o encerramento do exercício no poder legislativo item … · contabilizadas até 31 de dezembro de...
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CÂMARA MUNICIPAL DE VEREADORES DE QUEVEDOS
Estado do Rio Grande do Sul
“O Poder unido é mais forte.” 1993 – 2010
5ª Legislatura 1820 - 2010
“O Dirigente do Estado deve ter a competência para antecipar os problemas que ele vai enfrentar e, ao antecipar os problemas, remediá-los, não permitindo que o tempo corroa a sua autoridade.” – Maquiavel
Rua Manuel Alves Dias, 3 - Quevedos/RS - 98.140-000 - Fone/Fax: (55) 3279 1050 - E-mail: cmvqrs@yahoo.com.br
Homepage: www.camaraquevedos.rs.gov.br
O encerramento do exercício no Poder Legislativo
Dezembro de 2009
Item Discriminação Sim Não NA
1
Foram entregues ao TCE ou Setores das
Esferas Estadual ou Federal (quando
for o caso)
X
2
o Relatório de Gestão Fiscal
(quadrimestral ou semestral, conforme o
caso)
X
3
os dados do SIAPC (bimestral), no caso
de a própria Câmara fazer seus
empenhos de forma descentralizada do
Executivo
X
4
as informações do Sistema para
Controle de Obras Públicas – SISCOP
(bimestralmente)
X
5
a remessa do Sistema Informatizado de
Auditoria de Pessoal – SIAPES
(semestralmente, exceto para Porto
Alegre),
X
6
a legislação da Câmara de forma
informatizada, através do BLM (TCE)
X
7
a Manifestação do Controle Interno –
MCI
(quadrimestral/semestral)
X
8
Foram elaborados e publicados, na
Internet, na imprensa oficial e em jornal
do município (conforme orientação do
TCE), o Relatório de Gestão Fiscal do
Poder Legislativo
X
foram entregues as GFIPS de 2009,
DIRF, RAIS, DCTF e CAGED, no caso
de admissão ou demissão de celetistas
X
9
foram entregues os Relatórios de Gestão
Fiscal - RGF por meio do SISTN à Caixa
Econômica Federal
(semestralmente/quadrimestralmente)
X
CÂMARA MUNICIPAL DE VEREADORES DE QUEVEDOS
Estado do Rio Grande do Sul
“O Poder unido é mais forte.” 1993 – 2010
5ª Legislatura 1820 - 2010
“O Dirigente do Estado deve ter a competência para antecipar os problemas que ele vai enfrentar e, ao antecipar os problemas, remediá-los, não permitindo que o tempo corroa a sua autoridade.” – Maquiavel
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Da verificação da Despesa
10
todos os empenhos estão arquivados em
ordem cronológica, com o processo
completo da despesa (empenhos, notas
fiscais), e se contêm todas as assinaturas
necessárias (empenho, liquidação,
autorização para pagamento e do
fornecedor)
X
11
os empenhos não liquidados (cujo
material não tenha sido entregue ou o
serviço não tenha sido prestado) foram
estornados e empenhados novamente
em 2010.
*****se for o caso, em observância ao
princípio contábil da competência, com
relação aos empenhos relativos a obras,
principalmente, só podem ficar em
restos a pagar as parcelas já executadas
da obra no exercício, sendo que as
parcelas seguintes deverão ser
empenhadas, liquidadas e pagas nos
próximos exercícios ***
X
12 Verificação do duodécimo e Tesouraria
13
os recursos derivados de alienação de
ativos foram depositados em contas
especiais, e a sua utilização ocorreu
somente para a aquisição de novos
ativos, ou pagamento de dívidas
fundadas
X
14
todas as contas bancárias foram
conciliadas, e não havendo diferenças
com o extrato bancário (apenas os
cheques a compensar), pois todas as
diferenças foram apuradas e
contabilizadas até 31 de dezembro de
2009
X
após a identificação dos valores a pagar
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“O Poder unido é mais forte.” 1993 – 2010
5ª Legislatura 1820 - 2010
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15
da Câmara (fornecedores, INSS,
retenções, enfim, todos os valores a
pagar), a diferença positiva de recursos
financeiros da Câmara foram
devolvidas ao Poder Executivo dentro
do exercício de 2010
X
16
a Câmara apresentou despesas a serem
empenhadas, liquidadas e pagas até a
data do próximo repasse (20 de janeiro
de 2010), poderá ficar com valores
depositados
X
17
as retenções de IRRF, INSS, ISS e as
aplicações financeiras no Poder
Legislativo foram lançadas como
adiantamentos de duodécimos
X
18 Conferências Contábeis e Gerais
19
houve conciliação entre os saldos da
conta contábil de repasse recebido
(interferência ativa) do Legislativo com
os da conta de repasse concedido
(interferência passiva) no Executivo
X
20
conciliamento das demais contas de
balanço: almoxarifado, por meio de
inventário físico; dívida fundada, por
meio de demonstrativo atualizado da
respectiva dívida; e valores a recolher,
créditos, com os documentos que lhe
sustentam (no caso de a Câmara ter
contabilidade separada do Executivo)
X
registro da provisão para férias nas
contas contábeis, pelo período
aquisitivo – princípio da competência
X
20
a incorporação dos bens ocorreu pelos
valores liquidados, e não pelos valores
pagos ou empenhados
X
os restos a pagar foram conciliados e, de
exercícios anteriores, devem
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21 permaneceram, apenas, os restos
liquidados de 2009 em diante
X
22
foram feitos os levantamentos sobre
quais contratos estão em andamento, e
observadas as respectivas despesas
estão registradas até o final do exercício.
Todos os contratos firmados devem
possuir registro nas contas de ativo e
passivo compensado
X
23
se todos os processos de licitação (ou
processos de compra) que se refiram à
criação, à expansão ou ao
aperfeiçoamento de ação governamental
(ou seja projetos) estão informados com
o impacto orçamentário e financeiro, no
caso de serem ultrapassados os valores
de despesa relevantes, nos termos da Lei
de Diretrizes Orçamentárias (Lei de
Responsabilidade Fiscal, Art. 16, §3º)
X
24
todas as leis que aumentam despesas
com pessoal no Legislativo possuem
análise de impacto orçamentário e
financeiro em que fique demonstrada a
origem dos recursos e, ainda, para os
exercícios seguintes, a compensação,
seja ela feita pela redução permanente
de despesa (DOCC) ou pelo aumento
permanente de receita (Art. 17 da Lei de
Responsabilidade Fiscal)
X
25
a conciliação dos saldos do Ativo e do
Passivo Financeiro da Câmara, que
constam registrados na Prefeitura, em
relação às contas da Câmara
X
26
foram realizadas a conciliação de Leis e
Decretos de créditos adicionais com os
registros contábeis
X
verificar, junto ao setor de pessoal (folha
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27
de pagamento), se foram entregues
todas as declarações de bens dos
servidores, principalmente no que tange
aos Cargos em Comissão, tendo em
vista possíveis exonerações em
cumprimento da Resolução TCE nº 833,
de 2008
X
28
as metas de resultado primário e
nominal previstas na LDO de 2009
foram atingidas e avaliadas em
audiências públicas
X
29 Patrimônio
30
foi realizado o inventário físico dos bens
móveis e imóveis, preferencialmente até
31 de dezembro de 2009 (ou o inventário
rotativo, durante o exercício),
identificando os responsáveis pela
guarda e manutenção dos bens de cada
setor
X
31
foi registrado, no Sistema Compensado,
os bens em manutenção e os que
estejam fora da posse do Legislativo por
qualquer motivo
X
32
foi realizado o inventário físico dos
materiais do almoxarifado, e se o valor
do estoque está em conformidade com a
contabilidade e as diferenças apuradas
corrigidas (item relativo também à
verificação contábil)
X
33
as diferenças detectadas em inventário
são apuradas mediante sindicância e
registradas por ocasião do encerramento
do exercício
X
34 Limites do Poder Legislativo
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35
o limite da despesa com pessoal (6%
sobre a RCL) apurado no Relatório de
Gestão Fiscal, conforme orientação da
Lei de Responsabilidade Fiscal
X
36
o limite de gastos totais do Legislativo
em 2009, em obediência à Emenda
Constitucional no 25, de 2000 (8%, 7%,
6% ou 5% em relação à receita base de
cálculo efetivamente arrecadada em
2008, excluídos os inativos e
pensionistas)
X
37
o limite da despesa com folha de
pagamento – 70% sobre o Limite de
Gasto Total, excluídos os inativos e
Pensionistas
X
38
o limite do subsídio do Vereador em
relação aos Deputados Estaduais (20%,
30%, 40%, 50%, 60% e 75% subsídios
dos Deputados Estaduais conforme
número de habitantes – Emenda
Constitucional nº 25, de 2000)
X
39
o limite com a remuneração dos
vereadores, pois esta não poderá
ultrapassar o montante de 5% (cinco por
cento) da receita do município, de
acordo com a Constituição de 1988
X
40
os restos a pagar (mais consignações)
com cobertura financeira
X
41
nos últimos 180 dias do exercício de
2009, o aumento da despesa com
pessoal (Art. 21, Parágrafo único, da Lei
de Responsabilidade Fiscal – despesa
nula) naqueles Legislativos com
mandato de um ano. Verificar a
necessidade de nota explicativa às
despesas.
X
42 Das Diárias
CÂMARA MUNICIPAL DE VEREADORES DE QUEVEDOS
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“O Poder unido é mais forte.” 1993 – 2010
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43
o preenchimento de formulário para
Requisição de Diárias com a devida
autorização
X
44
o relatório de prestação de contas
quando do retorno – legislação local
X
45
há comprovação de gastos (notas,
recibos, etc......) confirmando o
deslocamento e estadia
X
46
há legislação própria para o pagamento
de diárias
X
47
o usuário das diárias apresenta
documento do evento o qual participou
X
*** Observe-se que o empenho, em 2010, não deverá ocorrer por conta do elemento
“despesas de exercícios anteriores”, mas, sim, na conta adequada a que se refere a
despesa. Em outras palavras, significa dizer que somente deverão ficar em restos a
pagar não-processados aquelas despesas que já se processaram e das quais não se
sabe o valor exato (exemplo: PASEP, telefone, luz, água, etc.). Ainda, como exceção,
incluem-se, na mesma regra, aquelas despesas que, por decorrência de licitação ou
outra forma de compromisso, possam vir a ser liquidadas no início do exercício
seguinte e que, concomitantemente a isso, tenham correspondente recurso em caixa
(bancos).
Local: Câmara Municipal de Vereadores de Quevedos
Verificação em 27 de maio de 2010
Responsáveis pelo SCI do Município
Vanderli de Oliveira Martins Airton Atílio Aléssio
Agente Administrativo Contador CRCRS n° 036542/0
João Antonio Dias Nágera Talía Righi do Nascimento
Procurador Municipal Responsável pelo CI na Câmara de Vereadores
Ver. Alcemar Silveira de Lima
Presidente da Câmara de Vereadores Exercício 2009
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