audiência pública de prestação de contas 3º quadrimestre ... · q n f p m r e r f ou t ra s n...

Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário

Audiência Pública dePrestação de Contas

3º QUADRIMESTRE 200827/02/09

Secretaria Municipal da Fazenda Prefeitura Municipal de Ribeirão Preto


METODOLOGIA

Esta metodologia de apresentação foi desenvolvida pelo

em 2001 sem custos para a PMRP.Autoriza-se a sua reprodução desde

que citada a fonte.www.isp.org.br


A G

R A

D E

C I

M E

N T

O S

Maria Inês Galli Jábali. Diretora de Depto de Contadoria GeralCarmen Lúcia Gouveia Zeoti. Diretora do Depto de Despesa e OrçamentoDulcinéia Abonisio Godoi. Chefe de Divisão de Planejamento/OrçamentáriaMarcus Vinicius Berzoti Ribeiro. Controle InternoFrancisca Rodrigues de Souza. Chefe de Divisão de Contabilidade Varlene Gonçalves Pereira Pessini. Técnico em ContabilidadeMarcio Ferreira. Técnico em ContabilidadeLuiz Carlos Belloti. Técnico em ContabilidadeVitorina Vanderlei. Técnico em ContabilidadeEdilaine Aparecida Esteves Madalena. Oficial Administrativa


3º Quadrimestre 2008

Audiência Pública – Base legal

Art. 9º da LC 101 de 04/05/2000:

Se verificado , ao final de um bimestre, que a realização da receita poderá não comportar o resultado das metas de resultado primário ou nominal estabelecidas no Anexo de Metas Fiscais, os Poderes e o Ministério Público promoverão,




por ato próprio e nos montantes necessários, nos trinta dias subseqüentes, limitação de empenho e movimentação financeira, segundo critérios fixados pela lei de diretrizes orçamentárias.§ 1º…§ 2º…§ 3º…




§ 4º Até o final dos meses de maio, setembro, e fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no § 1º do art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais.



RESULTADO NOMINALMétodo de apuração do Resultado Nominal:

Receita Total Arrecadada ( - ) Despesa Total( =) RESULTADO NOMINAL

Neste resultado entram os juros pagos e recebidos, ou seja, entram todas as receitas e despesas orçamentárias



RESULTADO PRIMÁRIO

Método de apuração do Resultado Primário:

Receitas Orçamentárias Arrecadadas(-) Operações de Crédito(-) Receitas Escriturais ( anulação de Restos a Pagar )(-) Receitas obtidas com Aplicações Financeiras(-) Despesas Empenhadas Liquidadas(+) Despesas com Juros e Principal da Dívida e Aquis.Títulos(=) RESULTADO PRIMÁRIO



RESULTADO PRIMÁRIO

Mede o comportamento fiscal do Governo.

Em síntese, avalia se o Governo está ou não dentro dos seus limites orçamentários, ou seja, contribuindo para a redução ou elevação do endividamento do setor público.


-42.766.578-3.670.848Resultado PrimárioIV

-25.634.4952.500.000Resultado Nominal ( I - II )III

1.009.842.417926.066.460Despesa TotalII

984.207.922928.566.460 Receita TotalI

Realizado AnualEstimativa AnualA c u m u l a d oDiscriminação

Demonstrativo de Metas e Resultados Fiscais - 2008


Demonstrativo de Metas e Resultados Fiscais - 2008

3° Quadrimestre 2008Estimativa Realizado

I Receita Total 301.266.460 337.317.083II Despesa Total 343.036.460 401.602.089III Resultado Nominal ( I - II ) -41.770.000 -64.285.006IV Resultado Primário -43.570.848 -75.649.815

Discriminação


Memória de CálculoDemonstrativo Metas Fiscais 3º Quad 2008 Estimativa RealizadoI Receita Total 301.266.460 337.317.083

( - ) Deduções 8.266.000 18.133.372- Receitas de Operações de Crédito 0 562.499- Rendas de Aplic. Financeira 3.796.000 9.908.522- Receitas de Alien. De Ativos 4.470.000 7.662.351

II Receita Primária 293.000.460 319.183.711 III Despesa Total 343.036.460 401.602.089

( - ) Deduções 6.465.152 6.768.563 - Juros e Encargos da Dívida 750.000 486.870- Amortização da Dívida 5.715.152 5.631.693

- Aquisição de Tit. Cap. Já Integralizado 0 650.000 IV Despesa Primária 336.571.308 394.833.526

V Resultado Primário (II - IV) -43.570.848 -75.649.815 VI Resultado Nominal (I - III) -41.770.000 -64.285.006


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

CONSOLIDADOMetas da Administração Pública Municipal

(Direta, Indireta, Fundacional)

Receitas 341.300.000 286.000.000 301.266.460 928.566.460

Despesas 270.880.000 312.150.000 343.036.460 926.066.460

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Exercício


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

CONSOLIDADOComparativo da Receita


Meta 341.300.000 286.000.000 301.266.460 928.566.460

Realiz. 342.004.612 304.886.227 337.317.083 984.207.923

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Acumul.


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

CONSOLIDADOComparativo da Despesa


Meta 270.880.000 312.150.000 343.036.460 926.066.460

Realiz. 266.746.316 341.494.013 401.602.090 1.009.842.418



0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

Metas da Administração Pública Direta

Receitas 265.700.000 209.400.000 221.869.310 696.969.310

Despesas 181.650.000 202.700.000 219.975.550 604.325.550

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Exercício


0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

Comparativo da ReceitaAdministração Direta

Meta 265.700.000 209.400.000 221.869.310 696.969.310Realiz. 283.697.206 237.728.419 263.425.154 784.850.780



0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

Comparativo da DespesaAdministração Direta

Meta 181.650.000 202.700.000 219.975.550 604.325.550

Realiz. 176.204.387 234.232.536 274.893.288 685.330.210



-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

Comparativo Anual dos Valores Realizados (Receita Total x Despesa Total)Administração Direta

Receitas 433.335 492.365 567.809 682.579 784.851

Despesas 399.230 364.938 427.416 525.503 685.331

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008


-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

Comparativo Anual dos Valores CorrentesAdministração Direta

Receitas 426.554 486.691 559.070 676.505 767.133

Despesas 381.301 342.403 383.665 493.816 618.655

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008


-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

Comparativo Anual dos Valores de CapitalAdministração Direta

Receitas 6.781 5.674 8.739 6.074 17.718

Despesas 17.929 22.535 43.751 31.687 66.676

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008


-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

ICMSIPTUIPVASUS

ISSQNFPM

Outras T

rasnf. C

orre IRRF

Outras .C

orrente

s ITBI

Receitas P

atrimoniais

D ivida A

tivaRec.

Capital TaxasIPI +

ITR

Composição dos Valores da Receita - 2008


Composição da Receita Atual (Exercício 2008) (%)Administração Direta

Taxas0,87

Receitas de Capital2,3%

Dívida Ativa3,9%

Patrimoniais2,1%

ITBI3,8%

Outras Correntes

2,3%

IPI+ITR 0,3%

19,97%

IRRF4,4%

Outras Transf. Corre.3,6%FPM

4,7

ISSQN11,1%

SUS9,3%

IPVA10,1%

IPTU9,7%

ICMS31,6%


0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo Anual da Receita de IPTU

IPTU 55.413 62.070 65.611 70.281 76.239 74.000

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

Comparativo da Receita de IPTU - 2008

Meta 39.000.000 16.000.000 19.000.000 74.000.000Realiz. 42.010.149 15.669.361 18.560.446 76.239.956



0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

Comparativo Anual da Receita de ITBI

ITBI 9.818 12.114 13.760 21.733 29.728 17.200

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

Comparativo da Receita de ITBI - 2008

Meta 5.500.000 5.500.000 6.200.000 17.200.000Realiz. 8.859.222 11.300.200 9.569.349 29.728.771



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

Comparativo Anual da Receita de ISSQN

ISSQN 51.020 56.273 62.857 72.741 87.425 75.800

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

90.000.000

Comparativo da Receita de ISSQN - 2008

Meta 22.300.000 26.000.000 27.500.000 75.800.000

Realiz. 25.932.383 29.069.961 32.422.851 87.425.195



0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

Comparativo Anual da Receita de ICMS

ICMS 132.370 156.740 183.520 202.900 247.895 225.000

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

Comparativo da Receita de ICMS - 2008

Meta 75.000.000 74.500.000 75.500.000 225.000.000

Realiz. 75.049.890 83.049.086 89.796.412 247.895.389



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo Anual da Receita de IPVA

IPVA 36.940 43.718 53.632 66.146 79.195 69.100

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

Comparativo da Receita de IPVA - 2008

Meta 44.000.000 12.000.000 13.100.000 69.100.000

Realiz. 55.515.923 13.075.722 10.603.464 79.195.109



0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

Comparativo Anual da Receita do FPM

FPM 18.630 22.966 25.581 29.320 36.611 31.300

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

Comparativo da Receita do FPM - 2008

Meta 10.100.000 10.500.000 10.700.000 31.300.000

Realiz. 11.919.491 11.429.318 13.262.716 36.611.526



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo Anual da Receita do SUS

SUS 48.432 56.374 62.875 66.409 72.969 74.041

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

Comparativo da Receita do SUS - 2008

Meta 23.500.000 24.600.000 25.941.340 74.041.340Realiz. 23.676.490 24.481.341 24.811.304 72.969.135



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo Anual da Receita do FUNDEB

FUNDEB 29.807 33.868 37.628 47.346 71.076 54.000

2004 2005 2006 2007 2008 orçado


'

'

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

Comparativo da Receita do Fundeb - 2008

Meta 17.000.000 18.000.000 19.000.000 54.000.000

Realiz. 23.099.019 22.939.207 25.038.543 71.076.769



-

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

400.000.000

450.000.000

500.000.000

Resumo Geral da DespesaConsolidado (Direta, Indireta, Fundacional)

Valores Estimativos 391.387.760 462.067.401 54.116.147 16.715.152 0 1.780.000 0

Valores Realizados 461.703.135 470.666.141 57.211.306 17.339.435 0 1.272.400 1.650.000

Pessoal / Encargos Sociais

Outras Despesas Correntes

InvestimentosAmortização da

Dív idaOutras Despesas

de CapitalJuros / Encargos da Dív ida Interna

Inversões Financeiras


CONSOLIDADOComposição da Despesa Atual (Exercício 2008)


Invest imentos5,67%

Juros / Encargos da Dívida Interna0,13%

Inversões Financeiras0,16%

Amort ização da Dívida1,72%

Outras Despesas Correntes46,61%

Pessoal / Encargos Sociais45,72%


0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

ConsolidadoComparativo da Despesa com Pessoal e Encargos Sociais


Estimativa 125.000 130.000 136.388 391.388 Realizada 123.481 148.071 190.151 461.703

1° Quadrim. 2° Quadrim. 3° Quadrim. Acumulado


0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

ConsolidadoComparativo da Despesa com Juros e Encargos - Dívida Interna


Estimativa 380 650 750 1.780

Realizada 379 406 487 1.272



0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

ConsolidadoComparativo de Outras Despesas Correntes





0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

ConsolidadoComparativo dos Gastos com Investimentos





0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

Consolidado Comparativo dos Gastos com Amortizações





Termômetro Fiscal

05

10152025303540455055Pessoal

Inativos

CâmaraSaúde

Educação

Limites

Realizado

47,24%

25,81 8,21%

25,48 % 4,75%%

audiência pública de prestação de contas 3º quadrimestre ... · q n f p m r e r f ou t ra s n...

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