UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO REITORIA

Departamento de Finanças

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RESTOS A PAGAR - INSTRUÇÕES GERAIS

Considerando a proximidade do enceramento do exercício orçamentário de 2018, informamos

que a solicitação de inscrição de empenhos em restos a pagar e a devida execução no exercício

de 2019 obedecerão aos seguintes procedimentos:

1. O prazo para solicitar a inscrição de empenhos em restos a pagar terá início em

29/10/2018 e o término será comunicado quando da publicação das instruções gerais de

encerramento do exercício;

2. As solicitações serão realizadas somente através do Sistema Mercúrio Web, não sendo

aceitas através de telefone, correio eletrônico ou outro meio de comunicação (Execução

Orçamentária > Restos a Pagar > Solicitar/Inscrever/Cancelar);

3. Poderão ser inscritos os empenhos emitidos em 2018 que ainda possuam saldos a

liquidar (restos a pagar não-processados). Os saldos de empenhos que já estiverem

liquidados serão inscritos automaticamente (restos a pagar processados);

4. Os empenhos emitidos na categoria econômica “3 – Despesas Correntes”, grupo de

natureza da despesa “1 - Pessoal e Encargos Sociais” (despesa 31) deverão ser

liquidados até o prazo estabelecido nas instruções gerais de encerramento do exercício,

não podendo estar inscritos em restos a pagar não-processados no exercício de 2019;

5. Os empenhos emitidos entre os exercícios de 2013 e 2017 que ainda possuam saldos a

liquidar poderão ser reinscritos, sendo que aqueles que estiverem com saldos liquidados

serão reinscritos automaticamente;

6. Cada solicitação exigirá a inserção de uma JUSTIFICATIVA BEM FUNDAMENTADA, que será

analisada pela Divisão de Contabilidade da Reitoria, que poderá deferir ou rejeitar a

solicitação. No caso de ser rejeitada, a solicitação poderá ser reencaminhada com a

complementação da justificativa;

7. Empenhos emitidos nos exercícios de 2012 e anteriores e que por ventura possuam

saldos a liquidar e/ou a pagar, não poderão ser reinscritos e serão automaticamente

cancelados no final do exercício de 2018, caso não sejam liquidados e/ou pagos;

8. Deverão ser inscritos em restos a pagar os empenhos relativos a obras, importações e

contratos referentes à competência dezembro/2018 cujos saldos serão liquidados em

janeiro/2019. Também poderão ser inscritos os empenhos referentes às compras cuja

entrega esteja prevista para o mês de janeiro/2019;

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9. Os saldos de empenhos que não forem inscritos e/ou reinscritos, e cujas liquidações não

forem consolidadas até a data final estipulada nas instruções gerais de encerramento do

exercício, serão cancelados e seus respectivos valores não serão revertidos à origem,

exceto quando tratar-se de recursos financeiros referentes à convênios;

10. No exercício de 2019, os empenhos inscritos em restos a pagar poderão ser liquidados

até 31/01/2019, sendo que a partir de 01/02/2019 somente poderão ser liquidados

àqueles devidamente justificados e após análise da Divisão de Contabilidade da Reitoria.

Considerando as regras acima estipuladas, cujo objetivo é aprimorar os procedimentos

relacionados às inscrições de restos a pagar e a devida execução deles no próximo exercício,

bem como a execução orçamentária e financeira do exercício de 2019, recomendamos que as

Unidades e Órgãos analisem cuidadosamente a execução de final de exercício e, se necessário,

anulem parcial ou integralmente os empenhos nas seguintes condições:

• aquisição de material ou serviço que foi empenhada neste exercício, mas cujo prazo de

recebimento esteja em atraso e sem perspectiva de recebimento;

• saldos excedentes de empenhos estimativos, após o cálculo do valor necessário para

cobertura das despesas até dezembro/2018.

Para maiores informações, contatar este Departamento através do Fale Conosco do Sistema

Mercúrio Web.

Departamento de Finanças

versão 1, 24/10/2018

Inscrição de Restos a Pagar

1. Acesse:Mercúrio Web > Execução Orçamentária > Restos a Pagar > Solicitar/Inscrever/Cancelar .

Aparecerá a seguinte tela:

O nome da autorização para conseguir inscrever Restos a

Pagar é “Contabilizar”.

Passo a Passo

(2)

2. Abra o menu da Operação(1) e selecione INSCREVER Restos a Pagar(2).

3. Essa ação abrirá a tela “Solicitações Pendentes” e trará os empenhos inscritos previamente em Restos a Pagar na Unidade e que já possuem a solicitação em andamento (encaminhada ou rejeitada).

Para realizar uma ação em qualquer solicitação, é necessário selecioná-la (3). E em seguida escolha uma das ações disponíveis:

(1)

(3)

(6)

(4)

(4) Seta – Abre as ocorrências da solicitação, sendo possível visualizar o motivo da rejeição pela

Divisão de Contabilidade – se for o caso, acompanhar os pareceres e se atentar às solicitações.

(5) Parecer – Em toda ação é obrigatório o preenchimento do campo destinado ao Parecer.

(6) Reenviar – Reencaminha a solicitação para a análise da Divisão de Contabilidade.

(7) Anular – Cancela a inscrição e só funciona quando a solicitação é rejeitada, devolvendo o

empenho relacionado à lista para seleção.

(8) Visualizar – Visualiza o empenho relacionado.

(9) Arquivos – Gerencia os arquivos relacionados à solicitação, se houver.

(10) Atualizar – Atualiza a lista completa de solicitações.

(7) (8) (9) (10)

(5)

(4)

4. Clique em “Selecionar Empenho” (1). Abrirá a tela a seguir e você deverá selecionar a Unidade(2), a Fonte de Recurso(3) e clicar em Buscar.

(1)

(2)

(3)

Clique em Solicitar(7) e aguarde o retorno da Divisão de Contabilidade da Reitoria.

Observação: Caso você não saiba a fonte do empenho que deseja inscrever, deverá verificar na lista trazida em cada fonte. No exemplo escolhemos a fonte “Receita Própria” da Unidade 84. 5. Na tela “Empenhos a Solicitar” (4), abrirá uma listagem em que será possível encaminhar uma ou mais solicitações, desde que seja preenchido o campo obrigatório motivo(5) e a(s) linha(s) esteja(m) selecionada(s) √ (6).

(5)

(7)

(6)

(4)

(2)

(3)

(7)

5. Na tela Solicitações Pendentes(1), caso uma solicitação seja Rejeitada(2), você deverá atentar-

se às Ocorrências(3) abrindo a seta azul(4) da solicitação. Se for solicitado um Arquivo(5) como

justificativa, siga:

Selecione(6) e abra a seta azul(4) da solicitação Rejeitada, clique na opção “Arquivos”(7).

(5)

(6)(4)

Abrirá a aba Gerenciar Arquivo(8):

(1)

(8)

Clique em Escolher arquivo(1), busque o arquivo em seu computador, selecione-o(2) e clique em

Abrir(3).

Atente-se aos formatos suportados: pdf, xls (excel) e txt (bloco de notas).

(1)

(2)

A inclusão dos arquivos deve ser feita um a um, portanto, se for necessário incluir mais arquivo(s),

repita o procedimento. Os arquivos inseridos corretamente aparecerão em forma de lista(4).

(4)

(3)

(2)

(3)

Para excluir, vá até a aba Gerenciar Arquivos(1), clique na linha do arquivo(2) selecionando-o e

clique em Excluir(3). Confirme a exclusão na janela(4) que se abrirá.

Somente se a solicitação for Rejeitada pela Divisão de Contabilidade da Reitoria que será

possível remover o(s) arquivo(s).

(4)

(1)

6. Se houver algum equívoco quanto à solicitação de inscrição de Restos a Pagar e ela for

atendida, é possível solicitar a remoção do Empenho à Divisão de Contabilidade da Reitoria até

o prazo de fechamento do sistema ao final do exercício.

Para tal, encaminhe uma mensagem via Fale Conosco informando os dados do empenho e a

justificativa.

7. Caso haja engano no envio de alguma inscrição/cancelamento que ainda não foi

consolidada(o), é possível solicitar sua rejeição à Divisão de Contabilidade da Reitoria, via

Fale Conosco, devidamente justificada.

O Empenho relacionado retornará à lista de Solicitações Pendentes(1) com a situação

Rejeitada(2). E então, para removê-lo desta lista e retorná-lo à lista “Empenhos a Solicitar”(3),

selecione-o(4), preencha o Parecer(5) e clique em “Anular”(6).

Os passos para anular uma solicitação já rejeitada são os mesmos a partir do (4).

(1)

(2)(4)

(3)

(6)

(5)

8. Para consultar as solicitações atendidas pela Divisão de Contabilidade da Reitoria acesse:

Execução Orçamentária > Relatórios > Restos a Pagar > Empenhos Encaminhados para

Restos a Pagar.

Escolha as opções Ano de Inscrição, Unidade de Despesa e Fonte Recurso e clique em

Buscar.