aspectos gerais do plano de contas aplicado ao setor público

1 - Ativo1.1- Circulante1.2 - Realiz. Longo Prazo1.4 - Permanente1.9 - Compensado

3 Despesa Oramentria3.3 - Despesas Correntes3.4 - Despesas de Capital

5 - Resultado Exerccio (-)5.1 - Resultado Oramentrio5.2 - Res.Extra-oramentrio 5.6 Despesas e Custos4 Receita Oramentria4.1 - Receitas Correntes4.2 - Receitas de Capital4.7 Receitas Correntes Intra-or.4.8 Receitas de Capital Intra-or.4.9 - *Dedues da Receita

6 - Resultado Exerccio (+)6.1 - Result. Oramentrio6.2 - Res.Extra-oramentrio6.3 - Resultado ApuradoEstrutura do Atual Plano de Contas da Unio

Permitida a reproduo total ou parcial desta publicao desde que citada a fonte.

7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais7.2 Administrao Financeira7.3 Dvida Ativa7.4 Riscos Fiscais7.8 Custos7.9 Outros Controles

1 Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 Ativo No Circulante2 - Passivo2.1 Passivo Circulante2.2 Passivo No Circulante

2.3 - Patrimnio Lquido

3 Variao Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos3.2 Benefcios Previdencirios e Assistenciais...3.9 Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variao Patrimonial Aumentativa4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria4.2 - Contribuies...4.9 Outras Variaes Patrimoniais Aumentativas8 Controles Credores8.1 Execuo dos Atos Potenciais8.2 Execuo da Administrao Financeira8.3 Execuo da Dvida Ativa8.4 Execuo dos Riscos Fiscais8.8 Apurao de Custos8.9 Outros Controles5 Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento

5.1 Planejamento Aprovado5.2 Oramento Aprovado5.3 Inscrio de Restos a Pagar6 Controles da Execuo do Planejamento e Oramento

6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a PagarEstrutura do Novo Plano de Contas - PCASP


ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PBLICO


Relao de ContasAtributos ContbeisLanamentos PadronizadosPCASPComponentes do Plano de Contas


O Plano de Contas Aplicado ao Setor pblico est estruturado por nveis de desdobramento, sendo estes classificados e codificados como segue: OBS: Os Planos de contas podem ter mais nveis que os acima apresentados.Relao de Contas Estrutura


1 ATIVO

1.1 Ativo Circulante

1.1.1 Caixa e Equivalentes de Caixa1.1.2 Crditos a Curto Prazo1.1.3 Demais Crditos e Valores a Curto Prazo1.1.4 Investimentos e Aplicaes Temporrias a Curto Prazo1.1.5 Estoques1.1.9 VPD Pagas Antecipadamente

2 PASSIVO e PATRIMNIO LQUIDO

2.1 Passivo Circulante

2.1.1 Obrigaes Trabalhistas, Previdencirias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo2.1.2 Emprstimos e Financiamentos a Curto Prazo2.1.3 Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo2.1.4 Obrigaes Fiscais a Curto Prazo2.1.5 Obrigaes de Repartio a Outros Entes2.1.7 Provises a Curto Prazo2.1.8 Demais Obrigaes a Curto PrazoClasseGrupoSub-Grupo1 nvel classe2 nvel grupo3 nvel - subgrupoNveis do PCASP


1 ATIVO1.1 Ativo Circulante1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa1.1.2 Crditos de Curto Prazo1.1.3 Demais Crditos e Valores a Curto Prazo1.1.4 Investimentos e Aplicaes Temporrias a Curto Prazo1.1.5 Estoques1.1.9 Variaes Patrimoniais Diminutivas Pagas Antecipadamente1.2 Ativo No Circulante1.2.1 Ativo Realizvel a Longo Prazo1.2.2 Investimentos1.2.3 Imobilizado1.2.4 Intangvel

2 PASSIVO e PATRIMNIO LQUIDO2.1 Passivo Circulante2.1.1 Obrigaes Trabalhistas, Previdencirias e Assistenciais a Pagar a CP2.1.2 Emprstimos e Financiamentos a Curto Prazo2.1.3 Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo2.1.4 Obrigaes Fiscais a Curto Prazo2.1.5 Obrigaes de Repartio a Outros Entes2.1.7 Provises a Curto Prazo2.1.8 Demais Obrigaes a Curto Prazo2.2 Passivo No-Circulante2.2.1 Obrigaes Trabalhistas, Previdencirias e Assistenciais a Pagar de LP2.2.2 Emprstimos e Financiamentos a Longo Prazo2.2.3 Fornecedores a Longo Prazo2.2.4 Obrigaes Fiscais a Longo Prazo2.2.7 Provises a Longo Prazo2.2.8 Demais Obrigaes a Longo Prazo2.2.9 Resultado diferido2.3 Patrimnio Lquido2.3.1 Patrimnio Social e Capital Social2.3.2 Adiantamento para Futuro Aumento de Capital2.3.3 Reservas de Capital2.3.4 Ajustes de Avaliao Patrimonial2.3.5 Reservas de Lucros2.3.6 Demais Reservas2.3.7 Resultados Acumulados2.3.9 (-) Aes / Cotas em tesouraria

Relao de Contas


3 VARIAES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

3.1 Pessoal e Encargos

3.2 Benefcios Previdencirios e Assistenciais3.3 Uso de Bens, Servios e Consumo de Capital Fixo3.4 VPDs Financeiras3.5 Transferncias e Delegaes Concedidas3.6 Desvalorizao e Perda de Ativos3.7 Tributrias

3.9 Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas4 VARIAES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria4.2 Contribuies

4.3 Explorao e venda de bens, servios e direitos4.4 VPAs Financeiras4.5 Transferncias e Delegaes Recebidas4.6 Valorizao e ganhos com ativos

4.9 Outras Variaes Patrimoniais AumentativasRelao de Contas


5. CONTROLES DA APROVAO DO PLANEJAMENTO E ORAMENTO

5.1 Planejamento Aprovado5.1.1 PPA Aprovado5.1.2 Projeto da Lei Oramentria Anual

5.2 Oramento Aprovado5.2.1 Previso da Receita5.2.2 Fixao da Despesa

5.3 Inscrio de Restos a Pagar5.3.1 Inscrio RP No Processados5.3.2 Inscrio de RP Processados6. CONTROLES DA EXECUO DO PLANEJAMENTO E ORAMENTO

6.1 Execuo do Planejamento6.1.1 Execuo do PPA6.1.2 Execuo do PLOA

6.2 Execuo do Oramento6.2.1 Execuo da Receita6.2.2 Execuo da Despesa

6.3 Execuo de Restos a Pagar6.3.1 Execuo de RP no processados6.3.2 Execuo de RP processadosRelao de Contas


7 CONTROLES DEVEDORES

7.1 Atos Potenciais7.1.1 Atos potenciais Ativos7.1.2 Atos potenciais Passivos

7.2 Administrao Financeira7.2.1 Disponibilidades por Destinao 7.2.2 Programao Financeira7.2.3 Inscrio do Limite Oramentrio7.2.4 Controles da Arrecadao

7.3 Dvida Ativa7.4 Riscos Fiscais7.8 Custos

7.9 Outros Controles8 CONTROLES CREDORES

8.1 Execuo dos Atos Potenciais8.1.1 Execuo dos Atos potenciais Ativos8.1.2 Execuo dos Atos potenciais Passivos

8.2 Execuo da Administrao Financeira8.2.1 Execuo das Disponibilidades por Destinao8.2.2 Execuo da Programao Financeira8.2.3 Execuo do Limite Oramentrio 8.2.4 Controles da Arrecadao 8.3 Execuo da Dvida Ativa8.4 Execuo dos Riscos Fiscais8.8 Apurao de Custos

8.9 Outros Controles

Relao de Contas




Classificao dos Atributos


1 O Ativo Financeiro compreender os crditos e valores realizveis independentemente de autorizao oramentria e os valores numerrios.Ativo FinanceiroAtivo PermanentePassivo FinanceiroPassivo PermanenteSaldo Patrimonial

2 O Ativo Permanente compreender os bens, crditos e valores, cuja mobilizao ou alienao dependa de autorizao legislativa. 3 O Passivo Financeiro compreender as dvidas fundadas e outras cujo pagamento independa de autorizao oramentria. 4 O Passivo Permanente compreender as dvidas fundadas e outras que dependam de autorizao legislativa para amortizao ou resgate.Definio de Ativo e Passivo Financeiro pela Lei n 4.320/64

Art. 105. O Balano Patrimonial demonstrar:


Para a ContabilidadePara a Lei 4.320/64Comparao Lei x Cincia Contbil


Concluso:

Comparao Lei x Cincia Contbil


CONCONTA - SIAFI__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________14/08/14 14:38 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 2.1.3.1.1.04.00TITULO : = CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAISENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : X NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999CONTA CORRENTE P : 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999TIPO DE SALDO : CREDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: NAORESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541364 EVENTO CREDITO : 541363LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541794 EVENTO CREDITO : 541793VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATU PF5=CONORIGEM PF12=RETORNA


CONRAZO - SIAFI__ SIAFI2014HP-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL)___14/08/14 14:46 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 1UG EMITENTE : 010001 - CAMARA DOS DEPUTADOSGESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONALPOSICAO : AGOSTO - ABERTOCONTA CONTABIL : 213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS

CONTA CORRENTE SALDO EM R$ F 0100000000 00000000000191 BANCO DO BRASIL SA 1,00 C F 0100000000 00000155000128 COUPLING LTDA 1,00 C F 0100000000 00013698000180 TRIPS PASSAGENS E TURISMO LTDA - EPP 0,15 C F 0100000000 01156116000187 SINDICATO RURAL DE IPAMERI 1,00 C F 0100000000 01438048718 DANIEL MATEUS BARRETO 1,00 C F 0100000000 38160072104 ZELIA MARIA DE LIMA 1,00 C F 0100000000 98111493134 LUCIMAR MACIEL BELO 10,00 C TOTAL COM ISF F - FINANCEIRO : 15,15 C P 00000155000128 COUPLING LTDA 149,00 C TOTAL COM ISF P - PERMANENTE : 149,00 C TOTAL DA CONTA : 164,15 C CONTINUA ...PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI F8=AVANCA PF10=EMAIL PF12=RETORNA


CONORIGEM - SIAFI__ SIAFI2014HP-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)_________14/08/14 14:52 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 295210101

CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM CTA PCASP TITULO CONTA PCASP SIT T

295210101 RP PROCESSADOS A PAGAR 532200000 RP PROCESSADOS - EXERCI S 632100000 RP PROCESSADOS A PAGAR S 295210102 RP PROCESSADOS A PAGAR 532200000 RP PROCESSADOS - EXERCI S 632100000 RP PROCESSADOS A PAGAR S 295210201 RP PROCESSADOS PAGO - N 632200000 RP PROCESSADOS PAGOS N 295210202 RP PROCESSADOS PAGO - F 632100000 RP PROCESSADOS A PAGAR E N 632200000 RP PROCESSADOS PAGOS N 295230000 RP PROCESSADOS TRANSFER 632600000 RPP TRANSFERIDOS POR FU N 295310100 A LIQUIDAR AUTORIZADO 631100000 RP NAO PROCESSADOS A LI S 631710100 A LIQUIDAR AUTORIZADO E S 295310200 EM LIQUIDACAO 631200000 RP NAO PROC.A LIQUIDAR S 631710200 EM LIQUIDACAO E S 295310300 A LIQUIDAR BLOQUEADO 631710300 A LIQUIDAR BLOQUEADO S CONTINUA..PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNAConsulta no >CONORIGEM a partir de uma conta origem


CONORIGEM - SIAFI__ SIAFI2014HP-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)_________14/08/14 15:02 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 001

CTA PCASP TITULO CONTA PCASP CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM SIT T

213110400 CONTAS A PAGAR CREDORES 212110200 DE EXERCICIOS ANTERIORE E N 213110400 CONTAS A PAGAR CREDORES 212110100 DO EXERCICIO S 212110200 DE EXERCICIOS ANTERIORE S 212110400 POR INSUFICIENCIA DE CR S 212111000 ENTIDADES DE PREVIDENCI S 212111100 FORNECEDORES POR INSUF. S 212112000 OBRIGACOES A PAGAR SEM S 212191100 OBRIGACOES P/ FATURAMEN S 212191200 DIVIDAS RENEGOCIADAS S 212192200 DEB. DIVERSOS POR INSUF S 212199900 OUTRAS OBRIGACOES A PAG S 212219900 OUTRAS ENTIDADES S 212290000 OUTROS CREDORES - ENTID S CONTINUA..PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNAConsulta no >CONORIGEM a partir de uma conta do PCASP




EVENTOS CONTBEIS10 PREVISO DA RECEITA20 DOTAO DA DESPESA30 MOVIMENTAO DE CRDITO40 EXECUO ORAMENTRIA DA DESPESA (PR-EMPENHO, EMPENHO, EM LIQUIDAO, LIQUIDAO E PAGAMENTO)50 ROTINAS AUTOMTICAS DE ENCERRAMENTO/ABERTURA DO EXERCCIO51 APROPRIAES DE VARIAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA VPD52 REGISTRO DE OBRIGAES53 BAIXA DE OBRIGAES54 REGISTROS DIVERSOS55 APROPRIAES DE BENS E DIREITOS56 BAIXA DE BENS E DIREITOS58 REGISTROS DIVERSOS59 REGISTROS DIVERSOS61 BAIXA DE VARIAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA VPD70 TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS SEM EXECUO ORAMENTRIA80 CLASSIFICAES DE RECEITACLASSES DE EVENTOS


EVENTOS CONTBEISCLASSES DE EVENTOS10 PREVISO DA RECEITA20 DOTAO DA DESPESA30 MOVIMENTAO DE CRDITO40 EXECUO ORAMENTRIA DA DESPESA (PR-EMPNHO, EMPENHO, EM LIQUIDAO, LIQUIDAO E PAGAMENTO)50 ROTINA AUTOMTICAS DE ENCERRAMENTO/ABERTURA DO EXERCCIO51 APROPRIAES DE VARIAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA VPD52 REGISTRO DE OBRIGAES53 BAIXA DE OBRIGAES54 REGISTROS DIVERSOS55 APROPRIAES DE BENS E DIREITOS56 BAIXA DE BENS E DIREITOS58 REGISTROS DIVERSOS59 REGISTROS DIVERSOS61 BAIXA DE VARIAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA VPD70 TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS SEM EXECUO ORAMENTRIA80 CLASSIFICAES DE RECEITALanamentos Balanceados D/CLanamentos a DBITOLanamentos a CRDITO

MCASP, parte V, pgina 59:... a estrutura do plano de contas foi pensada para identificar as contas segregando os valores gerados a partir de transaes extra, intra e inter Oramento Fiscal da Seguridade Social (OFSS), ou seja, se uma transao de compra e venda de mercadorias, por exemplo ocorre entre unidades da mesma esfera de governo, pertencentes ao OFSS, o registro contbil evidenciar este fato, demonstrando por meio do cdigo da conta contbil que o valor resultou de uma operao intragovernamental, tanto na unidade fornecedora, quanto na unidade credora. Tal mecanismo possibilitar a excluso dos saldos recprocos quando ocorrer a consolidao contbil.

Consolidao uso das contas INTER, INTRA e CONSOLIDAO

Funcionalidade:CONSOLIDAO- Compreende os saldos que no sero excludos nos demonstrativos consolidados do oramento fiscal e da seguridade social (OFSS).Intra OFSS - Compreende os saldos que sero excludos nos demonstrativos consolidados do oramento fiscal e da seguridade social (OFSS) do mesmo ente.Inter OFSS - Compreende os saldos que sero excludos nos demonstrativos consolidados do oramento fiscal e da seguridade social (OFSS) de entes pblicos distintos, identificando as relaes com a Unio, os Estados ou Municpios.

Ex: O Ministrio da Sade pagando conta telefnica da TimEx: Unio reconhecendo obrigao de repartio de crditos tributrios com o estado de Minas Gerais.ConsolidaoInter OFSSEx: Ministrio da Educao contrata a imprensa nacional para prestao de servios de publicao Oficial Intra OFSSConsolidao uso das contas INTER, INTRA e CONSOLIDAO

1. Desdobramento das contas INTER OFSS de forma a possibilitar a identificao do outro ente envolvido na transao.Alterao das contas INTER OFFS no quinto nvel:

x.x.x.x.3.xx.xx Inter OFSS Uniox.x.x.x.4.xx.xx Inter OFSS Estados x.x.x.x.5.xx.xx Inter OFSS MunicpiosNova estrutura das contas de consolidao

Consolidao uso das contas INTER, INTRA e CONSOLIDAO

x.x.x.x.1.00.00CONSOLIDAOCompreende os saldos que no sero excludos nos demonstrativos consolidados do oramento fiscal e da seguridade social (OFSS).x.x.x.x.2.00.00INTRA OFSSCompreende os saldos que sero excludos nos demonstrativos consolidados do Oramento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) do mesmo ente.x.x.x.x.3.00.00INTER-OFSS UNIOCompreende os saldos que sero excludos nos demonstrativos consolidados do Oramento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes pblicos distintos, resultantes das transaes entre o ente e a Unio.x.x.x.x.4.00.00INTER-OFSS ESTADOCompreende os saldos que sero excludos nos demonstrativos consolidados do Oramento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes pblicos distintos, resultantes das transaes entre o ente e um estado.x.x.x.x.5.00.00INTER-OFSS MUNICPIOCompreende os saldos que sero excludos nos demonstrativos consolidados do Oramento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes pblicos distintos, resultantes das transaes entre o ente e um municpio.

Exemplo:2. Enxugamento do detalhamento em INTER e INTRA OFSS apenas para as contas que so relevantes para fins de consolidao.Inter: Transferncias, dvidas, juros e contribuies sociais.Intra: Transferncias e contribuies sociais.Consolidao uso das contas INTER, INTRA e CONSOLIDAO

Nova Estrutura para Consolidao uso das contas INTER

Exemplo 1: CONSOLIDAO Ministrio da Sade reconhece despesa patrimonial (VPD) de servios de consultoria junto FGV.D: 3.3.2.3.1.XX.00 VPD SERVICOS DE TERCEIROS PJ CONSOLIDAOC: 2.1.3.1.1.04.00 CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS CONSOLIDAONO FAZ USO DO PCASPConsolidao uso das contas INTER, INTRA e CONSOLIDAO

Exemplo 2 : INTRA Unio efetuando transferncias para o Ministrio Pblico da Unio.D: 3.5.1.1.2.00.00 VPD TRANSFERNCIAS CONCEDIDAS PARA A EXECUO ORAMENTRIA INTRA OFSSC: 1.1.1.1.1.00.00 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL INTRA OFSSD: 1.1.1.1.1.00.00 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL INTRA OFSSC: 4.5.1.1.2.00.00 VPA TRANSFERNCIAS RECEBIDAS PARA A EXECUO ORAMENTRIA INTRA OFSSConsolidao uso das contas INTER, INTRA e CONSOLIDAO

Exemplo 3: INTER Governo do Estado do Mato Grosso efetua transferncias da cota-parte de IPVA para o municpio de Cuiab. D: 3.5.2.1.5.00.00 VPD TRANSFERNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS INTER OFSS MUNICPIOC: 1.1.1.1.1.00.00 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL CONSOLIDAOD: 1.1.1.1.1.00.00 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL CONSOLIDAOC: 4.5.2.1.4.00.00 VPA TRANSFERNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS INTER OFSS ESTADO Consolidao uso das contas INTER, INTRA e CONSOLIDAO

Exemplo 4: INTER - Municpio de So Paulo/SP efetuando o reconhecimento de servios educacionais contratados da Escola de Governo do Estado de So Paulo (EGAP/FUNDAP). D: 3.3.2.3.4.XX.00 VPD SERVIOS TERCEIROS - PJ INTER OFSS ESTADOC: 2.1.3.1.4.04.00 CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS INTER OFSS ESTADOD: 1.1.2.2.5.XX.00 CLIENTES INTER OFSSC: 4.3.3.1.5.01.00 VALOR BRUTO EXPLORACAO DE BENS, DIREITOS E PRESTACAO DE SERVICOS INTER OFSS MUNICPIOConsolidao uso das contas INTER, INTRA e CONSOLIDAO

Uso das contas EXTRA, INTER E INTRA OFSSExemplo 5: INTER Escola de Administrao Fazendria (ESAF/Unio) efetuando o reconhecimento de servios de consultoria contratados da Universidade Estadual do Rio de Janeiro (UERJ/RJ).D: 3.3.2.3.4.XX.00 VPD SERVIOS TERCEIROS - PJ INTER OFSS ESTADOC: 2.1.3.1.4.04.00 CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS INTEROFSS ESTADOD: 1.1.2.2.3.00.00 CLIENTES INTER OFSSC: 4.3.3.1.3.00.00 VALOR BRUTO EXPLORACAO DE BENS, DIREITOS E PRESTACAO DE SERVICOS INTER OFSS UNIO


REGISTRO CONTBIL


ATIVOPASSIVOPLReceitas PatrimoniaisDespesas PatrimoniaisControles DiversosAtos PotenciaisControles OramentriosComponentes de um Plano de Contas


ATIVOPASSIVOVariaes Patrimoniais AumentativasVariaes Patrimoniais DiminutivasControles DiversosAtos PotenciaisControles OramentriosATIVOPASSIVOPLPLCompensadoCompensadoCOMPENSADOCOMPENSADOVariaes Patrimoniais AumentativasReceitas OramentriasResultado Aumentativo do ExerccioVariaes Patrimoniais DiminutivasDespesas OramentriasResultado Diminutivo do ExerccioAtual Plano de Contas da Unio


Outros ControlesOutros ControlesCustosCustosRiscos FiscaisRiscos FiscaisDvida AtivaDvida AtivaControles OramentriosControles OramentriosAdministrao FinanceiraAdministrao FinanceiraATIVOPASSIVOATIVOPASSIVOPLPLVariaes PatrimoniaisVariaes PatrimoniaisVariaes Patrimoniais AumentativasVariaes Patrimoniais DiminutivasControles da Aprovao do Planejamento e OramentoControles da Execuo do Planejamento e OramentoAtos PotenciaisAtos PotenciaisControles CredoresControles DevedoresNovo Plano de Contas







6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a PagarDevedorCredorLgica do Registro Contbil







6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a PagarComposio PatrimonialAtos PotenciaisResultado PatrimonialOramentriaControleContas PatrimoniaisContas OramentriasContas de ResultadoContas de ControleCustos*Lgica do Registro Contbil







6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a PagarContabilidade Patrimonial /Regime de CompetnciaContabilidade Oramentria / Regime mistoLgica do Registro Contbil







6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a PagarInformaes de Natureza PatrimonialInformaes de Natureza OramentriaInformaes de Natureza Tpica de ControleLgica do Registro Contbil


PatrimonialOramentriaCompensaoPlanejamento e execuo oramentriaAtos potenciais, identificar os compromissos futuros e os riscos assumidos Patrimnio Pblico e suas Variaes qualitativas e quantitativasAdministrao FinanceiraProgramao financeira e outros controles de administrao do caixaControleFunes tpicas de controle, atos potenciais, Administrao Financeira e informaes adicionaisNatureza da Informao


Modelo Atual x Modelo NovoLanamentos dentro do mesmo subsistemaLanamentos dentro de classes de mesma natureza de informaoComparao entre modelos Atual x Novo







6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a PagarCustosExecuoLgica do Registro Contbil







6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a Pagar1 LANAMENTO - HORIZONTAL1 LANAMENTO - HORIZONTALLgica do Registro Contbil







6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a PagarDEMAIS LANAMENTOS - VERTICALDEMAIS LANAMENTOS - VERTICALLgica do Registro Contbil


Lanamentos: registro PCAPF X registro PCASPNatureza da Receita2215.00.00

D 1.x.x.x.x.xx.xx Caixa20.000C 4.2.2.1.5.00.00 Receita de Capital Alienao de Veculos20.000

D 5.x.x.x.x.xx.xx Mutao Passiva Alienao de Bens Mveis15.000C 1.x.x.x.x.xx.xx Veculos15.000

D 1.x.x.x.x.xx.xx Caixa20.000C 1.2.3.1.1.xx.xx Veculos15.000C 4.6.2.2.1.01.05 VPA Ganhos Lquidos com Alienao de Veculos5.000

D 6.2.1.1.0.00.00 Receita a Realizar20.000C 6.2.1.2.0.00.00 Receita Realizada 20.000

D 7.2.1.1.1.00.00 Controle da Disponibilidade de Recursos20.000C 8.2.1.1.1.00.00 Disponibilidade por Destinao de Recursos20.000

D 1.9.x.x.x.xx.xx Receita Realizada20.000C 1.9.x.x.x.xx.xx Receita a Realizar20.000

D 1.9.x.x.x.xx.xx Disponibilidade por Fonte de Recursos20.000C 2.9.x.x.x.xx.xx Disponibilidades Financeiras20.000

SF

SP

SO

SC

NP

NO

NC


DVP estrutura atual15.00020.000

Plan1

DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAIS

VARIAES ATIVASVARIAES PASSIVAS

DECORRENTES DA EXECUO ORAMENTRIA

RECEITAS ORAMENTRIASDESPESAS ORAMENTRIAS

Receitas CorrentesDespesas Correntes

Receitas de CapitalDespesas de Capital

INTERFERNCIAS ATIVASINTERFERNCIAS PASSIVAS

Cota RecebidaCota Condedida

Repasse RecebidoRepasse Concedido

Sub-Repasse RecebidoSub-Repasse Concedido

MUTAES ATIVASMUTAES PASSIVAS

Aquisio de Bens e DireitosAlienao de Bens e Direitos

Amortizao da Dvida PassivaOperaes de Crdito - Dvidas Passivas

INDEPENDENTES DA EXECUO ORAMENTRIA

RECEITAS EXTRA-ORAMENTRIASDESPESAS EXTRA-ORAMENTRIAS

Receitas dos rgos que esto fora do Oram.Despesas dos rgos que esto fora do Oram.


Transferncias Financeiras p/ Atender RPTransferncias Financeiras p/ Atender RP

Transferncias de Bens e Valores RecebidosTransferncias de Bens e Valores Concedidos

ACRSCIMOS PATRIMONIAISDECRSCIMOS PATRIMONIAIS

Incorporaes de Bens e DireitosDesincorporaes de Bens e Direitos

Desincorporaes de PassivosIncorporaes de Passivos

RESULTADO PATRIMONIALRESULTADO PATRIMONIAL

DficitSupervit

TOTAL DAS VARIAES ATIVASTOTAL DAS VARIAES PASSIVAS

Plan2

Plan3


DVP Nova estrutura5.000

DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAISEXERCCIO: PERODO (MS): DATA EMISSO: PGINA:VARIAES PATRIMONIAIS QUANTITATIVASExerccioAtualExerccioAnteriorVARIAES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASImpostos, Taxas e Contribuies De MelhoriaContribuiesExplorao e Venda de Bens, Servios e DireitosValorizao e Ganhos com Ativos....VARIAES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASPessoal e EncargosBenefcios Previdencirios Benefcios AssistenciaisUso de Bens, Servios e Consumo de Capital Fixo....

Resultado Patrimonial Do Perodo


Lanamentos: registro PCAPF X registro PCASPNatureza da Despesa 3390.30.xxNatureza da Despesa 3390.30.xx

D 3.3.3.9.0.30.xx Despesa Corrente - Material de Consumo1.000C 2.1.x.x.x.xx.xx Contas a pagar1.000

D 1.1.x.x.x.xx.xx Material de Consumo1.000C 6.x.x.x.x.xx.xx Mutao Ativa Aquisio de Bens de Estoque1.000

D 1.1.5.6.1.xx.xx Material de Consumo1.000C 2.1.x.x.x.xx.xx Contas a pagar1.000

D 8.2.1.1.2.00.00 Disponibilidade por Destinao de Recursos Comprometida por Empenho1.000C 8.2.1.1.3.00.00 Disponibilidade por Destinao de Recursos Comprometida por Liquidao e Entradas Compensatrias1.000

D 2.9.x.x.x.xx.xx Crdito Empenhado a Liquidar1.000C 2.9.x.x.x.xx.xx Crdito Empenhado Liquidado1.000

D 6.2.2.1.3.01.00 Crdito Empenhado a Liquidar1.000C 6.2.2.1.3.02.00 Crdito Empenhado em Liquidao1.000

SF

SP

SO

NP

NO

NC

D 6.2.2.1.3.02.00 Crdito Empenhado em Liquidao1.000C 6.2.2.1.3.03.00 Crdito Empenhado Liquidado a Pagar1.000

NO


Lanamentos: registro antigo ou atual X registro PCASPNatureza da Despesa 3390.30.xxVariao Patrimonial 3.3.1.1.1.01.00DVP

D 5.x.x.x.x.xx.xx Baixa de Bens de Estoque Consumo200C 1.1.x.x.x.xx.xx Material de Consumo200

D 3.3.1.1.1.01.00 Consumo de Material Material de Expediente200C 1.1.5.6.1.xx.xx Material de Consumo200


DVP estrutura atual10001000200

Plan1

DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAIS

VARIAES ATIVASVARIAES PASSIVAS

DECORRENTES DA EXECUO ORAMENTRIA

RECEITAS ORAMENTRIASDESPESAS ORAMENTRIAS

Receitas CorrentesDespesas Correntes

Receitas de CapitalDespesas de Capital


Cota RecebidaCota Condedida

Repasse RecebidoRepasse Concedido

Sub-Repasse RecebidoSub-Repasse Concedido

MUTAES ATIVASMUTAES PASSIVAS

Aquisio de Bens e DireitosAlienao de Bens e Direitos

Amortizao da Dvida PassivaOperaes de Crdito - Dvidas Passivas

INDEPENDENTES DA EXECUO ORAMENTRIA

RECEITAS EXTRA-ORAMENTRIASDESPESAS EXTRA-ORAMENTRIAS

Receitas dos rgos que esto fora do Oram.Despesas dos rgos que esto fora do Oram.


Transferncias Financeiras p/ Atender RPTransferncias Financeiras p/ Atender RP

Transferncias de Bens e Valores RecebidosTransferncias de Bens e Valores Concedidos

ACRSCIMOS PATRIMONIAISDECRSCIMOS PATRIMONIAIS

Incorporaes de Bens e DireitosDesincorporaes de Bens e Direitos

Desincorporaes de PassivosIncorporaes de Passivos

RESULTADO PATRIMONIALRESULTADO PATRIMONIAL

DficitSupervit

TOTAL DAS VARIAES ATIVASTOTAL DAS VARIAES PASSIVAS

Plan2

Plan3


DVP Nova estrutura200

DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAISEXERCCIO: PERODO (MS): DATA EMISSO: PGINA:VARIAES PATRIMONIAIS QUANTITATIVASExerccioAtualExerccioAnteriorVARIAES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASImpostos, Taxas e Contribuies De MelhoriaContribuiesExplorao e Venda de Bens, Servios e DireitosValorizao e Ganhos com Ativos....VARIAES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASPessoal e EncargosBenefcios Previdencirios Benefcios AssistenciaisUso de Bens, Servios e Consumo de Capital Fixo....

Resultado Patrimonial Do Perodo


RELAO ENTRE PASSIVO EXIGVEL E AS ETAPAS DA EXECUO ORAMENTRIAEmpenhoLiquidaoEm liquidaoPagamentoLei 4.320/64, art. 58:Empenho de despesa o ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigao de pagamento pendente ou no de implemento de condio. Obrigao = financeira/oramentria

Obrigao patrimonial(Fato Gerador)

oramentriaEm liquidao - importante quando o reconhecimento de passivo ocorrer em momento anterior fase da liquidao, de maneira que haja distino entre os empenhos no liquidados que se constituem obrigao presente daqueles que no se constituem obrigao presente.FG do PassivoO pagamento, ltima etapa da execuo da despesa oramentria, a efetiva sada do recurso financeiro que ocasionar a baixa de um passivo exigvel existente. A liquidao, segundo a Lei 4.320/64, consiste na verificao do direito adquirido pelo credor tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito, ou seja, a verificao de um Passivo Exigvel j existente.


Passivos FinanceirosV ou F: Todo passivo patrimonial com atributo F passivo financeiro?

V ou F: Todo passivo financeiro passivo patrimonial com atributo F?Tem passivo patrimonial?Tem passivo financeiro?Tem passivo patrimonial?Tem passivo financeiro?Tem passivo patrimonial?Tem passivo financeiro?

...


Exemplos (observao: lanamentos simplificados):RELAO ENTRE PASSIVO EXIGVEL E AS ETAPAS DA EXECUO ORAMENTRIAContratao da operao de crdito:No empenho da dotao oramentriaNa liquidao:Pagamento:Passivo Exigvel antes do empenho: Contratao de Operao de CrditoPassivo Exigvel aps o empenho: Aquisio de MercadoriasNo empenho da dotao oramentriaEntrega da MercadoriaNa liquidao:Pagamento:Nat. Da InformaoPatrimonialNat. Da InformaoOramentriaNat. Da InformaoPatrimonialNat. Da InformaoPatrimonialNat. Da InformaoPatrimonialNat. Da InformaoOramentriaNat. Da InformaoOramentriaNat. Da InformaoOramentriaNat. Da InformaoOramentriaNat. Da InformaoOramentria

Ttulo da ContaDCaixa e Equivalente de Caixa (F)CEmprstimo a longo prazo (P)

Ttulo da ContaDCrdito Oramentrio DisponvelCCrdito Empenhado a Liquidar

Ttulo da ContaDCrdito Empenhado em LiquidaoCCrdito Empenhado Liquidado a Pagar

Ttulo da ContaDEmprstimo a longo prazo (F)CCaixa e Equivalente de Caixa (F)

Ttulo da ContaDCrdito Oramentrio DisponvelCCrdito Empenhado a Liquidar

Ttulo da ContaDEstoques (P)CFornecedores a Pagar (F)

Ttulo da ContaDCrdito Empenhado a LiquidarCCrdito Empenhado em liquidao

Ttulo da ContaDCrdito Empenhado em LiquidaoCCrdito Empenhado Liquidado a Pagar

Ttulo da ContaDFornecedores a Pagar (F)CCaixa e Equivalente de Caixa (F)

Ttulo da ContaDCrdito Empenhado a LiquidarCCrdito Empenhado em liquidao

Ttulo da ContaDEmprstimo a longo prazo (P)CEmprstimo a longo prazo (F)


Exemplo: conta de luzReconhecimento da obrigao previamente ao empenho (falta de crdito)Empenho aps recebimento de crditoControle por atributoControle por atributoControle por atributoComparao Lei x Cincia Contbil


BSICOS a origem e o objeto do que se deve pagar;Art. 63 A liquidao da despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito. a importncia exata a pagar;a quem se deve pagar a importncia, para extinguir a obrigao.FORNECIMENTOS E SERVIOSo contrato, ajuste ou acordo respectivo;a nota de empenhoos comprovantes da entrega de material ou da prestao efetiva do servio.Art. 62 O pagamento da despesa s ser efetuado quando ordenado aps sua regular liquidao.Lei 4.320/1964Controle Em Liquidao


Reconhecimento do passivo depois do empenho e antes da liquidaoEx: Recebimento provisrio de materiaisContabilidade patrimonial Classes 1, 2, 3 e 4Contabilidade oramentria Classe 5 e 6Execuo Oramentria e Patrimonial


Reconhecimento do passivo na liquidaoContabilidade patrimonial Classes 1, 2, 3 e 4Contabilidade oramentria Classe 5 e 6Execuo Oramentria e Patrimonial


Reconhecimento do passivo Sem suporte oramentrioEx: Precatrios Contabilidade patrimonial Classes 1, 2, 3 e 4Contabilidade oramentria Classe 5 e 6Execuo Oramentria e Patrimonial


Lanamentos Contbeis Tpicos da Administrao Pblica - PCASP


5. Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento5.1 Planejamento Aprovado5.2 Oramento Aprovado5.2.1 Previso da ReceitaPreviso Inicial da Receita Oramentria6. Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.2.1 Execuo da ReceitaReceita Oramentria a RealizarDC1 Ativo2 - Passivo3 Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variaes Patrimoniais Aumentativas7 Controles Devedores8 Controles CredoresPreviso da Receita Oramentria


5. Controles da Aprovao do planejamento e Oramento5.1 Planejamento Aprovado5.2 Oramento Aprovado5.2.2 Fixao da DespesaDespesa Oramentria Fixada6. Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.2.2 Execuo da DespesaCrdito Oramentrio DisponvelDC1 Ativo2 - Passivo3 Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variaes Patrimoniais Aumentativas7 Controles Devedores8 Controles CredoresFixao da Despesa Oramentria


4 Variaes Patrimoniais Aumentativas4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria4.1.1 Impostos......1 Ativo1.1 Ativo Circulante1.1.2 Crditos de Curto Prazo Decorrentes do Objeto Principal1.1.2.1 Crditos Tributrios a Receber (P)...DC2 - Passivo5. Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento6. Controles da Execuo do Planejamento e Oramento7 Controles Devedores8 Controles Credores3 Variaes Patrimoniais DiminutivasReconhecimento do Crdito Tributrio Lanamento


Arrecadao de Tributos Posterior ao Fato Gerador


7 Controles Devedores7.2.1 Controle da Disponibilidade de Recursos8 Controles Credores8.2.1 Disponibilidade por Destinao de Recursos1 Ativo1.1 Ativo Circulante1.1.1 Caixa e Equivalente de CaixaBancos1.1.2 Crditos de Curto Prazo Crditos Tributrios a Receber (P)DC5. Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento

D6. Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.2 Execuo do Oramento6.2.1 Realizao da ReceitaReceita a RealizarReceita RealizadaCDC4 Variaes Patrimoniais Aumentativas2 - Passivo3 Variaes Patrimoniais DiminutivasArrecadao de Tributos Posterior ao Fato Gerador


Arrecadao de Tributos Concomitante ao Fato Gerador


7 Controles Devedores7.2.1 Disponibilidade de Recursos8 Controles Credores8.2.1 Disponibilidade por Destinao de Recursos1 Ativo1.1 Ativo Circulante1.1.1 Caixa e Equivalente de CaixaD5 - Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento

D6 - Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.2 Execuo do Oramento6.2.1 Realizao da ReceitaReceita a RealizarReceita RealizadaCDC4 Variaes Patrimoniais Aumentativas4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria4.1.1 Impostos Sobre a Produo e Circulao - ICMSC2 - Passivo3 Variaes Patrimoniais DiminutivasArrecadao de Tributos Concomitante ao Fato Gerador


Realizao de Operao de Crdito


1 Ativo1.1 Ativo Circulante1.1.1 Caixa e Equivalente de CaixaBancos...D2 Passivo...2.1 Passivo Circulante2.1.2 Emprstimos e Financiamentos de Curto Prazo(P)Operaes de Crdito ...C5. Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento

6. Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.2 Execuo do Oramento6.2.1 Realizao da ReceitaReceita a RealizarReceita Realizada

DC7 Controles Devedores7.2.1 Disponibilidade de Recursos8 Controles Credores8.2.1 Disponibilidade por Destinao de RecursosDC4 Variaes Patrimoniais Aumentativas3 Variaes Patrimoniais DiminutivasRealizao de Operao de Crdito


7 Controles Devedores7.1.2 Atos Potenciais Passivos7.1.2 Obrigaes ContratuaisObrigaes contratuais

8 Controles Credores8.1.2 Execuo dos atos potenciais Passivos8.1.2 Obrigaes ContratuaisExecuo de obrigaes contratuais

DC1 Ativo2 - Passivo3 Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variaes Patrimoniais Aumentativas5 Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento6 Controles da Execuo do Planejamento e OramentoContratao de Servios Registro do Contrato


Contratao de Servios Empenho


7 Controles Devedores7.1.2 Atos Potenciais Passivos

8 Controles Credores

DC6. Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.2 Execuo do Oramento6.2.2 Execuo da DespesaCrdito DisponvelCrdito Empenhado a Liquidar5. Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento

DC8.1.2 Execuo dos atos potenciais do passivo8.2.2 Execuo das Disponibilidades por DestinaoDisponibilidade por Destinao de RecursosDisponibilidade por DR Comprometida por Empenho1 Ativo2 - Passivo3 Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variaes Patrimoniais AumentativasContratao de Servios Empenho


Contratao de Servios Liquidao e Nota Fiscal


6 - Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.2 Execuo do Oramento6.2.2 Execuo da DespesaCrdito Empenhado a LiquidarCrdito Empenhado Liquidado5 - Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento5.2 Oramento Aprovado5.2.2 Fixao da Despesa

DC7 Controles Devedores 7.2.2 Disponibilidades por Destinao8 Controles Credores8.1.2 Obrigaes ContratuaisContratos de Servios a ExecutarContratos de Servios Executados8.2.2 Execuo da Disponibilidade por DestinaoDDR Comprometida por empenhoDDR Comprometida por liquidao

CD3 Variaes Patrimoniais Diminutivas3.3 Uso de Bens, Servios e Consumo de Capital FixoServios2 Passivo2.1 Passivo Circulante2.1.3 Contas a Pagar a Curto Prazo(F)DC1 Ativo4 Variaes Patrimoniais AumentativasCDContratao de Servios Liquidao e Nota Fiscal


Contratao de Servios Pagamento


1 Ativo1.1.1 Caixa e Equivalente de CaixaBancos

2 Passivo2.1.3 Contas a Pagar a Curto Prazo(F)

CD7 Controles Devedores7.2.2 Disponibilidade por Destinao8 Controles Credores8.2.2 Execuo da Disponibilidade por Destinao

Disponib. DR Comprometida por Liquidao

Disponib. por DR UtilizadaDC6. Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.2 Execuo do Oramento6.2.2 Execuo da DespesaCrdito Empenhado LiquidadoCrdito Liquidado Pago5. Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento5.2 Oramento Aprovado5.2.2 Fixao da Despesa

DC3 Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variaes Patrimoniais AumentativasContratao de Servios Pagamento


Aquisio de Veculos Empenho


3 Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variaes Patrimoniais Aumentivas6 Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.2 Execuo do Oramento6.2.2 Execuo da DespesaCrdito DisponvelCrdito Empenhado a Liquidar5 Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento5.2 Oramento Aprovado5.2.2 Fixao da Despesa

DC7 Controles Devedores 7.2.1 Disponibilidades por Destinao8 Controles Credores8.2.1 Execuo das Disponibilidades por DestinaoDisponibilidade por DR Disponib. por DR Comprometida por empenho DC1 Ativo2 - PassivoAquisio de Veculos Empenho


Aquisio de Veculos Liquidao = Nota Fiscal


1 Ativo...1.2.3 ImobilizadoImobilizado6 Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.2 Execuo do Oramento6.2.2 Execuo da DespesaCrdito Empenhado a LiquidarCrdito Empenhado Liquidado5 Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento5.2 Oramento Aprovado5.2.2 Fixao da Despesa

DC7 Controles Devedores 7.2.2 Disponibilidades por Destinao8 Controles Credores8.2.2 Execuo da Disponibilidade por DestinaoDDR Comprometida por empenhoDDR Comprometida por liquidao

2 Passivo2.1 Passivo Circulante2.1.3 Contas a Pagar de Curto Prazo(F)DC3 Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variaes Patrimoniais AumentivasDCAquisio de Veculos Liquidao com Nota Fiscal


Adequaes no SIAFI

Incluso de Documento Hbil

Incluso de Documento Hbilopcionalopcional


__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA)__________ 14/08/14 11:59 NS USUARIO : LUCIMAR DATA EMISSAO : 14Ago14 VALORIZACAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NS000003 UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA FAVORECIDO : 981114931-34 - LUCIMAR MACIEL BELO TITULO DE CREDITO : 2014PA000001 DATA VENCIMENTO : 14Ago14

OBSERVACAO Apropriao de Variao Patrimonial Diminutiva por competncia (sem suporte oramentrio).

CONTINUA... LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR UG : 170009 14Ago14 11:58 PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

Incluso de Documento Hbil__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA)__________14/08/14 12:01 NS USUARIO : LUCIMARDATA EMISSAO : 14Ago14 VALORIZACAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NS000003UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIAFAVORECIDO : 981114931-34 - LUCIMAR MACIEL BELOTITULO DE CREDITO : 2014PA000001 DATA VENCIMENTO : 14Ago14

L EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R01 581888 98111493134 213110400 332210100 10,00

LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR UG : 170009 14Ago14 11:58PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

Incluso de Documento Hbil__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA)__________14/08/14 12:02 USUARIO : LUCIMAR NUMERO : 2014NS000003DATA EMISSAO : 14Ago14 LANCAMENTO : 14AGO14 PAGINA : 001 / 001UG/GESTAO EMITENTE : 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIAEVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R581888 170009 00001 33221.01.00 N 10,00 D581888 170009 00001 21311.04.00 P 98111493134 10,00 C

LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR 14AGO14 11:58PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

Incluso de Documento Hbil __ SIAFI2014HP-TABORC-TABSOF-CONNATSOF (CONSULTA NATUREZA SOF)________________ 14/08/14 12:03 USUARIO : LUCIMAR CRITERIO DE PESQUISA: PAGINA: 1 ND => 33903600

ND TITULO 33903600 OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS - PESSOA FISICA 33903601 CONDOMINIOS 33903602 DIARIAS A COLABORADORES EVENTUAIS NO PAIS 33903603 DIARIAS A COLABORADORES EVENTUAIS NO EXTERIOR 33903604 COMISSOES E CORRETAGENS 33903605 DIREITOS AUTORAIS 33903606 SERVICOS TECNICOS PROFISSIONAIS 33903607 ESTAGIARIOS 33903609 SALARIOS DE INTERNOS EM PENITENCIARIAS 33903610 PERICIAS TECNICAS JUSTICA GRATUITA 33903611 PRO-LABORE A CONSULTORES EVENTUAIS 33903612 CAPATAZIA, ESTIVA E PESAGEM 33903613 CONFERENCIAS, EXPOSICOES E ESPETACULOS 33903614 ARMAZENAGEM

CONTINUA... PF2=DET PF3=SAI PF5=HIST PF8=AVANCA PF12=RET

Incluso de Documento Hbil__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-ATULI (ATUALIZA LISTA DE ITEM DE EMPENHO)_14/08/14 12:05 USUARIO : LUCIMAR

UG/GESTAO EMITENTE : 170009 00001 NUMERO DA LISTA: 2014 LI ______ESPECIE DE LISTA : 1 LISTA DE REFERENCIA: 2014 LI ______NATUREZA DE DESPESA : 339036SEQUENCIAL : ___

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=COPIA

Incluso de Documento Hbil__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-ATULI (ATUALIZA LISTA DE ITEM DE EMPENHO)_14/08/14 12:07 USUARIO : LUCIMAR PAGINA: 1UG/GESTAO EMITENTE: 170009/00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA NUMERO: 2014LI

SEQUENCIAL : 001NAT. DESP. : 339036 SUBITEM : 06QUANTIDADE : 1_______________ VALOR UNITARIO : 1000_____________ VALOR DO SEQ. : 1000_____________DESCRICAOLista de itens para empenho.__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

PF1=AJUDA PF2=AVANCA DESC. PF3=SAI PF4=COPIA ITEMPF12=RETORNA

Consulta Crdito Disponvel __ SIAFI2014HP-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL)___ 14/08/14 10:37 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 3 UG EMITENTE : 170009 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL POSICAO : AGOSTO - ABERTO CONTA CONTABIL : 622110000 - CREDITO DISPONIVEL

CONTA CORRENTE SALDO EM R$ N 1 063196 0100000000 339036 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339037 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339038 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339039 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339045 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339046 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339047 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339048 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339049 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339053 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339054 ESAFGAP2272 17.618,97 C N 1 063196 0100000000 339055 ESAFGAP2272 17.618,97 C

Impactos na Nota de Empenho __ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________ 14/08/14 10:55 USUARIO : LUCIMAR NUMERO : 2014NE ______ UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 1____ NUMERO DA LISTA : 2014LI 5_____

ESPECIE DE EMPENHO: 1_ PASSIVO ANTERIOR : S DOCUMENTO DE REFERENCIA NUMERO : ____________ UG/GESTAO : ______ / _____

Impactos na Nota de Empenho__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________14/08/14 12:13 USUARIO : LUCIMARDATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NEUG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 00001NUMERO DA LISTA : 2014LI000005FAVORECIDO : 98111493134___ GESTAO : _____TAXA CAMBIO : __________PASSIVO ANTERIOR : S - SIM CONTA PASSIVO : 213110400OBSERVACAO / FINALIDADEEMPENHO PARA ATENDER DESPESA COM PRESTACAO DE SERVICO TECNICO PROFISSIONAL DE_PESSOA FISICA, A VPD E PASSIVO PATRIMONIAL JA FORAM RECONHECIDOS.___________________________________________________________________________________________

EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R401091 _ 63196_ 0100000000 339036 ______ ESAFGAP2272 1000_____________

TIPO : 1 MODALIDADE LICITACAO : 08AMPARO : ________ INCISO : __PROCESSO : ____________________ ORIGEM MATERIAL : _MUNICIPIO BENEFICIADO : ____ UF BENEFICIADA : DFNUM.ORIG.TRANSFERENCIA: ____________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

Impactos na Nota de Empenho __ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________ 14/08/14 12:15 USUARIO : LUCIMAR DATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NE

UG EMITENTE : 170009 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL CONTA PASSIVO : 213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS CONTA CORRENTE (F) : F0100000000 98111493134_______________________________________________________

VALOR DO EMPENHO : 10,00 VALOR INFORMADO : CONTA CORRENTE (P) : S A L D O V A L O R P98111493134 10,00 1000_____________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNACampo Editvel

Impactos na Nota de Empenho__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________14/08/14 12:16 USUARIO : LUCIMARDATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO :UG/GESTAO EMITENTE : 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIAVALOR EMPENHO : 10,00

DATA DATA LIQUIDACAO VENCIMENTO VALOR 31DEZ14 ______ 1000_____________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________ _______ _______ _________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

Impactos na Nota de Empenho __ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_____________________ 14/08/14 12:19 USUARIO : LUCIMAR NUMERO : 2014NE000002 DATA EMISSAO : 14Ago14 LANCAMENTO : 14AGO14 PAGINA : 001 / 002 UG/GESTAO EMITENTE : 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R 401091 170009 00001 52292.01.01 N 2014NE000002 10,00 D 401091 170009 00001 82111.00.00 N 0100000000 10,00 D 401091 170009 00001 82112.00.00 N 0100000000 10,00 C 401120 170009 00001 62211.00.00 N 1 063196 0100000000 339036 ESAFGAP2272 10,00 D 401120 170009 00001 62292.01.01 N 2014NE000002 06 10,00 C 401120 170009 00001 62213.01.00 N 1 063196 0100000000 33903606 ESAFGAP2272 10,00 C 583509 170009 00001 52292.02.01 N 1 063196 0100000000 33903606 ESAFGAP2272 10,00 D 583509 170009 00001 62292.02.01 N 1 063196 0100000000 33903606 ESAFGAP2272 10,00 C CONTINUA... LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR 14AGO14 12:18 PF1=AJUDA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA

Impactos na Nota de Empenho __ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_____________________ 14/08/14 12:20 USUARIO : LUCIMAR NUMERO : 2014NE000002 DATA EMISSAO : 14Ago14 LANCAMENTO : 14AGO14 PAGINA : 002 / 002 UG/GESTAO EMITENTE : 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R 403090 170009 00001 62292.01.01 N 2014NE000002 06 10,00 D 403090 170009 00001 62213.01.00 N 1 063196 0100000000 33903606 ESAFGAP2272 10,00 D 403090 170009 00001 62292.01.02 N 2014NE000002 06 10,00 C 403090 170009 00001 62213.02.00 N 1 063196 0100000000 33903606 ESAFGAP2272 10,00 C 401997 170009 00001 21311.04.00 F 0100000000 98111493134 10,00 C 401996 170009 00001 21311.04.00 P 98111493134 10,00 D

LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR 14AGO14 12:18 PF1=AJUDA PF3=SAI PF7=RECUA PF12=RETORNA

Impactos no CPR

Impacto nos Eventos __ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________ 14/08/14 16:21 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 1 EVENTO : 10.1.030 TITULO : PREVISAO INICIAL DA RECEITA DESCRICAO : PREVISAO ORCAMENTARIA INICIAL DA RECEITA CONSTANTE DO ORCAMENTO GERAL DA UNIAO.

DOCUMENTOS PERMITIDOS : NS OBSERVACAO : EVENTO PARA ATENDER AO REGISTRO DA PREVISAO INICI- AL DA RECEITA ORCAMENTARIA CONSTANTE DO OGU. ENCERRAMENTO : REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS DO SISTEMA EVENTO DE ESTORNO : 10.6.030 EVENTO PROVISORIO : UTILIZACAO CONSTANTE DATA LIMITE : VERIFICA SALDO : OBSERVA A EXISTENCIA DE SALDOS CONTABEIS TIPO DE DESPESA : NAO SE APLICA ISF : NAO SE APLICA CONTROLE ORCAMENTARIO :

ALTERADO POR : 35159820191 - VERA UG : 170999 18Jul14 10:38 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA

Impacto nos Eventos __ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________ 14/08/14 16:49 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 4 EVENTO : 10.1.030 - PREVISAO INICIAL DA RECEITA REGRAS DE LINHAS DE EVENTO

CLASSIFICACOES IGUAIS : NAO CLASSIFICACAO 1 : CLASSIFICACAO 2 :

CLASSIF. ORC. IGUAIS : NAO CLASSIF. ORCAMENTARIA 1 : XXXXXXXX TIPO DE VALIDACAO 1 : VALIDA CONRECSOF

CLASSIF. ORCAMENTARIA 2 : TIPO DE VALIDACAO 2 :

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNAClassificao ContbilClassificao Oramentria

Impactos nos Eventos__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________14/08/14 16:28 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 5EVENTO : 10.1.030 - PREVISAO INICIAL DA RECEITA REGRAS DE CONTABILIZACAOUG EXECUTORA 1 : SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA UG EMITENTEGESTAO EXECUTORA 1 : GESTAO DO EMITENTE DO DOCUMENTOUG EXECUTORA 2 : NAO SE APLICAGESTAO EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE5.2.1.1.0.00.00 6.2.1.1.0.00.00

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA

Impactos nos Eventos__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________14/08/14 17:19 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 1EVENTO : 40.1.002TITULO : CONT EMPENHO-LIQUIDADO A PAGARDESCRICAO : RECLASSIFICACAO DO EMPENHO EM LIQUIDACAO P/O EMPE- NHO LIQUIDADO A PAGAR.

DOCUMENTOS PERMITIDOS : NSOBSERVACAO : EVENTO UTILIZADO PELO CPR

ENCERRAMENTO : REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS DO SISTEMAEVENTO DE ESTORNO : 40.6.002EVENTO PROVISORIO : UTILIZACAO CONSTANTEDATA LIMITE :VERIFICA SALDO : OBSERVA A EXISTENCIA DE SALDOS CONTABEISTIPO DE DESPESA : NAO SE APLICAISF : NAO SE APLICACONTROLE ORCAMENTARIO :

ALTERADO POR : 98111493134 - LUCIMAR UG : 170999 14Ago14 17:19PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA

Impactos nos Eventos __ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________ 07/05/14 17:46 USUARIO : LIANE PAGINA : 4 EVENTO : 40.1.002 - CONT EMPENHO-LIQUIDADO A PAGAR REGRAS DE LINHAS DE EVENTO

CLASSIFICACOES IGUAIS : NAO CLASSIFICACAO 1 : CLASSIFICACAO 2 :

CLASSIF. ORC. IGUAIS : NAO CLASSIF. ORCAMENTARIA 1 : XXXXXXXX TIPO DE VALIDACAO 1 : VALIDA CONNATSOF



Impactos nos Eventos__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________14/08/14 17:22 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 5EVENTO : 40.1.002 - CONT EMPENHO-LIQUIDADO A PAGAR REGRAS DE CONTABILIZACAOUG EXECUTORA 1 : UG EMITENTE DO DOC REFERENCIA DO CPRGESTAO EXECUTORA 1 : GESTAO DO EMITENTE DO DOCUMENTOUG EXECUTORA 2 : UG PAGADORA/RECEBEDORA DO CPRGESTAO EXECUTORA 2 : GESTAO DO EMITENTE DO DOCUMENTO ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE6.2.2.9.2.01.02 6.2.2.9.2.01.03 8.2.1.1.2.00.00 8.2.1.1.3.00.006.2.2.1.3.02.00 6.2.2.1.3.03.00


Impactos nos Eventos__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________14/08/14 16:32 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 1EVENTO : 58.1.888TITULO : REG. OBRIG.S/ LIMITE ORCAM/FINDESCRICAO : REGISTRO DE OBRIGACAO SEM LIMITE ORCAMENTARIO/FI- NANCEIRO

DOCUMENTOS PERMITIDOS : NSOBSERVACAO : EVENTO PARA UTILIZAO PELO CPR

ENCERRAMENTO : REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS DO SISTEMAEVENTO DE ESTORNO : 58.6.888EVENTO PROVISORIO : UTILIZACAO CONSTANTEDATA LIMITE :VERIFICA SALDO : OBSERVA A EXISTENCIA DE SALDOS CONTABEISTIPO DE DESPESA : NAO SE APLICAISF : PERMANENTECONTROLE ORCAMENTARIO :

REINCLUIDO POR : 99418460149 - MOURA UG : 170999 28Jul14 09:31PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA

Impactos nos Eventos__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________14/08/14 16:42 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 4EVENTO : 58.1.888 - REG. OBRIG.S/ LIMITE ORCAM/FIN REGRAS DE LINHAS DE EVENTO

CLASSIFICACOES IGUAIS : NAOCLASSIFICACAO 1 : 2.1.3.X.X.XX.XXCLASSIFICACAO 2 : 3.3.W.W.W.WW.WW

CLASSIF. ORC. IGUAIS : NAOCLASSIF. ORCAMENTARIA 1 : TIPO DE VALIDACAO 1 :



Impactos nos Eventos __ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________ 14/08/14 16:47 USUARIO : LUCIMAR PAGINA : 5 EVENTO : 58.1.888 - REG. OBRIG.S/ LIMITE ORCAM/FIN REGRAS DE CONTABILIZACAO UG EXECUTORA 1 : UG EMITENTE DO DOCUMENTO CONTABIL GESTAO EXECUTORA 1 : GESTAO DO EMITENTE DO DOCUMENTO UG EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA GESTAO EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 3.3.W.W.W.WW.WW 2.1.3.X.X.XX.XX


CONRECSOF - PCASP__ SIAFI2014HP-TABORC-TABSOF-CONRECSOF (CONSULTA CODIGO RECEITA SOF)__________14/08/14 16:55 USUARIO : LUCIMAR

RECEITA ORCAMENTARIA: 11110101 - REC.DO PRINCIPAL DO IMPOSTO S/ A IMPORT.

FONTE RECURSO : 00 12

FUNCAO:REGISTRA O VALOR DO PRINCIPAL DA ARRECADACAO DO IMPOSTO SOBRE A IMPOR-TACAO, DE COMPETENCIA DA UNIAO, INCIDE SOBRE A IMPORTACAO DE PRODUTOSIND. DE RESULTADO: 1 (PRIMARIO)OPERACAO INTERNA : NAOLANCAMENTO ORGAO : 0 - PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : 0 - PERMITE PARA QUALQUER UG

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=EXPANDE FUNCAO PF12=RETORNA

CONNATSOF - PCASP__ SIAFI2014HP-TABORC-TABSOF-CONNATSOF (CONSULTA NATUREZA SOF)________________14/08/14 16:59 USUARIO : LUCIMAR

NATUREZA DE DESPESA : 30000000TITULO : DESPESAS CORRENTES

TITULO REDUZIDO : DESPESAS CORRENTES

FUNCAO :REPRESENTA O SOMATORIO DAS DESPESAS REALIZADAS COM PESSOAL E ENCARGOSSOCIAIS,JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA INTERNA E EXTERNA E OUTRAS DESPESAS

VALORIZAVEL : NAOOPERACAO INTERNA : NAOLANCAMENTO ORGAO : 0 - PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : 0 - PERMITE PARA QUALQUER UG

INCOMPATIVEL COM AS MODALIDADES DE LICITACAO:


CONNATSOF - PCASP __ SIAFI2014HP-TABORC-TABSOF-CONNATSOF (CONSULTA NATUREZA SOF)________________ 14/08/14 17:00 USUARIO : LUCIMAR

NATUREZA DE DESPESA : 33903016 TITULO : MATERIAL DE EXPEDIENTE

TITULO REDUZIDO : MATERIAL DE EXPEDIENTE

FUNCAO : REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS COM OS MATERIAIS UTILIZADOS DIRETAMENTE OS TRABALHOS ADMINISTRATIVOS, NOS ESCRITORIOS PUBLICOS, NOS CENTROSD

VALORIZAVEL : SIM OPERACAO INTERNA : NAO LANCAMENTO ORGAO : 0 - PERMITE PARA QUALQUER ORGAO LANCAMENTO UG : 0 - PERMITE PARA QUALQUER UG

INCOMPATIVEL COM AS MODALIDADES DE LICITACAO: 01 11



Impactos nos Documentos Contbeis NL/NS__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NL (NOTA DE LANCAMENTO POR EVENTO)________14/08/14 17:04 USUARIO : LUCIMARDATA EMISSAO : 14Ago14 VALORIZACAO : _______ NUMERO : 2014NL ______UG/GESTAO EMITENTE: 170999 / 1____FAVORECIDO : ______________ GESTAO: _____TITULO DE CREDITO : ____________ DATA VENCIMENTO: _______TAXA DE CAMBIO : __________

OBSERVACAO____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=COPIA


Impactos nos Documentos Contbeis NL/NS__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NL (NOTA DE LANCAMENTO POR EVENTO)________14/08/14 17:06 USUARIO : LUCIMARDATA EMISSAO : 14Ago14 VALORIZACAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NLUG/GESTAO EMITENTE: 170999 / 00001FAVORECIDO : GESTAO:TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO:TAXA DE CAMBIO :

L EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R01 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________02 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________03 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________04 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________05 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________06 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF6=LIMPA PF8=AVANCA PF12=RETORNA


Impactos nos Documentos Contbeis OB__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-OB (REGISTRA ORDEM BANCARIA)______________14/08/14 17:08 USUARIO : LUCIMARDATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO : 2014OB ______UG/GESTAO EMITENTE: 170999 / 1____ BCO: ___ AG: ____ C/C: UNICA_____FAVORECIDO : ______________ GESTAO: _____ BCO: ___ AG: ____ C/C: __________DOC.ORIGEM : ______ / _____ / ____________ NUMERO DA LISTA: ______TAXA CAMBIO : __________ VALOR: _________________PROCESSO: ____________________ ID. TRANSF.: _________________________OBSERVACAO:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=COPIA PF5=DOM CRED PF9=CIT


Impactos nos Documentos Contbeis OB__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-OB (REGISTRA ORDEM BANCARIA)______________14/08/14 17:10 USUARIO : LUCIMARDATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO : 2014OBUG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 00001 BCO: 001 AG: 1607 C/C: 997380632FAVORECIDO : 98111493134 GESTAO: BCO: ___ AG: ____ C/C: __________TAXA CAMBIO : VALOR: 1,00L EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R01 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________02 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________03 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________04 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________05 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________06 ______ ______________________________ _________ ________ ______________________________ _________ ________ _________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=DOM CRED PF6=LIMPA PF8=AVANCA PF9=CIT PF12=RETORNA

Impactos na Tabela de Classificao de Receita GRU__ SIAFI2014HP-TABARREC-CODRECOL-CONCODGR (CONSULTA COD. RECOLHIMENTO GR)_____14/08/14 17:13 USUARIO: LUCIMAR

CODIGO : 18801-8 UG/GESTAO: 170500/00001

INDICADORES PARA CLASSIFICACAO - RA DE ARRECADACAO EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORCVALOR DOCUMENTO : 541750 CODIGO BCO+DATA 431150100 16000102DESCONTO/ABATIM. : 541754 COD+BCO+DATA 344010100 16000102OUTRAS DEDUCOES : 541756 COD+BCO+DATA 399919900 16000102MORA/MULTA/JUROS : 541850 CODIGO BCO+DATA 442910100 19189900JUROS/ENCARGOS : 541752 CODIGO BCO+DATA 442910100 19189900OUTROS ACRESCIMOS: 541851 CODIGO BCO+DATA 442910100 19189900

PF1=AJUDA PF2=DET.PARAM PF3=SAI PF5=EVENTO/CLAS PF12=RETORNA

Mudanas na Contabilizao da Despesa__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA)__________14/08/14 17:36 NS USUARIO : LUCIMARDATA EMISSAO : 11Ago14 VALORIZACAO : 11Ago14 NUMERO : 2014NS000002UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIAFAVORECIDO : 00000000/0001-91 - BANCO DO BRASIL SATITULO DE CREDITO : 2014AV000001 DATA VENCIMENTO : 11Ago14

L EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R01 521235 2014NE000001 00000000000191 2,0002 401002 2014NE000001 33901414 2,0003 511003 2014NE000001 33901414 2,00

LANCADO POR : 01438048718 - DANIEL UG : 170009 11Ago14 11:37PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

Mudanas na ContabilizaoDespesa com serviosEventos das classes:51 Registro da VPD52 Registro da Obrigao40 Controle de empenho

Despesa com aquisio de bensEventos das classes:55 Apropriao do Ativo52 Registro da Obrigao40 Controle de empenho

Eventos da classe 61 Liquidao de RP no processado:Deixa de existir!Eventos da classe 61 Ser utilizado para creditar conta de VPD.


EXERCCIOS


QUESTO 01 Abaixo, um contador de uma autarquia se depara com uma relao de contas representativas dos fenmenos e operaes tpicas de um ente pblico (municpio, estado ou unio). A sua tarefa organiz-la em classes conforme o Plano de Contas aplicado ao Setor Pblico. Mos a obra:51263688622472Exerccios

CONTACLASSECONTACLASSEFixao da DespesaApurao de CustosIntangvelExecuo de Garantias e Contragarantias ConcedidasAjustes de Avaliao PatrimonialReceita Oramentria RealizadaExecuo de RP no processadosProvises a Curto PrazoVPD Benefcios Previdencirios e Assistenciais PensesReservas de CapitalCrdito Empenhado Liquidado a PagarVPA Transferncias Governamentais Obrigaes Fiscais a Longo PrazoControle da Inscrio de Crditos em Dvida Ativa


QUESTO 01 (continuao)73812333 ou 4372231Exerccios

CONTACLASSECONTACLASSEDisponibilidades por DestinaoReavaliao de AtivosReduo a Valor Recupervel e Ajuste para PerdasConsumo de MaterialExecuo dos riscos fiscaisControles da ArrecadaoInvestimentos e Aplicaes Temporrias a Curto PrazoResultado diferidoObrigaes fiscais a curto prazoReservas de LucrosEncargos PatronaisRemunerao a PessoalJuros e encargos de emprstimos e financiamentos obtidosPrmio de Seguros a Apropriar(VPD paga antecipadamente)


QUESTO 02 () No Plano de Contas Aplicado ao Setor Pblico, as informaes de Natureza Patrimonial esto contidas nas contas das seguintes Classes: 1- Ativo, 2- Passivo, 3- Patrimnio Lquido, 4- Variao Patrimonial Diminutiva e 5- Variao Patrimonial Aumentativa. QUESTO 03 () A Teoria Contbil, como qualquer cincia, evolui com o passar do tempo. Por esse motivo, a Lei 4.320/64 j no atende, em todos os seus aspectos, a necessidade contbil existente em pleno sculo XXI. Dessa maneira, o Plano de Contas Aplicado ao Setor Pblico foi inspirado principalmente nas normas internacionais e nas melhores prticas contbeis e no nos moldes da Lei 4.320/64. Um exemplo dessa flexibilizao da Lei a supresso do controle do que ativo financeiro e ativo permanente e do que passivo financeiro e passivo permanente no novo Plano de Contas. FFExerccios


QUESTO 04 () As contas de natureza de informao de controle contm informaes tpicas de controle como Atos Potenciais, Programao Financeira, Controle de execuo oramentria e Custos.QUESTO 05 () Os Componentes do Plano de Contas so: Relao de Contas, Atributos Contbeis e Lanamentos Contbeis Padronizados.QUESTO 06 () No Plano de Contas Aplicado ao Setor Pblico, as contas de natureza de informao patrimonial contm contas patrimoniais e de resultado.FVVQUESTO 07 () O Plano de Contas Aplicado ao Setor Pblico padronizado para toda a Federao Brasileira, mas permite que aspectos especficos dos Entes Federados sejam observados na medida em que estes podem desdobrar as contas conforme suas necessidades a partir do nvel de padronizao.VExerccios


QUESTO 08 Assinale a opo que contm a correta contabilizao dos seguintes fatos contbeis:1 Recebimento de Material Permanente cuja despesa de aquisio fora previamente empenhada (13/Out);2 Liquidao da Despesa com Material Permanente (22/Nov);3 Pagamento da Despesa com Material Permanente (25/Nov).Exerccios

A ( )13/10D ATIVO Imobilizado (P)C PASSIVO Fornecedores a Pagar (F)

D EXECUO DO ORAMENTO Crd. Empenhado a LiquidarC EXECUO DO ORAMENTO Crdito Empenhado em Liquidao22/11D EXECUO DO ORAMENTO Crd. Empenhado em LiquidaoC EXECUO DO ORAMENTO Crdito Empenhado Liquidado

D CONTROLES CREDORES DDR Com

aspectos gerais do plano de contas aplicado ao setor público

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