoeascaraterísticasdosprodutosdecréditodefinanciamentodecurtoprazo, reconhecendoa sua importâncianoapoioàgestãodetesouraria.

• Conheceraformadeutilizaçãoereembolsodeprodutosdecréditorenovável(revolving).

6.4. Crédito para o investimento (médio e longo prazo)

• Distinguirdiferentesopçõesdefinanciamentodemédioelongoprazo.• Compreenderofuncionamentoecaraterísticasdocréditoclássicoedalocaçãofinanceira.

• Compreenderopapeldomicrocréditonofinanciamentodeempresasouprojetosdepequenadimensão.

6.5. Créditos protocolado e complementar

• Conhecerasvantagensdorecursoacréditoprotocoladoecomplementar.• Compreenderopapeldocréditoprotocoladoecomplementarnodesenvolvi-mentodaatividadeeconómica.

6.6. Incumprimento do contrato de crédito

• Conhecerasconsequênciasinerentesaoincumprimentodecontratosdecrédito.

• Compreenderasfasesdoprocessodeincumprimento.• Perceberosprocessosdeexecuçãojudicial,derevitalizaçãoedeinsolvência.

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CONTEÚDOS

6. Financiamento bancário, caraterísticas e principais produtos

6.1. A escolha de uma solução de financiamento

6.1.1. Objetivoseriscosdorecursoaocrédito• Agestãododia-a-diaeofinanciamentodoinvestimento• Impactosfinanceiros

6.1.2. Seleçãodofinanciamentoedassuascaraterísticas• Adequabilidadedoproduto• Caraterísticasdocrédito• TaxaAnualEfetiva(TAE)

6.2. A contratação de crédito

6.2.1. Principaiscaraterísticasdocontratodecrédito• Taxadejuro,tiposecomponentes• Outrosencargoscomocrédito:comissões,despesaseseguros• Formasdeutilização• Prazoemodalidadesdereembolso

6.2.2. Avaliaçãodasolvabilidade• Principaiselementoseindicadoresdesolvabilidade• Basesdedadosrelevantes(centralderesponsabilidadesdecrédito,listagem

deutilizadoresdechequequeoferecemrisco)

6.2.3. Garantiasexigíveis• Tiposdegarantias• Osistemadegarantiamútua• Requisitosparaaprestaçãodeumagarantiamútua

6.2.4. Determinaçãodoriscodecrédito

6.2.5. Planofinanceirodocrédito• Elementosdoplanofinanceiroassociadoaocréditoeassuaspotencialidades

enquantofontedeinformação

6.2.6. Tiposdeinstituiçõesqueconcedemcrédito


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6.3. Crédito para a gestão de tesouraria (curto prazo)

6.3.1. Créditoclássicodecurtoprazo• Principaisfinalidades• Juroseoutrosencargos• Formadereembolso• Garantias

6.3.2. Linhadecrédito,Contacorrente,Facilidadededescoberto,Cartãodecrédito• Funcionamentodocréditorenovável(revolving)eformasdeutilização• Juroseoutrosencargos• Prazoeformadereembolso• Garantias

6.3.3. Créditostock• Principaisfinalidades• Prazoeformadereembolso• Garantias

6.3.4. Factoring e Confirming• Funcionamentodosprodutos• Formadeutilizaçãoereembolso• Juroseoutrosencargos• Garantias

6.3.5. LetraseLivranças• Funcionamentodosprodutos• Desconto• Aceite• Aval

6.3.6. Garantiasbancárias• Tiposdegarantiasbancáriasprestadasesuascaraterísticas• Funcionamentodaprestaçãodegarantias

6.3.7. Créditodocumentário• Principaiscaraterísticas

6.3.4.

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6.4. Crédito para o investimento (médio e longo prazo)

6.4.1. Microcrédito• Opapeldomicrocréditonoapoioaoempreendedorismo• Principaisdestinatáriosefinalidades• Montantes,prazosegarantias

6.4.2. Créditoclássicodemédioelongoprazo• Principaisfinalidades• Juroseoutrosencargos• Prazoeformadereembolso• Garantias

6.4.3. Locaçãofinanceira• Aoperaçãodelocação,intervenientesecaraterísticas• Locaçãofinanceiramobiliáriaeimobiliária• Prazoeformadereembolso• Garantias

6.5. Créditos protocolado e complementar

6.5.1. Linhasdecréditoprotocolado• Principaiscaraterísticas• Vantagensdocréditoprotocoladoparaaempresa

6.5.2. Créditoscomplementares• Principaiscaraterísticas

6.6. Incumprimento do contrato de crédito

6.6.1. Consequênciasdoincumprimento• Fasesdoprocessodeincumprimento• Encargosassociadosaoincumprimento:jurosdemora,comissõesedespesas• Processodeexecuçãojudicial• Processoderevitalização• Processodeinsolvênciaeassuasconsequências


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TEMA 7. Financiamento de mercado, aplicações financeiras e gestão de riscos de mercado

SUBTEMAS OBJETIVOS

7.1. Funcionamento e financiamento através do mercado de capitais

• Identificarasfunçõesdomercadodecapitais.• Identificarasformasdeacederaomercadodecapitais.• Conhecerosrequisitoslegaisparaacederaomercadodecapitaisportuguês.• Compreenderosimpactosdofinanciamentodaempresaatravésdomercadodecapitaisnaestruturadecapitaldaempresa.

• Identificarosriscosparaaempresanofinanciamentoatravésdomercadodecapitais.

7.2. O mercado de capitais na oferta de produtos de investimento e de cobertura de risco

• Compreenderostiposde serviçoseatividadesde investimentofinanceiroseminstrumentosfinanceiros.

• Identificarascaraterísticasdealgunsprodutosdeinvestimento.• Relacionarremuneraçãoeriscoutilizandoessarelaçãocomoferramentadeauxílionasdecisõesdaempresaemprodutosdeinvestimento.

• Compararprodutosdeinvestimentoemfunçãodosobjetivosdaempresa.• Compreenderascaraterísticasbásicasdosinstrumentosfinanceirosderivados.• Compreenderautilizaçãodosinstrumentosfinanceirosderivadoscomoinstrumentodecoberturaderiscodaempresa.

CONTEÚDOS

7. Financiamento de mercado, aplicações financeiras e gestão de riscos de mercado

7.1. Funcionamento e financiamento através do mercado de capitais

7.1.1. Ofuncionamentodomercadodecapitais• Funçõesdomercadodecapitais• Aestruturadomercadodecapitaisportuguês• Operadoresnomercadodecapitais• Formasdeacederaomercadodecapitais

7.1.2. Regulaçãoesupervisãodomercadodecapitais• Requisitoslegaisparaacederaomercadodecapitaisportuguês• PapeldaCMVMenquantoreguladordomercadodecapitais

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7.1.3. Omercadodecapitaisenquantoopçãodefinanciamento• Açõesenquantoformadefinanciamento• Obrigaçõesenquantoformadefinanciamento• Capitalderiscoenquantoformadefinanciamento• Financiamentocolaborativo(Crowdfunding)enquantoformade

financiamento• FundosdeEmpreendedorismoSocialenquantoformadefinanciamento• Impactosnaestruturadecapitaldaempresa• Riscosparaaempresa

7.2. O mercado de capitais na oferta de produtos de investimento e de cobertura de risco

7.2.1. Tiposdeserviçoseatividadesdeinvestimento• Receçãoeexecuçãodeordens• RegistoedepósitodeValoresMobiliários• Consultoriaparainvestimento• Gestãodecarteiras

7.2.2. Produtosdeinvestimento• Ações,Obrigações,FundosdeInvestimento,ProdutosFinanceirosComplexos• Custosassociadosaosprodutosdeinvestimento• Aspetosateremcontanaaquisiçãodeprodutosdeinvestimento• Relaçãoentreremuneraçãoeriscocomoferramentadeauxilionasdecisões

daempresaemprodutosdeinvestimento• Seleçãodeprodutosdeinvestimentoemfunçãodosobjetivosdaempresa

7.2.3. Produtosdecoberturaderisco• Instrumentosfinanceirosderivados:swaps,futuroseopções• Instrumentosfinanceirosderivadoscomoinstrumentosdecoberturaderisco

da empresa


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TEMA 8. Seguros, funções e principais caraterísticas

SUBTEMAS OBJETIVOS

8.1. Função dos seguros para a empresa

• Compreenderopapeldossegurosenquantoinstrumentodemitigaçãoderiscos.

8.2. Contrato de seguro

• Compreenderasprincipaiscaraterísticasdocontratodeseguro.

8.3. Canais de distribuição de seguros

• Conhecerosdiferentescanaisdedistribuiçãodeseguros.• Distinguiravendadiretadamediaçãodeseguros.• Compreenderopapeldosagentesdemediaçãodesegurosnaformação eexecuçãodocontratodeseguro.

8.4. Seguros obrigatórios

• Reconhecerarazãodeexistênciadossegurosobrigatórios.• Identificar os principais seguros obrigatórios na perspetiva da atividadeempresarial.

8.5. Seguros como benefício

• Compreenderafunçãodossegurosnagestãoderecursoshumanos.

8.6. Seguros de proteção financeira

• Compreenderofuncionamentoeprincipaiscaraterísticasdossegurosdepro-teçãofinanceiraeasuaimportâncianagestãodaempresa.

8.7. Seguros multirriscos

• Compreenderaimportânciadoseguromultirriscos,identificandoasprincipaiscoberturaserespetivasexclusões.

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CONTEÚDOS

8. Seguros, funções e principais caraterísticas

8.1. Função dos seguros para a empresa

8.1.1. Opapeldossegurosnagestãoemitigaçãoderiscos

8.2. Contrato de seguro

8.2.1. Aspetosgeraisdocontratodeseguro• Formaçãodocontrato:deveresdeinformaçãodosegurador,declaraçãoini-

cialdorisco,formadocontratoeapólicedeseguro• Prémiodeseguro• Sinistro• Pluralidadedeseguros• Cessaçãodocontrato• Seguroindividualversussegurodegrupo

8.3. Canais de distribuição de seguros

8.3.1. Vendadireta• Autorizaçãolegaldosegurador• Deveresdeinformaçãodosegurador• Deverespecialdeesclarecimento

8.3.2. Mediaçãodeseguros• Deveresgeraisdomediadordeseguros• Deveresdeinformaçãoespecíficos• Representaçãoaparente• Eficáciadascomunicaçõesrealizadasporintermédiodomediador

8.4. Seguros obrigatórios

8.4.1. Seguroautomóvel• Responsabilidadecivilversusdanospróprios

8.4.2. Segurosdeacidentesdetrabalho• Segurosdeacidentesdetrabalhoporcontadeoutrem:âmbito,modalidades

decobertura(seguroaprémiofixoversusseguroaprémiovariável),risco,retribuiçãosegura

• Segurosdeacidentesdetrabalhoporcontaprópria:âmbito,risco,prémiodoseguro,retribuiçãosegura,simultaneidadederegimes

8.4.3. Segurosderesponsabilidadecivil• Aspetosgeraisdoseguroderesponsabilidadecivil• Segurosobrigatóriosversussegurosfacultativos• Modalidadesdesegurosderesponsabilidadecivil


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8.4.4. Outrossegurosobrigatórios• Identificaroutrossegurosobrigatóriosespecíficosporatividade

8.5. Seguros como benefício

8.5.1. Segurodevida• Âmbitodagarantia• Risco• Deveresdeinformação• Pagamentodoprémio

8.5.2. Segurodesaúde• Coberturadorisco• Duraçãoecessaçãodocontrato• Pluralidadedeseguros

8.6. Seguros de proteção financeira

8.6.1. Segurodecréditos• Âmbitoterritorial• Tiposdesegurosdecrédito(segurodecréditosàexportação,seguro

decréditosnomercadointerno,segurodecréditosfinanceiros)• Riscoscobertos• Prémiodeseguro• Principaisexclusões

8.6.2. Seguro-caução• Caução direta e indireta• Riscoscobertos

8.7. Seguros multirriscos

8.7.1. Relevâncianaperspetivaempresarial

8.7.2. Principaiscoberturaseexclusões

8.7.3. Capitalseguro

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TEMA 9. Fundos de pensões, funções e principais caraterísticas

SUBTEMAS OBJETIVOS

9.1. O papel dos fundos de pensões

• Compreenderarelevânciadapoupançadelongoprazo.• Compreenderopapeldosfundosdepensõesnapreparaçãodareformaeoseucaráterdecomplementaridade.

• Distinguir fundos de pensões de planos de pensões, identificando as suasprincipaiscaraterísticaseobjetivos.

9.2. Os fundos de pensões

• Conhecerasprincipaiscaraterísticasdosfundosdepensões.• Identificarosprincipaisintervenientesnumfundodepensões.• Distinguirfundosdepensõesfechadosdefundosdepensõesabertos.• Identificarosdeveresgeraisdaentidadegestora.

9.3. Os planos de pensões

• Compreender os diferentes tipos de planos de pensões que existem,distinguindo-osquantoaotipodebenefícioeformadefinanciamento.

• Compreenderasformasdepagamentodosbenefícios.• Compreenderosconceitosdedireitosadquiridoseportabilidadedosbenefícios.• Compreenderopapeldosplanosdepensõesnoquadrodagestãoderecursoshumanos.

CONTEÚDOS

9. Fundos de pensões, funções e principais caraterísticas

9.1. O papel dos fundos de pensões

9.1.1. Importânciadosfundosdepensõesnocontextoatual

9.1.2. Opapeldosfundosdepensõesnapreparaçãodareformaeoseucaráter decomplementaridade

9.1.3. Fundosdepensõesversusplanosdepensões

9.2. Os fundos de pensões

9.2.1. Principaiscaraterísticasdosfundosdepensões

9.2.2. Principaisintervenientesdeumfundodepensões• Participante,contribuinte,associado,beneficiário,aderente,entidade

gestora


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9.2.3. Classificaçãodosfundosdepensões• Distinçãoentrefundosdepensõesfechadosefundosdepensõesabertos

9.2.4. Fundosdepensõesabertos• Distinçãoentreadesõescoletivaseadesõesindividuais

9.2.5. Deveresgeraisdaentidadegestora• Deveresdeinformação(fundosfechadoseadesõescoletivasafundos

abertos)

9.3. Os planos de pensões

9.3.1. Principaiscaraterísticasdosplanosdepensões

9.3.2. Tiposdeplanosdepensões• Quantoaotipodebenefícios:benefíciodefinido,contribuiçãodefinida,

mistos• Quantoàformadefinanciamento:contributivosversusnãocontributivos

9.3.3. Eventualidadesabrangidas,benefícioseformasdepagamento(pensãoversus capital)

9.3.4. Entenderosconceitosdedireitosadquiridoseportabilidadedosbenefícios

9.3.5. Opapeldosplanosdepensõesnoquadrodagestãoderecursoshumanos• Naperspetivadaempresa• Naperspetivadoscolaboradores

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TEMA 10. Prevenção da fraude

SUBTEMAS OBJETIVOS

10.1. Entidades não autorizadas a exercer a atividade

• Conhecerosriscosassociadosàprestaçãodeserviçosfinanceirosporpartedeentidadesqueoperamsemestaremmunidasdanecessáriaautorização.

10.2. Fraude com produtos e serviços bancários

• Conhecerostiposdefraudefinanceiramaiscomunscomprodutoseserviçosbancários.

• Conhecerosprincipaisriscosecuidadosaterparaprevenirsituaçõesdefraudecomprodutoseserviçosbancários.

• Saberoquefazereaquemsedirigiremcasodefraudecomprodutoseserviçosbancáriosoudesuspeitadamesma.

10.3. Fraude com instrumentos financeiros

• Conhecerostiposdefraudefinanceiramaiscomunsaníveldeinstrumentosfinanceiros.

• Conhecerosprincipaisriscosecuidadosaterparaprevenirsituaçõesdefraudecominstrumentosfinanceiros.

• Saberoquefazereaquemsedirigiremcasodefraudecominstrumentosfinanceirosoudesuspeitadamesma.

10.4. Fraude com seguros

• Conhecerostiposdefraudefinanceiramaiscomunscomseguros.• Conhecerosprincipaisriscosecuidadosaterparaprevenirsituaçõesdefraudecomseguros.

• Saberoquefazereaquemsedirigiremcasodefraudecomsegurosoudesuspeita da mesma.

CONTEÚDOS

10. Prevenção da fraude

10.1. Entidades não autorizadas a exercer a atividade

10.2. Fraude com produtos e serviços bancários

10.2.1. Tiposdefraudemaiscomunscomprodutoseserviçosbancários• Notasfalsas• Utilizaçãoindevidadecartões• Utilizaçãoindevidadecheques• Fraudeemambientedigital(atravésdainternetededispositivosmóveis)

10.2.2. Principaiscuidadosaternaprevençãodesituaçõesdefraudecomprodutoseserviçosbancários

10.2.3. Atuaçãoemcasodefraudeoudesuspeitadefraudecomprodutoseserviçosbancários


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10.3. Fraude com instrumentos financeiros

10.3.1. Tiposdefraudemaiscomunscominstrumentosfinanceiros• Manipulaçãodemercado• Abusodeinformaçãoprivilegiada• Branqueamentodecapitaisemoperaçõescominstrumentos

financeiros

10.3.2. Principais cuidadosa ternaprevençãode situaçõesde fraudecominstrumentosfinanceiros

10.3.3. Atuaçãoemcasodefraudeoudesuspeitadefraudecominstrumentosfinanceiros

10.4. Fraude com seguros

10.4.1. Tiposdefraudemaiscomunscomseguros• Tiposdeseguromaisexpostosàfraude• Aimportânciadadeclaraçãoinicialdorisco

10.4.2. Principais cuidadosa ternaprevençãode situaçõesde fraudecomseguros

10.4.3. Atuaçãoemcasodefraudeoudesuspeitadefraudecomseguros

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Propostas de sessões formativas a desenvolver com base no Referencial

Oconjuntodepropostasde sessões formativasquea seguir se apresenta visaresponderanecessidadesespecíficasdealgunspúblicos-alvo identificados,emtermosdeconteúdos,duraçãoeobjetivosaatingir.

Estas sessões são meramente indicativas, uma vez que todos os conteúdosdefinidos no Referencial podem ser conjugados de forma a responder àsespecificidades das empresas, em termos de setor de atividade, dimensão,fasededesenvolvimentodonegócioouáreageográficae,também,aoníveldeconhecimentosedisponibilidadedosformandos.

Osexemplosaquiapresentadospodem,igualmente,serajustadosemfunçãodascaraterísticasdosformandosedosobjetivosdaformação,podendocondicionaroníveldedesenvolvimentoeduraçãodosmesmos.

OReferencialnãopretendeabrangertodasasáreasnecessáriasaodesempenhodopapeldeempresário,gestorouempreendedordasmicro,pequenasemédiasempresas,mas sim tratar os temas consideradosmais relevantes no acesso eutilizaçãodosprodutoseserviçosfinanceiros.

Propostas de sessões formativas

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Exemplo 1

“Da ideia de negócio à empresa”

Objetivogeral Comestasessão formativapretende-sequeos formandos reconheçamopapeldaempresanasociedadeenaeconomiaequeadquiramconheci-mentosparapassaremdaideiadenegócioàformalizaçãodaempresa.

Destinatários Empreendedorescomideiadenegócioesemempresaconstituída.

Duraçãototal 21h

Conteúdos Duração

Introdução ao sistema económico e financeiro• Osistemaeconómicoeosistemafinanceiro 1 1h00

A empresa na sociedade• Aempresanasociedadeeresponsabilidadesocial 2.3.1

1h00

Primeiros passos• Constituição,arranqueedesenvolvimento• Tiposdeempresa,governaçãoeresponsabilidades• Formasdefinanciamento

2.2.12.1.22.1.3

3h00

Planeamento• Planodenegócioseplaneamentofinanceiro 4

7h00

Financiamento bancário• Financiamentobancário,caraterísticaseprincipaisprodutos 6

4h00

Mercado de capitais• Funcionamentoefinanciamentoatravésdomercado decapitais

7.1 2h00

Seguros na empresa• Seguros,funçõeseprincipaiscaraterísticas 8

3h00

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Exemplo 2

“Como financiar o meu negócio”

Objetivogeral Comestasessãoformativapretende-sequeosempresáriosegestoresdas micro e pequenas empresas consigam identificar as fontes definanciamento mais adequadas ao seu projeto empresarial e quereconheçamaimportânciadoplanodenegóciosnodiálogoenegociaçãodo financiamento. Pretende-se ainda que compreendam o papel dosdiferentesagentesdosistemaeconómicoefinanceiro.

Destinatários Empresáriosegestoresdasmicroepequenasempresas.

Duraçãototal 7h


Introdução ao sistema económico e financeiro• Osprincipaisagentes(dosistemaeconómico)eoseupapel• Osprincipaisagentes(dosistemafinanceiro)eoseupapel

1.1.11.2.1

0h30

Soluções de financiamento • Formasdefinanciamento• Objetivoseriscosdorecursoaocrédito• Créditoparaoinvestimento• Créditosprotocoladoecomplementar• Omercadodecapitaisenquantoopçãodefinanciamento

2.1.36.1.16.46.57.1.3

4h

Plano de negócios e de financiamento• Relevânciadoplanodenegócios• Componentesdoplanodenegócios• Planodeinvestimento• Planodefinanciamento

4.1.24.1.34.1.44.2.2

2h30

Propostas de sessões formativas

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Exemplo 3

“A contabilidade na gestão da empresa”

Objetivogeral Comestasessãoformativapretende-sequeosempresáriosegestoresdasmicroepequenasempresasreconheçamopapeldacontabilidadenagestãoda empresa e consigam interpretar os principais mapas contabilísticos,compreendendooseusignificadoeutilidadeparaaanáliseeconómicaefinanceiradaempresa.

Destinatários Empresáriosegestoresdemicroepequenasempresas.

Duraçãototal 7h


Contabilidade• Contabilidadefinanceiraecontabilidadedegestão/analítica 3.1.1

0h30

Apresentação e análise das principais demonstrações financeiras• Demonstraçõesfinanceiras• Construçãoeinterpretaçãodasdemonstraçõesfinanceiras(incluirexercíciospráticos)

3.1.23.1.5

6h30

Análise económica e financeira• Aanáliseeconómicaefinanceira• Solidezerendibilidade:principaisrácios

3.2.1

3.2.5

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Exemplo 4

“A tesouraria na gestão orçamental”

Objetivogeral Com esta sessão formativa pretende-se que os formandos adquiramcompetências para gerirem de forma eficiente a tesouraria das suasempresas,noquadrodagestãoorçamental.

Destinatários Empresários,gestoreseempreendedores.

Duraçãototal 7h


Principais mapas financeiros na gestão da tesouraria • DemonstraçõesFinanceiras• TiposdeTransações

3.1.23.1.3

2h30

O orçamento• Agestãoorçamental 4.2.1

1h30

Crédito de curto prazo• Créditoparaagestãodetesouraria 6.3

3h00

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Exemplo 5

“Soluções de financiamento no mercado de capitais”

Objetivogeral Comestasessãoformativapretende-sequeosformandoscompreendamofuncionamentodomercadodecapitais,asuaimportâncianocrescimentoedesenvolvimentodaempresaeas caraterísticaseos riscosassociadosaosprodutosdeinvestimento.

Destinatários Empresários,gestoreseempreendedores(paraquemtemempresaeparaquempensavirater).

Duraçãototal 6h


O mercado de capitais • Ofuncionamentodomercadodecapitais 7.1.1

1h30

Acesso ao mercado de capitais• Omercadodecapitaisenquantoopçãodefinanciamento 7.1.3

2h30

Produtos do mercado de capitais• Produtosdeinvestimentoedecoberturaderisco 7.2.2

2h00

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Exemplo 6

“Mitigação de riscos e prevenção da fraude”

Objetivogeral Comestasessãoformativapretende-sequeosformandosreconheçamospotenciaisriscosassociadosaosseusnegóciosequeidentifiquemmedidasparaaprevençãoemitigaçãodosmesmos.


Duraçãototal 9h


Avaliação de riscos financeiros e não financeiros• Avaliaçãoderiscosaodesenvolvimentodonegócio• Éticaegestãodeconflitos• Solidezerendibilidade:principaisrácios

3.2.9 2.3.23.2.5

2h30

Instrumentos financeiros para cobertura de risco• Produtosdecoberturaderisco 7.2.3

1h00

Seguros e mitigação de risco• Funçãodossegurosparaaempresa• Contratodeseguro• Segurosobrigatórios• Segurosdeproteçãofinanceira• Segurosmultirriscos

8.18.28.48.68.7

3h30

Prevenção da fraude 10 2h00

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FINANCEIRA Micro,


Exemplo 7

“Os seguros na gestão da empresa”

Objetivogeral Comestasessãoformativapretende-sequeosformandoscompreendama importância e o papel dos seguros no desenvolvimento da atividadeeconómica, enquanto instrumento demitigação de riscos. Pretende-seainda que conheçam as suas responsabilidades e as melhores opçõesadaptadasaoseunegócio.

Destinatários Empresários,gestoreseempreendedores(paraquemtemempresaeparaquempensavirater).

Duraçãototal 4h


Enquadramento / introdução• Opapeldossegurosnagestãoemitigaçãoderiscos 8.1.1

0h30

Seguros obrigatórios • Seguroautomóvel• Segurodeacidentesdetrabalho• Segurosderesponsabilidadecivil• Outrossegurosobrigatórios

8.4

1h30

Seguros de proteção financeira • Segurodecrédito• Seguro-caução

8.61h00

Seguros multirriscos 8.7 1h00

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Exemplo 8

“O capital de risco como opção de financiamento”

Objetivogeral Comestasessãoformativapretende-sequeosformandosidentifiquemocapitalderiscocomofonteadicionaldefinanciamentoequeadquiramconhecimentos para desenvolver um plano de negócios com vista àobtençãodefundosviacapitalderisco.


Duraçãototal 6h


Plano de Negócios• Relevânciadoplanodenegócio• Componentesdoplanodenegócios• Planodeinvestimento

4.1.24.1.34.1.4

3h30

Financiamento via capital de risco• Funcionamentoefinanciamentoatravésdomercadodecapitais• Omercadodecapitaisenquantoformadefinanciamento

Startup Capital e Venture Capital

7.1.17.1.3

2h30

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Exemplo 9

“A internacionalização da empresa”

Objetivogeral Comestasessãoformativapretende-sequeosformandossejamcapazesde tomar as decisões mais ajustadas à atividade exportadora da suaempresa, no que diz respeito aos apoios financeiros disponíveis, àssoluçõesesegurosdecrédito.


Duraçãototal 6h


Incentivos públicos à internacionalização 2.4.1 1h00

Crédito de apoio à atividade exportadora• Créditostock• Factoring e Confirming• LetraseLivranças• Garantiasbancárias• Créditodocumentário

6.3.36.3.46.3.56.3.66.3.7

1h30

Crédito protocolado e complementar para a exportação• Linhasdecréditoprotocolado• Créditoscomplementares

6.5.16.5.2

1h00

Seguro de crédito na atividade exportadora• Tiposdesegurosdecrédito• Riscoscobertos• Prémiodeseguro• Principaisexclusões

8.6.1

2h30

micro, pequenas e médias empresas · e médias empresas que asseguram, no seu conjunto, um...

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