Índice - grupolibra.com.br · 1.02.03.03 imobilizado em andamento 2.247 3.088 1.02.03.01.01...

Demonstração do Valor Adicionado 9

Comentário do Desempenho 10

DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017 8

Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 66

DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018 7

Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva 62

Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 65

Notas Explicativas 23

Pareceres e Declarações

DFs Individuais

Balanço Patrimonial Ativo 2

Composição do Capital 1

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Dados da Empresa

Demonstração do Resultado Abrangente 5

Demonstração do Fluxo de Caixa 6

Balanço Patrimonial Passivo 3

Demonstração do Resultado 4

Índice

ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1

Em Tesouraria

Total 85.115.479

Preferenciais 0

Ordinárias 0

Total 0

Preferenciais 0

Do Capital Integralizado

Ordinárias 85.115.479

Dados da Empresa / Composição do Capital

Número de Ações(Unidades)

Trimestre Atual30/09/2018

PÁGINA: 1 de 66


1.02.01.04.02 Outras Contas a Receber 55.772 66.156

1.02.01.04 Contas a Receber 55.772 66.156

1.02.01.09 Créditos com Partes Relacionadas 18.397 2.860

1.02.01.09.04 Créditos com Outras Partes Relacionadas 18.394 2.857

1.02.01.09.03 Créditos com Controladores 3 3

1.01.08.03 Outros 1.608 646

1.02.04.01.02 Outros Intangível 11.977 14.638

1.01.08.03.01 Outros (1-Adto a fornecedores/2-Outros Ativos) 1.608 646

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 80.153 103.477

1.02 Ativo Não Circulante 497.933 547.714

1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 5.984 34.461

1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 2.247 3.088

1.02.03.01.01 Imobilizado em Operação 403.556 426.511

1.02.03.03.01 Imobilizado em Andamento 2.247 3.088

1.02.04.01 Intangíveis 11.977 14.638

1.02.04 Intangível 11.977 14.638

1.02.01.10.03 Impostos e constribuições a recuperar 2.319 0

1.02.01.10.02 Ativos de Operações Descontinuadas 0 31.468

1.02.01.10.04 Depósitos Judiciais 3.665 2.993

1.02.03.01 Imobilizado em Operação 403.556 426.511

1.02.03 Imobilizado 405.803 429.599

1.01.02.01.01 Títulos para Negociação 115.648 98.713

1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado

115.648 98.713

1.01.03 Contas a Receber 26.036 37.449

1.01.03.01.01 Clientes 8.595 7.737

1.01.03.01 Clientes 8.595 7.737

1 Ativo Total 667.725 701.795

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 1.608 646

1.01 Ativo Circulante 169.792 154.081

1.01.02 Aplicações Financeiras 115.648 98.713

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.123 1.726

1.01.06.01.01 Imposto de renda e contribuição a recuperar 8.298 8.703

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 19.480 10.184

1.01.06.01.02 Impostos e contribuições a recuperar 11.182 1.481

1.01.07.01 Despesas Antecipadas 1.463 1.465

1.01.07 Despesas Antecipadas 1.463 1.465

1.01.03.02.01 Contas a Receber Poder Concedente 17.441 29.712

1.01.03.02 Outras Contas a Receber 17.441 29.712

1.01.04 Estoques 4.434 3.898

1.01.06 Tributos a Recuperar 19.480 10.184

1.01.04.01 Estoques 4.434 3.898

DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais)Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2018

Exercício Anterior 31/12/2017

PÁGINA: 2 de 66


2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 0 94.937

2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 0 94.937

2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 0 94.937

2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 3.384 3.169

2.02.04 Provisões 3.384 3.169

2.02 Passivo Não Circulante 3.384 101.123

2.01.05.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 533 3.417

2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 533 3.417

2.01.05.02 Outros 2.316 1.063

2.01.05.02.04 Outros Passivos 1.538 1.063

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 778 0

2.03.02 Reservas de Capital 6.590 6.590

2.03.01.01 Capital Social Realizado 86.055 86.055

2.03.02.01 Ágio na Emissão de Ações 6.590 6.590

2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 13.635 14.960

2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -210.124 -157.018

2.03.01 Capital Social Realizado 86.055 86.055

2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 206 206

2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 3.178 2.963

2.02.05 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados

0 3.017

2.03 Patrimônio Líquido -103.844 -49.413

2.02.05.02 Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas 0 3.017

2.03.06.01 Ajuste de Avaliação Patriminial 13.635 14.960

2.01.02 Fornecedores 26.655 29.852

2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 5.438 3.258

2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 26.655 29.852

2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 10.485 10.917

2.01.03 Obrigações Fiscais 12.194 12.041

2 Passivo Total 667.725 701.795

2.01.05 Outras Obrigações 2.849 4.480

2.01 Passivo Circulante 768.185 650.085

2.01.01.01 Obrigações Sociais 1.415 1.115

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 6.853 4.373

2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 286 393

2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 424.736 320.797

2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 719.634 599.339

2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 424.736 320.797

2.01.04.02.01 Debêntures públicas 294.898 278.542

2.01.04.02 Debêntures 294.898 278.542

2.01.03.01.03 Outras obrigações fiscais 7.282 7.302

2.01.03.01.02 PIS e COFINS a pagar 2.917 3.222

2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 1.709 1.124

2.01.03.03.02 Imposto Predial e Territorial (IPTU) 734 388

2.01.03.03.01 Imposto Sobre Serviços 975 736

DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais)Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2018

Exercício Anterior 31/12/2017

PÁGINA: 3 de 66


3.08.01 Corrente 0 0 0 1.124

3.08.02 Diferido 0 0 -1.106 9.237

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 9.521 -42.107 -2.898 -14.834

3.06.02 Despesas Financeiras -11.126 -79.863 -27.184 -160.054

3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 9.521 -42.107 -1.792 -25.195

3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 0 0 -1.106 10.361

3.10 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas 0 -12.324 -4.646 -4.827

3.99.01 Lucro Básico por Ação

3.99.01.01 ON 0,26000 -0,49000 -0,03000 -0,17000

3.99.02 Lucro Diluído por Ação

3.10.01 Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas 0 -12.324 -4.646 -4.827

3.11 Lucro/Prejuízo do Período 9.521 -54.431 -7.544 -19.661

3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

3.99.02.01 ON 0,26000 -0,49000 -0,03000 -0,17000

3.03 Resultado Bruto 27.708 54.940 10.358 35.591

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -13.446 -39.044 -12.153 -35.348

3.04.01 Despesas com Vendas -1.895 -4.069 -412 -1.482

3.06.01 Receitas Financeiras 6.385 21.860 27.187 134.616

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 59.224 149.733 38.421 120.620

3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -31.516 -94.793 -28.063 -85.029

3.04.05 Outras Despesas Operacionais 178 -224 -733 -337

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 14.262 15.896 -1.795 243

3.06 Resultado Financeiro -4.741 -58.003 3 -25.438

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -12.115 -35.760 -10.838 -33.956

3.04.03 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos 382 556 -49 327

3.04.04 Outras Receitas Operacionais 4 453 -121 100

DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais)Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2018 à 30/09/2018

Acumulado do Atual Exercício

01/01/2018 à 30/09/2018

Igual Trimestre do Exercício Anterior

01/07/2017 à 30/09/2017

Acumulado do Exercício Anterior

01/01/2017 à 30/09/2017

PÁGINA: 4 de 66


4.01 Lucro Líquido do Período 9.521 -54.431 -7.544 -19.661

4.03 Resultado Abrangente do Período 9.521 -54.431 -7.544 -19.661

DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais)Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2018 à 30/09/2018

Acumulado do Atual Exercício

01/01/2018 à 30/09/2018

Igual Trimestre do Exercício Anterior

01/07/2017 à 30/09/2017


01/01/2017 à 30/09/2017

PÁGINA: 5 de 66


6.02.06 Contas a receber de partes relacionadas -15.535 294

6.02.08 Caixa e equivalentes de caixa de incorporações 3 0

6.02.09 Valor recebido na alienação de investimento 15.029 0

6.02.05 Aquisição de bens do intangível -1.085 -153

6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1.123 1.275

6.02.01 Títulos e valores mobiliários, ao valor justo pelo resultado -16.935 -20.278

6.02.03 Aquisição de bens do imobilizado -14.714 -5.038

6.03.07 Obtenção de Financiamentos 102.181 268.668

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -603 -8.052

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.726 9.327

6.03.06 Contas a pagar para partes relacionadas -948 -6.403

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -7.070 11.472

6.03.01 Pagamento de Financimento -108.303 -255.892

6.03.02 Operações com derivativos de proteção de financiamentos 0 5.099

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 32.916 15.255

6.01.02.01 Contas a receber -302 -3.100

6.01.02.02 Contas a Receber fo Poder Concedente -2 0

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -33.237 -25.175

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 39.704 5.651

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 6.788 -9.604

6.01.02.03 IR e CS a Recuperar 405 944

6.01.02.07 Obrigações Trabalhistas e Tributárias 2.618 1.359

6.01.02.08 Outros Passivos 475 -582

6.01.02.09 Impostos e contribuições a recuperar 6.532 9

6.01.02.04 Depósitos Judiciais -555 40

6.01.02.05 Outros Ativos -1.496 -4

6.01.02.06 Fornecedores 25.241 16.589

DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais)Código da Conta

Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício

01/01/2018 à 30/09/2018


01/01/2017 à 30/09/2017

PÁGINA: 6 de 66


5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -54.431 0 -54.431

5.07 Saldos Finais 86.055 6.590 13.635 -210.124 0 -103.844

5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 -1.325 1.325 0 0

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 -1.325 1.325 0 0

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -54.431 0 -54.431

5.01 Saldos Iniciais 86.055 6.590 14.960 -157.018 0 -49.413

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 86.055 6.590 14.960 -157.018 0 -49.413

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018 (Reais)Código da Conta

Descrição da Conta Capital Social Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

Patrimônio Líquido

PÁGINA: 7 de 66


5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -19.661 0 -19.661

5.07 Saldos Finais 86.055 6.590 14.582 -92.770 0 14.457

5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 -1.325 1.325 0 0

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 -1.325 1.325 0 0

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -19.661 0 -19.661

5.01 Saldos Iniciais 86.055 6.590 15.907 -74.434 0 34.118

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 86.055 6.590 15.907 -74.434 0 34.118

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017 (Reais)Código da Conta

Descrição da Conta Capital Social Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

Patrimônio Líquido

PÁGINA: 8 de 66


7.08.01.02 Benefícios 7.933 6.369

7.08.01.01 Remuneração Direta 21.411 17.821

7.08.01.04 Outros 1.034 1.083

7.08.01.03 F.G.T.S. 1.513 1.302

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 93.078 184.740

7.06.03.01 Resultado de Operações Descontinuadas -12.324 -4.827

7.08.01 Pessoal 31.891 26.575

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 93.078 184.740

7.08.03.01 Juros 79.939 159.210

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 89.330 166.142

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -54.431 -19.661

7.08.03.02 Aluguéis 9.391 6.932

7.08.02.01 Federais 16.964 4.192

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 26.288 11.684

7.08.02.03 Municipais 9.249 7.396

7.08.02.02 Estaduais 75 96

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -54.431 -19.661

7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa 556 327

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -70.486 -64.860

7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -43.103 -42.061

7.01.02 Outras Receitas 450 103

7.06.03 Outros -12.324 -4.827

7.01 Receitas 176.808 142.212

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 175.802 141.782

7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -27.344 -22.834

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 82.618 53.339

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 10.460 131.401

7.06.02 Receitas Financeiras 22.784 136.228

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -23.704 -24.013

7.02.04 Outros -39 35

7.03 Valor Adicionado Bruto 106.322 77.352

7.04 Retenções -23.704 -24.013

DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais)Código da Conta

Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício

01/01/2018 à 30/09/2018


01/01/2017 à 30/09/2017

PÁGINA: 9 de 66



Comentário de Desempenho

Libra Terminal Rio S.A.

3° TRI/2018

PÁGINA: 10 de 66



Prezados Senhores,

A Administração da Libra Terminal

Rio S.A., empresa brasileira que

atua nos segmentos de operações

portuárias e logística de comércio

exterior, submete à apreciação dos

senhores o Comentário de

Desempenho e as informações

contábeis intermediárias individuais

de acordo com o Pronunciamento

Técnico CPC 21 - "Demonstração

Intermediária" e das informações

contábeis intermediárias

consolidadas de acordo com o

Pronunciamento Técnico CPC 21 -

"Demonstração Intermediária" e

com a norma internacional de

contabilidade IAS 34 - Interim

Financial Reporting, emitida pelo

International Accounting Standards

Board (IASB), assim como, de forma

condizente com as normas

expedidas pela Comissão de Valores

Mobiliários, aplicáveis à elaboração

das Informações Trimestrais (ITR).

PÁGINA: 11 de 66



MENSAGEM DA ADMINISTRAÇÃO

Com a finalização da dragagem do Porto do Rio Janeiro, iniciou-se um novo ciclo operacional que possibilitou

o atendimento a navios com maior capacidade de carga, criando condições de melhoria na performance da

Companhia. Abaixo identificados as principais circunstâncias que construíram o resultado:

• Serviço ESA: Em fevereiro/2018 recebemos o primeiro navio do serviço ESA na Libra Terminais Rio,

que realiza a rota Ásia. Esta operação marcou o retorno de escalas diretas da linha asiática ao Porto

do Rio de Janeiro e nos colocou na rota dos maiores navios que passam pela Costa Leste da América

do Sul.

• Receita Liquida: Com o aumento de volume e expansão nos serviços de importação, a receita liquida

do 3° TRI de 2018 superou em 54% o mesmo período de 2017.

• Custos dos Serviços: Obtivemos o atendimento a expansão de volume com a mesma capacidade, a

Companhia utilizou seus recursos de forma a maximizar sua margem de lucro bruto. Os custos no 3°

TRI/2018 representaram 53% da receita liquida, no mesmo período de 2017 este percentual era de

73%.

• Despesas Administrativas: O efetivo controle das despesas administrativas se tornou foco

principal; para tanto foram elaboradas formas de acompanhamento mais críticos e controles mais

imediatos evitando distorções relevantes. Registramos uma redução de 6 pontos percentuais, em

analise vertical da Desp. Adm. sobre a Receita Liquida em relação ao 3° TRI/17.

AÇÃO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL

A Libra Terminal Rio S/A, em conjunto com outras empresas do Grupo Libra, entrou em 26 de julho de 2018

com um pedido de recuperação judicial na 2ª Vara de Falências e Recuperações Judiciais na comarca da

capital do Estado de São Paulo, registrado no processo 1077065-21.2018.8.26.0100, o qual foi deferido em

27 de julho de 2018.

Os termos da recuperação garantem a continuidade da operação de nossos terminais em Santos e no Rio de

Janeiro e não impõem mudanças na estrutura de comando da companhia, mantendo a autonomia gerencial

dos executivos. São eles que seguirão diretamente responsáveis pelo relacionamento com armadores e

demais clientes, que em hipótese alguma serão afetados pela recuperação judicial. A medida também não

prejudica nossa capacidade de prestação de serviço.

A recuperação judicial, portanto, blinda integralmente a nossa operação de qualquer cobrança ou medida

que possa afetar negativamente o atendimento a armadores e demais clientes. A medida também possibilita

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à Libra olhar para o futuro, pois permite a renegociação do perfil de suas dívidas, melhoria das condições de

pagamento, alongamento dos prazos e taxas compatíveis com a realidade financeira da empresa.

A decisão de pedir a recuperação judicial surgiu em meio a um cenário desafiador. A crise na economia

brasileira, que afeta negativamente as receitas do Grupo desde 2014, combinada ao excesso de oferta de

capacidade dos terminais de contêineres nos portos de Santos e Rio de Janeiro, pressionou negativamente

as margens dos terminais que operam sob regime de concessão nos portos públicos.

O atendimento ao cronograma do processo de Recuperação Judicial está dentro dos prazos previstos,

sendo que em 01 de outubro de 2018 a Companhia protocolou na Justiça de São Paulo o plano de

recuperação judicial.

RESULTADOS FINANCEIROS

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RECEITA LÍQUIDA

O aumento de 54% da receita de serviços prestados é diretamente ligado ao aumento do ticket médio, e o

aumento dos volumes movimentados.

Os gráficos abaixo apresentam o ciclo de recuperação de atividade:

• Dados Operacionais

42.93539.264 38.42141.700

48.809

59.224

1° TRI 2° TRI 3° TRI

Receita Líquida LT Rio (R$ MM)

2017 2018

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CUSTOS DOS SERVIÇOS E DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS

• Custos dos Serviços

Os custos dos serviços, expurgando os efeitos da depreciação e amortização, apresentaram um aumento

de 15% se comparado ao mesmo trimestre do exercício anterior, enquanto o volume cresceu 46%. As

principais causas destas variações estão relacionada a contratação de pessoal para atendimento da demanda

operacional e aumento no consumo de combustível e energia elétrica, ambos em consequência do maior

volume.

• Despesas gerais e administrativas

As despesas gerais e administrativas do terceiro trimestre de 2018, comparada ao exercício anterior,

sofreram um aumento de 27% devido ao crescimento na comissão sobre vendas, reflexo do incremento de

volume. Além disso alguns serviços de software anteriormente evidenciados como custos, após realocação

para esta rubrica contribuíram para aditamento nos serviços prestados por terceiros.

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• Depreciação e amortização

As despesas com depreciação e amortização acumulada nos nove meses de 2018, mantiveram-se em linhase

comparadas ao mesmo período do exercício de 2017.

LUCRO OPERACIONAL

A combinação do aumento da receita em 54%, se compararmos ao mesmo de período de 2017, com custos

e despesas crescendo proporcionalmente menos, levaram a um aumento do resultado operacional e

EBITDA.

2.799

-761 -1.795-1.878

3.512

14.262


Lucro (Prejuízo) Operacional (R$ MM)

2017 2018

10.847

7.2336.1766.108

11.297

22.193


EBITDA (R$ MM)

2017 2018

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RESULTADO FINANCEIRO

As despesas financeiras líquidas tiveram um aumento de R$ 4.744 no 3T2018 comparado ao 3T2017. Essa

variação ocorreu mais significativamente em:

1) nas contas de Despesas com aplicação financeira e Receita de aplicação financeira, que registrou

um ganho de R$ 3,4MM no 3T18, contra um ganho de R$ 21,0MM no 3T17, gerando uma variação

negativa de R$ 17,6MM, principalmente em função da variação do FIA – fundo de investimentos

em ações;

2) ao se avaliar a rubrica de juros e empréstimos de financiamentos a variação entre os períodos é

de 62,7%, uma vez que apesar de ter ocorrido um aumento no saldo da dívida ao se comparar o

3T17 com o mesmo período de 2018, tivemos uma queda do CDI médio ao longo dos períodos, e

com o deferimento do pedido de Recuperação Judicial em 27 de julho de 2018 a apropriação de

juros foi interrompida. Sendo assim, a variação positiva foi de R$ 12,8MM;

Variação das despesas financeiras líquidas (3ºITR 2018 vs 3ºITR 2017)

0,0

17,6

12,8 0,1 4,7

2017 3ITR 1 2 Outros 2018 3ITR

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LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

O LAIR da Companhia no período apresentou lucro de R$ 9.521 ante um prejuízo de R$ 1.792 no

mesmo período do exercício anterior. Este resultado é fruto de uma melhoria no volume, o custo dos serviços

no 3ITR18 apresentou adição de 12% em relação ao período anterior de 3ITR17, mas na prática significou

um redução na relação do custo sobre receita, de 70% para 53%, demonstrando melhor utilização de

capacidade instalada.

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

O imposto de renda e contribuição social sobre o lucro registrou um resultado nulo no segundo trimestre

frente a um valor negativo de R$ 1.106 no mesmo período de 2017.

LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO DAS OPERAÇÕES CONTINUADAS

O lucro líquido da Companhia apurado no 3ITR18 foi de R$ 9.521 frente a um prejuízo de R$ 2.898 no mesmo

período de 2017.

14.423

-26.359

-2.898

-25.041 -26.587

9.521


Lucro Líquido (R$ MM)

2017 2018

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OPERAÇÕES DESCONTINUADAS

No decorrer de 2015 a administração da Companhia deliberou pela classificação do segmento aeroportuário

como ativo mantido para venda, enquadrando assim nas definições apresentadas no CPC 31 – “Ativo não

circulante mantido para venda e operação descontinuada”.

A operação de alienação deste segmento foi concluída em março de 2018, este processo faz parte da

reestruturação da Companhia visando foco no seu core business.

GERAÇÃO DE CAIXA E ENDIVIDAMENTO

• Geração de Caixa

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No 3T2018 a Companhia teve um incremento de R$ 36,6MM do caixa proveniente das suas operações,

ante um incremento de R$ 31,5 MM no mesmo período do exercício anterior, sendo que esta variação é

explicada, basicamente, pelo melhor desempenho operacional representado por um EBITDA positivo de R$

22,2MM (acumulado R$ 39,6MM) contra R$ 6,2MM (acumulado R$ 24,2MM) no mesmo período de 2017,

uma maior variação nos ativos e passivos (principalmente em fornecedores) de R$ 15,4MM ante R$7,7MM,

além de uma despesa menor com encargos financeiros.

O caixa líquido das atividades de investimento foi responsável por uma redução de R$ 25,5MM no

3T2018, ante um ganho de R$ 14,7MM no mesmo período do exercício anterior, uma variação negativa

entre os períodos de R$ 40,2MM, sendo que o principal motivo dessa piora refere-se a uma maior aplicação

de recursos em títulos e valores mobiliários (“TVM”), com um incremento de R$ 8,8MM do 2T2018 para o

3T2018 frente uma redução de R$ 17,6 MM entre esses períodos de 2017. E também um incremento de R$

15,6MM em partes relacionadas.

Ao se avaliar os compromissos da Companhia relativos as suas atividades de financiamento, verifica-se

no período uma redução de R$ 9,4MM, frente a um incremento de R$ 1,4MM no período anterior, uma

variação negativa entre os períodos de R$10,8MM, diferença esta justificada, basicamente, pela liquidação

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0,7 0,7 0,8

3,12,55 2,57 2,68

6,09

2013 2014 2015 2016 2017 1ITR2018 2ITR2018 3ITR2018

Dívida de Curto Prazo / Caixa (x)

de parte da dívida junto à FINEP, por meio da execução da carta fiança bancária emitida pelo Banco Safra

com uma garantia com um CDB 100% cash colateral.

Em 30 de setembro de 2018 o total do endividamento é de R$ 719,6MM com os seguintes características nos

gráficos abaixo:

Indicadores*

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AUDITORES INDEPENDENTES

As Demonstrações Financeiras foram revisadas pela BDO RCS AUDITORES INDEPENDENTES (“BDO”),

conforme as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting

Standards Board (IASB) e também de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP).

O Conselho de Administração do Grupo Libra é responsável pela avaliação da manutenção da independência

dos nossos Auditores Independentes, tendo plenos poderes para destituir e eleger nossos auditores

independentes a qualquer momento, nos termos do nosso Estatuto Social. Não foi prestado nenhum outro

tipo de serviços que afetam a independência e a objetividade necessárias ao desempenho dos serviços

prestados pela BDO à nossa Companhia.

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Notas Explicativas LIBRA TERMINAL RIO S.A. (Em Recuperação Judicial)

Notas explicativas da Administração às informações contábeis trimestrais (ITR) Em 30 de setembro de 2018 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)

1

1. Informações gerais

A Libra Terminal Rio S.A. ("T-Rio", "Controladora" ou "Companhia") é uma sociedade anônima de capital aberto, com sede a Rua General Gurjão 105, Caju, Cidade de Rio de Janeiro - RJ. A T-Rio é controlada pela Libra Holding S.A. A Companhia tem por objetivos principais, conforme seu estatuto social, a movimentação, armazenagem de carga e contêineres (inclusive medicamentos e produtos para saúde), operação e gestão de instalações portuárias, armazém-geral e exploração de instalações portuárias e de área sob administração da Companhia Docas do Rio de Janeiro ("CDRJ"), por meio de contrato de arrendamento do terminal de contêineres vigorando até 2048. A Companhia desenvolve seus negócios no contexto de um grupo empresarial ("Grupo Libra"), utilizando-se da estrutura de empresas relacionadas, compartilhando espaço físico, custos administrativos e esforços de gestão e receitas. Em 30 de setembro de 2018, o patrimônio líquido negativo da Companhia é de R$ 103.844 (R$49.413 em 31 de dezembro de 2017), o prejuízo do período foi de R$ 54.431 (R$ 19.661 em 30 de setembro de 2017) e excesso de passivos sobre ativos circulantes no montante de R$ 598.393 (R$ 496.004 em 31 de dezembro de 2017). O Grupo Libra, o qual a Companhia pertence, visando se ajustar a nova realidade estabeleceu em seu Plano Estratégico adequar sua estrutura de capital. Abaixo seguem os principais pontos: (a) Otimização dos custos e redução significativa das despesas administrativas; (b) Venda de ativos não estratégicos do Grupo Libra; (c) Renegociação dos empréstimos e financiamentos com readequação dos vencimentos financeiros; (d) Suporte Financeiro nas empresas operacionais, composto por recursos oriundos das Holdings e entrada de novos recursos; (e) Análise de parcerias estratégicas. Dando prosseguimento ao processo de racionalização de estrutura societária a Companhia promoveu as seguintes ações:

• Em fevereiro/18 as controladas direta e indireta, Boreal Serviços e Administração S.A. e SBCB Participações Aeroportuárias S.A. foram incorporadas pela Companhia;

• Em março os investimentos nas controladas indiretas Costa do Sol

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Operadora Aeroportuária S.A. e Aeroporto Cabo Frio Logística e Transp. Mult. Ltda. foram alienadas. Para maiores detalhes das ações acima citadas, vide Nota 25.

Com inicio das operações da linha da Asia ( Serviço – ESA ) a Companhia registrou desde o inicío no ano uma tendência de incremento em volume e no faturamento.

Se compararmos o mesmo período em relação a 2017, evidenciamos um aumento de 24% no faturamento e os custos sofreram um aumento de 11%, basicamente em função da taxa paga ao poder concedente por maior volume movimentado. Mesmo com redução do ticket médio sobre movimentação portuária, a receita de importação agregou ganho real. Com a busca de novos clientes e expansão da economia a expectativa e de um resultado ainda melhor até o final de 2018. Recuperação judicial

A Libra Terminal Rio S/A, em conjunto com outras empresas do Grupo Libra, entrou em 26 de julho de 2018 com um pedido de recuperação judicial na 2ª Vara de Falências e Recuperações Judiciais na comarca da capital do Estado de São Paulo, registrado no Processo 1077065-21.2018.8.26.0100, o qual foi deferido em 27 de julho de 2018.

Os termos da recuperação garantem a continuidade da operação de nossos terminais em Santos e no Rio de Janeiro e não impõem mudanças na estrutura de comando da Companhia, mantendo a autonomia gerencial dos executivos. São eles que seguirão diretamente responsáveis pelo relacionamento com armadores e demais clientes, que em hipótese alguma serão afetados pela recuperação judicial. A medida também não prejudica nossa capacidade de prestação de serviço.

A recuperação judicial, portanto, blinda integralmente a nossa operação de qualquer cobrança ou medida que possa afetar negativamente o atendimento a armadores e demais clientes. A medida também possibilita à Libra olhar para o futuro, pois permite a renegociação do perfil de suas dívidas, melhoria das condições de pagamento, alongamento dos prazos e taxas compatíveis com a realidade financeira da Companhia.

A decisão de pedir a recuperação judicial surgiu em meio a um cenário desafiador. A crise na economia brasileira, que afeta negativamente as receitas do Grupo desde 2014, combinada ao excesso de oferta de capacidade dos terminais de contêineres nos portos de Santos e Rio de Janeiro, pressionou negativamente as margens dos terminais que operam sob regime de concessão nos portos públicos.

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O Grupo Libra, antevendo a possibilidade de enfrentar problemas de liquidez, fechou com seus credores, no início de 2017, uma reestruturação de suas dívidas. O plano, que previa inclusive eventos de capitalização, além de redução de custos e despesas, foi colocado em prática de forma efetiva. A Libra adequou seus custos operacionais, vendeu ativos e seguiu negociando ações complementares com outros possíveis interessados.

No entanto parte do plano não pode ser executado dentro dos prazos combinados em função de demora na retomada dos serviços marítimos em nossos terminais, principalmente no Rio de Janeiro, onde o novo canal de acesso para os navios de grande porte só foi homologado pelas autoridades competentes em outubro de 2017.

Em 2018, apesar de iniciada a retomada dos volumes de carga, questões institucionais, detalhadas na nota explicativa 1, causaram a postergação de dois processos de negociação de ativos, impactando de forma efetiva nosso cronograma de pagamento das dívidas bancárias. O pedido de recuperação, que protege a nossa capacidade de operar, de gerar caixa e ao mesmo tempo de renegociar nossas dívidas, visa justamente retomar em bases mais viáveis o processo de reestruturação iniciado no ano passado.

1.1. Operação Skala

Conforme informado ao mercado por meio de Fato Relevante datado de 29 de março de 2018, foram expedidos em mesma data, mandados de prisão temporária em nome de quatro acionistas do Grupo Libra emitidos no contexto das investigações da operação Skala, deflagrada pela Polícia Federal, solicitada pela procuradora geral da República e autorizada por um ministro do Supremo Tribunal Federal (STF). Os acionistas prestaram esclarecimentos relativos a aspectos do contrato de arrendamento da empresa associada Libra Terminal Santos S.A. (“Libra 35” ou “Terminal 35” ou “Libra Terminal 35”) que pertence ao Grupo Libra. Referida operação ocorre no âmbito das investigações do Inquérito 4.621 do STF que investiga a edição do Decreto nº 9048/2017 (Decreto dos Portos). Em 1 de abril de 2018, as prisões foram revogadas, considerando que os depoimentos foram prestados. Em 16 de outubro de 2018 houve indiciamento de um dos acionistas do Grupo Libra que por força de mandato constitucional aguarda avaliação sobre oferecimento de denúncia pelo Ministério Público Federal.

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4

Como decorrência dos fatos acima mencionados, na avaliação e procedimentos realizados pelo Conselho de Administração do Grupo Libra até o presente momento, demonstram que: (i) não há evidências de qualquer irregularidade da Companhia nos pontos abordados pelo inquérito em questão; e (ii) não é de conhecimento do Grupo Libra a existência de processos administrativos ou judiciais em curso derivados da investigação mencionada no primeiro parágrafo acima envolvendo a Companhia. Adicionalmente, os consultores jurídicos externos esclarecem que a Companhia não foi destinatária de determinações no âmbito do Inquérito, não tendo sido sequer notificada a prestar informações ou objeto de determinações de entrega de documentos. Em razão disso, é nosso entendimento que o Inquérito e as intimações realizadas, por si só e sobretudo considerando o estágio inicial do próprio procedimento investigativo dele objeto, não criaram responsabilidades pecuniárias adicionais à Companhia, sob o ponto de vista jurídico, especialmente considerando o período de apuração destas informações contábeis intermediárias (ITR). Durante esta operação, em todos os momentos, o Grupo Libra comunicou os clientes, fornecedores, credores, colaboradores e imprensa, criando um comitê interno para avaliação e acompanhamento efetivo do caso. A Companhia declara que permanecem válidas, eficazes, em perfeita ordem e em pleno vigor todas as licenças, concessões, autorizações, permissões, arrendamentos e alvarás aplicáveis ao exercício de suas atividades. Desta forma as atividades da Companhia continuam no curso normal dos negócios, não havendo, até o momento, identificação de impactos nas informações contábeis intermediárias (ITR).

A emissão destas informações financeiras foi aprovada pelo Conselho de Administração da Libra Terminal Rio S.A. em 13 de novembro de 2018.

2. Resumo das principais políticas contábeis

A Companhia optou por apresentar as notas explicativas neste período de forma resumida, nos casos de redundância em relação ao apresentado nas demonstrações financeiras anuais. Nesses casos, foi indicada a localização da nota explicativa completa da demonstração anual, para evitar prejuízo ao entendimento da posição financeira e do desempenho da Companhia durante o período intermediário.

A Companhia declara que a base de preparação e as políticas contábeis são as

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mesmas utilizadas nas demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, exceto pela adoção do CPC 47 - Receita de contratos com clientes ( IFRS 15 ) e CPC 48 - Instrumentos Financeiros ( IFRS 9 ). As mudanças pela aplicação destas normas não resultaram em efeitos sobre os saldos, portanto, as correspondentes informações devem ser lidas na Nota 2 àquelas demonstrações financeiras.

2.1. Base de preparação

As informações trimestrais não incluem todas as informações e divulgações exigidas e aplicáveis às demonstrações financeiras anuais e devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras anuais para o exercício findo em 31 de dezembro de 2017. Estas Informações trimestrais foram preparadas de acordo com o CPC 21 - "Apresentação de Relatórios Financeiros Intermediários" e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.

3. Estimativas e julgamentos contábeis críticos

Na preparação dessas informações trimestrais, o julgamento significativo da administração na aplicação das políticas contábeis da Companhia e as principais fontes de incerteza nas estimativas, são as mesmas aplicadas nas demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, e divulgadas na Nota 3 àquelas demonstrações financeiras.

4. Gestão de risco financeiro

4.1. Fatores de risco financeiro

A Libra Holding S.A., na qualidade de controladora da Companhia, por meio de seu Conselho de Administração estabelece as diretrizes e aprova a contratação dos instrumentos financeiros adotados pela Companhia para fins de proteção de riscos de mercado. As operações envolvendo instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais se destinam a atender às necessidades próprias, bem como a reduzir a exposição a riscos de câmbio e taxa de juros. Os valores contábeis dos principais instrumentos financeiros da Companhia em 30 de setembro de 2018 se aproximam dos seus valores de mercado.

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As informações trimestrais não incluem todas as informações e divulgações sobre gestão de riscos exigida nas demonstrações financeiras anuais, devendo ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras anuais da Companhia do exercício findo em 31 de dezembro de 2017. (a) Risco de câmbio e de juros Em 30 de setembro de 2018, a Companhia não possui passivos em moeda estrangeira e swaps. Conforme detalhado na Nota 12, com o término do processo de repactuação da dívida os contratos de empréstimos atrelados a moeda estrangeira foram liquidados, sendo assim a Companhia deixa de ter exposição cambial. O risco de taxa de juros da Companhia está vinculado à variação do CDI e TJLP que são os indexadores dos empréstimos e financiamentos. A Companhia, em decorrência da adesão a Recuperação Judicial datada de 26 de julho deste ano, passou a não reconhecer os juros relativos aos contratos que estão sujeitos a este processo, uma vez que estes valores estão sujeitos aos termos do plano de recuperação que deverá ser deliberado em futura Assembleia Geral de Credores (AGC). (b) Risco de crédito Não houve alterações em relação aos riscos de créditos divulgados na Nota 4.1(b) das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017. (c) Risco de liquidez Não ocorreram alterações em relação aos riscos de liquidez divulgados na Nota 4.1(c) das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017. A tabela abaixo analisa os passivos financeiros não derivativos da Companhia, por faixas de vencimento, correspondentes ao período remanescente no balanço patrimonial até a data contratual do vencimento. Os valores correspondem a fluxos de caixa não descontados contratados e, portanto, incluem pagamentos de juros nas suas respectivas datas de vencimento, ainda não reconhecidos pelo regime de competência:

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7

Em 30/09/18

De um a três

meses

De três meses a um

ano

De um a cinco anos

Mais de cinco anos

Efeito de Desconto Total

Fornecedores (i)

26.655 - - - - 26.655

Empréstimos e financiamentos (Pós-fixado)(ii)

364.410 94.084 353.134 35.424 (127.418) 719.634 391.065 94.084 353.134 35.424 (127.418) 746.289

Controladora e Consolidado

Em 31/12/2017

De um a três meses

De três meses a um

ano

De um a cinco anos

Mais de cinco anos

Efeito de Desconto Total

Fornecedores (i)

29.852 - - - - 29.852

Empréstimos e financiamentos (Pós-fixado) (ii)

8.155 299.725 470.317 79.250 (163.171) 694.276 38.007 299.725 470.317 79.250 (163.171) 724.128

(i) A análise dos vencimentos aplica-se somente aos instrumentos financeiros e,

portanto, não estão incluídas as obrigações decorrentes de legislação. (ii) Os vencimentos não contemplam as reclassificações para curto prazo referentes aos

empréstimos com covenants descumpridos no ano de 2017, bem como não apresenta efeitos da recuperação judicial, vide nota 1.2.

(d) Financiamentos de curto e longo prazos O valor contábil foi determinado utilizando as taxas de juros pactuadas com as instituições financeiras (custo amortizado), as quais refletem o valor corrente de mercado, consideradas as condições e natureza dessas operações, cujas características estão apresentadas na Nota 12. (e) Análise de sensibilidade sobre os empréstimos, financiamentos e

aplicações Não houve alterações em relação à metodologia determinada para análise de sensibilidade sobre os empréstimos e financiamentos divulgada na Nota 4.1(e) das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017. (i) Fator de risco moeda

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Conforme mencionado na nota 4.1(a), a Companhia neste trimestre não possui passivos em moeda estrangeira e swaps. (ii) Fator de risco taxa de juros

Efeito na receita/(despesa) financeira

Fator Risco Risco 30/09/18 31/12/17 Cenário I Cenário II Cenário III

CDI - Empréstimos e financimentos

Alta do CDI

709.912 576.229 (4.543) (11.359) (22.717)

CDI - Aplicações financeiras

Alta do CDI

(8.342) (11.726) 53 133 267

CDI - Cotas de Fundos - Renda fixa

Alta do CDI

(66.447) (22.950) 425 1.063 2.126

Posição líquida/impacto líquido

635.123 541.553 (4.065) (10.163) (20.324)

Taxas de CDI utilizada - %

6,39% 6,89% 7,03% 7,99% 9,59%

(iii) Fator de risco de renda variável

Efeito na receita/(despesa) financeira

Fator Risco Risco

30/09/18

31/12/17

Cenário I Cenário II

Cenário III

IBOV - Aplicações financeiras no FIA

Baixa do IBOV

(41.982) (65.763) (3.792) (8.349) (13.929)

Impacto liquido (41.982) (65.763) (3.792) (8.349) (13.929)

Índice IBOV utilizado 79.342 76.402 72.129 63.474 52.895 Beta Bruto FIA com IBOV

0,99 1,01

Cota FIA utilizada 4,42 6,92 4,02 3,54 2,95

4.2. Gestão de capital

Não houve alterações no modelo de gestão de capital da Companhia em relação àquele divulgado na Nota 4.2 das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017. Os índices de alavancagem financeira podem ser assim sumariados:

30/09/2018 31/12/2017 Total dos empréstimos e financiamentos (Nota 12) (719.634) (694.276) Menos - partes relacionadas 18.397 2.860 Menos - caixa e equivalentes de caixa (Nota 5) 1.123 1.726 Menos - títulos e valores mobiliários (Nota 6) 115.648 98.713

Menos - conta a Receber Poder Concedente (Nota 8) 73.213 95.868

Dívida líquida (511.253) (495.109) Total do patrimônio líquido (103.845) (49.413)

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Total do capital + dívida líquida (615.098) (544.522)

4.3. Estimativa do valor justo de instrumentos financeiros e hierarquia de

mensuração de valor justo

Não houve alterações na metodologia de determinação de valor justo de instrumentos financeiros e nem na sua hierarquia de mensuração de valor justo em relação àquele divulgado na Nota 4.3 das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017. A tabela a seguir apresenta os ativos e passivos mensurados no balanço patrimonial pelo valor justo em 30 de setembro de 2018.

30 de setembro de 2018

Nível 1 Nível 2 Nível 3

Saldo Total

Ativo

Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado

- -

Titulos e valores mobiliários – Aplicações financeiras - 7.219 - 7.219 Titulos e valores mobiliários – Cotas de fundos - 108.429 - 108.429

Total do ativo - 115.648 - 115.648

A tabela a seguir apresenta os ativos e passivos mensurados pelo valor justo em 31 de dezembro de 2017.

31 de dezembro de 2017 Nível 1 Nível 2 Nível 3 Saldo Total

Ativo

Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado - - - - Titulos e valores mobiliários – Aplicações financeiras - 10.000 - 10.000 Titulos e valores mobiliários – Cotas de fundos - 88.713 - 88.713

Total do ativo - 98.713 - 98.713

Não houve transferência entre os Níveis 1 e 2 durante o período. Em 30 de setembro de 2018 e em 31 de dezembro de 2017 não existiam instrumentos financeiros classificados nos Níveis 1 e 3.

4.4. Instrumentos financeiros por categoria

No quadro a seguir realizamos a classificação dos instrumentos financeiros da Companhia por categoria em cada uma das datas apresentadas:

30 de setembro de 2018 Custo amortizado

Ativos ao valor justo por meio do resultado Total

Classificação externa de crédito

Caixa e equivalentes de caixa 1.123 1.123 Titulos e valores mobiliários 115.648 115.648 Contas a receber de clientes, líquidas 8.595 8.595 Contas a receber poder concedente (73.213) (73.213) Contas a receber de partes relacionadas 18.397 18.397 (46.221) 116.771 70.550

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10

Saldos em 30 de setembro de 2018

Passivos financeiros

(custo amortizado) Total

Passivo, conforme o balanço patrimonial

Empréstimos e financiamentos 719.634 719.634 Fornecedores e outras obrigações, excluindo obrigações legais 29.504 29.504 749.138 749.138

Controladora e consolidado

Saldos em 31 de dezembro de 2017

Custo amortizado

Ativos ao valor justo por meio do resultado Total

Caixa e equivalentes de caixa 1.726 1.726 Titulos e valores mobiliários - 98.713 98.713 Contas a receber de clientes, líquidas 7.737 - 7.737 Contas a receber poder concedente 95.868 - 95.868 Contas a receber de partes relacionadas 2.860 - 2.860 106.465 100.439 206.904

Controladora e consolidado

Saldos em 31 de dezembro de 2017

Passivos financeiros

(custo amortizado) Total

Empréstimos e financiamentos 694.276 694.276 Fornecedores e outras obrigações, excluindo obrigações legais 34.332 34.332

728.608 728.608

4.5. Qualidade do crédito dos ativos financeiros Não houve alterações nos métodos de classificação da qualidade do crédito dos ativos financeiros em relação ao divulgado na Nota Explicativa nº 4.5 das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2017.

30 de

setembro de 2018

31 de

dezembro de 2017

Titulos e valores mobiliarios

Classificação externa de crédito - - brAA- 115.648 98.713 115.648 98.713

30 de

setembro de 2018

31 de

dezembro de 2017

Caixa e equivalentes de caixa

Classificação externa de crédito - - brAA- 1.123 1.726 1.123 1.726

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11

Nenhum dos ativos financeiros totalmente adimplentes foi renegociado no último período. Nenhum dos empréstimos com partes relacionadas está vencido ou sujeito à provisão para deterioração e a Companhia considera o risco de crédito de todas as contas a receber de partes relacionadas homogêneo, correspondendo ao risco de crédito da Companhia.

5. Caixa e equivalentes de caixa

30/09/18 31/12/17 (a)

Recursos em bancos e em caixa 1.123 1.354 Aplicações de liquidez imediata - 372 1.123 1.726

(a) Destacamos que não há diferença entre a posição individual e consolidada em 31 de

dezembro de 2017, conforme divulgado nas demonstrações financeiras nesta mesma data.

Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curtíssimo prazo, sendo que a Companhia considera equivalente de caixa uma aplicação financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudança de valor.

6 Títulos e valores mobiliários, a valor justo no resultado

30/09/18 31/12/17 (a)

Aplicações financeiras 7.219 10.000 Cotas de Fundos - Renda variável 41.982 65.763 Cotas de Fundos - Renda fixa 66.447 22.950 115.648 98.713



As aplicações financeiras são representadas por CDBs de instituições financeiras de primeira linha, composto por R$ 7.219 em CDB caucionado do Banco Brasil Plural dado em garantia a CDRJ em função do contrato de Arrendamento C-DEP JUR nº 010/98, de 11 de março de 1998, celebrado entre a Companhia e a CDRJ.

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12

As cotas de fundos são compostas por operações compromissadas com instituições financeiras de primeira linha e por títulos públicos, resgatáveis a qualquer prazo, no valor de R$ 66.447 (2017 – R$ 22.950) e por cotas de fundo de investimento em ações, com valor de marcação a mercado de R$ 41.982 (2017 – R$ 65.763).

7. Contas a receber de clientes

30/09/18 31/12/17

Contas a receber de clientes 12.032 11.730 (-) Perdas Estimadas para crédito de liquidação duvidosa (3.437) (3.993) 8.595 7.737

A abertura do saldo de contas a receber de clientes pelos seus vencimentos está assim demonstrada:

30/09/18 31/12/17

A vencer 7.315 5.787 Vencidos

Até 30 dias 1.343 1.284 Entre 31 e 90 dias 705 1.274 Entre 91 e 119 dias 104 262 Vencidos acima de 120 dias 2.565 3.123 12.032 11.730

A exposição máxima ao risco de crédito na data do balanço é o valor contábil de cada classe de contas a receber mencionada acima. A Companhia não tem garantias recebidas sobre as contas a receber. A Companhia não avalia de forma individual os clientes para constituição das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa, com exceção dos clientes que apresentam situações de falência, inadimplência, abandono de carga ou outras situações que ensejam o início de processo judicial, para estes a constituição é imediatamente após o faturamento. A movimentação das Perdas Estimadas para Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD) está demonstrada a seguir:

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13

Valor (R$)

Saldos em 31 de dezembro de 2017 (3.993)

Adição 556

Saldos em 30 de setembro de 2018 (3.437)

Em 30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017 existiam créditos vencidos que não haviam sido contabilizados (PECLD), pois conforme política adotada pelo Grupo Libra, descrita anteriormente, não haviam atingido o prazo máximo do seu vencimento. A análise de vencimentos dessas contas a receber está apresentada a seguir:

30/09/18 31/12/17 (a)

Até três meses 2.048 2.558 De três a quatro meses 104 262 2.152 2.820



8. Contas a receber do poder concedente

Os gastos para a construção da retroárea, integrante do projeto de expansão do Terminal e parcialmente financiado pelo BNDES (subcrédito “B”), estão sujeitos ao ressarcimento pela Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ), nas condições e premissas do financiamento, através de (i) compensação das parcelas mensais fixas e variáveis vinculadas ao 12º Termo Aditivo ao Contrato de Arrendamento C-DEP JUR nº 010/98, de 11 de março de 1998, celebrado entre a Companhia e a CDRJ; e/ou (ii) depósitos bancários realizados pela CDRJ. Em 24 de março de 2014, a CDRJ respondeu a carta protocolada pela Companhia, em Janeiro de 2014, aceitando a proposta de metodologia de ressarcimento dos gastos com as obras de expansão do Terminal 1 do Porto Organizado do Rio de Janeiro. O reembolso pela CDRJ à Companhia, sem correção, é estimado em R$ 129.284. Caso o período do contrato de financiamento não seja suficiente para o ressarcimento supracitado, as compensações continuarão sendo feitas até que a obrigação seja liquidada por completo. A partir de novembro de 2014 o saldo devedor do ressarcimento começou a ser amortizado pela CDRJ.

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14

Segue abaixo detalhamento do Contas a receber poder concedente a serem reembolsados pela Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ), acrescidos das atualizações monetárias acordadas entre as partes. 30/09/2018 31/12/2017

Circulante 17.441 29.712

Não circulante 55.772 66.156

73.213 95.868

9. Impostos e contribuições a recuperar

30/09/18 31/12/17

Programa de integração social e contribuição para o financiamento da seguridade social (a) 12.891 955 Imposto sobre serviços de qualquer natureza 418 336 Instituto nacional do seguro social 192 190 13.501 1.481

(-) Circulante (11.182) 1.481 (=) Não circulante 2.319 -

(a) Crédito de Pis/Cofins sobre ativo imobilizado.

Em abril de 2018, a Companhia decidiu por alterar a forma de tomada de créditos de PIS/COFINS sobre o ativo imobilizado do Grupo com efeito retroativo ao exercício de 2018, anteriormente a adotava-se a posição de apropriar os créditos de Pis/Cofins sobre os bens incorporados ao ativo com base na depreciação mensal. A partir do segundo trimestre de 2018, foi efetuado um levantamento sobre os principais investimentos de expansão/ampliação no Porto do Rio de Janeiro, com isso, a Companhia fez a opção pela apropriação dos créditos com base no custo de aquisição conforme faculta as Leis nº 11.488/07 e 12.546/11. Essa movimentação, totalizou o montante de R$ 18.552 que será apropriado em 1/24 avos. Até 30 de setembro de 2018 a Companhia já apropriou o valor de R$ 6.913.

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15

10 Imobilizado


Taxa média de depreciação

(%) Custo Depreciação Custo líquido

Benfeitorias em imóveis de terceiros 3 310.639 (60.172) 250.467 Instalações 10 7.081 (4.467) 2.614 Veículos 11 à 20 7.429 (5.044) 2.385 Máquinas, equipamentos e ferramentas 10 207.621 (63.516) 144.105 Equipamentos de informática 20 14.186 (11.055) 3.131 Móveis e utensílios 10 2.571 (1.717) 854 Imobilizações em andamento 2.247 - 2.247 551.774 (145.971) 405.803

31 de dezembro de 2017

Taxa média de

depreciação (%) Custo Depreciação Custo líquido

Benfeitorias em imóveis de terceiros 3 314.412 (52.635) 261.777 Instalações 10 7.289 (4.137) 3.152 Veículos 11 à 20 7.429 (4.503) 2.926 Máquinas, equipamentos e ferramentas 10 206.824 (54.091) 152.733 Equipamentos de informática 20 13.999 (9.093) 4.906 Móveis e utensílios 10 2.570 (1.553) 1.017 Imobilizações em andamento 3.088 - 3.088 555.611 (126.012) 429.599

A movimentação do ativo imobilizado no período é como segue:

31 de

dezembro de 2017

(a) Aquisições

Reclassificações e

transferências

Antecipação de Crédito

de PIS/COFINS

(d) Depreciação 30/09/18

Benfeitorias em imóveis de terceiros 261.777 - 14.570 (18.344) (7.536) 250.467 Instalações 3.152 - - (208) (330) 2.614 Veículos 2.926 - - - (541) 2.385 Máquinas, equipamentos e ferramentas 152.733 - 797 - (9.425) 144.105 Equipamentos de informática 4.906 - 188 - (1.963) 3.131 Móveis e utensílios 1.017 - - - (163) 854 Imobilizações em andamento e outros 3.088 14.714 (15.555) 2.247 429.599 14.714 - (18.552) (19.958) 405.803


dezembro de 2017, conforme divulgado nas demonstrações financeiras nesta mesma data; (b) O saldo de aquisições em 30 de setembro de 2018 refere-se substancialmente aos gastos

com dragagem referente a expansão do terminal portuário do Rio de Janeiro, estes gastos foram imobilizados em Benfeitorias em imóveis de terceiros;

(c) Reclassificação referente antecipação de crédito de PIS/COFINS vide Nota Explicativa nº 9(a).

(d) Esta transação não impactou a demonstração do fluxo de caixa, por não envolver entrada e saída de caixa.

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16

31 de

dezembro de 2016 Aquisições Baixas

Reclassificações e transferências Depreciação


Benfeitorias em imóveis de terceiros 262.101 - - 9.773 (10.097) 261.777 Instalações 2.717 - - 1.090 (655) 3.152 Veículos 3.733 - (5) - (802) 2.926 Máquinas, equipamentos e ferramentas 168.328 - (3.329) 216 (12.482) 152.733 Equipamentos de informática 7.531 - - 67 (2.692) 4.906 Móveis e utensílios 1.234 - - 7 (224) 1.017 Imobilizações em andamento e outros 8.540 5.743 (42) (11.153) - 3.088 454.184 5.743 (3.376) - (26.952) 429.599

A parcela da depreciação atribuída ao custo dos serviços prestados e despesas gerais e administrativas foi de R$ 16.778 (2017 R$ 16.951) e R$ 3.180 (2017 -R$ 3.302) respectivamente. No que se refere ao custo atribuído, efeitos de revisão da vida útil, métodos de avaliação, exceções à aplicação do método de custo atribuído e demais premissas não mudaram em relação àquelas divulgadas na Nota 9 das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2017.

11 Intangível


Taxa anual de

depreciação (%) Custo

Amortização acumulada

Custo líquido

Softwares 20 29.224 (17.665) 11.559 Pesquisa de Desenvolvimento de software 418 - 418 29.642 (17.665) 11.977


Taxa anual de

depreciação (%) Custo

Amortização acumulada

Custo líquido

Softwares 20 28.065 (13.919) 14.146 Pesquisa de desenvolvimento de software 492 - 492 28.557 (13.919) 14.638

A movimentação do intangível no período é como segue:

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17

31/12/17 Adições


transferências Amortização 30/09/18

Softwares 14.146 1.159 (3.746) 11.559 Pesquisa de Desenvolvimento de software 492 1.085 (1.159) - 418 14.638 1.085 - (3.746) 11.977

31/12/16 Adições


transferências Amortização 31/12/2017

Softwares 18.636 640 (5.130) 14.146 Pesquisa de Desenvolvimento de software 585 547 (640) - 492

19.221 547 - (5.130) 14.638

(a) Destacamos que não há diferença entre a posição individual e consolidado em 31 de


12 Empréstimos e financiamentos

12.1 Composição e características

Valor contábil

Modalidade Encargos Vencimento 30/09/18

31/12/17 (a)

Moeda Nacional

FINEM

TJLP + 1,40% a.a.

Juros: Trimestrais na carência e mensais até 2023 Principal: Mensal a partir de 2015 até 2023

98.283

CCB Itaú BRL

CDI + 3,00% a.a.

Juros: Semestral Principal: Semestral a partir de dezembro 2018

141.224 133.926

NCE Itaú BRL

CDI + 3,00% a.a.


24.171 22.922

CCB Santander BRL

CDI + 3,00% a.a.


145.718 42.307

NCE Santander BRL

CDI + 3,00% a.a.


103.901 98.532

Debênture Pública

CDI + 3,00% a.a.

Juros: anual a partir de julho de 2017 Principal: Irregular

294.898 278.542

FINEP TJLP + 0,50% a.a. Juros: mensal até 2024 Principal:mensal até 2024

9.722 19.764

Total de Empréstimos 719.634 694.276 (-) Circulante (719.634) (599.339) (=) Não circulante - 94.937



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18

Devido aos impactos do processo de Recuperação Judicial, algumas dívidas tiveram movimentações relevantes, como o “FINEM” do BNDEs que foi liquidado pela fiança bancária do banco Santander que assumiu a dívida (na linha “CCB Santander BRL”). Adicionalmente, parte da dívida com a “FINEP” foi liquidada, referente a parte que o Banco Safra era garantidor através de carta fiança, que foi executada e possuía 100% CDB garantido. Em decorrência de eventos de inadimplência em contratos que podem acarretar no vencimento antecipado das obrigações, ainda que o mesmo não tenha sido declarado antecipado pelos seus respectivos credores e debenturistas, e exclusivamente para o pleno atendimento ao parágrafo 74 do pronunciamento técnico - CPC 26 (R1) "Apresentação das demonstrações contábeis", a Companhia reclassificou o saldo existente para o passivo circulante. Os saldos em 30 de setembro de 2018 dos contratos estão reclassificados no curto prazo, sendo que os juros estão contabilizados até o deferimento do pedido de Recuperação Judicial em 27 de julho de 2018, e todas as dívidas serão avaliadas de acordo com o Plano de Recuperação judicial entregue emoutubro de 2018. A Companhia adotou como política não reconhecer os encargos dos juros de seus empréstimos e financiamentos para o período de 27 de julho a 30 de setembro de 2018, no montante de R$ 11.581 mil, período posterior ao pedido de recuperação judicial divulgado na nota explicativa 1.2, considerando que no processo de recuperação judicial os valores habilitados como direito dos credores são aqueles da data do pedido do referido processo. Adicionalmente, nos termos do artigo 172 da lei 11.101/05 configura-se crime falimentar a oneração patrimonial ou gerador de obrigação, destinado a favorecer um ou mais credores em prejuízo dos demais.

12.2.Movimentação

A movimentação dos empréstimos e financiamentos pode ser assim demonstrada:

Valor (R$)

Saldos em 31 de dezembro 2017 (a) 694.276

Captações 102.181 Pagamentos (Amortização) (108.303) Encargos financeiros pagos (Juros pagos) (6.353) Custo Emissão Debêntures (em 2018) 982 Apropriados ao resultado 36.851

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19

Saldos em 30 de setembro 2018 719.634



12.3.Garantias dos empréstimos e financiamentos

Com o deferimento do pedido de Recuperação Judicial todas as garantias que eram contempladas através do Acordo de Reestruturação são extinguidas.

12.4. Fianças Bancárias

As fianças estão em processo de execução, sendo que o BNDEs já executou o Santander que honrou com o compromisso, e a FINEP executou o banco Safra e o Banco Alfa de Investimento, sendo que no caso do Safra o compromisso já foi honrado.

12.5.Debêntures

A Companhia concluiu em 17 de julho de 2014 a subscrição e integralização da totalidade de 27.000 debêntures públicas emitidas, de valor unitário de R$10.000,00 totalizando R$270.000. As debêntures são simples e não conversíveis em ações, em série única, sem garantias e em moeda nacional. Os recursos obtidos por essa emissão de debêntures foram destinados à expansão da infraestrutura do cais e retro portuária da Libra Terminais Rio de Janeiro. As debêntures possuíam prazo de vigência original de cinco anos, com vencimento original de 13.500 debêntures em 17 de Julho de 2018 e 13.500 debêntures em 10 de Julho de 2019, e remuneração original de CDI + 1,30 % a.a.. De acordo com o CPC 39 Instrumentos Financeiros Apresentação, a Companhia contabilizou as referidas debêntures como instrumento de dívida e os juros serão reconhecidos no passivo financeiro na medida em que forem acurados. O valor contábil do instrumento patrimonial foi reconhecido pelo valor do principal deduzido dos custos de emissão do título.

Valor (R$)

Saldos em 31 de dezembro de 2017 (a) 278.542 Custo Emissão Debêntures (em 2018) 982 Apropriados ao resultado (Apropriação juros) 15.374

Saldos em 30 de setembro de 2018 294.898



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21

Em 30 de setembro de 2015, em virtude dos impactos negativos no resultado financeiro e da redução no EBITDA, a administração constatou o não cumprimento do índice (“covenants”) decorrente do quociente da divisão do EBITDA pela despesa financeira líquida (“índice de cobertura”), conforme estabelecido no Instrumento Particular de Emissão Pública de Debêntures Simples, não Conversíveis em Ações, da Espécie Quirografária, da Primeira Emissão, da Libra Terminal Rio S.A.”, assinada entre as partes em 17 de julho de 2014 (“Instrumento Particular de Debêntures”).

Em virtude desse fato, foi realizada a AGD - em 11 de novembro de 2015, a qual aprovou a repactuação das condições das debêntures, dentre elas o vencimento para julho de 2018, a remuneração para CDI + 3,00% a.a, a inclusão de garantia real e fidejussória, além da alteração dos covenants financeiros. No dia 06 de junho de 2016 a agência de classificação de risco Fitch Ratings rebaixou o rating das Debêntures de “AA-(bra)” para “CCC(bra)”, e em 31 de dezembro de 2016, assim como em 30 de setembro de 2016 e 30 de junho de 2016, a administração constatou o não cumprimento dos covenants de alavancagem, decorrente do quociente da divisão da dívida líquida pelo EBITDA, e de cobertura de juros, decorrente do quociente da divisão do EBITDA pela despesa financeira líquida. Ambos os eventos devem-se a queda do EBITDA em função da redução expressiva do volume de cargas movimentadas e armazenadas pela Companhia, devido à restrição de acesso ao Porto do Rio de Janeiro por conta do atraso na realização da dragagem do canal de acesso, bem como da redução da atividade de importações no Brasil. Em 09 de janeiro de 2017 os Debenturistas aprovaram em AGD o cancelamento da declaração de vencimento antecipado das Debêntures. Em mesma oportunidade foi celebrado o Instrumento Particular do Acordo e Outras Avenças, posteriormente com o aditamento da Escritura das Debêntures, alterando o vencimento das Debêntures para 31 de julho de 2020 e juros com vencimentos anuais a partir de 31 de julho de 2017 e sem alteração na remuneração. Com a eficácia das condições das Debêntures, houve uma alteração na composição de garantia da mesma, que deixou de ter cessão fiduciária de cotas do FIA e de conta reserva, liberando portanto estes recursos, e passando a incorporar novas garantias de forma compartilhada com os demais credores do Acordo.

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Também em 09 de janeiro de 2017 a agência de classificação de risco Fitch Ratings rebaixou o rating das Debêntures da Companhia de “CCC(bra)” para “D(bra)”. Conforme relatório emitido pela Fitch, o rebaixamento do rating foi motivado pela aceitação dos termos do Acordo da reestruturação global das dívidas da Companhia, que traz mudanças relevantes para os termos e condições originais da escritura de emissão e, de acordo com os critérios da agência de rating, configura Troca de Dívida em Situação Crítica (Distressed Debt Exchange – DDE). Em 26 de junho de 2017 a agência de classificação de risco Fitch Ratings reavaliou a situação da Companhia e elevou o rating das Debêntures para “B-(bra)”. Em 30 de maio de 2018 a agência de classificação de risco Fitch Ratings reavaliou a situação da Companhia e rebaixou o rating das Debêntures para “CCC(bra)”. Em 27 de julho de 2018, com o deferimento do pedido de Recuperação Judicial da Companhia, a Fitch Ratings rebaixou para ‘D’, de ‘CCC’.

Com relação à referida repactuação, a administração da Companhia efetuou, à luz do Pronunciamento Técnico CPC 48 – Instrumentos Financeiros – Reconhecimento e Mensuração, os impactos dessa negociação, e concluiu que os novos termos não constituem uma nova dívida para a Companhia. Desta forma, os gastos com a repactuação das Debêntures também foram capitalizados, e serão amortizados em conformidade com os termos da repactuação. Com o deferimento do pedido de Recuperação Judicial em 27 de julho de 2018, as Debêntures serão avaliadas de acordo com o Plano de Recuperação judicial, sendo que os juros estão contabilizados até a referida data.

Data de emissão Tipo Quant.

Valor unitário na

data da emissão

(R$) Taxa de Juros Vencimento

Pagamento dos juros Natureza

Valor Total (R$)

1ª série 17/07/14 Pública 27.000 10.000

CDI+ 3,00%

31/07/2020 Semestral Dívida não conversível 294.898

A Companhia adotou como política não reconhecer os encargos dos juros de seus empréstimos e financiamentos para o período de 27 de julho a 30 de setembro de 2018, no montante de R$ 11.581 mil, período posterior ao pedido de recuperação judicial divulgado na nota explicativa 1.2, considerando que no processo de recuperação judicial os valores habilitados como direito dos credores são aqueles da data do pedido do referido processo. Adicionalmente, nos termos do artigo 172 da lei 11.101/05 configura-se crime falimentar a oneração patrimonial ou gerador de obrigação, destinado a favorecer um ou mais credores em prejuízo dos demais.

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13. Obrigações trabalhistas

30/09/18 31/12/17 (a)

Obrigações trabalhistas

Previdenciárias FGTS/INSS 1.010 717

Férias e encargos 2.942 2.728

13o salário e encargos 1.463 -

Salários 808 812

Outros 630 116 6.853 4.373



14. Obrigações tributárias

30/09/18 31/12/17 (a)

Obrigações tributárias

Tributos retidos na fonte 83 241 Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS)

3.112 3.375

Parcelamento de Imposto de Renda e Contribuição Social 7.259 7.259 Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) 1.001 779 Outros 739 387 12.194 12.041

Obrigações Trabalhistas e Tributárias 19.047 16.414


dezembro de 2017, conforme divulgado nas demonstrações financeiras nesta mesma data;

15. Imposto de Renda e Contribuição Social

A Companhia optou pelo regime de lucro real para apuração de imposto de renda e contribuição social incidentes, sobre o resultado tributável. Os encargos de Imposto de Renda e Contribuição Social nos períodos findos em 30 de setembro de 2018 e de 2017 são assim demonstrados:

2018 2017

Despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social no exercicio

Corrente 1.124 Diferido - 9.237 - 10.361

Imposto de Renda e Contribuição Social a pagar em 30 de setembro - -

30/09/18 31/12/17 (a)

IRPJ e CSLL a Recuperar 7.651 4.359 IRRF sobre aplicações financeiras 446 4.208

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Outros 201 136 8.298 8.703

(a) Destacamos que não há diferença entre a posição individual e consolidada

em 31 de dezembro de 2017 e no resultado para o período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017, conforme divulgado nas demonstrações financeiras nesta mesma data.

15.1.Reconciliação da despesa de Imposto de Renda e da Contribuição Social

2018 2017

Prejuízo antes dos tributos (42.107) (25.195) Alíquota nominal combinada do imposto de renda e de contribuição social 34% 34%

Imposto de renda e contribuição social às alíquotas da legislação (14.316) (8.566) Despesas permanentes 153 149 IRPJ/CSLL diferidos não constituídos relativos a prejuízos fiscais, bases negativas e diferenças temporárias 14.163 665 IRPJ/CSLL referente a anos anteriores (3.432) Outros 823

Encargo no resultado do exercício - (10.361)

O Imposto de Renda e a Contribuição Social diferidos são calculados sobre os prejuízos fiscais do imposto de renda, a base negativa de contribuição social e as correspondentes diferenças temporárias entre as bases de cálculo do imposto sobre ativos e passivos e os valores contábeis das demonstrações financeiras. As alíquotas desses impostos, definidas atualmente para determinação dos tributos diferidos, são de 25% para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social. As projeções de lucros tributáveis futuros incluem estimativas referentes a variáveis macroeconômicas, taxas de câmbio, taxas de juros, volume de operações financeiras e tarifas de serviços, entre outros, que podem apresentar variações em relação aos dados e valores reais. O lucro líquido contábil não tem relação direta com o lucro tributável para o imposto de renda e a contribuição social em razão das diferenças existentes entre os critérios contábeis e a legislação fiscal pertinente, além de aspectos societários. Portanto, é recomendável que a evolução da realização dos créditos tributários decorrentes das diferenças temporárias, dos prejuízos fiscais e da base negativa não seja tomada como indicativo de lucros líquidos futuros. A estimativa de realização e liquidação dos valores de imposto de renda e contribuição social compensáveis e exigíveis futuramente, respectivamente, é de prazos superiores a 12 meses.

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Em 1º. de janeiro de 2015 entrou em vigor a Lei no 12.973/14. Foram abertas as subcontas para registro das diferenças positivas e negativas entre os valores dos ativos mensurados conforme a legislação societária e os valores mensurados de acordo com os critérios contábeis vigentes em 31 de dezembro de 2007 (RTT), para que o efeito tributário desses ajustes seja dado à medida da realização desses ativos.

15.2.Movimentação

A movimentação dos ativos e passivos de impostos diferidos durante o período, sem levar em consideração a compensação dos saldos é a seguinte:

31/12/17 (a)

Debitado (creditado) à

demonstração do resultado 30/09/18

Contingências 1.754 (220) 1.974 Remuneração variável 13 (175) 188 PCLD 1.358 189 1.169 Renda variável 982 (8.085) 9.067 Imobilizado (b) (66.705) 5.138 (71.843) Base negativa e prejuízo fiscal 59.439 3.153 56.286 Outros 3.159 3.159

Total - - -

(a) Destacamos que não há diferença entre a posição individual e consolidado em 31 de

dezembro de 2017, conforme divulgado nas demonstrações financeiras nesta mesma data;

(b) A realização dos impostos diferidos sobre o Imobilizado, cujo saldo em setembro de 2018 é (R$ 71.843) está prevista para ocorrer após doze meses, estando esta realização atrelada à depreciação sobre custo atribuído e sobre a diferença de vidas úteis dos Ativos. Referência de taxa de depreciação e vidas úteis dos ativos - ver Nota Explicativa nº 10;

Após análise das projeções de lucros tributáveis futuros, não foi constituído o saldo remanescente para base negativa e prejuízos fiscais,, devido à Companhia não atender aos requisitos da Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”), para reconhecimento desses créditos. O imposto de renda e contribuição social diferidos ativos estão contabilizados no limite dos tributos diferidos passivos.

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16. Fornecedores

A abertura do saldo de fornecedores pelos seus vencimentos está assim demonstrada:

Valores inerentes ao processo de RJ

30/09/2018 30/09/2018 31/12/2017

A vencer 7.452 A vencer 15.139 18.344

Vencidos Vencidos

Até 30 dias 486 Até 30 dias 656 2

Entre 31 e 90 dias 3.208 Entre 31 e 90 dias 3.208 150

Entre 91 e 120 dias - Entre 91 e 120 dias - 1

Há mais de 120 dias - Há mais de 120 dias 7.652 11.355

11.146 26.655 29.852

Nos saldos apresentados no quadro acima, em 31/12/2017, contemplam os valores de R$ 11.517 (a vencer ) e R$ 11.136 (vencidos) referentes à MMC (movimentação mínima de contaneires) referente ao contrato de concessão da Libra junto à Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ), relativos as competências de 2017 e 2016, respectivamente. Esses valores estão sendo questionandos por meio de processo administrativo nº 50300.009700/2017-18, em tramitação na ANTAQ. Em julho de 2018, foi efetivado um acordo entre a CDRJ e a Libra, estabelecido em abril de 2018, com o objetivo de abater, provisoriamente, até que seja concluido o processo de avaliação pela ANTAQ, dos valores da MMC relativos aos exercícios de 2016 e 2017. No acordo, restou convencionado, que seria compensado contra os valores de créditos que a Libra possuía contra a CDRJ, desta forma foi abatido em julho o valor de R$ 16.367, sendo o saldo remanescentes de R$ 8.075 parcelados em 57 vezes, até o fim do contrato. Dada a adesão a Recuperação Judicial em 26 de julho de 2018 pela Companhia, 03 parcelas foram abatidas até esta data, estando as demais sujeitas aos efeitos da Recuperação judicial. Também no que se refere à MMC, na data base 30/09/2018, temos o valor de R$ 9.049 (a vencer) relativos ao exercício de 2018, e R$ 7.650 (vencidos) relativos ao saldo residual referente à MMC do exercício de 2017, conforme detalhado nos parágrafos anteriores.

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17. Patrimônio líquido

(a) Capital social

Em 30 de setembro de 2018, o capital social, totalmente subscrito e integralizado, era de R$ 86.055 (2017 - R$ 86.055), representado por 85.115.479 (2017 – 85.115.479) ações ordinárias nominativas, escriturais e sem valor nominal.

(b) Reserva de capital - ágio na emissão de ações

A reserva de ágio refere-se à diferença entre o preço da subscrição que os acionistas pagaram pelas ações e o seu valor patrimonial. Por se tratar de uma reserva de capital, somente poderá ser utilizada para aumento de capital, absorção de prejuízos, resgate, reembolso ou compra de ações.

(c) Prejuízos acumulados

Os prejuízos acumulados do período ao final do exercício, serão obrigatoriamente absorvidos pelos lucros acumulados, pelas reservas de lucros e pela reserva legal, nessa ordem.

(d) Ajustes de avaliação patrimonial - custo atribuído

Corresponde ao valor reconhecido na adoção inicial das normas do CPC e do IFRS, ao adotar a opção de reconhecer o imobilizado ao custo atribuído e representa a diferença entre o custo atribuído e o custo histórico dos bens de imobilizado na adoção inicial de CPC e do IFRS, líquido de tributos. O valor originalmente reconhecido é realizado com base na depreciação ou baixa dos bens correspondentes por meio de transferência do saldo para a conta de resultados acumulados.

(e) Dividendos

O Estatuto Social da Companhia prevê que esta poderá levantar balanços semestrais e/ou trimestrais, podendo com base neles declarar, por deliberação da Assembleia Geral, dividendos intermediários e intercalares ou juros sobre o capital próprio. Os dividendos intermediários e intercalares e juros sobre o capital próprio aqui previstos poderão ser imputados ao dividendo mínimo obrigatório. Cabe à Assembleia Geral deliberar sobre a destinação do lucro líquido do exercício e a distribuição dos dividendos.

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18. Receita operacional líquida

A reconciliação da receita nos períodos findos em 30 de setembro de 2018 e de 2017 é a seguinte:

2018 2017

Operações portuárias

Operações portuárias 18.673 15.133 Armazenagem 153.755 125.672 Serviços portuários acessórios de armazenagem 5.726 2.855

Venda bruta de serviços 178.154 143.660

Impostos sobre vendas (26.069) (21.162)

Descontos e cancelamentos (2.352) (1.878)

149.733 120.620

19. Custos e despesas por natureza


Custo operacional

Despesas administrativas,

comerciais e gerais Total

Custos e despesas com pessoal 27.764 5.689 33.453 Combustíveis e lubrificantes 1.248 - 1.248 Depreciação e amortização 16.777 6.927 23.704 Manutenções e revisões 2.632 - 2.632 Ocupação de espaço e aluguéis 13.618 268 13.886 Serviços prestados por terceiros 15.548 4.902 20.450 Despesas comerciais - 6.037 6.037 Arrendamento do terminal portuário 13.667 - 13.667 Outros custos e despesas 3.539 15.450 18.989 94.793 39.273 134.066


Custo

operacional

Despesas administrativas,

comerciais e gerais Total

Custos e despesas com pessoal 22.130 5.853 27.983 Combustíveis e lubrificantes 857 - 857 Despesas de depreciação 16.952 7.061 24.013 Manutenções e revisões 2.501 - 2.501 Ocupação de espaço e aluguéis 10.745 656 11.401 Serviços prestados por terceiros 17.544 5.497 23.041 Despesas comerciais - 3.500 3.500 Arrendamento do terminal portuário 12.626 - 12.626 Outros custos e despesas 1.674 12.544 14.218 85.029 35.111 120.140

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20. Receitas e despesas financeiras

2018 2017

Despesas financeiras

Juros sobre empréstimos e financiamentos (42.156) (67.625) Despesas com aplicação financeira (37.707) (33.511) Swap - (58.918) (79.863) (160.054) Receitas financeiras

Receita de aplicação financeira 21.868 77.194 Swap - 54.642 21.868 131.836 Variações monetárias e cambiais (8) 2.780

(58.003) (25.438)

21. Prejuízo por ação

O cálculo básico de prejuízo por ação é feito por meio da divisão prejuízo do período, atribuído aos detentores de ações ordinárias, pela quantidade de ações ordinárias disponíveis durante o período. A Companhia não dispõe de ações em potencial, ou seja, de nenhum instrumento e contratos que possam resultar na emissão de ações; por isso, o resultado por ação básico é igual ao diluído.

A reconciliação do resultado básico por ação é a seguinte:

30/09/18 30/09/17

Prejuízo do período das operações continuadas (42.107) (14.834) Média ponderada das ações ordinárias em circulação (em milhares) 85.115 85.115

Prejuízo por lote de mil ações básico (0,49) (0,17)

22 Contingências e depósitos judiciais

Os valores depositados não dizem respeito ao valor de perda provável dos processos. Tratam-se apenas de um requisito obrigatório para apresentação de recursos na Justiça do Trabalho. Por outro lado, o valor de perda provável dos processos trabalhistas é resultado de aplicação de premissas preestabelecidas daquilo que a Companhia considera como perda provável de cada processo.

Depósitos judiciais Provisão para contingências 30/09/18 31/12/17 30/09/18 31/12/17

Tributários 3.320 2.761 - - Cíveis 23 10 206 205 Trabalhistas 275 175 3.178 2.964 Cauções e garantias (a) 47 47 - - 3.665 2.993 3.384 3.169

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Movimentação das provisões

Trabalhistas Cíveis Total

Saldos em 31 de dezembro de 2017 (*) 2.964 205 3.169 Debitado (creditado) à demonstração do resultado:

Juros e correção monetária 164 1 165 Constituição 184 - 184 Valores não usados (estornados) (39) - (39) Valores pagos durante o exercício (95) - (95)

Saldos em 30 de setembro de 2018 3.178 206 3.384

(*) Destacamos que não há diferença entre a posição individual e consolidada em 31 de dezembro de 2017, conforme divulgado nas demonstrações financeiras nesta mesma data.

(a) Contingências trabalhistas

Em 30 de setembro de 2018, a Companhia era ré em ações trabalhistas que envolvem problemas recorrentes no âmbito da Justiça do Trabalho, tais como pedidos de indenização por acidente de trabalho, ações de rescisão de cláusulas de contratos de trabalho, ações de reparação de danos, entre outros. As ações de valor individual significativo são avaliadas individualmente e provisionadas quando a perda é provável. Em 30 de setembro de 2018 não tramitavam ações trabalhistas de valor individual significativo com perda provável ou possível. Em relação a todas as outras ações trabalhistas que tem natureza e características similares, a probabilidade de liquidá-las é determinada levando-se em consideração a classe de contingências trabalhistas como um todo. Uma provisão é reconhecida mesmo que a probabilidade de liquidação relacionada com qualquer item individual incluído na mesma classe de obrigações seja pequena. A provisão é mensurada para a classe como um todo multiplicando a quantidade de ações, classificada por tipo de reclamação, pelo valor médio de pagamentos para este tipo de reclamação com base em informação histórica recente. Portanto o valor provisionado representa a melhor estimativa dos desembolsos para todas as contingencias trabalhistas como um todo.

Vale ressaltar que a premissa trabalhista é gerada a partir percentual de perda histórica dos últimos três anos. A apuração da premissa é realizada anualmente.

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(b) Contingências cíveis

De acordo com os advogados que patrocinam os processos, foi considerado como perda provável o montante de R$ 206 (2017 - R$ 205), sendo integralmente provisionados contabilmente. Em 30 de setembro de 2018 a Companhia era parte em ações cíveis classificadas como perda possível, no valor total de R$ 11.006 (2017 - R$ 8.288). Para esses processos nenhuma provisão foi constituída, os principais processos que compõem este saldo são apresentados abaixo.

(c) Contingências tributárias

A Companhia figura como parte em diversos processos administrativos e judiciais de natureza tributária, representados por autos de infração relativos a questionamentos de determinados procedimentos adotados pela administração, para os quais não foi constituída provisão por não haverem processos considerados como risco de perda provável. Risco possível Em 30 de setembro de 2018 a Companhia era parte em ações tributárias classificadas como perda possível, no valor total de R$ 22.574 (2017 - R$ 15.706). Para esses processos nenhuma provisão foi constituída, os principais processos que compõem este saldo são apresentados abaixo.

23. Transações e saldos relevantes com partes relacionadas

A Companhia mantém operações comerciais e financeiras com empresas do Grupo Libra e os saldos e as transações estão a seguir demonstrados:

(i) Nos ativos e passivos

Os saldos líquidos entre ativos e passivos por Empresa ligada estão demonstrados a seguir:

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Ativo Passivo

Natureza 30/09/2018

31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

Transações com acionistas controladores e empresas sob controle comum

Compartilhamento e reembolso de despesas corporativas / Locação / Debêntures

Boreal Serviços e Administração S.A. (Incorporada pela Companhia em 02/2018)

-

-

-

(2.100)

Libra Terminal Santos S.A.

7.427

-

-

(159)

Libra Terminais S.A. 10.176

146

-

(1.041)

Ponta do Caju 774

2.428

(533)

(98)

Outros 19

286

-

(19)

18.396

2.860

(533)

(3.417)

(ii) No resultado do período

Receitas (despesas) 30/09/2018 30/09/2017

Transações empresas sob controle comun

Natureza

Ponta do Caju Transportes e Locação Ltda.

Locação

(2.203) -

Libra Terminais S.A. Compartilhamento de despesas corporativas

(14.694) (12.191)

Receitas Financeiras - Debêntures 55 - Libra Terminal Santos S.A.

Transferência de Custos (1.147) (1.170)

Receitas Financeiras - Debêntures 53 - Outros 85 387 (17.851) (12.974) Boreal Empreendimentos e Participações S.A. (a)

Instrumento de Hedge Cambial

- (6.287) (17.851) (19.261)

(iii) Remuneração do pessoal-chave da Administração

O pessoal-chave da administração inclui os principais executivos da operação portuária no Rio de Janeiro, assim como os diretores estatutários da Companhia, uma vez que estes têm sua remuneração paga em forma centralizada por outras empresas do Grupo Libra e a Companhia recebe uma alocação dessa remuneração por meio de rateio de despesas.

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A remuneração do pessoal-chave da Companhia inclui remuneração fixa (salários, honorários, férias e 13o salário), encargos sociais (contribuições para seguridade social, INSS, FGTS e outros) e remunerações variáveis como participações nos resultados. A Companhia não tem remuneração baseada em ações e nenhuma obrigação adicional de pós-emprego, tampouco oferece outros benefícios de longo prazo, como licença a outros benefícios por tempo de serviço. A Companhia também não oferece benefícios no desligamento de seus membros da alta administração, além daqueles definidos pela legislação trabalhista vigente no Brasil. A remuneração paga ou a pagar ao pessoal-chave da administração até 30 de setembro de 2018 e de 2017, por seus serviços, está apresentada a seguir:

2018 2017

Classificada por tipo de pessoal-chave:

Principais executivos das operações portuárias no Rio 773 500 Diretores estatutários (alocada por rateio de custos) 730 810 1.503 1.310 Classificada por tipo de remuneração: Remuneração fixa 1.421 1.227 Encargos sociais 82 83 1.503 1.310

Não existem contas a receber de partes relacionadas que correspondam a pessoal-chave da Companhia nem do Grupo Libra.

24. Benefícios a empregados

A política de benefícios tem por objetivo assegurar o bem estar dos funcionários e também de seus familiares e, por essa razão, a Companhia oferece assistência médica, seguro de vida, vale-refeição ou vale-alimentação, programa de treinamento interno e vale-transporte, entre outros, durante o período em que os funcionários são empregados pela Companhia. Não existem benefícios pós-emprego. O total dos gastos acumulados no 2º trimestre de 2018 e 2017 a esse título foram de R$ 8.232 e R$ 6.768, respectivamente.

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25. Ativos não circulantes mantidos para venda e operações descontinuadas

No decorrer de 2015 a Administração da Companhia deliberou pela classificação do segmento aeroportuário como ativo mantido para venda. Conforme apresentado na Nota 2.22 das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2015, a descontinuidade das operações das controladas Boreal Serviços e Administração S.A., SBCB Participações Aeroportuárias S.A., Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A. e Aeroporto Cabo Frio Logística e Transporte Multimodal Ltda., enquadram-se nas definições do CPC 31 - "Ativo não circulante mantido para venda e operação descontinuada". Em fevereiro de 2018 as controladas direta e indireta, Boreal Serviços e Administração S.A. e SBCB Participações Aeroportuárias S.A. foram incorporadas pela Companhia. Os investimentos nas controladas indiretas Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A. e Aeroporto Cabo Frio Logística e Transp. Mult. Ltda. foram alienados em março de 2018; a venda foi realizada com pagamento à vista no valor de R$ 15.000 esta operação já estava sendo desenhada e em função disso já tínhamos registro de provisão de perda em relação a seu valor de mercado. Apesar das provisões de perda já registradas em nosso balanço em 31 de dezembro de 2017, ocorremos em um impacto negativo de R$ 12.000 no período decorrente da perda de crédito tributário pela incorporação das controladas Boreal Serviços e Administração S.A. e SBCB Participações Aeroportuárias S.A.

Boreal Serviços Segmento Aeroportuário 30/09/18 31/12/17 30/09/18 31/12/17

Ativo Caixa e equivalentes de caixa - 3 - 12 Contas a receber - - - 2.248 PECLD - - - (1.108) Imposto de renda e contribuição social a recuperar - - - 5.936 Outros ativos circulantes - - - 3.427 - 3 - 10.515 Tributos diferidos - 14.234 - 16.649 Outros ativos não circulantes - 2.231 - 2.717 Investimentos - 15.438 - - Imobilizado - - - 12.571 Intangível - 46.385 - 47.493 Impairment - (46.823) - (46.823) - 31.465 - 32.607 Participação dos não controladores - - - (9.904)

Total do ativo - 31.468 - 33.218

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Boreal Serviços Segmento Aeroportuário

30/09/18 31/12/17 30/09/18 31/12/17

Passivo Fornecedores - - - 1.712 Obrigações trabalhistas e tributárias - 15 - 1.371 Outros passivos circulantes - 3.002 - 1.077 - 3.017 - 4.160 Provisão para contingências - - - 463 Outros passivos não circulantes - - - 1.043 - - - 1.506 Participação dos não controladores - - - (899)

Total do passivo - 3.017 - 4.767

Boreal Serviços Segmento Aeroportuário 2018 2017 2018 2017

Receitas (b) 1.910 - 5.939 15.387 Despesas - (470) (3.542) (14.783)

LAIR 1.910 (470) 2.397 604

Despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social (14.234) 289 (14.317) (524) Participação de acionistas não controladores (404) (261)

Prejuízo do período de operações descontinuadas (a) (12.324) (181) (12.324) (181)

(a) No quadro acima detalhamos no período de 2018, o reflexo da alienação da controlada por

segmento; (b) A receita de 2018 na empresa Boreal Serviços é relativa a alienação dos investimentos.

A Demonstração do fluxo de caixa da Boreal Serviços e Administração S.A. não será apresentada em virtude da Companhia não possuir saldos de Caixa e equivalentes de caixa em ambos os períodos apresentados. Desta forma é apresentado apenas o fluxo de caixa do segmento aeroportuário.

26. Informações adicionais

Os Diretores do Terminal Rio são considerados os tomadores de decisões operacionais da Companhia. Conforme divulgado na Nota 25, a Companhia passou a atuarem único somente segmento, após a venda do segmento aeroportuário. Desta forma, para a tomada de decisões as informações utilizadas são aquelas utilizadas como base para as próprias demonstrações financeiras, sem segregação de segmentos operacionais, motivo pelo qual, com base no CPC 22 – Informações por Segmento, a Companhia concluiu que não existem segmentos reportáveis a serem divulgados nas Informações Trimestrais (ITR).

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27 Seguros

A Companhia dispõe de um programa de gerenciamento de riscos com o objetivo de delimitá-los, buscando no mercado coberturas compatíveis com o seu porte e operação. As coberturas foram contratadas por montantes considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza da sua atividade, os riscos envolvidos em suas operações e a orientação de seus consultores de seguros. Em 30 de setembro de 2018, a Companhia apresentava as seguintes principais apólices de seguro contratadas com terceiros:

(a) Grupo Libra (Seguros Corporativos)

Corporativo

Bens segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade

Montante da Cobertura (em

milhares de dólares)

Responsabilidade do Operador Portuário

Ace Operações de Estiva nas faixas portuárias indicadas como local de risco, Operações de Terminais Portuários, Pátio de Carga e Descarga de Contêineres, Armazém Alfandegado, Armazém Geral, Serviços de Emergência e Operação de Pool de Carretas, Revisão e Reparo de Equipamentos; Depósito a serviço de empresas de contêineres.

16 de março de 2019

30.000 Responsabilidade do Operador Portuário

Ace Carga, Descarga, Içamento e Descida.

16 de março de 2019 25.000


Ace Transporte rodoviário de contêineres entre os terminais.



Ace Armazenagem em Galpões de Vinilona

16 de março de 2019 1.000


Ace Erros de Despacho 16 de março de 2019 500


Ace Responsabilidade Civil Empregador

16 de março de 2019 3.000


Ace Danos morais 16 de março de 2019 3.000


Ace Por acidente ou ocorrência, para reclamações decorrentes de Erros e Omissões



Ace Danos morais associados à cobertura de RC Empregador



Ace Todos os riscos de perda física direta ou dano direto dos bens cobertos, exceto desgaste pelo uso, falta de manutenção


25.000

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38

e vício próprio, entre outras exclusões.


Ace Danos recorrentes de eventos de roubo

16 de março de 2019 500


Ace Garantia Acessória de Danos Elétricos

16 de março de 2019 2.000


Ace Garantia Acessória de Honorários de Especialistas e/ou Consultores



Ace Garantia Acessória de Perda / Pagamento Aluguel de Imovel


2.000

Bens

segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade




Ace Garantia Acessória de Quebra de Máquinas

16 de março de 2019 5.000

Logística/Transportes

Sura Transporte rodoviário de cargas no âmbito nacional (RCTR-C e RCF-DC)

31 de Julho de 2019

3.000 Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos

Itau Danos corporais 26 de Novembro de 2018

500 Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos

Itau Danos materiais a terceiros

26 de Novembro de 2018

200 Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos

Itau Danos morais 26 de Novembro de 2018

100 Multirisco Empresarial

HDI-Gerling Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a incêndio, raio e explosão de qualquer natureza


39.442 Multirisco Empresarial

HDI-Gerling Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a vendaval, furacão, ciclone, tornado, granizo, impacto de veículos aéreos e terrestres e fumaça.



HDI-Gerling Danos elétricos, equipamentos eletrônicos, tumultos, greves, lock out, atos dolosos e derrame ou vazamento de chuveiros automáticos e rede de hidrantes



HDI-Gerling Danos aos equipamentos eletronicos.

16 de março de 2019 1.000

Multirisco Empresarial

HDI-Gerling Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a recomposição de registros e documentos.



HDI-Gerling Danos aos equipamentos móveis

16 de março de 2019 478


HDI-Gerling Tumultos, Greves e Lock Outs

16 de março de 2019 1.000


HDI-Gerling Roubo de valores no interior do estabelecimento do assegurado


20 Multirisco HDI-Gerling Roubo de valores em 16 de março de 20

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39

Empresarial trânsito fora do estabelecimento.

2019


HDI-Gerling Roubo e/ou furto qualificado de bens, e alagamento e/ou inundação



HDI-Gerling Equipamentos Portateis 16 de março de 2019 100


HDI-Gerling Alagamento e/ou Inundação

16 de março de 2019 100

Bens segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade




HDI-Gerling Perda e/ou pagamento de aluguel

16 de março de 2019 3.600


HDI-Gerling Derrame ou vazamento de chuveiros automaticos (sprinklers) e rede de hidrantes


1.000 D&O Ace Responsabilidade civil

dos administradores 26 de Julho de 2019 50.000

(b) Libra Terminal Rio

Bens segurados Segurador

a Riscos Cobertos Validade Montante da Cobertura

Garantia de execução fiscal - Terço constitucional e férias

Pottencial Garantia Judicial destinada ao Processo Judicial nº 0178329- 06.2016.402.5101, CDA nº 12.118.384-0. Trata-se de execução fiscal para suposta cobrança de débitos fiscais

02 de fevereiro de 2020

109 Seguro Ambiental AIG Reclamações Relativas a

Limpeza (cleanup) no Local Segurado, Cobertura Adicional – Locais de Descarte de Resíduos e Cobertura Adicional – Transporte


5.000

28. Eventos subsequentes

a) FINEP

Conforme informado da nota 12, a FINEP executou a carta de fiança no Banco Alfa de Investimentos S.A., que em 11 de outubro de 2018 honrou com o pagamento, dessa forma, o valor informado que estava como dívida FINEP foi liquidado nesta data. A fiança possui como garantia imóveis da empresa Libra Administração e Participações S.A..

b) Plano de recuperação judicial

Em 01 de outubro de 2018 a Companhia protocolou na Justiça de São Paulo o plano de recuperação judicial. O plano será agora submetido à apreciação dos credores.

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Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 – Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 – Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.

Alcance da revisão

Base para conclusão com ressalva

A Administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração intermediária e com a norma internacional de contabilidade “IAS 34 - Interim Financial Reporting”, emitida pelo “International Accounting Standards Board (IASB)”, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.


Ao Conselho de Administração e aos Acionistas da

Revisamos as informações contábeis intermediárias da Libra Terminal Rio S.A. (“Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2018, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas.

Introdução

Em 30 de setembro de 2018

Informações contábeis intermediárias


Informações contábeis intermediárias

RELATÓRIO DE REVISÃO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS (ITR)

Relatório de revisão do auditor independente


Em 30 de setembro de 2018

Demonstrações dos fluxos de caixa – método indireto

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido

Notas explicativas da Administração às informações contábeis trimestrais

Demonstrações do valor adicionado – informação suplementar

Demonstrações do resultado abrangente

Relatório de revisão do auditor independente sobre as informações contábeis trimestrais

Conteúdo

Demonstrações do resultado

Balanços patrimoniais

Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva

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As Informações Trimestrais (ITR) anteriormente referidas incluem informações contábeis correspondentes ao resultado e ao resultado abrangente para os períodos de três e de nove meses findos em 30 de setembro de 2017, e as mutações do patrimônio líquido, fluxos de caixa e valor adicionado do período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017, obtidas das Informações Trimestrais (ITR) daquele trimestre, bem como incluem informações contábeis correspondentes aos balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2017, obtidas das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, apresentadas para fins de comparação. A revisão das Informações Trimestrais (ITR) do trimestre findo em 30 de setembro de 2017 e o exame das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017 foram conduzidos sob a responsabilidade de outros auditores independentes, que emitiram relatórios de revisão e de auditoria com datas de 13 de novembro de 2017 e de 17 de abril de 2018, respectivamente, sem ressalvas e com ênfase de incerteza relevante sobre a continuidade operacional no relatório do exercício findo em 31 de dezembro de 2017.

Auditoria e revisão das cifras do ano anterior

Demonstração do Valor Adicionado

Revisamos, também, a Demonstração do Valor Adicionado (DVA) referente ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2018, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos mencionados no parágrafo “Base para conclusão com ressalva”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada de maneira consistente, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.

Com base em nossa revisão, exceto pelos efeitos decorrentes do assunto descrito no parágrafo “Base para conclusão com ressalva”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e com a norma internacional IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM).

Ênfases

Conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias

Conforme mencionado na Nota 1 às Informações Trimestrais (ITR), a Companhia, em conjunto com outras empresas do Grupo Libra, entrou em 26 de julho de 2018 com um pedido de recuperação judicial na 2ª Vara de Falências e Recuperações Judiciais na comarca da capital do Estado de São Paulo, o qual foi deferido em 27 de julho de 2018, mas ainda não está aprovado em todas as instâncias requeridas. A Administração da Companhia adotou como política não reconhecer os encargos dos juros de seus empréstimos e financiamentos para o período de 27 de julho a 30 de setembro de 2018, no montante de R$ 11.581 mil. Essa política não está de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 48 - "Instrumentos Financeiros". Consequentemente, o passivo circulante está apresentado a menor em R$ 11.581 mil e o prejuízo do período e o patrimônio líquido estão a maior no mesmo montante, em 30 de setembro de 2018.

Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional

Outros assuntos

Chamamos a atenção para a Nota 1.1 às informações contábeis intermediárias, a qual descreve o fato de que o Grupo Libra e seus acionistas são parte de uma operação conduzida pela Polícia Federal denominada “Operação Skala”. A referida operação ocorre no âmbito das investigações do Inquérito 4.621 do Supremo Tribunal Federal - STF, que investiga a edição do Decreto 9048/2017 (“Decreto dos Portos”), com foco no esclarecimento de aspectos relacionados ao contrato de arrendamento da empresa associada, Libra Terminal Santos S.A., que pertence ao Grupo Libra. Como descrito na Nota 1.1, em decorrência dos fatos acima mencionados e com base na avaliação e procedimentos realizados pelo Conselho de Administração do Grupo Libra até o presente momento, a administração informa que: (i) não há evidências de qualquer irregularidade da Companhia nos pontos abordados pelo inquérito em questão; e (ii) não é de conhecimento do Grupo Libra a existência de processos administrativos ou judiciais em curso derivados da investigação mencionada acima envolvendo a Companhia. As informações contábeis intermediárias da Libra Terminal Rio S.A. não incluem quaisquer efeitos que possam eventualmente advir dessa investigação em curso. Nossa conclusão não está ressalvada em virtude desse assunto.

Chamamos à atenção para a Nota 1 às Informações Trimestrais (ITR), que descreve que a Companhia tem apurado prejuízos repetitivos em suas operações e apresentou excesso de passivos sobre ativos circulantes em 30 de setembro de 2018 no montante de R$ 598.393 mil (31 de dezembro de 2017 – R$ 496.004 mil), bem como, patrimônio líquido negativo no valor de R$ 103.844 mil (31 de dezembro de 2017 – R$ 49.413 mil). Adicionalmente, a Nota 12.1 às Informações Trimestrais (ITR) descreve que a Companhia não vem cumprindo determinadas cláusulas restritivas (covenants) em seus contratos de financiamento, o que ocasionou a reclassificação dos financiamentos para o passivo circulante em 30 de setembro de 2018. A situação financeira da Companhia e os planos da administração para equalizar a operação, juntamente com o pedido de recuperação judicial efetuado pela Companhia em 27 de julho de 2018 e apresentação do plano de recuperação judicial protocolado em 1º de outubro de 2018, estão descritos nas Notas 1 e 28 (b). Estas situações indicam a existência de incerteza relevante que pode levantar dúvida significativa sobre a continuidade operacional da Companhia. Nossa conclusão não está ressalvada em virtude desse assunto.

Processo de investigação em curso

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Francisco de Paula dos Reis Júnior

Contador CRC 1 SP 139268/O-6

CRC 2 SP 013846/O-1

São Paulo, 13 de novembro de 2018.

BDO RCS Auditores Independentes SS

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Francis Augusto da Silva

Diretor Presidente

Roberto Lopes dos Santos

Diretor Executivo (Estatutário)

Ronaldo Borges

Diretor Financeiro e de Relações com Investidores

CNPJ/MF Nº 02.373.517/0001-51

LIBRA TERMINAL RIO S.A.

Rio de Janeiro, 13 de novembro de 2018.

Os Diretores da Libra Terminal Rio S.A. (“LT Rio” ou “Companhia”) declaram, para os fins do disposto no parágrafo 1º, do artigo 25, inciso VI, da Instrução CVM nº 480, de 07 de dezembro de 2009, conforme alterada, que reviram, discutiram e concordam com as informações trimestrais da Companhia, para o período findo em 30 de setembro de 2018.

Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras

NIRE Nº 33300167269

Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras

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Francis Augusto da Silva

Diretor Presidente

Roberto Lopes dos Santos

Diretor Executivo (Estatutário)

Ronaldo Borges

Diretor Financeiro e de Relações com Investidores

CNPJ/MF Nº 02.373.517/0001-51

LIBRA TERMINAL RIO S.A.

Rio de Janeiro, 13 de novembro de 2018.

Os Diretores da Libra Terminal Rio S.A. (“LT Rio” ou “Companhia”) declaram, para os fins do disposto no parágrafo 1º, do artigo 25, inciso V da Instrução CVM nº 480, de 07 de dezembro de 2009, conforme alterada, que reviram, discutiram e concordam com as opiniões expressas no parecer dos auditores independentes, BDO RCS Auditores Independentes, sobre as informações trimestrais da Companhia, do período findo em 30 de setembro de 2018.

Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes

NIRE Nº 33300167269

Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente

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