EQUAGERESEQUAGERES

ENCONTRO DE QUALIFICAÇÃO PARA GERÊNCIAS ENCONTRO DE QUALIFICAÇÃO PARA GERÊNCIAS REGIONAIS DE SAÚDEREGIONAIS DE SAÚDE

LAGES - 2011LAGES - 2011

PROCESSOS DE AUDITORIA PROCESSOS DE AUDITORIA NONO

SISTEMA ÚNICO DE SAÚDESISTEMA ÚNICO DE SAÚDE

O SISTEMA NACIONAL DE AUDITORIA

SNA

SISTEMA

Um sistema é um conjunto de elementos interconectados, de modo a formar um todo

organizado.

“Conjunto de partes interagentes e interdependentes que, conjuntamente, formam um todo unitário com determinado objetivo e efetuam determinada função”

(OLIVEIRA, Djalma P. R. Sistemas, Organização e Métodos. Sao Paulo: Atlas, 2001).

SISTEMA NACIONAL DE AUDITORIASNA

Lei Nº 8.689, de 27 de julho de 1993: Dispõe sobre a extinção do Instituto Nacional de Assistência Médica da Previdência Social (INAMPS) e dá outras providências.

Art. 6º Fica instituído no âmbito do Ministério da Saúde o Sistema Nacional de Auditoria de que tratam o inciso XIX do art. 16 e o § 4º do art. 33 da Lei nº 8.080, de 19 de setembro de 1990.

• Auditorias antes de 1976 eram realizadas por supervisores: apurações em prontuários de pacientes e em contas hospitalares.

• 1976: Guia de Internação Hospitalar - GIH. As atividades de auditoria ficam estabelecidas como Controle Formal e Técnico.

• 1978: criação da Secretaria de Assistência Médica subordinada ao Instituto Nacional de Assistência Médica da Previdência Social - INAMPS. Criada a Coordenadoria de Controle e Avaliação - nas capitais, e o Serviço de Medicina Social - nos municípios.

• Em 1983, a Autorização de Internação Hospitalar - AIH, vem substituir a GIH Nesse ano se reconhece o cargo de médico-auditor e a auditoria passa a ser feita nos próprios hospitais.

Fonte: Departamento nacional de Auditoria

• 1990: LOS: Dentre as competências do SUS, estabelecer o Sistema Nacional de Auditoria. O Ministério da Saúde acompanhará, através de seu sistema de auditoria, a conformidade à programação aprovada da aplicação dos recursos repassados a Estados e Municípios.

• 1993: Instituído o Sistema nacional de Auditoria com a competência de proceder a avaliação técnico-científica, contábil, financeira e patrimonial do Sistema Único de Saúde, realizada de forma descentralizada, através dos órgãos estaduais e municipais e de representação do Ministério da Saúde em cada Estado da Federação e no Distrito Federal.

• Em Santa Catarina: a partir de 1991 com a Diretoria de Inspeção e Assistência à Rede de Saúde da SES

• Em 1992, a equipe realiza visita a todas as unidades de saúde do estado, cadastrando serviços públicos e privados, fazendo um diagnóstico da rede física e funcional dos serviços de saúde.

• Em 1994 é aprovado o “PROGRAMA ESTADUAL DE CONTROLE E AVALIAÇÃO”.

LEGISLAÇÃO FEDERAL

LEI 8080/90• Da Competência • Art. 16. A direção nacional do Sistema Único da Saúde

(SUS) compete: .......

XIX - estabelecer o Sistema Nacional de Auditoria e coordenar a avaliação técnica e financeira do SUS em todo o Território Nacional em cooperação técnica com os Estados, Municípios e Distrito Federal.

LEI Nº 8.689, DE 27 DE JULHO DE 1993. Dispõe sobre a extinção do Instituto Nacional de Assistência Médica da Previdência

Social (INAMPS) e dá outras providências. • Art. 6º Fica instituído no âmbito do Ministério da Saúde o Sistema Nacional de

Auditoria de que tratam o inciso XIX do art. 16 e o § 4º do art. 33 da Lei nº 8.080, de 19 de setembro de 1990.

• §1º Ao Sistema Nacional de Auditoria compete a avaliação técnico-científica, contábil, financeira e patrimonial do Sistema Único de Saúde, que será realizada de forma descentralizada.

• §2º A descentralização do Sistema Nacional de Auditoria far-se-á através dos órgãos estaduais e municipais e de representação do Ministério da Saúde em cada Estado da Federação e no Distrito Federal.

• §3º Os atuais cargos e funções referentes às ações de auditoria ficam mantidos e serão absorvidos pelo Sistema Nacional de Auditoria, por ocasião da reestruturação do Ministério da Saúde.

• §4º O Departamento de Controle, Avaliação e Auditoria será o órgão central do Sistema Nacional de Auditoria.

Decreto 1651/95 de 28 de setembro de 1995 Art. 2º O SNA exercerá sobre as ações e serviços desenvolvidos no

âmbito do SUS as atividades de:

• I - controle da execução, para verificar a sua conformidade com os padrões estabelecidos ou detectar situações que exijam maior aprofundamento;

• II - avaliação da estrutura, dos processos aplicados e dos resultados alcançados, para aferir sua adequação aos critérios e parâmetros exigidos de eficiência, eficácia e efetividade;

• III - auditoria da regularidade dos procedimentos praticados por pessoas naturais e jurídicas, mediante exame analítico e pericial.

• Parágrafo único Sem embargo das medidas corretivas, as conclusões obtidas com o exercício das atividades definidas neste artigo serão consideradas na formulação do planejamento e na execução das ações e serviços de saúde.

LEGISLAÇÃO ESTADUAL

Decreto Nº 688/2007 de 2 de outubro de 2007:

Institui na Secretaria de Estado da Saúde, o Componente Estadual de Auditoria - CEA do Sistema Único de Saúde - SUS e estabelece outras providências.

LEGISLAÇÃO ESTADUAL

Art. 3o O Componente Estadual de Auditoria - CEA/SUS compreende o conjunto de ações da Secretaria de Estado da Saúde voltadas à fiscalização e ao controle legal, contábil, financeiro e à avaliação técnico-científica do desempenho, da qualidade e da resolutividade das ações e serviços de Saúde do SUS.

Portaria SES Nº. 445/2008:

REGULAMENTA O REGIMENTO INTERNO DOCOMPONENTE ESTADUAL DE AUDITORIA

DO SISTEMAÚNICO DE SAÚDE – CEA/SUS, INSTITUIDO

PELODECRETO Nº 688 DE 02 DE OUTUBRO DE 2007.

Portaria 445/2008

Art. 4º - São finalidades específicas do CEA/SUS:• I. Observar o cumprimento das normas inerentes à organização

e funcionamento do SUS;• II. Acompanhar a execução e desempenho das unidades

prestadoras de serviços junto ao SUS;• III. Antecipar-se ao cometimento de erros, abusos, práticas

antieconômicase fraude;• IV. Contribuir com a implementação de programas, projetos,

atividades,visando a qualidade, eficiência, eficácia e economicidade na utilizaçãode recursos destinados às ações e serviços de saúde do SUS;

• V. Auxiliar os Gestores do SUS a implementar de maneira eficaz, suas atribuições;

• VI. Avaliar a satisfação do usuário do SUS sobre a qualidade do serviço e assistência ofertados.

Portaria 445/2008

Art. 6º - O CEA/SUS será composto de servidores efetivos, atuantes na função de Auditor e designados através de portaria, pelo Secretário de Estado da Saúde para o exercício das respectivas funções, mediante indicação ou aprovação da Diretoria de Planejamento, Controle e Avaliação.

§ 1o Compõem ainda o CEA/SUS as Equipes de Controle, Avaliação e Auditoria ligadas às Gerências Regionais de Saúde, vinculadas às Secretarias de Desenvolvimento Regional - SDR.

§ 2º O CEA/SUS deverá ser composto de profissionais médicos, odontólogos, enfermeiros, farmacêuticos-bioquímicos, fisioterapeutas, contadores, economistas, bacharéis em direito e técnicos administrativos, podendo contar ainda, com profissionais de outras especialidades, designados todos através de ato próprio do Secretário de Estado da Saúde.

A AUDITORIA processar-se-á através de exames analíticos e periciais, dividindo-se:

Quanto ao objeto: - Sobre Sistema de Saúde - Gestão- Sobre serviços de saúde – postos de saúde, unidades PSF, hospitais,

clínicas, outros- Sobre ações de saúde: ESF,

Pt. 445/2008

Quanto à execução:

Analítica: consiste na análise de documentos comprobatórios da assistência prestada (laudos, relatórios gerenciais, banco de dados,

cadastros, produção, planos, termos de compromisso e outros), sendo componente básico da preparação das auditorias operacionais. Do

relatório de análise saem as conclusões e proposições a serem tomadas pela Gerência de Auditoria.

Operativa: consiste na avaliação do atendimento às normas e diretrizes do SUS, realizada junto aos gestores e prestadores, mediante verificação "ïn loco" de documentação, laudos pertinentes ao serviço, estrutura,

prontuários, outros.

Pt. 445/2008

Quanto à natureza:Programada: consta de programação com plano de ação e cronogramaaprovados;Especial: desencadeada a partir de denúncias de pessoas, órgãos,imprensa,

outros.

Quanto à forma:Direta: quando realizada por auditores do Componente Estadual deAuditoria.Integrada: quando realizada com a participação de auditores dosComponentes Estadual, Federal e/ou Municipal de Auditoria.Compartilhada: quando realizada por auditores de outras instâncias decontrole.

Pt. 445/2008

Quanto à conseqüência da ação:

Orientadora/Preventiva: tendente a evitar violação de normas,objetivando orientação e esclarecimento, bem como reconhecer eavaliar a relevância e significação dos desvios em relação às boaspráticas, para se chegar a soluções viáveis;

Corretiva: tendente a corrigir as infrações ou distorções nas ações desaúde e de faturamento;

Punitiva: tendente a aplicar penalidades.

Pt. 445/2008

ORGANIZAÇÃO DO SISTEMA NACIONAL DE AUDITORIA - SNA

DEPARTAMENTO NACIONAL DE AUDITORIA DO SUS – DENASUS – Integrante da Secretaria de Gestão Estratégica e Participativa do Ministério da Saúde: exerce atividades de auditoria e fiscalização especializada no âmbito do SUS.

A Política Nacional de Gestão Estratégica e Participativa no SUS –

ParticipaSUS define que "A auditoria é um instrumento de gestão para fortalecer o Sistema Único de Saúde (SUS), contribuindo para a alocação e utilização adequada dos recursos, a garantia do acesso e a qualidade da atenção a saúde oferecida aos cidadãos."

ORGANIZAÇÃO DO SISTEMA NACIONAL DE AUDITORIA – SNA

COMPONENTE ESTADUAL

SECRETÁRIO DE ESTADO DA SAÚDE

SUPERINTENDÊNCIA DE PLANEJAMENTO E GESTÃO

DIPA - DIRETORIA DE PLANEJAMENTO, CONTROLE E AVALIAÇÃO DO SUS

GEAUD - GERÊNCIA DE AUDITORIA

EQUIPES DE CONTROLE, AVALIAÇÃO E AUDITORIA

Atuação do Sistema Nacional de Auditoria

POLÍTICA DE TRABALHO Atualmente a Direção do DENASUS orienta aos auditores

que na execução das suas tarefas, os trabalhos de verificação “in loco” sejam direcionados para o enfoque educativo e pedagógico, buscando analisar dentro do exercício vigente, para que o auditado tenha a oportunidade de corrigir as irregularidades/ilegalidades que porventura forem encontradas.

RESSIGNIFICAÇÃO DA AUDITORIA

1. Mudança na lógica de controle financeiro e atitudes pontuais para uma atuação como importante ferramenta na gestão, focada na qualidade dos serviços, na garantia do acesso e direitos do cidadão.

2. Intersetorialidade3. Perspectiva educativa

SES - ORIGEM DAS DEMANDAS

Cidadão – canais diversos Gabinete do Secretário de Estado da Saúde Setores da SES Gerências Regionais de Saúde Gerências da DIPA – monitoramento, controle, avaliação,

alarmes Outros órgãos do governo Secretarias Municipais de Saúde Ministério Público/Procuradorias/Controladoria Geral da União

ATUAÇÃO DA AUDITORIA

Atendimentos de denúncias: cobranças indevidas, falta ou dificuldade de acesso a serviços;

Solicitações diversas; Não conformidade no atendimento; Mau atendimento profissionais de saúde; Mau uso do dinheiro público; Utilização dos recursos; Gestão: PMS, FMS, PPA, CMS, Programas, Assistência,

Indicadores de Saúde, Relatório de Gestão

ATUAÇÃO DA AUDITORIA

Programas específicos; Auditorias programadas: alta complexidade, recursos,

monitoramentos de gestão; Vistorias para habilitação alta complexidade; Auditorias mensais em prontuários; Auditorias em alarmes (SIH/SUS); Vistorias em parceira com a Vigilância Sanitária; Auditorias programadas em prontuários. Outros

Encaminhamentos e acompanhamento Relatório e notificação ao auditado; Prazo para defesa; Análise da defesa; Recomendações ao auditado; Correções das impropriedades; Devoluções; Glosas; Celebração de TAS Planilha de glosas ao FNS; Pagamentos pela SES; Encaminhamento de recomendações aos setores envolvidos

da SES para providências; Monitoramento; Ministério Público, órgãos de classe, vigilância sanitária, CMS..

Princípios Básicos relativos ao auditor

• Auditor é responsável perante a sua instituição e perante o usuário.

• Independência que assegure imparcialidade no seu julgamento, sem relação com o serviço a ser auditado

• Domínio do julgamento profissional.• Imparcialidade – evita conflitos que possam

interferir na isenção de seu julgamento.• Objetividade: fatos e evidências que permitam

convencimento razoável da realidade ou a veracidade dos fatos, bases consistentes.

Princípios Básicos relativos ao auditor

• Conhecimento técnico específico, experiência, capacidade profissional.

• Atualização de conhecimentos técnicos.• Cautela e zelo profissional: ater-se aos objetivos da

auditoria.• Comportamento ético.• Sigilo e discrição.• Outros: clareza nas perguntas e relatórios, basear-se

em evidências e não em inferências, ouvir o auditado, confidencialidade de documentos /registros.

Planejamento de Auditoria

• PROGRAMAÇÃOA) Demanda: avaliar a demanda que poderá determinar a realização

de uma auditoria.B) De acordo com o foco e o objetivo da auditoria, deverá ser

nomeada a equipe e designado um coordenador (multiprofissional, profissionais de outro setores)

C)Por que realizar a auditoria? O que procuramos, quem vai proporcionar o suporte para sua realização, que áreas serão auditadas, quais os possíveis desdobramentos desta auditoria?

• PLANO DE TRABALHO da equipe deve conter: objetivos claros e precisos das fases analítica e operativa, identificando o que se quer obter com o trabalho de auditoria, o universo, documentos de referência, identificação das fontes de informação, técnicas apropriadas e roteiros para coleta de dados.

• Dela depende parcialmente o sucesso da auditoria operativa e são complementares.

• Trata-se da análise de documentos e relatórios dos sistemas de informações do SUS, com objetivo de se compor um diagnóstico da situação atual do objeto que será auditado, e que vão subsidiar a auditoria operativa.

• Objetividade• Clareza de Objetivos• Possibilitar o bom desenvolvimento da auditoria

operativa

Auditoria Analítica(MS - 2006)

• Inicia pelo Ofício de Comunicação ao gestor ou prestador – pode ser o Comunicado de Auditoria.

• Comunicado de Auditoria: solicitação formal de documentos, esclarecimentos, notificar pendências não atendidas, solicitar providências: prévio e se houver necessidade durante a ação.

• EXECUÇÃO: trabalho de campo baseado no planejamento prévio, roteiros e técnicas de auditoria, realizado em sistema municipal ou estadual de saúde, serviços ou em ações

Auditoria Operativa(MS - 2006)

1. Apresentação da Equipe;2. Desenvolvimento dos trabalhos;• Recebimento de documentos solicitados: formal, com assinatura do responsável;• Análise de documentos: exame que permitam obter evidências ou provas suficientes e

adequadas ao seu trabalho.• Busca de evidências.• Solicitação de novos documentos: quando as evidências demonstrarem tal necessidade.• Visitas às unidades, setores, usuários.• Acompanhamento do desenvolvimento dos trabalhos.• Reunião de fechamento.

1. ldkfld

Auditoria Operativa(MS - 2006)

1. Exame de documentação: procedimento voltado para comprovação de ações assistenciais e contábeis que por exigências legais são evidenciadas por documentos comprobatórios.Ex.: Compatibilidade AIH X Prontuário médico Mapa CC X Prontuário médicoEscala de plantão X atos médicos: datas e horários

Principais Técnicas de Auditoria

(MS - 2006)

2. Entrevista: perguntas e respostas aos gestores, conselheiros, profissionais de saúde, dirigentes, usuários do SUS. Utilizar amostragem significativa.3. Inspeção/exame físico: levantamento de bens adquiridos (compatibilidade compra X existência do bem, existência do bem X procedimento realizado)4. Circularização ou confirmação de terceiros: declarações formais de pessoas físicas ou jurídicas não ligadas à instituição auditada (Conselhos de Classe)

klsds

Principais Técnicas de Auditoria

(MS - 2006)

Evidências: informações utilizadas para fundamentar os resultados de uma auditoria.Processo contínuo que inclui a coleta, a reunião, análise, documentação e interpretação de dados factuais, objetivando fundamentar os posicionamentos da equipe de auditores.

Principais Técnicas de Auditoria

(MS - 2006)

Papéis de trabalhoInstrumentos de apoio/registros permanentes do trabalho realizado, fatos e informações obtidas e conclusões sobre os exames:Comunicado de auditoriaRoteirosListas de VerificaçãoTermo formal de entrevistasCópias de AIHs, de notas fiscais, escalas, etc.

RELATÓRIO DE AUDITORIAPadronização mínima dos relatórios:• Título claro, breve, evidenciar conteúdo;• Introdução: apontando instituição alvo, vínculo, município, período de verificação, finalidade da auditoria, demandante;•Identificação da equipe;•Escopo e Objetivo da Auditoria;•Metodologia;•Identificação e relato dos fatos•Constatações: conformidades, distorções• Conclusão: responder ao fato gerador

RELATÓRIO DE AUDITORIA

Recomendações (para cada constatação de não conformidade)Defesa do AuditadoEncaminhamentos e acompanhamento de ações saneadoras.Encaminhamento a outros órgãos.

ENCAMINHAMENTOS E ACOMPANHAMENTO DAS AÇÕES SANEADORAS/CORRETIVAS

Concluídos os trabalhos, encaminhar relatório final ao auditado, à instituição que solicitou a auditoria, Conselho de Saúde, conselhos de classe, MP.

Considerar:• resposta escrita do auditado sobre a implantação da medida recomendada;• supervisão para verificar se a ação foi implantada;•Notificar outros órgãos em caso de persistência de distorções/impropriedades;

ATRIBUTOS DO RELATÓRIOCoerência: resultados – objetivos•Oportunidade: tempo hábil•Convicção: evidências claras para qualquer pessoa•Integridade: incluir todos os fatos relevantes•Apresentação: regras ortográficas, sem rasuras.•Objetividade: linguagem direta, informações relevantes•Clareza: sem necessidade de explicações.•Conclusão: permitir formação de opinião sobre as atividades realizadas.•EMBASAMENTO LEGAL

EFETIVO DE AUDITORES NO COMPONENTE ESTADUAL DE AUDITORIA

Nível central da SES: Gerente, 5 médicos, 4 enfermeiras, 4 administrativos, 1 estagiário.

GERSAS: Equipes em 18 Gerências Regionais de Saúde, sendo: 24 médicos, 3 enfermeiros, 2 odontólogos e 49 auditores administrativos. Exercem atividades concomitantes em controle, avaliação, autorização de procedimentos, planejamento

PROGRAMA DE COMBATE À ABUSIVIDADE DE

COBRANÇAS NO SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE

OBJETIVO GERAL

Erradicar a abusividade de cobrança por serviços prestados no âmbito do SUS, colimando à garantia de acesso universal, igualitário, integral e gratuito à promoção, proteção e recuperação da saúde do cidadão catarinense.

GERÊNCIA DE AUDITORIAGERÊNCIA DE AUDITORIAgeaud@saude.sc.gov.br

Fones: (48) 3221-2226 / 3221-2224/3221-2043 / 3221-2390Fones: (48) 3221-2226 / 3221-2224/3221-2043 / 3221-2390FAX (48) 3221-2169FAX (48) 3221-2169

GERENTE: Dr. Jonas Paulo VolcGERENTE: Dr. Jonas Paulo Volc

• Dra. Elyane RangelDra. Elyane Rangel• Dra. Flaviana Maria Viana do NascimentoDra. Flaviana Maria Viana do Nascimento• Enfa. Isabel Cristina Bertuol FunkEnfa. Isabel Cristina Bertuol Funk• Enfa. Katia Rejane Neiva BorgesEnfa. Katia Rejane Neiva Borges• Leonardo Gonçalves - estagiárioLeonardo Gonçalves - estagiário• Luana Rios WeberLuana Rios Weber• Maria Marciléa PinheiroMaria Marciléa Pinheiro• Márcia Terezinha Lajús MaccariniMárcia Terezinha Lajús Maccarini• Enfa. Marília da Cunha Souza de LimaEnfa. Marília da Cunha Souza de Lima• Rosane Pinto PereiraRosane Pinto Pereira• Enfa. Rosiane Kniess KryckyjEnfa. Rosiane Kniess Kryckyj• Dra. Sandra BatistaDra. Sandra Batista• Dra. Teresa FigueiredoDra. Teresa Figueiredo• Dr.Walter da LuzDr.Walter da Luz