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CÂMARA MUNICIPAL DE VEREADORES DE QUEVEDOS

Estado do Rio Grande do Sul

“O Poder unido é mais forte.” 1993 – 2010

5ª Legislatura 1820 - 2010

“O Dirigente do Estado deve ter a competência para antecipar os problemas que ele vai enfrentar e, ao antecipar os problemas, remediá-los, não permitindo que o tempo corroa a sua autoridade.” – Maquiavel

Rua Manuel Alves Dias, 3 - Quevedos/RS - 98.140-000 - Fone/Fax: (55) 3279 1050 - E-mail: [email protected]

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O encerramento do exercício no Poder Legislativo

Dezembro de 2009

Item Discriminação Sim Não NA

1

Foram entregues ao TCE ou Setores das

Esferas Estadual ou Federal (quando

for o caso)

X

2

o Relatório de Gestão Fiscal

(quadrimestral ou semestral, conforme o

caso)

X

3

os dados do SIAPC (bimestral), no caso

de a própria Câmara fazer seus

empenhos de forma descentralizada do

Executivo

X

4

as informações do Sistema para

Controle de Obras Públicas – SISCOP

(bimestralmente)

X

5

a remessa do Sistema Informatizado de

Auditoria de Pessoal – SIAPES

(semestralmente, exceto para Porto

Alegre),

X

6

a legislação da Câmara de forma

informatizada, através do BLM (TCE)

X

7

a Manifestação do Controle Interno –

MCI

(quadrimestral/semestral)

X

8

Foram elaborados e publicados, na

Internet, na imprensa oficial e em jornal

do município (conforme orientação do

TCE), o Relatório de Gestão Fiscal do

Poder Legislativo

X

foram entregues as GFIPS de 2009,

DIRF, RAIS, DCTF e CAGED, no caso

de admissão ou demissão de celetistas

X

9

foram entregues os Relatórios de Gestão

Fiscal - RGF por meio do SISTN à Caixa

Econômica Federal

(semestralmente/quadrimestralmente)

X








Da verificação da Despesa

10

todos os empenhos estão arquivados em

ordem cronológica, com o processo

completo da despesa (empenhos, notas

fiscais), e se contêm todas as assinaturas

necessárias (empenho, liquidação,

autorização para pagamento e do

fornecedor)

X

11

os empenhos não liquidados (cujo

material não tenha sido entregue ou o

serviço não tenha sido prestado) foram

estornados e empenhados novamente

em 2010.

*****se for o caso, em observância ao

princípio contábil da competência, com

relação aos empenhos relativos a obras,

principalmente, só podem ficar em

restos a pagar as parcelas já executadas

da obra no exercício, sendo que as

parcelas seguintes deverão ser

empenhadas, liquidadas e pagas nos

próximos exercícios ***

X

12 Verificação do duodécimo e Tesouraria

13

os recursos derivados de alienação de

ativos foram depositados em contas

especiais, e a sua utilização ocorreu

somente para a aquisição de novos

ativos, ou pagamento de dívidas

fundadas

X

14

todas as contas bancárias foram

conciliadas, e não havendo diferenças

com o extrato bancário (apenas os

cheques a compensar), pois todas as

diferenças foram apuradas e

contabilizadas até 31 de dezembro de

2009

X

após a identificação dos valores a pagar








15

da Câmara (fornecedores, INSS,

retenções, enfim, todos os valores a

pagar), a diferença positiva de recursos

financeiros da Câmara foram

devolvidas ao Poder Executivo dentro

do exercício de 2010

X

16

a Câmara apresentou despesas a serem

empenhadas, liquidadas e pagas até a

data do próximo repasse (20 de janeiro

de 2010), poderá ficar com valores

depositados

X

17

as retenções de IRRF, INSS, ISS e as

aplicações financeiras no Poder

Legislativo foram lançadas como

adiantamentos de duodécimos

X

18 Conferências Contábeis e Gerais

19

houve conciliação entre os saldos da

conta contábil de repasse recebido

(interferência ativa) do Legislativo com

os da conta de repasse concedido

(interferência passiva) no Executivo

X

20

conciliamento das demais contas de

balanço: almoxarifado, por meio de

inventário físico; dívida fundada, por

meio de demonstrativo atualizado da

respectiva dívida; e valores a recolher,

créditos, com os documentos que lhe

sustentam (no caso de a Câmara ter

contabilidade separada do Executivo)

X

registro da provisão para férias nas

contas contábeis, pelo período

aquisitivo – princípio da competência

X

20

a incorporação dos bens ocorreu pelos

valores liquidados, e não pelos valores

pagos ou empenhados

X

os restos a pagar foram conciliados e, de

exercícios anteriores, devem








21 permaneceram, apenas, os restos

liquidados de 2009 em diante

X

22

foram feitos os levantamentos sobre

quais contratos estão em andamento, e

observadas as respectivas despesas

estão registradas até o final do exercício.

Todos os contratos firmados devem

possuir registro nas contas de ativo e

passivo compensado

X

23

se todos os processos de licitação (ou

processos de compra) que se refiram à

criação, à expansão ou ao

aperfeiçoamento de ação governamental

(ou seja projetos) estão informados com

o impacto orçamentário e financeiro, no

caso de serem ultrapassados os valores

de despesa relevantes, nos termos da Lei

de Diretrizes Orçamentárias (Lei de

Responsabilidade Fiscal, Art. 16, §3º)

X

24

todas as leis que aumentam despesas

com pessoal no Legislativo possuem

análise de impacto orçamentário e

financeiro em que fique demonstrada a

origem dos recursos e, ainda, para os

exercícios seguintes, a compensação,

seja ela feita pela redução permanente

de despesa (DOCC) ou pelo aumento

permanente de receita (Art. 17 da Lei de

Responsabilidade Fiscal)

X

25

a conciliação dos saldos do Ativo e do

Passivo Financeiro da Câmara, que

constam registrados na Prefeitura, em

relação às contas da Câmara

X

26

foram realizadas a conciliação de Leis e

Decretos de créditos adicionais com os

registros contábeis

X

verificar, junto ao setor de pessoal (folha








27

de pagamento), se foram entregues

todas as declarações de bens dos

servidores, principalmente no que tange

aos Cargos em Comissão, tendo em

vista possíveis exonerações em

cumprimento da Resolução TCE nº 833,

de 2008

X

28

as metas de resultado primário e

nominal previstas na LDO de 2009

foram atingidas e avaliadas em

audiências públicas

X

29 Patrimônio

30

foi realizado o inventário físico dos bens

móveis e imóveis, preferencialmente até

31 de dezembro de 2009 (ou o inventário

rotativo, durante o exercício),

identificando os responsáveis pela

guarda e manutenção dos bens de cada

setor

X

31

foi registrado, no Sistema Compensado,

os bens em manutenção e os que

estejam fora da posse do Legislativo por

qualquer motivo

X

32

foi realizado o inventário físico dos

materiais do almoxarifado, e se o valor

do estoque está em conformidade com a

contabilidade e as diferenças apuradas

corrigidas (item relativo também à

verificação contábil)

X

33

as diferenças detectadas em inventário

são apuradas mediante sindicância e

registradas por ocasião do encerramento

do exercício

X

34 Limites do Poder Legislativo








35

o limite da despesa com pessoal (6%

sobre a RCL) apurado no Relatório de

Gestão Fiscal, conforme orientação da

Lei de Responsabilidade Fiscal

X

36

o limite de gastos totais do Legislativo

em 2009, em obediência à Emenda

Constitucional no 25, de 2000 (8%, 7%,

6% ou 5% em relação à receita base de

cálculo efetivamente arrecadada em

2008, excluídos os inativos e

pensionistas)

X

37

o limite da despesa com folha de

pagamento – 70% sobre o Limite de

Gasto Total, excluídos os inativos e

Pensionistas

X

38

o limite do subsídio do Vereador em

relação aos Deputados Estaduais (20%,

30%, 40%, 50%, 60% e 75% subsídios

dos Deputados Estaduais conforme

número de habitantes – Emenda

Constitucional nº 25, de 2000)

X

39

o limite com a remuneração dos

vereadores, pois esta não poderá

ultrapassar o montante de 5% (cinco por

cento) da receita do município, de

acordo com a Constituição de 1988

X

40

os restos a pagar (mais consignações)

com cobertura financeira

X

41

nos últimos 180 dias do exercício de

2009, o aumento da despesa com

pessoal (Art. 21, Parágrafo único, da Lei

de Responsabilidade Fiscal – despesa

nula) naqueles Legislativos com

mandato de um ano. Verificar a

necessidade de nota explicativa às

despesas.

X

42 Das Diárias








43

o preenchimento de formulário para

Requisição de Diárias com a devida

autorização

X

44

o relatório de prestação de contas

quando do retorno – legislação local

X

45

há comprovação de gastos (notas,

recibos, etc......) confirmando o

deslocamento e estadia

X

46

há legislação própria para o pagamento

de diárias

X

47

o usuário das diárias apresenta

documento do evento o qual participou

X

*** Observe-se que o empenho, em 2010, não deverá ocorrer por conta do elemento

“despesas de exercícios anteriores”, mas, sim, na conta adequada a que se refere a

despesa. Em outras palavras, significa dizer que somente deverão ficar em restos a

pagar não-processados aquelas despesas que já se processaram e das quais não se

sabe o valor exato (exemplo: PASEP, telefone, luz, água, etc.). Ainda, como exceção,

incluem-se, na mesma regra, aquelas despesas que, por decorrência de licitação ou

outra forma de compromisso, possam vir a ser liquidadas no início do exercício

seguinte e que, concomitantemente a isso, tenham correspondente recurso em caixa

(bancos).

Local: Câmara Municipal de Vereadores de Quevedos

Verificação em 27 de maio de 2010

Responsáveis pelo SCI do Município

Vanderli de Oliveira Martins Airton Atílio Aléssio

Agente Administrativo Contador CRCRS n° 036542/0

João Antonio Dias Nágera Talía Righi do Nascimento

Procurador Municipal Responsável pelo CI na Câmara de Vereadores

Ver. Alcemar Silveira de Lima

Presidente da Câmara de Vereadores Exercício 2009

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