autarquia educacional do vale do são francisco – aevsf faculdade de ciências sociais e aplicadas...

Autarquia Educacional do Vale do São Francisco – AEVSFFaculdade de Ciências Sociais e Aplicadas de Petrolina - FACAPE

PROJETOS IIPROJETOS II

Projeto Econômico-FinanceiroProjeto Econômico-Financeiro

Cláudia Regina C. CappellaroCláudia Regina C. Cappellaro

Iris Daiane Gomes de AmorimIris Daiane Gomes de Amorim

Joaquim Dantas de Almeida NetoJoaquim Dantas de Almeida Neto

Mário Cleone de Souza JúniorMário Cleone de Souza Júnior

Patricia de Assis RodriguesPatricia de Assis Rodrigues

Paula Cristina Barros de AraújoPaula Cristina Barros de Araújo

Wagner Coelho de OliveiraWagner Coelho de Oliveira

A EMPRESA - Histórico

Plásticos Opará Artigos Reciclados Ltda.Plásticos Opará Artigos Reciclados Ltda.

Ano de fundação: 2006Ano de fundação: 2006

Capacidade estimada de reciclagem: 180 ton./mêsCapacidade estimada de reciclagem: 180 ton./mês

Capacidade estimada de produção: 180 ton./mêsCapacidade estimada de produção: 180 ton./mês

LogomarcaLogomarca

ORGANIZAÇÃO ADMINISTRATIVA

SALÁRIOS EM R$ 1,00

FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO QUANT UNITÁRIO MENSAL ANUAL

MÃO-DE-OBRA INDIRETA

.Sócios-diretores 8 - - -

.Gerente Industrial 1 1.500,00 1.500,00 19.500,00

.Gerente Administrativo 1 1.500,00 1.500,00 19.500,00

.Assistente Administrativo 1 750,00 750,00 9.750,00

.Vendedores 2 350,00 700,00 9.100,00

.Operadores de máquina 4 550,00 2.200,00 28.600,00

.Vigilante 2 350,00 700,00 9.100,00

.Zelador 1 350,00 350,00 4.550,00

.Office-boy 1 350,00 350,00 4.550,00

.Auxiliar de Serv. Gerais 2 350,00 700,00 9.100,00

TOTAL DOS SALÁRIOS - 6.050,00 8.750,00 113.750,00

ENCARGOS SOCIAIS (105%) - 6.352,50 9.187,50 119.437,50

TOTAL GERAL 23 12.402,50 17.937,50 233.187,50

ORGANIZAÇÃO ADMINISTRATIVA

O rganograma C lás s ic o - P lás tic os Opará

A s s e s s o ria C o n tá b il

G e rê nc ia A dm in is tra tiva G e rê nc ia in du s tria l

D ire to ria

MISSÃO

Fornecer aos clientes produtos de Fornecer aos clientes produtos de qualidade, conscientizando os qualidade, conscientizando os mesmos da necessidade da mesmos da necessidade da preservação ambiental e social na preservação ambiental e social na região.região.

Tornar-se a maior empresa do Vale Tornar-se a maior empresa do Vale do São Francisco no ramo de do São Francisco no ramo de reciclagem de plásticos e produção de reciclagem de plásticos e produção de artigos reciclados.artigos reciclados.

VISÃO

ANÁLISE MERCADOLÓGICA

Investimentos altos

Tempo de retorno de investimento rápido

Não admite incursões improvisadas

Requer elevado nível de especialização e conhecimento técnico sobre o negócio.

ARTIGOS PRODUZIDOS

Produtos produzidosProdutos produzidos

fita de amarração;fita de amarração;

fita de enxertia;fita de enxertia;

ARTIGOS PRODUZIDOS

Sacos para mudas de Sacos para mudas de vários tamanhos;vários tamanhos;

Sacos para lixo de Sacos para lixo de polietileno de baixa polietileno de baixa

densidade.densidade.

MERCADO CONSUMIDOR

Mercado agrícolaMercado agrícola – principal mercado: Vale do São – principal mercado: Vale do São Francisco com 110.000 hectares de área plantada;Francisco com 110.000 hectares de área plantada;

Mercado urbanoMercado urbano – sacos plásticos de uso – sacos plásticos de uso doméstico, hospitalar e industrialdoméstico, hospitalar e industrial

Projeção para ampliação de mercado Projeção para ampliação de mercado consumidor, através da expansão para as cidades consumidor, através da expansão para as cidades de Salvador e Recife.de Salvador e Recife.

Área abrangida pelo Vale do São Francisco

CONCORRENTES

Reciclagem de plástico:Reciclagem de plástico: Presença de Presença de indústrias na região com demanda nas indústrias na região com demanda nas cidades de Recife e Salvadorcidades de Recife e Salvador

Produção de artigos plásticos:Produção de artigos plásticos: A análise A análise preliminar de concorrentes permite verificar preliminar de concorrentes permite verificar que na região que na região o mercado encontra-se o mercado encontra-se totalmente abertototalmente aberto diante da inexistência de diante da inexistência de grandes produtores capazes de atender a grandes produtores capazes de atender a demanda;demanda;

FORNECEDORES

Matéria-prima:Matéria-prima:

Principal ofertante – Principal ofertante – Sanvale/Petrolina-PESanvale/Petrolina-PE•Vantagens: Plástico triado e organizado em Vantagens: Plástico triado e organizado em fardos que facilitam o manuseio;fardos que facilitam o manuseio;•Desvantagens: Preço maior do que o verificado Desvantagens: Preço maior do que o verificado quando comprado em cooperativas de catadores quando comprado em cooperativas de catadores de lixo.de lixo.

Máquinas e equipamentos:Máquinas e equipamentos:

Principal ofertante –Principal ofertante – SEIBT Máquinas para SEIBT Máquinas para plásticosplásticos

LOCALIZAÇÃO

•Boas condições físico-climáticas;Boas condições físico-climáticas;•Grande disponibilidade de recursos Grande disponibilidade de recursos hídricos;hídricos;•Localização geográfica do município de Localização geográfica do município de Petrolina; eqüidistância dos principais Petrolina; eqüidistância dos principais centros consumidores da Região Nordeste;centros consumidores da Região Nordeste;•Condições de infra-estrutura existente, Condições de infra-estrutura existente, dispondo de vários modais de transporte e dispondo de vários modais de transporte e acesso fácil às capitais e aos demais acesso fácil às capitais e aos demais municípios de médio e grande portes.municípios de médio e grande portes.

CONDICIONANTES SECUNDÁRIOS

A produção agrícola de frutas, legumes e verduras, A produção agrícola de frutas, legumes e verduras, tanto para o mercado interno quanto para o mercado tanto para o mercado interno quanto para o mercado externo tem gerado elevados indicadores de riqueza, externo tem gerado elevados indicadores de riqueza, ofertando vagas para ocupação de mão-de-obra ofertando vagas para ocupação de mão-de-obra local e microrregional.local e microrregional.

O Vale do São Francisco com cerca de 110.000 O Vale do São Francisco com cerca de 110.000 hectares de área plantadahectares de área plantada

Além de atender o setor agrícola ampliou-se a Além de atender o setor agrícola ampliou-se a necessidade de abranger os grandes centros urbanos necessidade de abranger os grandes centros urbanos com a oferta de plásticos reciclados para confecção com a oferta de plásticos reciclados para confecção de sacolas de diversos tipos.de sacolas de diversos tipos.

PROCESSO PRODUTIVO

As máquinas e os equipamentos básicos para As máquinas e os equipamentos básicos para reciclagem de plástico são:reciclagem de plástico são:•Prensa;Prensa;•Extrusora;Extrusora;•Moinho;Moinho;•Triturador;Triturador;•Aglutinador;Aglutinador;•Centrífuga;Centrífuga;•Batedor.Batedor.

PROCESSO PRODUTIVOEquipamentos necessários

Moinho

Extrusora

Picotadora

Aglutinadora Corte e solda

Lavadora e secadora

Balança

FLUXOGRAMA DO PROCESSO DE RECICLAGEM DE PLÁSTICO

COMPOSIÇÃO SOCIETÁRIA

COMPOSIÇÃO SOCIETÁRIA – ABRIL DE 2006

Sócios Integralizado A Integralizar (R$) Total (R$)Part. Relat.

(%)

Cláudia Regina C. CappellaroCláudia Regina C. Cappellaro - 228.856,82 228.856,82 14,28%

Iris Daiane Gomes de AmorimIris Daiane Gomes de Amorim - 228.856,82 228.856,82 14,28%

Joaquim Dantas de Almeida NetoJoaquim Dantas de Almeida Neto - 228.856,82 228.856,82 14,28%

Mário Cleone de Souza JúniorMário Cleone de Souza Júnior - 228.856,82 228.856,82 14,28%

Patricia de Assis RodriguesPatricia de Assis Rodrigues - 228.856,82 228.856,82 14,28%

Paula Cristina Barros de AraújoPaula Cristina Barros de Araújo - 228.856,82 228.856,82 14,28%

Wagner Coelho de OliveiraWagner Coelho de Oliveira - 228.856,82 228.856,82 14,28%

Total - 1.597.797,79 1.597.797,79 100%

INVESTIMENTO – Edificações e instalações

VALOR TOTAL EM PARTICIP

D I S C R I M I N A Ç Ã O REFERÊNCIA QUANT UNITÁRIO R$ 1,00 RELATIVA

.Serviços Preliminares a b c 11.178,24 7,45

.Infra-estrutura a b c 37.802,84 25,20

.Superestrutura a b c 19.245,76 12,83

.Alvenaria m2 b c 8.301,20 5,53

.Cobertura m2 b c 20.664,77 13,78

.Esquadrias de Madeira m2 b c 4.814,55 3,21

.Esquadrias Metálicas m2 b c 4.215,81 2,81

.Instalações Hidro-sanitárias pt b c 4.904,54 3,27

.Instalações Elétricas/Telefone a b c 8.208,32 5,47

.Revestimento m2 b c 4.822,66 3,22

.Pavimento m2 b c 8.550,02 5,70

.Pintura m2 b c 4.106,29 2,74

.Limpeza da Obra vb b c 2.950,00 1,97

.Projetos / Taxas a b c 4.114,88 2,74

.Diversos a b c 6.120,12 4,08

T O T A I S 150.000,00 100,00

INVESTIMENTO – Equipamentos VALOR TOTAL EM PARTICIP

D I S C R I M I N A Ç Ã O QUANT UNITÁRIO R$ 1,00 RELATIVA

MÁQUINAS DE PRODUÇÃO

Moinho/Triturador 1

25.000,00

25.000,00 1,83

Lavadora 1

15.000,00

15.000,00 1,10

Secadora 1

15.000,00

15.000,00 1,10

Silo 1

5.000,00

5.000,00 0,37

Aglutinador 1

25.000,00

25.000,00 1,83

Extrusora/Recuperadora 1

250.000,00

250.000,00 18,31

Banheira 1

5.000,00

5.000,00 0,37

Picotadora 1

10.000,00

10.000,00 0,73

Extrusora blow-up 1

300.000,00

300.000,00 21,98

Impressora 1

400.000,00

400.000,00 29,30

Corte e solda 1

150.000,00

150.000,00 10,99

INVESTIMENTO – Usos e fontes dos recursos

DISCRIMINAÇÃO REALIZADO A REALIZAR VALOR TOTAL EM PARTIC RELATIVAS

R$ 1,00 A R$ 1,00 B R$ 1,00 C A/C B/C C

USOS 0,00 1.997.797,79 1.997.797,79 0,00 100,00 100,00

INVERSÕES FIXAS 0,00 1.571.713,00 1.571.713,00 0,00 100,00 78,67

.Móveis e utensílios 0,00 21.554,00 21.554,00 0,00 100,00 1,08

.Máquinas e Equipamentos 0,00 1.365.159,00 1.365.159,00 0,00 100,00 68,33

.Edificações e Instalações 0,00 150.000,00 150.000,00 0,00 100,00 7,51

.Terrenos 0,00 35.000,00 35.000,00 0,00 100,00 1,75

.Sistema de Comunicação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

.Veículos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OUTROS INVESTIMENTOS 0,00 29.995,30 29.995,30 0,00 100,00 1,50

.Projeto Econômico-Financeiro 0,00 9.250,00 9.250,00 0,00 100,00 0,46

.Projetos Arquitetônicos 0,00 3.130,00 3.130,00 0,00 100,00 0,16

.Montagem/Instalações do Projeto 0,00 8.000,00 8.000,00 0,00 100,00 0,40

.Diversos 0,00 9.615,30 9.615,30 0,00 100,00 0,48

INVERSÕES CIRCULANTES 0,00 396.089,49 396.089,49 0,00 100,00 19,83

.Capital de Giro 0,00 396.089,49 396.089,49 0,00 100,00 19,83

FONTES 0,00 1.997.797,79 1.997.797,79 0,00 100,00 100,00

RECURSOS PRÓPRIOS 0,00 1.597.797,79 1.597.797,79 0,00 100,00 79,98

.Capital Social 0,00 1.597.797,79 1.597.797,79 0,00 100,00 79,98

.Reservas de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

.Reservas de Reavaliação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

.Reservas de Lucro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

.Lucros Acumulados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

.Aporte de Recursos Próprios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RECURSOS DE TERCEIROS 0,00 400.000,00 400.000,00 0,00 100,00 20,02

.Bancários 0,00 400.000,00 400.000,00 0,00 100,00 20,02

.Diversos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

INVESTIMENTO – Calendário das inversões e mobilização dos recursos

EXISTENTES VALORES A REALIZAR EM R$ 1,00 VALOR

TOTAL EM

D I S C R I M I N A Ç Ã O em 10.04.06em 30 dias

em 60 dias

em 90 dias

em 120 dias TOTAL R$ 1,00

R$ 1,00 A B C = A + B

1. INVERSÕES TOTAIS 0,00 87.283,83 801.701,22 550.406,37 550.406,37 1.989.797,79 1.989.797,79

Terrenos 0,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00

Obras Civis 0,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00 150.000,00 150.000,00

Máq, Equip, Aparelhos, Instal. 0,00 682.579,50 341.289,75 341.289,75 1.365.159,00 1.365.159,00

Veículos 0,00 0,00 0,00 - 0,00

Móveis e Utensílios 0,00 10.777,00 10.777,00 21.554,00 21.554,00

Marcas e Patentes 0,00 - 0,00

Gastos de Implantação Projeto 0,00 12.380,00 12.380,00 12.380,00

Capital de Trabalho 0,00 79.217,90 158.435,79 158.435,79 396.089,49 396.089,49

Outras Inversões 0,00 2.403,83 2.403,83 2.403,83 2.403,83 9.615,30 9.615,30

2. MOBILIZAÇÃO RECURSOS 1.597.797,79 80.000,00 100.000,00 140.000,00 80.000,00 400.000,00 1.997.797,79

2.1 Recursos Próprios 1.597.797,79 0,00 0,00 0,00 0,00 - 1.597.797,79

Capital Social 1.597.797,79 - 1.597.797,79

Reservas de Capital - 0,00

Reservas de Reavaliação - 0,00

Reservas de Lucros -

Lucros Acumulados - 0,00

Aporte de Recursos - 0,00

2.2 Recursos de Terceiros 0,00 80.000,00 100.000,00 140.000,00 80.000,00 400.000,00 400.000,00

Financiamentos Bancários 0,00 80.000,00 100.000,00 140.000,00 80.000,00 400.000,00 400.000,00

Outras Fontes 0,00 - 0,00

PRODUÇÃO ANUAL – Programa de Produção

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4

349.877 505.339 524.816 583.129

443.178 640.097 664.767 738.630

192.432 277.937 288.649 320.721

192.432 277.937 288.649 320.721

1.177.920 1.701.309 1.766.880 1.963.200

DISCRIMINAÇÃO

Peso % do Total

(em Kg) Produzido

Fita para amarrio 1.800.000,00 30%

Fita para enxertia 2.280.000,00 38%

Sacos para mudas 990.000,00 16%

Sacolas vários tamanhos 990.000,00 16%

Total 6.060.000,00 100%

Memória de Cálculo:(818 Kg/h x 08h/Dia x 300 Dias/Ano) x % da capacidade utilizada

Com o maquinário a ser utilizado a fábrica terá uma capacidade nominal de 818 Kg/Hora.Considerou-se como percentual da capacidade instalada, os seguintes valores:Ano 1 = 60%, Ano 2 = 86,66% Ano 3 = 90%, Anos 4 a 10 = 100%.

RECEITAS ANUAIS PREVISTAS

Ano 1 Ano 2

PRODUTO Produção anual Preço Unit. Valor (R$) Produção anual Preço Unit. Valor (R$)

em Kg. em Kg.

Fita para amarrio 240.000,00 2,60 624.000,00 480.000 2,86 1.372.800,00

Fita para enxertia 360.000,00 4,30 1.548.000,00 600.000 4,73 2.838.000,00

Sacos para mudas 240.000,00 4,95 1.188.000,00 240.000 5,45 1.306.800,00

Sacolas vários tamanhos 240.000,00 5,72 1.372.800,00 240.000 6,29 1.510.080,00

Total 1.080.000 4.732.800,00 1.560.000 7.027.680,00

Ano 3 Anos 4 a 10 Total

PRODUTO Produção anualPreço Unit. Valor (R$)

Produção anual

Preço Unit. Valor (R$) R$

em Kg. em Kg.

Fita para amarrio 540.000 3,15 1.698.840,00 540.000 3,47 1.871.100,00 5.566.740,00

Fita para enxertia 600.000 5,20 3.121.800,00 720.000 5,72 4.118.400,00 11.626.200,00

Sacos para mudas 240.000 6,00 1.438.800,00 270.000 6,60 1.782.000,00 5.715.600,00

Sacolas vários tamanhos 240.000 6,92 1.660.560,00 270.000 7,61 2.055.240,00 6.598.680,00

Total 1.620.000 7.920.000,00 1.800.000 9.826.740,00 29.507.220,00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS – Salários e encargos sociais

SALÁRIOS EM R$

1,00

FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO QUANT UNITÁRIO MENSAL ANUAL

MÃO-DE-OBRA INDIRETA

.Sócios-diretores 8 - - -

.Gerente Industrial 1 1.500,00 1.500,00 19.500,00

.Gerente Administrativo 1 1.500,00 1.500,00 19.500,00

.Assistente Administrativo 1 750,00 750,00 9.750,00

.Vendedores 2 350,00 700,00 9.100,00

.Operadores de máquina 4 550,00 2.200,00 28.600,00

.Vigilante 2 350,00 700,00 9.100,00

.Zelador 1 350,00 350,00 4.550,00

.Office-boy 1 350,00 350,00 4.550,00

.Auxiliar de Serv. Gerais 2 350,00 700,00 9.100,00

TOTAL DOS SALÁRIOS - 6.050,00 8.750,00 113.750,00

ENCARGOS SOCIAIS (105%) - 6.352,50 9.187,50 119.437,50

TOTAL GERAL 23 12.402,50 17.937,50 233.187,50

SEGUROS

DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$)

Móveis e Utensílios (A) 21.554,00

Instalações (B) 150.000,00

Valor (A+B) 171.554,00

Seguro (%) 0,01

TOTAL DO SEGURO 1.715,54

DEPRECIAÇÃO




Valor (A+B) 171.554,00

Depreciação (%) 0,10

TOTAL DA DEPRECIAÇÃO 17.155,40

MANUTENÇÃO




Valor (A+B) 171.554,00

Manutenção (%) 0,01

TOTAL DA MANUTENÇÃO 1.715,54

DESPESAS ADMINISTRATIVAS – Manutenção, Depreciação e Seguros

DESPESAS COM VENDAS

Anos 01 e 02

FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO QUANT SALÁRIOS (EM R$)

UNITÁRIO TOTAL

Vendedor (1) 2 4.732.800,00

TOTAL DAS COMISSÕES (2% das Vendas) 2 94.656,00 189.312,00

ENCARGOS SOCIAIS (105%) 99.388,80 198.777,60

TOTAL GERAL 2 194.044,80 388.089,60

Ano 03


UNITÁRIO TOTAL

Vendedor (1) 2 7.027.680,00



TOTAL GERAL 2 288.134,88 576.269,76

Anos 4 a 10


UNITÁRIO TOTAL

Vendedor (1) 2 9.826.740,00



TOTAL GERAL 2 402.896,34 805.792,68

OUTRAS DESPESAS

Anos 01 e 02

DISCRIMINAÇÃO % do Valor base Valor base Total (em R$)

Publicidade e Propaganda 4.732.800,00 1,00% 47.328,00

Prov. Dev. Duvidosos 4.732.800,00 3,00% 141.984,00

Fretes (1) 4.732.800,00 5,00% 236.640,00

Cobrança de Duplicatas 3.549.600,00 1,00% 35.496,00

Diversos 849.537,60 1,00% 8.495,38

TOTAL GERAL 469.943,38

Ano 03




Fretes (1) 7.920.000,00 5,00% 396.000,00


Diversos 1.348.469,76 1,00% 13.484,70


Anos 4 a 10




Fretes (1) 9.826.740,00 5,00% 491.337,00


Diversos 1.763.899,83 1,00% 17.639,00


DESPESAS TRIBUTÁRIAS

ICMS – Ano 01

DISCRIMINAÇÃO ALÍQUOTA BASE DE IMPOSTO PARTICIP.

% CÁLCULO EM R$ 1,00 RELATIVA

1.ICMS DEVIDO 4.732.800,00 591.600,00 100,00

dentro do Estado (40%) 17,00 1.893.120,00 321.830,40 54,40

fora do Estado (60%) (a) 9,50 2.839.680,00 269.769,60 45,60

2.ICMS RECUPERADO 3.074.800,00 466.662,50 100,00

rias-primas : 164.052,00 35,15

. Dentro do Estado (80%) 17,00 846.720,00 143.942,40 30,85

. Fora do Estado (20%) (a) 9,50 211.680,00 20.109,60 4,31

riais Secundários : 214.312,50 45,92

.Dentro do Estado (85%) 17,00 1.147.500,00 195.075,00 41,80

.Fora do Estado (15%) (a) 9,50 202.500,00 19.237,50 4,12

riais de Embalagens : 88.298,00 18,92

.Dentro de Estado (85%) 17,00 333.200,00 56.644,00 12,14

.Fora do Estado (15%) (a) 9,50 333.200,00 31.654,00 6,78

3. IMPOSTO A PAGAR (1-2) 124.937,50

DESPESAS TRIBUTÁRIAS

OUTRAS DESPESAS TRIBUTÁRIAS – Ano 01

DISCRIMINAÇÃO Aliquota Anos 01

Valor base (em R$) Total (em R$)

IPI 2,00% 4.732.800,00 94.656,00

PIS/PASEP 0,65% 4.732.800,00 30.763,20

COFINS 3,00% 4.732.800,00 141.984,00

IPTU 0,80% 150.000,00 1.200,00

TOTAIS 268.603,20

MÃO-DE-OBRA REQUERIDA

DISCRIMINACAO Salario medio Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 e Seg.

mensal (R$) Quant Custo anual Quant Custo anual Quant Custo anual Quant Custo anual

MAO-DE-OBRA FIXA

Supervisores 750,00 4 36.000,00 4 36.000,00 5 45.000,00 5 45.000,00

Operários 350,00 15 63.000,00 18 75.600,00 20 84.000,00 20 84.000,00

TOTAL M. O. FIXA 19 99.000,00 22 111.600,00 25 129.000,00 25 129.000,00

MAO-DE-OBRA VARIAVEL

Especializada

Semi-especializada

Nao especializada

TOTAL M.O.VARIAVEL

ENCARGOS SOCIAIS Incidencia(%) Custo anual Custo anual Custo anual Custo anual

S/Honorarios 0 0,00 0,00 0,00 0,00

S/M.O. Fixa 105 103.950,00 117.180,00 135.450,00 135.450,00

S/M.O. Variavel 105

TOTAL DOS ENCARGOS - X - - X - 103.950,00 - X - 117.180,00 - X - 135.450,00 - X - 135.450,00

MAO-DE-OBRA TOTAL - X - 19 99.000,00 22 111.600,00 25 129.000,00 25 129.000,00

T O T A L G E R A L - X - 19 202.950,00 22 228.780,00 25 264.450,00 25 264.450,00

Obs.:

Mão-de-obra fixa não varia com a quantidade produzida.

Mão-de-obra variável acompanha a variação da produção.

Foi atribuído para os encargos sociais um percentual de 105% sobre o valor da mão-de-obra total como forma de garantir

todos os encargos previstos, bem como os imprevistos.

CUSTOS COM FINANCIAMENTO DE LONGO PRAZO

CUSTOS COM FINANCIAMENTOS COM LONGO PRAZOS

Juros: 5,33% a.a. nominais, equivalentes a 5,462 efetivos ao ano. Número de parcelas: 60. Carência: 12 meses.

ParcelaData do

PagamentoAmortização de

PrincipalEncargos Básicos

ProjetadosPgto. de Encargos

Básicos

Pgto. de Encargos Adicionais

Prestação Total

Saldo Devedor

1ª 08/07/06 Carência 2.620,18 Carência 1.788,30 1.788,30 402.620,18












DESPESAS COM ENCAIXE MÍNIMOAno 01

DISCRIMINAÇÃO VALORES

EM R$

Custos de Produção 3.290.277,61

Despesas Administrativas 177.158,52

Despesas com Vendas 858.032,98

Despesas Tributárias 396.158,02

Depreciação 153.671,30

Amortização dos Intangíveis 2.038,00

Provisão p/ Deved. Duvidosos 141.984,00

Matérias-primas 1.058.400,00

Material Secundário 1.350.000,00

Materiais de Embalagem 392.000,00

Desembolso Total 1.623.533,83

Encaixe Mínimo 135.294,49

DESPESAS COM CAPITAL DE GIRO

DESPESAS COM CAPITAL DE GIRO – Ano 01

DISCRIMINAÇÃO VALORES

EM R$

Encaixe Mínimo 135.294,49

Estoques 116.683,33

Matérias-primas 44.100,00

Material Secundário 56.250,00

Material de Embalagem 16.333,33

Duplicatas em Carteira 295.800,00

Crédito de Fornecedores 151.688,33

Capital de Giro Próprio 396.089,49

SUMÁRIO DE CUSTOS CUSTOS EM R$ 1,00 TOTAL ANUAL EM PARTICIP

DISCRIMINAÇÃO FIXOS VARIÁVEIS R$ 1,00 RELATIVA

1.CUSTOS DE PRODUÇÃO 393.187,15 2.897.090,46 3.290.277,61 69,685

Salários e Enc. Sociais

(Diretos) 202.950,00 202.950,00 4,298

Salários e Enc. Sociais

(Indiretos) 0,00 0,000

Matérias-Primas 1.058.400,00 1.058.400,00 22,416

Materiais Secundários 1.350.000,00 1.350.000,00 28,592

Materiais de Embalagem 392.000,00 392.000,00 8,302

Depreciação 136.515,90 136.515,90 2,891

Manutenção 40.954,77 40.954,77 0,867

Seguros 8.873,53 8.873,53 0,188

Energia Elétrica, Água, Lenha 68.006,40 68.006,40 1,440

Outros 3.892,94 28.684,06 32.577,01 0,690

2.DESPESAS ADMINISTRATIVAS 177.158,52 0,00 177.158,52 3,752

Pró-Labore 29.400,00 29.400,00 0,623

Salários e Enc. Sociais 119.437,50 119.437,50 2,530

Depreciação 17.155,40 17.155,40 0,363

Manutenção 1.715,54 1.715,54 0,036

Seguros 1.715,54 1.715,54 0,036

Água e Energia Elétrica 1.710,00 1.710,00 0,036

Amortização dos Intangíveis 2.038,00 2.038,00 0,043

Material de Escritório 872,50 872,50 0,018

Comunicações 1.360,00 1.360,00 0,029

Outras Despesas 1.754,04 1.754,04 0,037

3.DESPESAS COM VENDAS 8.495,38 849.537,60 858.032,98 18,172

Fretes 236.640,00 236.640,00 5,012

Provisão Dev. Duvidosos 141.984,00 141.984,00 3,007

Cobrança de Duplicatas 35.496,00 35.496,00 0,752

Publicidade e Propaganda 47.328,00 47.328,00 1,002

Comissões sobre Vendas 388.089,60 388.089,60 8,219

Diversas 8.495,38 8.495,38 0,180

4.DESPESAS TRIBUTÁRIAS 3.817,32 392.340,70 396.158,02 8,390

I.C.M.S. 124.937,50 124.937,50 2,646

P.I.S. 30.763,20 30.763,20 0,652

COFINS 141.984,00 141.984,00 3,007

I.P.T.U. 1.200,00 1.200,00 0,025

IPI 94.656,00 94.656,00 2,005

Diversas 2.617,32 2.617,32 0,055

T O T A I S 582.658,37 4.138.968,76 4.721.627,13 100,00

PARTICIPAÇÃO % 12,34 87,66 100,00

ANÁLISE DO PROJETO – LUCRO OPERACIONAL

VALORES EM PARTICIP.

DISCRIMINAÇÃO R$ 1,00 RELATIVA

1.RECEITA OPERACIONAL 4.732.800,00 100,00

2.CUSTOS DOS PRODUTOS

VENDIDOS 3.290.277,61 69,52

3.DESPESAS OPERACIONAIS 1.431.349,52 30,24

Despesas de Administração 177.158,52 3,74

Despesas de Vendas 858.032,98 18,13

Despesas Tributárias 396.158,02 8,37

4.LUCRO OPERACIONAL 11.172,87 0,24

(-) Juros s/empréstimos :

. Recursos 55.643,46 1,18

5.LUCRO LÍQUIDO ANTES DO

IMPOSTO DE RENDA -44.470,59 -0,94

(-) Imposto de Renda (6.670,59) -0,14

6.LUCRO LÍQUIDO DEPOIS DO

IMPOSTO DE RENDA -37.800,00 -0,80

(+) Depreciação 153.671,30 3,25

7.CAPACIDADE DE PAGAMENTO 115.871,30 2,45

ANÁLISE DO PROJETO – ÍNDICES OPERACIONAIS

DESCRIÇÃO REPRESENTAÇÃO %

1. Índices de Rentabilidade

Lucro Operacional / Recursos Próprios 0,70

Lucro Operacional / Investimento Total 0,56

Lucro Operacional / Receita Total 0,24

2. Índices de custos

Custo de produção / Receita Total 69,52

Despesas de Vendas / Receita Total 18,13

3. Recursos Próprios / Investimento Total 79,98

4. Receita Total / Investimento Total 236,90

Lucro Operacional 11.172,87

Recursos Próprios 1.597.797,79

Investimento Total 1.997.797,79

Receita Total 4.732.800,00

Custos de Produção 3.290.277,61

Despesas de Vendas 858.032,98

ANÁLISE DO PROJETO – LUCRATIVIDADE TOTAL POR ANO

V A L O R E S E M R $ 1,00 LUCRO LIQ ANTES IR EM

ANO RECEITAS CUSTOS MARGEM DE CUSTOS R$ 1,00

ANUAIS VARIAVEIS CONTRIBUIÇÃO FIXOS

a b c = a - b d e = c - d

I 4.732.800,00 2.897.090,46 1.835.709,54 582.658,37 1.253.051,17

II 7.027.680,00 4.832.251,11 2.195.428,89 723.698,71 1.471.730,18

III 7.920.000,00 5.148.583,76 2.771.416,24 765.087,33 2.006.328,92

IV 9.826.740,00 5.897.802,40 3.928.937,60 804.688,21 3.124.249,39

V 9.826.740,00 5.897.802,40 3.928.937,60 804.688,21 3.124.249,39

VI 9.826.740,00 5.897.802,40 3.928.937,60 804.688,21 3.124.249,39

VII 9.826.740,00 5.897.802,40 3.928.937,60 804.688,21 3.124.249,39

VIII 9.826.740,00 5.897.802,40 3.928.937,60 804.688,21 3.124.249,39

IX 9.826.740,00 5.897.802,40 3.928.937,60 804.688,21 3.124.249,39

X 9.826.740,00 5.897.802,40 3.928.937,60 804.688,21 3.124.249,39

ANÁLISE DO PROJETO – FLUXO DE CAIXA

E N T R A D A S A S A Í D A S B SALDO DE CAIXA

EM

ANO LL ANTES DEPRECIAÇÃO AMORTIZAÇÃO CAPACIDADE AMORTIZAÇÃO REPOSIÇÕES IMPOSTO R$ 1,00

IMP RENDA GASTOS IMP PAGAMENTO FINANCIAM PREVISTAS DE RENDA

(a) (b) (c) (d=a+b+c) (e) (f) (g) {h=(d)-(e+f+g)

I 1.253.051,17 153.671,30 2.038,00 1.408.760,47 289.262,79 1.119.497,68

II 1.471.730,18 153.671,30 2.038,00 1.627.439,48 99.999,96 343.932,55 1.183.506,98

III 2.006.328,92 153.671,30 2.038,00 2.162.038,22 99.999,96 0,00 477.582,23 1.584.456,03

IV 3.124.249,39 153.671,30 2.038,00 3.279.958,69 99.999,96 0,00 757.062,35 2.422.896,38

V 3.124.249,39 153.671,30 2.038,00 3.279.958,69 99.999,96 0,00 757.062,35 2.422.896,38

VI 3.124.249,39 153.671,30 2.038,00 3.279.958,69 0,00 757.062,35 2.422.896,38

VII 3.124.249,39 153.671,30 2.038,00 3.279.958,69 0,00 757.062,35 2.522.896,34

VIII 3.124.249,39 153.671,30 2.038,00 3.279.958,69 0,00 757.062,35 2.522.896,34

IX 3.124.249,39 153.671,30 2.038,00 3.279.958,69 0,00 757.062,35 2.522.896,34

X 3.124.249,39 153.671,30 2.038,00 3.279.958,69 0,00 757.062,35 2.522.896,34

ANÁLISE DO PROJETO – ANÁLISE DE SENSIBILIDADE/LUCRATIVIDADE

TOTAL




a b c = a - b d e = c - d

I 5.206.080,00 4.150.141,63 1.055.938,37 582.658,37 473.280,00

II 7.730.448,00 4.745.024,61 2.985.423,39 723.698,71 2.261.724,68

III 8.712.000,00 5.447.252,04 3.264.747,96 765.087,33 2.499.660,63

IV 10.809.414,00 6.488.213,21 4.321.200,79 804.688,21 3.516.512,58

V 10.809.414,00 6.488.213,21 4.321.200,79 804.688,21 3.516.512,58

VI 10.809.414,00 6.488.213,21 4.321.200,79 804.688,21 3.516.512,58

VII 10.809.414,00 6.488.213,21 4.321.200,79 804.688,21 3.516.512,58

VIII 10.809.414,00 6.488.213,21 4.321.200,79 804.688,21 3.516.512,58

IX 10.809.414,00 6.488.213,21 4.321.200,79 804.688,21 3.516.512,58

X 10.809.414,00 6.488.213,21 4.321.200,79 804.688,21 3.516.512,58

Acréscimo de 10% no preço de venda dos artigos

ANÁLISE DO PROJETO – ANÁLISE DE SENSIBILIDADE/FLUXO DE CAIXA

E N T R A D A S A S A Í D A S B SALDO DE CAIXA

EM

ANOLL ANTES DEPRECIAÇÃO AMORTIZAÇÃO CAPACIDADE AMORTIZAÇÃO REPOSIÇÕES IMPOSTO R$ 1,00


(a) (b) (c) (d=a+b+c) (e) (f) (g) {h=(d)-(e+f+g)

I 473.280,00 153.671,30 2.038,00 628.989,30 94.320,00 534.669,30

II 2.261.724,68 153.671,30 2.038,00 2.417.433,98 541.431,17 1.876.002,81

III 2.499.660,63 153.671,30 2.038,00 2.655.369,93 99.999,96 0,00 600.915,16 1.954.454,81

IV 3.516.512,58 153.671,30 2.038,00 3.672.221,88 99.999,96 0,00 855.128,15 2.717.093,78

V 3.516.512,58 153.671,30 2.038,00 3.672.221,88 99.999,96 0,00 855.128,15 2.717.093,78

VI 3.516.512,58 153.671,30 2.038,00 3.672.221,88 0,00 855.128,15 2.817.093,74

VII 3.516.512,58 153.671,30 2.038,00 3.672.221,88 0,00 855.128,15 2.817.093,74

VIII 3.516.512,58 153.671,30 2.038,00 3.672.221,88 0,00 855.128,15 2.817.093,74

IX 3.516.512,58 153.671,30 2.038,00 3.672.221,88 0,00 855.128,15 2.817.093,74

X 3.516.512,58 153.671,30 2.038,00 3.672.221,88 0,00 855.128,15 2.817.093,74

Acréscimo de 10% no preço de venda dos artigos

ANÁLISE DO PROJETO – ANÁLISE DE SENSIBILIDADE/LUCRATIVIDADE

TOTALDecréscimo de 10% no preço de venda dos artigos




a b c = a - b d e = c - d

I 4.259.520,00 4.138.968,76 120.551,24 582.658,37 -462.107,13

II 6.324.912,00 6.391.207,79 -66.295,79 723.698,71 -789.994,50

III 7.128.000,00 6.856.244,39 271.755,61 765.087,33 -493.331,71

IV 8.844.066,00 8.431.640,98 412.425,02 804.688,21 -392.263,19

V 8.844.066,00 8.431.640,98 412.425,02 804.688,21 -392.263,19

VI 8.844.066,00 8.431.640,98 412.425,02 804.688,21 -392.263,19

VII 8.844.066,00 8.431.640,98 412.425,02 804.688,21 -392.263,19

VIII 8.844.066,00 8.431.640,98 412.425,02 804.688,21 -392.263,19

IX 8.844.066,00 8.431.640,98 412.425,02 804.688,21 -392.263,19

X 8.844.066,00 8.431.640,98 412.425,02 804.688,21 -392.263,19

ANÁLISE DO PROJETO – ANÁLISE DE SENSIBILIDADE/FLUXO DE CAIXA

E N T R A D A S A S A Í D A S B SALDO DE CAIXA EM

ANO LL ANTES DEPRECIAÇÃO AMORTIZAÇÃO CAPACIDADE AMORTIZAÇÃO REPOSIÇÕES IMPOSTO R$ 1,00


(a) (b) (c) (d=a+b+c) (e) (f) (g) h=(d)-(e+f+g)

I -462.107,13 153.671,30 2.038,00 -306.397,83 - -306.397,83

II -789.994,50 153.671,30 2.038,00 -634.285,20 - -634.285,20

III -493.331,71 153.671,30 2.038,00 -337.622,41 99.999,96 0,00 - -437.622,37

IV -392.263,19 153.671,30 2.038,00 -236.553,89 99.999,96 0,00 (58.839,48) -277.714,37

V -392.263,19 153.671,30 2.038,00 -236.553,89 99.999,96 0,00 (58.839,48) -277.714,37

VI -392.263,19 153.671,30 2.038,00 -236.553,89 0,00 (58.839,48) -177.714,41

VII -392.263,19 153.671,30 2.038,00 -236.553,89 0,00 (58.839,48) -177.714,41

VIII -392.263,19 153.671,30 2.038,00 -236.553,89 0,00 (58.839,48) -177.714,41

IX -392.263,19 153.671,30 2.038,00 -236.553,89 0,00 (58.839,48) -177.714,41

X -392.263,19 153.671,30 2.038,00 -236.553,89 0,00 (58.839,48) -177.714,41

Decréscimo de 10% no preço de venda dos artigos

ANÁLISE DO PROJETO – PONTO DE EQUILÍBRIO

ANO DE OPERAÇÃO %

Anos 1 108,26

Ano 2 126,96

Ano 3 76,60

Anos 4 a 10 59,99

Nota: O Ponto de Equilíbrio do Projeto é obtido a

partir do seguinte modelo matemático:

P.E. = Custo Fixo

Receita Total - (Custo Variável + Desp. Financ.)

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 A 10

CUSTOS FIXOS R$ 582.658,37 R$ 723.698,71 R$ 765.087,33 R$ 804.688,21

CUSTOS VARIÁVEIS R$ 4.138.968,76 R$ 6.391.207,79 R$ 6.856.244,39 R$ 8.431.640,98

DESP. FINANCEIRAS R$ 55.643,46 R$ 66.470,13 R$ 64.919,94 R$ 53.767,22

RECEITA OPER. LÍQUIDA R$ 4.732.800,00 R$ 7.027.680,00 R$ 7.920.000,00 R$ 9.826.740,00

ANÁLISE DO PROJETO – TAXA INTERNA DE RETORNO

SITUAÇÃO NORMAL

ANO 0 R$ (1.997.797,79)

ANO 1 R$ 1.119.497,68

ANO 2 R$ 1.183.506,98

ANO 3 R$ 1.584.456,03

ANO 4 R$ 2.422.896,38

ANO 5 R$ 2.422.896,38

ANO 6 R$ 2.422.896,38

ANO 7 R$ 2.522.896,34

ANO 8 R$ 2.522.896,34

ANO 9 R$ 2.522.896,34

ANO 10 R$ 2.522.896,34

TIR 72%

SITUAÇÃO COM INCREMENTO DE 10%

ANO 0 R$ (1.997.797,79)

ANO 1 R$ 1.231.447,44

ANO 2 R$ 1.301.857,68

ANO 3 R$ 1.742.901,63

ANO 4 R$ 2.665.186,02

ANO 5 R$ 2.665.186,02

ANO 6 R$ 2.665.186,02

ANO 7 R$ 2.775.185,97

ANO 8 R$ 2.775.185,97

ANO 9 R$ 2.775.185,97

ANO 10 R$ 2.775.185,97

TIR 78%

SITUAÇÃO COM DECREMENTO DE 10%

ANO 0 R$ (1.997.797,79)

ANO 1 R$ 1.007.547,91

ANO 2 R$ 1.065.156,28

ANO 3 R$ 1.426.010,42

ANO 4 R$ 2.180.606,74

ANO 5 R$ 2.180.606,74

ANO 6 R$ 2.180.606,74

ANO 7 R$ 2.270.606,71

ANO 8 R$ 2.270.606,71

ANO 9 R$ 2.270.606,71

ANO 10 R$ 2.270.606,71

TIR 66%

BRASIL RUMO AO HEXA!!!!!!

““Quando você pensa que tem todas as Quando você pensa que tem todas as respostas, vem o mundo e muda todas respostas, vem o mundo e muda todas

as perguntas”as perguntas”

AnônimoAnônimo

autarquia educacional do vale do são francisco – aevsf faculdade de ciências sociais e aplicadas...

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