brasília - df 1 anÁlise da arrecadaÇÃo janeiro a outubro de 2009

1

Brasília - DF

ANÁLISE DA ARRECADAÇÃO ANÁLISE DA ARRECADAÇÃO Janeiro a Outubro de 2009Janeiro a Outubro de 2009

2

Ministério da Fazenda Receita Federal

UNIDADE: R$ MILHÕES

2009 2008 MÊS ACUM.

JAN 58.794 59.404 (1,03) (1,03)

FEV 44.347 47.122 (5,89) (3,18)

MAR 52.486 50.012 4,95 (0,58)

ABR 55.475 56.209 (1,30) (0,77)

MAI 48.934 49.307 (0,76) (0,77)

JUN 52.860 54.456 (2,93) (1,14)

JUL 55.727 57.362 (2,85) (1,40)

AGO 51.062 52.562 (2,85) (1,58)

SET 50.253 54.339 (7,52) (2,25)

OUT 65.028 60.489 7,50 (1,16)

TOTAL 534.968 541.263 - (1,16)

DESEMPENHO DA ARRECADAÇÃO DAS RECEITAS ADMINISTRADAS PELA RFB

(A PREÇOS CORRENTES)PERÍODO: JANEIRO A OUTUBRO - 2009/2008

MÊSARRECADAÇÃO VARIAÇÃO (%)

3



2009 2008 MÊS ACUM.

JAN 60.563 64.764 (6,49) (6,49)

FEV 45.432 51.123 (11,13) (8,54)

MAR 53.662 54.000 (0,63) (6,02)

ABR 56.448 60.359 (6,48) (6,14)

MAI 49.559 52.532 (5,66) (6,05)

JUN 53.343 57.592 (7,38) (6,28)

JUL 56.101 60.345 (7,03) (6,39)

AGO 51.328 55.142 (6,92) (6,45)

SET 50.394 56.858 (11,37) (7,00)

OUT 65.028 63.010 3,20 (5,88)

TOTAL 541.857 575.725 - (5,88)

DESEMPENHO DA ARRECADAÇÃO DAS RECEITAS ADMINISTRADAS PELA RFB

(A PREÇOS DE OUTUBRO/09 - IPCA)PERÍODO: JANEIRO A OUTUBRO - 2009/2008

MÊSARRECADAÇÃO VARIAÇÃO (%)

4


Desempenho da Arrecadação das Receitas Administradas pela RFBEvolução durante a Crise – Variação Mensal

(2,13)

(4,58)

(6,49)

(11,13)

(0,63)

(6,48)(5,66)

(7,38) (7,03) (6,92)

(11,37)

3,20

(14,00)

(12,00)

(10,00)

(8,00)

(6,00)

(4,00)

(2,00)

-

2,00

4,00nov/08 dez/08 jan/09 fev/09 mar/09 abr/09 mai/09 jun/09 jul/09 ago/09 set/09 out/09

VAR

. RE

AL

% (I

PC

A) E

M R

ELA

ÇÃ

O A

O M

ESM

O M

ÊS

DO

AN

O A

NTE

RIO

R

5


Desempenho da Arrecadação das Receitas Administradas pela RFBEvolução durante a Crise – Variação Acumulada em 2009

(6,49)

(8,54)

(6,02) (6,14) (6,05)(6,28) (6,39) (6,45)

(7,00)

(5,88)

(9,00)

(8,00)

(7,00)

(6,00)

(5,00)

(4,00)

(3,00)

(2,00)

(1,00)

-JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT

VAR.

REA

L% (I

PCA)

ACU

MUL

ADA

6



2009[A]

2008[B] [A]/[B]% 2009

[C]2008[D] [C]/[D]%

RECEITA PREVIDENCIÁRIA 16.371 14.887 9,96 155.633 141.419 10,05

DEMAIS RECEITAS ADMINISTRADAS 48.657 45.602 6,70 379.335 399.844 (5,13)

RECEITA ADMINISTRADAPELA RFB 65.028 60.489 7,50 534.968 541.263 (1,16)

(A PREÇOS CORRENTES)ANÁLISE DA ARRECADAÇÃO 2009

DISCRIMINAÇÃOOUTUBRO JANEIRO A OUTUBRO

7



2009[A]

2008[B] [A]/[B]% 2009

[C]2008[D] [C]/[D]%

RECEITA PREVIDENCIÁRIA 16.371 15.507 5,57 157.635 150.394 4,81

DEMAIS RECEITAS ADMINISTRADAS 48.657 47.502 2,43 384.222 425.331 (9,67)

RECEITA ADMINISTRADAPELA RFB 65.028 63.010 3,20 541.857 575.725 (5,88)

(A PREÇOS DE OUTUBRO/09 - IPCA)ANÁLISE DA ARRECADAÇÃO 2009

DISCRIMINAÇÃOOUTUBRO JANEIRO A OUTUBRO

8


Desempenho da ArrecadaçãoOutubro/09 x Outubro/08

Principais Fatores

SET/09SET/08

SET/08SET/07

. PRODUÇÃO INDUSTRIAL (PIM/IBGE) -7,80% 9,80%

. VENDAS DE BENS E SERVIÇOS (PMC/IBGE) 9,10% 16,00%

. MASSA SALARIAL 7,75% 18,56%

. VENDAS DE VEÍCULOS 17,60% -6,95%

2) OUTROS

. DESONERAÇÕES (2,1)

. DEPÓSITOS MP Nº 468/09 5,0

. PARCELAMENTOS LEI Nº 11.941/09 0,8

R$ BILHÕES(SET - 2009-2008)

VARIAÇÃO EM RELAÇÃO AO MESMO PERÍODO ANTERIOR

1) INDICADORES MACROECONÔMICOSFATO GERADOR DA ARRECADAÇÃO

9



[A]-[B] [A]/[B]%

IRPJ /CSLL 16.573 15.065 1.508 10,01 74,73

RECEITA PREVIDENCIÁRIA 16.371 15.507 863 5,57 42,76

IRPF 1.342 1.007 335 33,30 16,62

CIDE-COMBUSTÍVEIS 618 427 191 44,76 9,47

IRRF-OUTROS RENDIMENTOS 673 497 176 35,32 8,70

IRRF-RENDIMENTOS DE RESIDENTES NO EXTERIOR 893 844 49 5,80 2,42

IOF 1.582 1.795 (213) (11,89) (10,58)

IRRF-RENDIMENTOS DO TRABALHO 3.980 4.200 (220) (5,25) (10,92)

COFINS / PIS-PASEP 14.149 14.600 (451) (3,09) (22,34)

IPI-DEMAIS 2.254 2.728 (473) (17,35) (23,45)

IRRF-RENDIMENTOS DE CAPITAL 1.621 2.356 (734) (31,17) (36,38)

I. IMPORTAÇÃO / IPI-VINCULADO 2.187 3.201 (1.014) (31,68) (50,24)

OUTRAS RECEITAS ADMINISTRADAS 2.786 784 2.002 255,44 99,21

RECEITA ADMINISTRADA PELA RFB 65.028 63.010 2.018 3,20 100,00

PART. % NO TOTAL DA

DIFERENÇARECEITAS

(A PREÇOS DE OUTUBRO/09 - IPCA)

2009[A]

2008[B]

DIFERENÇAS

Desempenho da ArrecadaçãoOutubro/09 x Outubro/08

Principais Tributos

10


Desempenho da ArrecadaçãoJaneiro-Outubro/09 x Janeiro-Outubro/08

Principais Fatores

DEZ/08-SET/09DEZ/07-SET/08

DEZ/07-SET/08DEZ/06-SET/07

. LUCRO DAS EMPRESAS 4º trim08/4º trim07 (*) -50,00% -

1º trim09/1º trim08 (**) -29,50% -

. PRODUÇÃO INDUSTRIAL (PIM/IBGE) -11,60% 6,45%

. VENDAS DE BENS E SERVIÇOS (PMC/IBGE) 4,40% 13,80%

. MASSA SALARIAL 12,76% 15,47%

. VALOR EM DÓLAR DAS IMPORTAÇÕES -30,00% 51,75%

. VENDAS DE VEÍCULOS 1,35% 17,07%

(*) 85 maiores empresas com ações em bolsa.

(**) 149 empresas com ações em bolsa que já apresentaram balanço.

2) OUTROS

. DESONERAÇÕES (21,6)

. COMPENSAÇÕES (5,3)

. INADIMPLÊNCIA (*) (3,3)

. CPMF (1,0)

. DEPÓSITOS MP Nº 468/09 5,0

. PARCELAMENTOS LEI Nº 11.941/09 0,8

(*) Estimado com base nas DCTF de dez/08 a ago/09

R$ BILHÕES(JAN-OUT - 2009-2008)

VARIAÇÃO EM RELAÇÃO AO MESMO PERÍODO ANTERIOR

1) INDICADORES MACROECONÔMICOS

FATO GERADOR DA ARRECADAÇÃO(JAN-OUT - 2009/2008)

11


• Legislação:Legislação: Redução das alíquotas do IPI;Redução das alíquotas do IPI; Extinção da CPMF;Extinção da CPMF; Alteração das alíquotas do IOF;Alteração das alíquotas do IOF; Redução do valor da CIDE por mRedução do valor da CIDE por m33 de gasolina e diesel; de gasolina e diesel; Alteração da tabela do IRPF;Alteração da tabela do IRPF; Alteração da alíquota da CSLL-Entidades Financeiras (9% Alteração da alíquota da CSLL-Entidades Financeiras (9%

para 15%);para 15%); Transferência de depósitos judiciais, conforme Portaria do Transferência de depósitos judiciais, conforme Portaria do

Ministério da Fazenda, nº 510/09 e Medida Provisória 468/09;Ministério da Fazenda, nº 510/09 e Medida Provisória 468/09; Parcelamento instituído pela Lei nº 11.941/09.Parcelamento instituído pela Lei nº 11.941/09.


Principais Fatores (cont.)

12



UNIDADE: R$ MILHÕESDISCRIMINAÇÃO JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT JAN-OUT

I. RENDA (54) (553) (612) (622) (606) (579) (799) (786) (854) (829) (6.294)

IPI (426) (475) (415) (332) (654) (459) (560) (693) (615) (602) (5.230)

COFINS (396) (427) (464) (500) (563) (596) (396) (348) (292) (229) (4.210)

IOF (196) (309) (300) (264) (243) (259) (237) (405) (279) (291) (2.784)

CIDE-COMBUSTÍVEIS (310) (296) (279) (296) (289) - - - - - (1.470)

PIS-PASEP (86) (93) (101) (108) (117) (124) (81) (72) (60) (45) (885)

I.I. (43) (47) (66) (57) (56) (54) - - - - (322)

CSLL - - - - - - (73) (78) (82) (89) (322)

Postergação de prazos de pagamento (449) (146) 345 - - 67 71 52 - - (60)

TOTAL (1.959) (2.346) (1.893) (2.179) (2.527) (2.003) (2.075) (2.329) (2.181) (2.085) (21.577)

MEDIDAS DE DESONERAÇÕES CONSIDERADAS NA PREVISÃO 2009(A PREÇOS DE 2009)

13



[A]-[B] [A]/[B]%

COFINS / PIS-PASEP 120.455 134.800 (14.345) (10,64) 42,36

IRPJ /CSLL 110.552 120.899 (10.347) (8,56) 30,55

IPI (Exceto Vinculado) 17.693 25.939 (8.246) (31,79) 24,35

SUBTOTAL [A] 248.700 281.638 (32.938) (11,70) 97,25

IOF 15.062 17.801 (2.739) (15,39) 8,09

CIDE-COMBUSTÍVEIS 3.582 5.528 (1.946) (35,20) 5,75

IRPF 12.981 14.185 (1.204) (8,48) 3,55

CPMF 186 1.222 (1.036) (84,76) 3,06

OUTRAS RECEITAS ADMINISTRADAS 103.710 104.957 (1.247) (1,19) 3,68

SUBTOTAL [B] 135.522 143.693 (8.171) (5,69) 24,12

RECEITA PREVIDENCIÁRIA [C] 157.635 150.394 7.241 4,81 (21,38)

TOTAL [A]+[B]+[C] 541.857 575.725 (33.868) (5,88) 100,00

PART. % NO TOTAL DA

DIFERENÇARECEITAS


2009[A]

2008[B]

DIFERENÇAS


Principais Tributos

14


Arrecadação de Cofins/Pis-Pasep x Índice da Pesquisa Mensal de Comércio (PMC – nominal)Período: Janeiro de 2008 a Outubro de 2009

Meses Arrecadação(R$ Milhões)

PMC(Índice)

jan-08 12.745 16.426 fev-08 11.578 11.927 mar-08 11.324 11.088 abr-08 12.343 12.516 mai-08 11.936 12.029 jun-08 12.987 13.300 jul-08 12.959 12.541

ago-08 13.051 13.023 set-08 13.846 13.388 out-08 14.016 12.953 nov-08 13.429 13.621 dez-08 12.187 13.409 jan-09 11.616 17.991 fev-09 9.675 13.347 mar-09 10.605 12.214 abr-09 11.795 13.435 mai-09 11.305 13.611 jun-09 11.948 14.314 jul-09 12.418 13.748

ago-09 12.409 14.255 set-09 13.068 14.463 out-09 14.149 15.187 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

jan/

08

fev/

08

mar

/08

abr/0

8

mai

/08

jun/

08

jul/0

8

ago/

08

set/0

8

out/0

8

nov/

08

dez/

08

jan/

09

fev/

09

mar

/09

abr/0

9

mai

/09

jun/

09

jul/0

9

ago/

09

set/0

9

out/0

9

Arrecadação(R$ Milhões)

PMC(Índice)

15


Var. % da Arrecadação do IPI-Outros x Var. % da Produção Industrial (PIM)Período: Janeiro de 2008 a Outubro de 2009

Arrecadação PIMjan-08 10,69 6,32 fev-08 12,09 8,73 mar-08 26,25 9,71 abr-08 11,08 1,51 mai-08 17,30 10,02 jun-08 (7,39) 2,43 jul-08 7,90 6,50

ago-08 0,76 8,76 set-08 (0,25) 1,95 out-08 (9,17) 9,65 nov-08 (9,42) 1,07 dez-08 (26,79) (6,42) jan-09 (29,39) (14,74) fev-09 (28,47) (17,47) mar-09 (34,68) (16,82) abr-09 (19,49) (9,74) mai-09 (27,81) (14,82) jun-09 (23,49) (11,20) jul-09 (20,97) (10,89)

ago-09 (22,98) (10,01) set-09 (14,65) (7,19) out-09 (0,16) (7,75)

Meses Var. (%) sobre o ano anterior

(0,04)

(0,03)

(0,02)

(0,01)

-

0,01

0,02

0,03

jan/

08

fev/

08

mar

/08

abr/0

8

mai

/08

jun/

08

jul/0

8

ago/

08

set/0

8

out/0

8

nov/

08

dez/

08

jan/

09

fev/

09

mar

/09

abr/0

9

mai

/09

jun/

09

jul/0

9

ago/

09

set/0

9

out/0

9

Arrecadação PIM

16


Arrecadação do IPI-Outros x Índice da Produção Industrial (PIM)Período: Janeiro de 2008 a Outubro de 2009

Meses Arrecadação(R$ Milhões)

PIM(Índice)

jan-08 1.401 1.164 fev-08 1.267 1.196 mar-08 1.344 1.159 abr-08 1.396 1.261 mai-08 1.446 1.303 jun-08 1.409 1.369 jul-08 1.483 1.403

ago-08 1.581 1.498 set-08 1.559 1.495 out-08 1.609 1.519 nov-08 1.563 1.571 dez-08 1.360 1.387 jan-09 1.095 1.121 fev-09 993 1.092 mar-09 941 1.056 abr-09 1.177 1.220 mai-09 1.067 1.163 jun-09 1.073 1.243 jul-09 1.144 1.244

ago-09 1.179 1.315 set-09 1.287 1.344 out-09 1.525 1.355 0,9

1,0

1,1

1,2

1,3

1,4

1,5

1,6

1,7

jan/

08

fev/

08

mar

/08

abr/0

8

mai

/08

jun/

08

jul/0

8

ago/

08

set/0

8

out/0

8

nov/

08

dez/

08

jan/

09

fev/

09

mar

/09

abr/0

9

mai

/09

jun/

09

jul/0

9

ago/

09

set/0

9

out/0

9

Arrecadação(R$ Milhões)

PIM(Índice)

17


Massa Salarial PME Habitual x Receita Previdenciária

-

2

4

6

8

10

12

14

jan/

07

fev/

07

mar

/07

abr/

07

mai

/07

jun/

07

jul/0

7

ago/

07

set/0

7

out/0

7

nov/

07

dez/

07

jan/

08

fev/

08

mar

/08

abr/

08

mai

/08

jun/

08

jul/0

8

ago/

08

set/0

8

out/0

8

nov/

08

dez/

08

jan/

09

fev/

09

mar

/09

abr/

09

mai

/09

jun/

09

jul/0

9

ago/

09

set/0

9

out/0

9

Mas

sa s

alar

ial (

R$

bilh

ões)

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Rec

eita

(R$

bilh

ões)

Massa Salarial PME Habitual Receita Previdenciária PME

18


Estoque de Empregos CAGED/RAIS x Receita Previdenciária

27

28

29

30

31

32

33

34

jan/

07

fev/

07

mar

/07

abr/

07

mai

/07

jun/

07

jul/0

7

ago/

07

set/

07

out/

07

nov/

07

dez/

07

jan/

08

fev/

08

mar

/08

abr/

08

mai

/08

jun/

08

jul/0

8

ago/

08

set/

08

out/

08

nov/

08

dez/

08

jan/

09

fev/

09

mar

/09

abr/

09

mai

/09

jun/

09

jul/0

9

ago/

09

set/

09

out/

09

Esto

que

de e

mpr

egos

(milh

ões)

-

5

10

15

20

25

30

Rec

eita

(R$

bilh

ões)

Empregos Caged/Rais Receita Previdenciária

19



JAN-OUT/09[A]

JAN-OUT/08[B] [A]-[B] [A]/[B]%

. FABR. DE VEÍC. AUTOM., COMÉRC. E REPAR. DE VEÍC. 22.178 32.838 (10.660) (32,46) 25,93

. COMBUSTÍVEIS 25.985 34.980 (8.995) (25,71) 21,88

. METALURGIA 8.597 12.680 (4.083) (32,20) 9,93

. ENTIDADES FINANCEIRAS 67.805 71.515 (3.710) (5,19) 9,03

. COMÉRCIO ATACADISTA 26.491 29.191 (2.700) (9,25) 6,57

. FABRIC. DE EQUIP. DE INFORMÁTICA E ELETRÔNICOS 5.247 7.259 (2.012) (27,72) 4,89

. FABRICAÇÃO DE PRODUTOS QUÍMICOS 10.455 12.260 (1.805) (14,72) 4,39

. FABRICAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 5.136 6.510 (1.374) (21,10) 3,34

. ATIVIDADES AUXILIARES DO SETOR FINANCEIRO 7.214 8.556 (1.342) (15,69) 3,26

. ATIV. DE SEDES DE EMPRESAS, CONSULT. EM GESTÃO 2.708 3.698 (990) (26,76) 2,41

181.816 219.488 (37.672) (17,16) 91,64

202.406 205.844 (3.437) (1,67) 8,36

384.222 425.331 (41.109) (9,67) 100,00

DEMAIS [B]

TOTAL [C]=[A]+[B]

SUBTOTAL [A]

SETOR ECONÔMICO

ARRECADAÇÃO DIFERENÇAS PART. % NA VARIAÇÃO

TOTAL


Desempenho da ArrecadaçãoReceita Administrada (Exceto Previdenciária)

Maiores Decréscimos por Setor

20



JAN-OUT/09[A]

JAN-OUT/08[B] [A]-[B] [A]/[B]%

. ADMIN. PÚBLICA, DEFESA E SEGURIDADE SOCIAL 19.159 15.602 3.557 22,80

. SEGUROS E PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR 11.445 10.427 1.018 9,77

. OBRAS DE INFRA-ESTRUTURA 4.228 3.763 465 12,37

. FABRICAÇÃO DE BEBIDAS 4.350 3.897 453 11,63

. FABRICAÇÃO DE PRODUTOS DO FUMO 4.366 3.953 412 10,43

. CAPTAÇÃO, TRATAMENTO E DISTRIBUIÇÃO DE ÁGUA 3.086 2.791 295 10,55

. SERV. DE ARQUIT. E ENGENHARIA 2.349 2.098 252 12,00

. SERVIÇOS ESPECIALIZADOS PARA CONSTRUÇÃO 1.338 1.139 198 17,40

. EXTRAÇÃO DE PETRÓLEO E GÁS NATURAL 431 269 162 60,06

. ATIVIDADES DE APOIO À EXTRAÇÃO DE MINERAIS 676 525 151 28,81

51.428 44.464 6.964 15,66

332.794 380.867 (48.073) (12,62)

384.222 425.331 (41.109) (9,67)

DEMAIS [B]

TOTAL [C]=[A]+[B]

SUBTOTAL [A]

SETOR ECONÔMICO

ARRECADAÇÃO DIFERENÇAS


Desempenho da ArrecadaçãoReceita Administrada (Exceto Previdenciária)

Maiores Crescimentos por Setor

21


Desempenho da Arrecadação das Receitas Administradas pela RFBPor Região Fiscal

Período: Janeiro a Outubro – 2009/2008


VALOR[A] PART. % VALOR

[B] PART. %

1ª RF (DF, GO, MT e MS) 59.982 11,07 51.843 9,00 15,70

2ª RF (PA, AM, AC, RO, RR e AP) 12.741 2,35 13.886 2,41 (8,24)

3ª RF (CE, MA e PI) 10.521 1,94 10.288 1,79 2,26

4ª RF (PE, RN, PB e AL) 14.092 2,60 13.887 2,41 1,47

5ª RF (BA e SE) 13.919 2,57 14.401 2,50 (3,34)

6ª RF (MG) 33.011 6,09 37.267 6,47 (11,42)

7ª RF (RJ e ES) 95.580 17,64 109.009 18,93 (12,32)

8ª RF (SP) 221.951 40,96 241.919 42,02 (8,25)

9ª RF (PR e SC) 41.230 7,61 44.649 7,76 (7,66)

10ª RF (RS) 25.795 4,76 27.628 4,80 (6,63)

UNIDADE CENTRAL (REPASSES) 13.034 2,41 10.950 1,90 19,03

BRASIL 541.856 100,00 575.725 100,00 (5,88)


REGIÃO FISCAL VAR. %[A]/[B]

2009 2008

22


Arrecadação do Simples NacionalPeríodo: Janeiro a Outubro – 2009/2008


2009 2008 2009 2008 2009 2008

JAN 897 1.582 323 567 1.220 2.149

FEV 1.221 1.215 440 440 1.661 1.654

MAR 2.311 1.216 817 481 3.128 1.697

ABR 1.547 1.319 545 498 2.093 1.817

MAI 1.555 1.390 551 522 2.105 1.912

JUN 1.601 1.460 556 540 2.158 2.000

JUL 1.676 1.494 579 551 2.255 2.045 AGO 1.726 1.389 594 573 2.320 1.962

SET 1.731 1.772 593 583 2.323 2.355 OUT 1.734 1.629 590 596 2.325 2.225

TOTAL 15.999 14.467 5.588 5.350 21.588 19.817

(A PREÇOS CORRENTES)

MÊSSIMPLES NACIONAL

RFB ICMS/ISS TOTAL

23


Resultado Geral das Opções pelo Simples Nacional

DISCRIMINAÇÃO 2007 2008 Total %

EMPRESAS MIGRADAS AUTOMATICAMENTE DO SIMPLES FEDERAL 1.337.103 - 1.337.103 36,77

EMPRESAS QUE OPTARAM A PARTIR DE 01/07/2007 - ADESÕES TOTAIS 1.946.110 352.771 2.298.881 63,23

TOTAL MIGRAÇÕES E OPÇÕES [A] 3.283.213 352.771 3.635.984 100,00

INDEFERIDOS [B] 394.989 132.526 527.515 14,51

PENDENTE DE VERIFICAÇÃO POR ESTADOS E MUNICÍPIOS (EMPRESAS NOVAS) [C] - 7.977 7.977 0,22

CANCELAMENTOS/EXCLUSÕES [D] 61.901 17.742 79.643 2,19

TOTAL GERAL (EMPRESAS NO SIMPLES NACIONAL) [A]-[B]-[C]-[D] 2.826.323 194.526 3.020.849 83,08

brasília - df 1 anÁlise da arrecadaÇÃo janeiro a outubro de 2009

Documents