iso - 9001 1 fiscalização exercida pelo tcmsp subsecretaria de fiscalização e controle:...

ISO - 9001ISO - 9001 www.tcm.sp.gov.brwww.tcm.sp.gov.br1

Fiscalização Exercida pelo TCMSP

Subsecretaria de Fiscalização e Controle:

Estrutura, atribuições, processos e produtos

Lívio Mário Fornazieri

Subsecretário de Fiscalização e Controle


Artigo 15º

A Sociedade tem o direito de exigir que todo

agente público preste contas de sua

administração.

Declaração dos Direitos do Homem e do

Cidadão – França / 1789


AccountabilityAccountability

• Princípio pelo qual indivíduos, organizações e a

comunidade são responsáveis por suas ações e são

obrigados a prestar contas sobre elas.

• Ser obrigado a responder por suas ações, à uma

autoridade que pode impor uma sanção em função

de uma falha verificada.



• Prestação de contas a uma autoridade, sobre o

desempenho de suas funções; tanto em relação aos

gastos realizados como quanto aos resultados

atingidos.

• Envolve também a demonstração das ações

adotadas para resolver problemas ou para evitar a

recorrência deles.



• Obrigação de prestar contas e assumir

responsabilidade pelos resultados alcançados vis-a-

vis metas inicialmente previstas.

• Existe uma diferença entre responsabilidade e

accountability:

Responsabilidade: obrigação de agir;

Accountability: obrigação de responder

por seus atos.


TRIBUNAIS DE CONTAS NO MUNDOTRIBUNAIS DE CONTAS NO MUNDO

Brasil

China

JapãoPortugalEspanha

Itália

AlemanhaFrança

HolandaBélgica

Coréia


AUDITORIAS GERAIS NO MUNDOAUDITORIAS GERAIS NO MUNDO

EstadosUnidos

Austrália

Nova Zelândia

Canada

ReinoUnido

Suécia NoruegaDinamarca

Chile

Israel


ÓRGÃOS DE CONTROLE EXTERNOÓRGÃOS DE CONTROLE EXTERNO

Características :

• São órgãos instituídos pela Constituição

• São órgãos públicos

• São independentes – não são subordinados ao Executivo ou Legislativo

• São autônomos

• Realizam o Controle Externo


OS TRIBUNAIS DE CONTASNO BRASIL

OS TRIBUNAIS DE CONTASNO BRASIL


O MUNICÍPIO DE SÃO PAULO EM NÚMEROS


• 1.500 km2 de superfície;

• 10,5 milhões de habitantes;

• 31 Sub-prefeituras

• 21 Secretarias Municipais;

• 417 Escolas de Educação Infantil;

• 392 Escolas de Ensino Fundamental;

• 724 Creches;




• 314 Centros de Juventude;

• 67 Bibliotecas;

• 17 Hospitais;

• 160 mil funcionários públicos;

• um orçamento de mais de 17 bilhões de reais, ou seja o 5º do país, maior que o de Estados como Santa Catarina, Pernambuco, Mato Grosso e Goiás.


ÓRGÃOS FISCALIZADOSÓRGÃOS FISCALIZADOS

Administração Direta

• Gabinete do Prefeito

• Secretarias Municipais

• Subprefeituras

Administração Indireta

• IPREM• Serviço Funerário• Hospital do Servidor• EMURB• PRODAM• CET• SPTrans• ANHEMBI• COHAB• Museu de Tecnologia• Autarquias da Saúde

•Câmara Municipal

•Tribunal de Contas

•Toda e qualquer pessoa que receba dinheiro público


O PROCESSO ORÇAMENTÁRIOO PROCESSO ORÇAMENTÁRIO

GOVERNO :

• Diretrizes

• Macro objetivos

• Programas de Governo

• Plano Plurianual

• Diretrizes Orçamentárias

• Orçamento Anual

• Plano Plurianual

• Diretrizes Orçamentárias

• Orçamento Anual


Art.70 - A fiscalização contábil, financeira,

orçamentária, operacional e patrimonial da União e

das entidades da administração direta e indireta, quanto à

legalidade, legitimidade, economicidade, aplicação de

subvenções e renúncia de receitas, será exercida pelo

Congresso Nacional, mediante controle externo, e pelo

sistema de controle interno de cada Poder.

Art.70 - A fiscalização contábil, financeira,

orçamentária, operacional e patrimonial da União e

das entidades da administração direta e indireta, quanto à

legalidade, legitimidade, economicidade, aplicação de

subvenções e renúncia de receitas, será exercida pelo

Congresso Nacional, mediante controle externo, e pelo

sistema de controle interno de cada Poder.

CONSTITUIÇÃO FEDERALCONSTITUIÇÃO FEDERAL


FISCALIZAÇÃO - CONCEITOFISCALIZAÇÃO - CONCEITO

Conjunto de procedimentos

avaliação objetiva, construtiva, sistemática e independente

com o fim de identificar, em uma instituição pública, programa ou atividade de governo, a extensão em que:

os recursos financeiros, humanos e materiais são geridos com a devida observância aos princípios da efetividade, eficácia, eficiência e economicidade.

as atividades referentes à obrigação de prestar contas são desenvolvidas a contento, incluindo o cumprimento legal de normas e regulamentos, naquilo que for aplicável.


A FISCALIZAÇÃO PELOTRIBUNAL DE CONTASA FISCALIZAÇÃO PELOTRIBUNAL DE CONTAS

PLANO ANUAL DE FISCALIZAÇÃO :

• Órgãos e entidades a serem fiscalizados

• Objetivos de fiscalização

• Procedimentos previstos

• Recursos estimados

Tribunal de Contas


PRODUTOSPRODUTOS

• Relatórios de Fiscalização:

• Auditoria

• Acompanhamento

• Inspeções

• Análises

• Relatório Anual de Fiscalização

• Informações Gerais

• Manifestações


AUDITORIAS AUDITORIAS

Levantamento de informações de natureza

contábil, financeira, orçamentária e

patrimonial e operacional.

Avaliação quanto aos aspectos técnicos, da

legalidade, legitimidade, eficácia, eficiência,

economicidade e segurança dos controles

internos.


ACOMPANHAMENTOSACOMPANHAMENTOS

Fiscalizações realizadas de forma

seletiva e concomitante aos atos ou

atividades dos Órgãos ou Entidades da

Administração Municipal;

Ex.: análises de editais, acompanhamento das sessões

de licitação e acompanhamento da execução dos

contratos e obras, alertas da LRF.


INSPEÇÕESINSPEÇÕES

Destinam-se:

• a apurar denúncias;

• suprir omissões e eventuais lacunas de informações;

• esclarecer aspectos relativos a atos, documentos ou processos em exame;

• e certificar sobre o saneamento das irregularidades detectadas em trabalhos anteriores.


ANÁLISESANÁLISES

Verificação de regularidade de atos e atividades quanto aos aspectos de legalidade / mérito.

São examinados:

Editais, Licitações, Contratos, Termos Aditivos, Notas de Empenho, Adiantamentos, Convênios/Auxílios e Subvenções, Consórcios, Termos de Doação, Permissão, Autorização, Concessão, Operações Urbanas e Interligadas.


RELATÓRIOS ANUAIS DE CONTASRELATÓRIOS ANUAIS DE CONTAS

Resultados, Conclusões, Recomendações das Fiscalizações que contribuem para a Avaliação Anual dos órgãos e entidades da Administração Pública Municipal

Enfoques :

Orçamentário, Financeiro, Patrimonial, Operacional, Legal, de Legitimidade, da Verificação do Atendimento a Determinações de Exercícios Anteriores


Planejamentoe Seleção

PlanoOperativo

Plano Anual de Fiscalização

Critérios de Seleção

AuditoriaProgramada

AnáliseAcompanha-

mento

AuditoriaExtraplano

Inspeções

InformaçõesGerais

Manifestações

Su

bse

cret

aria

de

Fis

caliz

ação

e C

on

tro

leMACROFLUXOGRAMADAS FUNÇÕES DE SFCMACROFLUXOGRAMADAS FUNÇÕES DE SFC


PlanoOperativo

SF

C

Auditoria AnáliseAcompa-nhamento

InspeçõesInformações

GeraisManifes-tações

Rel

ato

r o

uP

len

ário

Conhecimentoou Julgamento

SF

CR

elat

or

ou

Ple

nár

io

Relatórios Anuaisde Fiscalização

Parecer ou Julga-mento das Contas

MACROFLUXOGRAMADAS FUNÇÕES DE SFCMACROFLUXOGRAMADAS FUNÇÕES DE SFC


PLANO ANUAL DE FISCALIZAÇÃO – 2005PLANO ANUAL DE FISCALIZAÇÃO – 2005

154

Acompanhamento Total 121

Edital 26Licitação 11Execução Contratual 74Alerta LRF 10

Análise Total 3.774

Licitação 129Contrato 322Aditivo/ Reti-Ratificação 321Convênio 26Adiantamento 2.910Auxílio / Subvenção 8Operação Urbana 6Execução Contábil 27Representação 24

Inspeção 24

Relat. Anual de Fiscalização 18

1.278

Informações Gerais 21

5.390

TOTAL DE FISCALIZAÇÕES

Auditorias

Modalidade

Modalidade

Manifestação (retorno)

TOTAL DE FISCALIZAÇÕES

TIPO DE FISCALIZAÇÃOREALIZADAS EM 2005

ISO - 9001ISO - 9001 www.tcm.sp.gov.brwww.tcm.sp.gov.br26ISO - 9001ISO - 9001 www.tcm.sp.gov.brwww.tcm.sp.gov.br26

CERTIFICAÇÃO ISO 9001CERTIFICAÇÃO ISO 9001

1º Órgão Público Brasileiro a obter a Certificação ISO 9001

Tribunal de Contas do Município de São Paulo


HISTÓRICO DA CERTIFICAÇÃOHISTÓRICO DA CERTIFICAÇÃO

1996 1998 2002

GQTISO 9001:94

ExpansãoISO 9001:94

TransiçãoISO 9001:2000

Escopo: Fiscalização e Elaboração dos Relatórios Anuais


BENEFÍCIOS DA CERTIFICAÇÃOBENEFÍCIOS DA CERTIFICAÇÃO

Definição de TarefasPadronização

Manual de Fiscalização(Normas e Procedimentos)

Controle de Anomalias

Sugestões de Melhoria

Metas de Melhoria

Satisfação de Clientes


CERTIFICADO ISO 9001CERTIFICADO ISO 9001

• Planejamento Anual;

• Plano Operativo Trimestral;

• Execução

• Indicadores de Desempenho (metas trimestrais e anuais);

• Prestação de Contas Trimestral à SFC;

• Reuniões Trimestrais;

• Prestação de Contas Anual ao Plenário.


PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SÃO PAULO

PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SÃO PAULO

• Orçamento Executado em 2005........R$ 15,0 bilhões

• Orçamento Previsto para 2006..........R$ 17,2 bilhões

• Dívida Consolidada.............................R$ 31,0 bilhões

• Despesa com Pessoal.........................R$ 5,6 bilhões

• Gastos com Saúde em 2005................R$ 1,8 bilhões

• Gastos com Educação em 2005..........R$ 3,6 bilhões

• Gastos com Transportes em 2005......R$ 836 milhões


Fiscalização e Controle Estratégia

Gestão daInformação

Planeja-mento

“NovosNegócios”

SFC

AP SP

Governo

1 2

Educação

3 4

ApoioCâmaraTCMSP

5 6

Saúde

7 8

Transporte

Gestão Ambiental

9 10

Infraestr.

Habitação

Urbanismo

1211

REGULAMENTO INTERNO DE SFCREGULAMENTO INTERNO DE SFC


TRANSPORTES PÚBLICOSTRANSPORTES PÚBLICOS


TRANSPORTES PÚBLICOSTRANSPORTES PÚBLICOS

Concessão Permissão

Valor R$ Valor R$

1 1.600.000.000,00 200.000.000,00

2 1.300.000.000,00 400.000.000,00

3 1.700.000.000,00 300.000.000,00

4 1.700.000.000,00 400.000.000,00

5 1.100.000.000,00 200.000.000,00

6 2.000.000.000,00 400.000.000,00

7 1.500.000.000,00 200.000.000,00

8 1.400.000.000,00 200.000.000,00

Total 12.300.000.000,00 2.300.000.000,00

Total Geral 14.600.000.000,00

Área


CONCESSÃO DO LIXOCONCESSÃO DO LIXO


CONCESSÃO DO LIXOCONCESSÃO DO LIXO

Noroeste Sudeste Total

Prazo 20 anos 20 anos 20 anos

Valor R$ 4.797.388.512,00 5.039.480.640,00 9.836.869.152,00

Área

Concessão


CONTRATOS DE VARRIÇÃOCONTRATOS DE VARRIÇÃO


CONTRATOS DE VARRIÇÃOCONTRATOS DE VARRIÇÃO

Emergências

Valor R$

I 26.622.461,49

II 3.321.861,76

III 14.689.336,49

IV 13.105.103,86

V 3.321.036,44

VI 13.083.506,16

VII 7.399.014,69

VIII 5.835.394,49

IX 5.315.547,46

Total 87.377.715,38

Área

Prazo

3 meses


INSTRUÇÃO PROCESSUAL

Período: outubro/04 a julho/06

Documentos Anexados: 6.506

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