finicia-modelo para plano negocios v6
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IAPMEI 1
Regras de utilização
Principais regras de utilização:
Passos para preenchimento:
1
2 Colocar o nome da empresa na célula E1 na sheet de "Pressupostos";
3
4 Colocar na sheet CMVMC na célula correspondente, as margens brutas de negócio para cada um dos produtos vendidos;
5 Na sheet FSE, estimar um valor médio mensal para cada umas das rubricas que se adaptem à empresa / negócio;
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Para a melhor utilização do presente modelo o empreendedor deverá dominar conceitos básicos de análise económica e financeira ou, não sendo esse o caso, deve explorar as potencialidades do presente modelo acompanhado por alguém conhecedor desses conceitos. Por
outro lado, este modelo Económico Financeiro deve ser acompanhado de informação qualitativa detalhada sobre o projecto e de explicação dos pressupostos de cálculos efectuados.
Ü Só devem ser inseridos valores nas células com fundo branco;Ü Os valores que se encontrem a azul, poderão ser alterados, mas dentro dos mesmos parâmetros;Ü A utilização deste modelo tem por base um trabalho prévio por parte do utilizador no que diz respeito à previsão de proveitos e de custos;Ü No caso de pretender efectuar uma análise de sensibilidade, utilize este mesmo modelo, mas com diferentes valores.
Para que o possa tirar partido de todas as funcionalidades do modelo, deverá confirmar se o nível de segurança das Macros esta em Médio. Para isso basta ir às Ferramentas - Macro - Segurança e no Nível de Segurança escolher / confirmar se está no Médio. Caso não esteja coloque a opção já indicada e feche o ficheiro. Quando reabrir , seleccione Aceitar Macro.
Estimar o volume de negócios da empresa, através das quantidades vendidas, preço de venda dos produtos e de prestação de serviços. Caso pretenda utilize folha de cálculo anexa e faça apenas as respectivas ligações de acordo com a classificação contabilística do seu volume de negócios;
Na sheet Custos Pessoal, definir os colaboradores (Gerência e Pessoal) da empresa e respectivas remunerações brutas mensais. Para além disto, definir, caso se aplique um valor para a formação e outros custos com pessoal;
Posteriormente, definir o quadro de investimento da empresa / projecto na sheet de Investimentos, repartida pelas diferentes rubricas de investimento em activo fixo;
Na sheet de Fundo Maneio, definir a Reserva de Segurança de Tesouraria. Esta rubrica representa um valor mínimo de disponibilidades a manter ao longo do projecto;
Após a definição de todos estes pressupostos tem que definir a forma de financiamento do projecto na sheet Financiamento. Deverá indicar o valor de capital social inicial e eventuais aumentos, bem como o nível de suprimentos da empresa e / ou o valor dos empréstimos bancários;
Os inputs do modelo estão inseridos, sendo necessário apenas fazer o acerto de disponibilidades. Assim sendo, na sheet de Plano Financeiro carregar no rectângulo que indica "Acerto do modelo"
IAPMEI 28
Empresa: XPTO, Lda
Pressupostos Gerais
Valide os pressupostos aqui indicados e ajuste-os de acordo com o seu projecto
Unidade monetária Euros
Prazo médio de Recebimento (dias) / (meses) 30 1.0
Prazo médio de Pagamento (dias) / (meses) 30 1.0
Prazo médio de Stockagem (dias) / (meses) 15 0.5
Taxa de IVA - Vendas 21%
Taxa de IVA - Prestação Serviços 21%
Taxa de IVA - CMVMC 21%
Taxa de IVA - FSE 21%
Taxa média de IRS 15.00%
Taxa de IRC 25.00%
Taxa de distribuição dividendos 10.00%
Taxa de Aplicações Financeiras Curto Prazo 2.00%
Taxa de juro de empréstimo M/L Prazo 5.00%
Taxa de juro de empréstimo Curto Prazo 5.00%
Taxa de juro de activos sem risco - Rf 3.00%
Prémio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou pº 10.00%
Beta empresas equivalentes 100.00% - Beta = 100%
Taxa de crescimento dos cash flows na perpetuidade 0.05 ==> R(Tx actualização) = Rf + pº
* Rendimento esperado de mercado
Métodos de avaliação considerados:
Free Cash Flow to Firm
Free Cash Flow to Equity
No método de avaliação pelo desconto de fluxos de caixa líquido do acionista (FCFE – do inglês Free Cashflow to Equity), o objetivo é avaliar directamente o património líquido da empresa.
NOTA: Quando não se aplica Beta, colocar:
- O prémio de risco (pº) adequado ao projecto
Em linhas gerais, o método dos fluxos de caixa descontados consiste em estimar-se os fluxos de caixa futuros da empresa e trazê-los a valor presente por uma determinada taxa de desconto (WACC). Em outras palavras, o valor de uma empresa pode ser expresso como o valor presente do fluxo FCFF (fluxo de caixa líquido para a firma, do inglês Free Cash Flow to Firm).
IAPMEI 3
s
Volume de negócios
2007 2008 2009
Taxa de variação dos preços 3.00% 3.00%
VENDAS - MERCADO NACIONAL 2007 2008 2009
Produto A * 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00
Produto B * 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00
Produto C * 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00
Produto D * 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00
TOTAL 0 0 0
VENDAS - EXPORTAÇÃO 2007 2008 2009
Produto A * 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00
Produto B * 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00
TOTAL 0 0 0
* Produtos / Familias de Produtos / Mercadorias
NOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preço Unitário".
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 2007 2008 2009
Serviço A 0 0
Taxa de crescimento
Serviço B 0 0
Taxa de crescimento
Serviço C 0 0
Taxa de crescimento
Serviço D 0 0
Taxa de crescimento
TOTAL 0 0 0
Colocar o primeiro ano de vigência do projecto
IAPMEI 4
s
Volume de negócios
Colocar o primeiro ano de vigência do projectoPRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 2007 2008 2009
Serviço A 0 0
Taxa de crescimento
Serviço B 0 0
Taxa de crescimento
Serviço C 0 0
Taxa de crescimento
Serviço D 0 0
Taxa de crescimento
TOTAL 0 0 0
TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL 0 0 0
TOTAL VENDAS - EXPORTAÇÕES 0 0 0
TOTAL VENDAS 0 0 0
IVA VENDAS 21% 0 0 0
TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 0 0 0
TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 0 0 0
TOTAL PRESTAÇÕES SERVIÇOS 0 0 0
IVA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 21% 0 0 0
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS 0 0 0
IVA 0 0 0
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA 0 0 0
Ajustamentos de Cobrança Duvidosa 0 0 0
IAPMEI 5
Empresa: XPTO, LdaEuros
Volume de negócios
2010 2011 2012
3.00% 3.00% 3.00%
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
NOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preço Unitário".
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
IAPMEI 6
Empresa: XPTO, LdaEuros
Volume de negócios
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
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0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
IAPMEI 7
CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas
CMVMC Margem Bruta 2007 2008 2009
MERCADO NACIONAL 0 0 0
Produto A * 50.00% 0 0 0
Produto B * 0 0 0
Produto C * 0 0 0
Produto D * 0 0 0
MERCADO EXTERNO 0 0 0
Produto A * 0 0 0
Produto B * 0 0 0
TOTAL CMVMC 0 0 0
IVA 21% 0 0 0
TOTAL CMVMC + IVA 0 0 0
NOTA: Mapa construído caso a caso:
a) Introduzir a Margem Bruta directamente, quando conhecida e passível de ser utilizada, ou efectuar a respectiva fórmula de cálculo;
b) Efectuar os cálculos auxiliares considerados necessários para alcançar a o nível de matéria-prima por unidade produzida e introduzir manualmente os valores;
c) Caso não seja possível alcançar o nível do consumo de matéria-prima por produto, introduzir o valor do custo total, após a realização dos respectivos cálculos auxiliares.
NOTA 2: Está disponível uma folha para cálculos auxiliares. Contém mapas para cálculo do CMVMC de projectos industriais.
IAPMEI 8
EMPRESA: XPTO, LdaEuros
CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
IAPMEI 9
FSE - Fornecimentos e Serviços Externos
2007 2008 2009
Nº Meses 12 12 12
Taxa de crescimento 0% 3.00% 3.00%
Tx IVA CF CV Valor Mensal 2007 2008 2009
Subcontratos 21% 0% 100% 0 0 0
Electricidade 21% 80% 20% 0 0 0
Combustiveis 21% 0% 100% 0 0 0
Agua 5% 80% 20% 0 0 0
Outros Fluidos 21% 0% 100% 0 0 0
Ferramentas e Utensilios 21% 0% 100% 0 0 0
Livros e doc. técnica 21% 80% 20% 0 0 0
Material de escritório 21% 80% 20% 0 0 0
Artigos para oferta 21% 0% 100% 0 0 0
Rendas e alugueres 21% 0% 100% 0 0 0
Despesas de representação 21% 0% 100% 0 0 0
Comunicação 21% 70% 30% 0 0 0
Seguros 100% 0 0 0
Royalties 21% 0% 100% 0 0 0
Transportes de mercadorias 21% 0% 100% 0 0 0
Deslocações e estadas 21% 0% 100% 0 0 0
Comissões 21% 0% 100% 0 0 0
Honorários 21% 100% 0 0 0
Contencioso e notariado 21% 0% 100% 0 0 0
Conservação e reparação 21% 70% 30% 0 0 0
Publicidade e propaganda 21% 0% 100% 0 0 0
Limpeza, higiene e conforto 21% 100% 0 0 0
Vigilância e segurança 21% 100% 0 0 0
Trabalhos especializados 21% 80% 20% 0 0 0
Outros forn. e serviços 21% 0% 100% 0 0 0
TOTAL FSE 0 0 0
FSE - Custos Fixos 0 0 0
FSE - Custos Variáveis 0 0 0
TOTAL FSE 0 0 0
IVA 0 0 0
FSE + IVA 0 0 0
IAPMEI 10
Empresa: XPTO, LdaEuros
FSE - Fornecimentos e Serviços Externos
2010 2011 2012
12 12 12
3.00% 3.00% 3.00%
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
IAPMEI 11
Custos com Pessoal
2007 2008 2009
Nº Meses 14 14 14
Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço) 0% 3.00% 3.00%
Quadro de Pessoal 2007 2008 2009
Administração / Direcção
Administrativa Financeira
Comercial / Marketing
Produção / Operacional
Qualidade
Manutenção
Aprovisionamento
Investigação & Desenvolvimento
Outros
TOTAL 0 0 0
Remuneração base mensal 2007 2008 2009
Administração / Direcção 0 0
Administrativa Financeira 0 0
Comercial / Marketing 0 0
Produção / Operacional 0 0
Qualidade 0 0
Manutenção 0 0
Aprovisionamento 0 0
Investigação & Desenvolvimento 0 0
Outros 0 0
0 0 0
0 0 0
Remuneração base anual - TOTAL Colaboradores 2007 2008 2009
Administração / Direcção 0 0 0
Administrativa Financeira 0 0 0
Comercial / Marketing 0 0 0
Produção / Operacional 0 0 0
Qualidade 0 0 0
Manutenção 0 0 0
Aprovisionamento 0 0 0
Investigação & Desenvolvimento 0 0 0
Outros 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
TOTAL 0 0 0
Outros Custos 2007 2008 2009
Segurança Social
Gerência / Administração 21.25% 0 0 0
Outro Pessoal 23.75% 0 0 0
Seguros Acidentes de Trabalho 1% 0 0 0
Subsídio Alimentação 130.46 0 0 0
Comissões
Formação
Outros custos com pessoal
TOTAL OUTROS CUSTOS 0 0 0
TOTAL CUSTOS PESSOAL 0 0 0
IAPMEI 12
Custos com Pessoal
QUADRO RESUMO 2007 2008 2009
Vencimentos
Gerência/Administração 0 0 0
Pessoal 0 0 0
Encargos 0 0 0
Seguros Acidentes de Trabalho 0 0 0
Sub. Alimentação 0 0 0
Comissões 0 0 0
Formação 0 0 0
Outros custos com pessoal 0 0 0
TOTAL CUSTOS PESSOAL 0 0 0
Retenções Colaboradores 2007 2008 2009
Retenção SS Colaborador
Gerência / Administração 10.00% 0 0 0
Outro Pessoal 11.00% 0 0 0
Retenção IRS Colaborador 15.00% 0 0 0
TOTAL Retenções 0 0 0
IAPMEI 13
Empresa: XPTO, LdaEuros
Custos com Pessoal
2010 2011 2012
14 14 14
3.00% 3.00% 3.00%
2010 2011 2012
0 0 0
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
IAPMEI 14
Empresa: XPTO, LdaEuros
Custos com Pessoal
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2010 2011 2012
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
IAPMEI 15
Empresa: XPTO, LdaEuros
Investimento em Fundo Maneio Necessário
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Necessidades Fundo Maneio
Reserva Segurança Tesouraria 0 0 0 0 0
Clientes 0 0 0 0 0 0
Existências 0 0 0 0 0 0
*
*
TOTAL 0 0 0 0 0 0
Recursos Fundo Maneio
Fornecedores 0 0 0 0 0 0
Estado 0 0 0 0 0 0
*
TOTAL 0 0 0 0 0 0
Fundo Maneio Necessário 0 0 0 0 0 0
Investimento em Fundo de Maneio 0 0 0 0 0 0
* A considerar caso seja necessário
IAPMEI 16
Investimento
Taxa de Amortização Anual
Máxima S
Mínima N
Investimento por ano 2007 2008 2009 2010
Imobilizado Incorpóreo
Despesas de Instalação
Despesas de I&D
Propriedade Industrial e O.Direitos
Trespasses
Outras Imobilizações IncorpóreasTotal Imobilizado Incorpóreo 0 0 0 0
Imobilizado Corpóreo
Terrrenos e Recursos Naturais
Edificios e Outras Construções
Equipamento Básico
Equipamento de Transporte
Ferramentas e Utensilios
Equipamento Administrativo
Taras e Vasilhame
Outras Imobilizações CorpóreasTotal Imobilizado Corpóreo 0 0 0 0
Total Investimento 0 0 0 0
IVA 21% 0 0 0 0
Valores Acumulados Balanço 2007 2008 2009 2010
Imobilizado Incorpóreo
Despesas de Instalação 0 0 0 0
Despesas de I&D 0 0 0 0
Propriedade Industrial e O.Direitos 0 0 0 0
Trespasses 0 0 0 0
Outras imobilizações incorpóreas 0 0 0 0 Total Imobilizado Incorpóreo 0 0 0 0
Imobilizado Corpóreo
Terrrenos e recursos naturais 0 0 0 0
Edificios e Outras Construções 0 0 0 0
Equipamento básico 0 0 0 0
Equipamento de transporte 0 0 0 0
Ferramentas e utensilios 0 0 0 0
Equipamento administrativo 0 0 0 0
Taras e vasilhame 0 0 0 0
Outras imobilizações corpóreas 0 0 0 0Total Imobilizado Corpóreo 0 0 0 0
Total Imobilizado 0 0 0 0
Amortizações do Exercício Taxa 2007 2008 2009 2010
Total Amortizações 0 0 0 0
IAPMEI 17
Empresa: XPTO, LdaEuros
Investimento
2011 2012
0 0
0 0
0 0
0 0
2011 2012
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2011 2012
0 0
IAPMEI 18
Empresa: XPTO, LdaEuros
Financiamento
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Investimento = Capital Fixo + FMN 0 0 0 0 0 0
Margem de segurança 2% 2% 2% 2% 2% 2%
Necessidades de financiamento 0 0 0 0 0 0
Fontes de Financiamento 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Meios Libertos 0 0 0 0 0 0
Capital Social
Empréstimos de Sócios / Suprimentos 0 0 0
Financiamento bancário e outras Inst. Crédito
TOTAL 0 0 0 0 0 0
2007
Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5% 5% 5% 5% 5%
Juro Anual 0 0 0 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0 0 0
Serviço da dívida 0 0 0 0 0 0
Valor em dívida 0 0 0 0 0
2008
Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5% 5% 5% 5%
Juro Anual 0 0 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0 0
Serviço da dívida 0 0 0 0 0
Valor em dívida 0 0 0 0 0
2009
Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5% 5% 5%
Juro Anual 0 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0
Serviço da dívida 0 0 0 0
Valor em divida 0 0 0 0
2010
Capital em dívida (início período) 0 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5% 5%
Juro Anual 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0 0
Serviço da dívida 0 0 0
Valor em dívida 0 0 0
2011
Capital em dívida (início período) 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5%
Juro Anual 0 0
Reembolso Anual 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0
Serviço da dívida 0 0
Valor em dívida 0 0
2012
Capital em dívida (início período) 0 0
Taxa de Juro 5%
Juro Anual 0
Reembolso Anual 0
Imposto Selo (0,4%) 0
Serviço da dívida 0
Valor em dívida 0
Capital em dívida 0 0 0 0 0 0
Juros pagos com Imposto Selo incluído 0 0 0 0 0 0
Reembolso 0 0 0 0 0 0
IAPMEI 19
Empresa:
Demonstração de Resultados Previsional
2007 2008 2009 2010 2011
Vendas 0 0 0 0 0
Prestações de Serviços 0 0 0 0 0
Volume de Negócios 0 0 0 0 0
(-) Variação da Produção
CMVMC 0 0 0 0 0
Outros custos variáveis (FSE) 0 0 0 0 0
Margem Bruta de Contribuição 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
FSE- Custos Fixos 0 0 0 0 0
Resultado Económico 0 0 0 0 0
Impostos
Custos com o Pessoal 0 0 0 0 0
% de Vendas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Outros Custos Operacionais
Outros Proveitos Operacionais
EBITDA 0 0 0 0 0
Amortizações 0 0 0 0 0
Ajustamentos / Provisões 0 0 0 0 0
EBIT 0 0 0 0 0
Custos Financeiros 0 0 0 0 0
Proveitos Financeiros 0 0 0 0 0
RESULTADO FINANCEIRO 0 0 0 -0 -0
Custos Extraordinários
Proveitos Extraordinários
RAI 0 0 0 -0 -0
Impostos sobre os lucros 0 0 0 0 0
RESULTADO LÍQUIDO 0 0 0 -0 -0
0 0 0 0
% DOS CUSTOS DE ESTRUTURA S/VN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
% DO RESULTADO LÍQUIDO S/VN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
IAPMEI 20
XPTO, LdaEuros
Demonstração de Resultados Previsional
2012
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IAPMEI 21
Mapa de Cash Flows Operacionais
2007 2008 2009 2010
Meios Libertos do Projecto
Resultados Operacionais (EBIT) x (1-IRC) 0 0 0 0
Amortizações do exercício 0 0 0 0
Provisões do exercício 0 0 0 0
0 0 0 0
Investim./Desinvest. em Fundo Maneio
Fundo de Maneio 0 0 0 0
CASH FLOW de Exploração 0 0 0 0
Investim./Desinvest. em Capital Fixo
Capital Fixo 0 0 0 0
Free cash-flow 0 0 0 0
CASH FLOW acumulado 0 0 0 0
IAPMEI 22
Empresa: XPTO, LdaEuros
Mapa de Cash Flows Operacionais
2011 2012
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IAPMEI 23
Plano de Financiamento
2007 2008 2009 2010
ORIGENS DE FUNDOS
Meios Libertos Brutos 0 0 0 0
Capital Social (entrada de fundos) 0 0 0 0
Empréstimos Obtidos 0 0 0 0
Desinvest. em Capital Fixo
Desinvest. em FMN 0 0 0 0
Empréstimos de sócios / suprimentos 0 0 0 0
Proveitos Financeiros 0 0 0 0
Total das Origens 0 0 0 0APLICAÇÕES DE FUNDOS
Inv. Capital Fixo 0 0 0 0
Inv Fundo de Maneio 0 0 0 0
Imposto sobre os Lucros 0 0 0
Pagamento de Dividendos
Reembolso de Empréstimos 0 0 0 0
Encargos Financeiros 0 0 0 0
Total das Aplicações 0 0 0 0Saldo de Tesouraria Anual 0 0 0 0Saldo de Tesouraria Acumulado 0 0 0 0Aplicações / Empréstimo Curto Prazo 0 0 0 0Soma Controlo 0 0 0 0
Acerto do modelo
IAPMEI 24
Empresa: XPTO, LdaEuros
Plano de Financiamento
2011 2012
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IAPMEI 25
Empresa: XPTO, Lda
Euros
Balanço Previsional
2007 2008 2009 2010 2011 2012
ACTIVO
Imobilizado
Imobilizado Incorpóreo 0 0 0 0 0 0
Imobilizado Corpóreo 0 0 0 0 0 0
Amortizações Acumuladas 0 0 0 0 0 0
Existências
Matérias Primas e Subsidiárias
Produtos Acabados e em Curso
Mercadorias 0 0 0 0 0 0
Créditos de curto prazo
Dívidas de Clientes 0 0 0 0 0 0
Ajustamentos de cobrança duvidosa 0 0 0 0 0 0
Estado e Outros Entes Públicos
Outros devedores 0 0 0 0 0 0
Disponibilidades 0 0 0 0 0 0
Acréscimos e Diferimentos
TOTAL ACTIVO 0 0 0 0 0 0
CAPITAL PRÓPRIO
Capital Social 0 0 0 0 0 0
Prestações Suplementares
Reservas de reavaliação
Reservas e Resultados Transitados 0 0 0 0 0
Resultados Líquidos 0 0 0 0 0 0
TOTAL CAPITAIS PRÓPRIOS 0 0 0 0 0 0
PASSIVO
Provisão para impostos
Dívidas a 3º - M/L Prazo
Dívidas a Instituições de Crédito 0 0 0 0 0 0
Dívidas a Fornecedores de Imob
Suprimentos 0 0 0 0 0 0
Outros credores
Dívidas a 3º - Curto Prazo
Dívidas a Instituições de Crédito 0 0 0 0 0 0
Dívidas a Fornecedores 0 0 0 0 0 0
Estado e Outros Entes Públicos 0 0 0 0 0 0
Outros credores 0 0 0 0 0 0
Acréscimos e Diferimentos
TOTAL PASSIVO 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS 0 0 0 0 0 0
IAPMEI 26
Empresa: XPTO, Lda
Principais Indicadores
INDICADORES ECONÓMICOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Taxa de Crescimento do Negócio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Eficiência Operacional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Margem Operacional das Vendas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rentabilidade Líquida das Vendas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Peso dos Custos c/Pessoal nos PO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICADORES ECONÓMICOS - FINANCEIROS 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Return On Investment (ROI) 2% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rendibilidade do Activo 0% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rotação do Activo 0% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rotação do Imobilizado #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rendibilidade dos Capitais Próprios (ROE) 100% 0% 143% 42% 29%
Rotação dos Capitais Próprios 0% 0% 0% 0% 0%
INDICADORES FINANCEIROS 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Autonomia Financeira 2% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Solvabilidade Total 300% #DIV/0! -4% -12% -17%
Endividamento Total 1% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Endividamento ML Prazo 0% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICADORES DE LIQUIDEZ 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Liquidez Geral 20000% #DIV/0! 0% 0% 0%
Liquidez Reduzida 20000% #DIV/0! 0% 0% 0%
ANÁLISE DO EQUILÍBRIO FINANCEIRO 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Capitais Permanentes 0 0 0 0 0
Activo Fixo 0 0 0 0 0
FUNDO DE MANEIO LÍQUIDO 0 0 0 0 0
Necessidades Cíclicas 0 0 0 0 0
Recursos Cíclicos 0 0 0 0 0
NECESSIDADES FUNDO DE MANEIO 0 0 0 0 0
Tesouraria Activa 0 0 0 0 0
Tesouraria Passiva 0 0 0 0 0
TESOURARIA LÍQUIDA 0 0 0 0 0
CONTROLO : TRL = FML - NFM 0 0 0 0 0
Variação do FML 0 0 0 0
Variação das NFM 0 0 0 0
Variação da TRL 0 0 0 0
INDICADORES DE RISCO NEGÓCIO 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Margem Bruta 0 0 0 0 0
Grau de Alavanca Operacional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Ponto Crítico #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Margem de Segurança #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
IAPMEI 27
Empresa: XPTO, Lda
Avaliação do Projecto / Empresa
Na perspectiva do Projecto 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Free Cash Flow to Firm 0 0 0 0 0 0 0
WACC #DIV/0! 13.09% 13.18% 13.28% 13.38% 13.38% 13.38%
Factor de actualização 1 1.131 1.280 1.450 1.644 1.864 2.113
Fluxos actualizados 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Valor Actual Líquido (VAL) 0
Err:504 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523
Taxa Interna de Rentibilidade Err:523
Pay Back period 0 Anos
Na perspectiva do Investidor 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Free Cash Flow do Equity 0 0 0 0 0 0 0
Taxa de juro de activos sem risco 3.00% 3.09% 3.18% 3.28% 3.38% 3.48% 3.58%
Prémio de risco de mercado 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Taxa de Actualização 13.30% 13.40% 13.50% 13.61% 13.71% 13.83% 13.94%
Factor actualização 1 1.134 1.287 1.462 1.663 1.893 2.156
Fluxos Actualizados 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Valor Actual Líquido (VAL) 0
Err:504 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523
Taxa Interna de Rentibilidade Err:523
Pay Back period 0 Anos
Empresa: XPTO, Lda
Cálculos Auxiliares
Consumo de Unidades de Matérias-Primas por Unidade de Produto Acabado
Matérias Primas e Subsidiárias (descriminação) Unidade de Medida Produto A Produto B Produto C Produto D
Produção (em Quantidades) Unidades físicas
Produtos 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Produto A
Produto B
Produto C
Produto D
TOTAL 0 0 0 0 0 0
Consumo de Matérias Primas 1* Unidades físicas
Matérias Primas e Subsidiárias 2007 2008 2009 2010 2011 2012
0 0 0 0 0 0
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Preço das Matérias Primas e Subsidiárias
Matérias Primas e Subsidiárias 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Valor do consumo 2*
Matérias Primas e Subsidiárias 2007 2008 2009 2010 2011 2012
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TOTAL 0 0 0 0 0 0
1* obtido da multiplicação da produção pelo consumo de matéria prima por unidade de produto acabado.
2* obtido da multiplicação do consumo das matérias-primas pelo preço.