acs - tecnologia da informação sped sistema público de escrituração digital

ACS - Tecnologia da Informação

SPEDSPED

Sistema Público de Escrituração Sistema Público de Escrituração DigitalDigital


PremissasPremissas


ObjetivosObjetivos Facilitar o acesso das informações entre Facilitar o acesso das informações entre

os diversos órgãos envolvidos no projeto;os diversos órgãos envolvidos no projeto; Substituir gradativamente as obrigações Substituir gradativamente as obrigações

acessórias existentes;acessórias existentes; Gerar métodos eficientes de fiscalização, Gerar métodos eficientes de fiscalização,

através do através do cruzamento das cruzamento das informaçõesinformações enviadas pelos enviadas pelos contribuintes;contribuintes;

Combater a sonegação aumentando a Combater a sonegação aumentando a arrecadação;arrecadação;


Obrigações Acessórias a Obrigações Acessórias a Serem IncorporadasSerem Incorporadas


BenefíciosBenefícios


EstruturaEstrutura


SPED - ContábilSPED - Contábil

Substituição dos seguintes livros Substituição dos seguintes livros contábeis:contábeis:

Livro Diário Geral;Livro Diário Geral; Livro Diário Auxiliar;Livro Diário Auxiliar; Livro Razão Contábil;Livro Razão Contábil; Livro Razão Auxiliar;Livro Razão Auxiliar;



Periodicidade Periodicidade anualanual, salvo exceções , salvo exceções estipuladas pelos órgãos SUSEP e BACEN, ou estipuladas pelos órgãos SUSEP e BACEN, ou quando houver eventos de extinção, fusão, quando houver eventos de extinção, fusão, cisão e incorporação;cisão e incorporação;

NãoNão será permitida a será permitida a retificaçãoretificação do livro, do livro, sendo permitida, somente, a sendo permitida, somente, a substituição substituição integralintegral do mesmo, dentro do período de do mesmo, dentro do período de entrega;entrega;

O arquivo deverá ser assinado O arquivo deverá ser assinado digitalmentedigitalmente pelo pelo representante legalrepresentante legal da empresa e pelo da empresa e pelo contabilista contabilista responsável pela escrituração;responsável pela escrituração;


SPED - ContábilSPED - Contábil Após assinado o arquivo deverá ser enviado para Após assinado o arquivo deverá ser enviado para

a Junta Comercial, para ser validado e a Junta Comercial, para ser validado e autenticado;autenticado;

Depois de autenticado o arquivo deve ser Depois de autenticado o arquivo deve ser transmitido para o SPED, utilizando aplicativo transmitido para o SPED, utilizando aplicativo validador. Algumas críticas são feitas no validador. Algumas críticas são feitas no momento da recepção do arquivo. Caso não momento da recepção do arquivo. Caso não apresente problemas, o arquivo é recebido e apresente problemas, o arquivo é recebido e gerado um recibo de entrega;gerado um recibo de entrega;

A partir da entrega qualquer órgão parceiro do A partir da entrega qualquer órgão parceiro do SPED poderá fazer consulta e extrair dados da SPED poderá fazer consulta e extrair dados da escrituração contábil, sendo o contribuinte escrituração contábil, sendo o contribuinte notificado de que sua escrituração foi acessada.notificado de que sua escrituração foi acessada.


SPED - FiscalSPED - Fiscal

Substituição das seguintes obrigações Substituição das seguintes obrigações acessórias:acessórias:

Periodicidade Periodicidade MensalMensal;; Informações do Informações do ICMSICMS::

Guias Informativas mensais e anuais;Guias Informativas mensais e anuais; Livros de Escrita FiscalLivros de Escrita Fiscal Arquivos do convênio 57/95;Arquivos do convênio 57/95;



Informações do Informações do IPIIPI na na DIPJDIPJ Detalhamento da origem do crédito no Detalhamento da origem do crédito no

PERDCOMP;PERDCOMP; Coleta de dados pelo sistema SINCO;Coleta de dados pelo sistema SINCO; Demonstrativo de Notas Fiscais;Demonstrativo de Notas Fiscais; Declaração do Crédito Presumido do IPI;Declaração do Crédito Presumido do IPI; Demonstrativo de Exportação;Demonstrativo de Exportação; DIF (bebidas, cigarros e papel imune);DIF (bebidas, cigarros e papel imune); Arquivos digitais dos produtos do capítulo 33 da Arquivos digitais dos produtos do capítulo 33 da

TIPI (industrias de produtos de higiene pessoal, TIPI (industrias de produtos de higiene pessoal, cosméticos e perfumaria, cuja receita bruta seja cosméticos e perfumaria, cuja receita bruta seja superior a 100 milhões)superior a 100 milhões)


SPED – FiscalSPED – Fiscal Com as Com as váriasvárias mudanças e mudanças e

aprimoramentos de formato que tem aprimoramentos de formato que tem recebido, tem sido o modelo que mais recebido, tem sido o modelo que mais causa causa complicaçõescomplicações, devido a enorme , devido a enorme quantidade de tabelas auxiliares e extenso quantidade de tabelas auxiliares e extenso conjunto de informações detalhadas;conjunto de informações detalhadas;

O SPED Fiscal contém O SPED Fiscal contém mais de 3.000 mais de 3.000 campos;campos;

Revisão dos seguintes cadastros, Revisão dos seguintes cadastros, evitando evitando críticas ao arquivo gerado:críticas ao arquivo gerado: Clientes;Clientes; Fornecedores;Fornecedores; Materiais;Materiais;


NF-e - Nota Fiscal NF-e - Nota Fiscal EletrônicaEletrônica

Gera um arquivo Gera um arquivo XMLXML no formato no formato estabelecido no Ato COTEPE 72/05;estabelecido no Ato COTEPE 72/05;

Deve ser Deve ser assinado digitalmenteassinado digitalmente com o com o certificado da ICP Brasil;certificado da ICP Brasil;

Após assinado o arquivo deve ser Após assinado o arquivo deve ser transmitidotransmitido para a SEFAZ de origem, para para a SEFAZ de origem, para criticas. No caso de não existirem criticas ao criticas. No caso de não existirem criticas ao arquivo é gerada uma arquivo é gerada uma autorizaçãoautorização para a para a NF-e;NF-e;

No momento da autorização a NF-e é No momento da autorização a NF-e é enviada, automaticamente, para a base do enviada, automaticamente, para a base do SPED, na Receita Federal, para a SEFAZ SPED, na Receita Federal, para a SEFAZ destino, e, se for o caso, para a SUFRAMA;destino, e, se for o caso, para a SUFRAMA;


NF-e – Nota Fiscal NF-e – Nota Fiscal EletrônicaEletrônica

É possível emitir o É possível emitir o DANFE DANFE (Documento (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica), conforme Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica), conforme formato estabelecido no Ato COTEPE 72/05;formato estabelecido no Ato COTEPE 72/05;

O DANFE somente poderá ser utilizado para O DANFE somente poderá ser utilizado para transitar com as mercadorias transitar com as mercadorias apósapós a a concessão da autorização de uso da NF-e;concessão da autorização de uso da NF-e;

O DANFE deverá conter O DANFE deverá conter código de barrascódigo de barras, , segundo estabelecido. Os contribuintes segundo estabelecido. Os contribuintes poderão solicitar alteração no formato do poderão solicitar alteração no formato do DANFE, mediante autorização de cada DANFE, mediante autorização de cada Unidade da Federação, desde que mantidos Unidade da Federação, desde que mantidos os campos obrigatórios;os campos obrigatórios;



A NF-e transmitida A NF-e transmitida nãonão pode mais ser pode mais ser alterada, permitindo-se apenas, e dentro de alterada, permitindo-se apenas, e dentro de certas condições, seu certas condições, seu cancelamentocancelamento;;

No caso de impossibilidade momentânea de No caso de impossibilidade momentânea de transmissão do arquivo, é permitida a transmissão do arquivo, é permitida a emissão da NF-e em emissão da NF-e em regime de regime de contingênciacontingência, utilizando-se DANFE , utilizando-se DANFE específico em específico em papel moedapapel moeda. Restabelecida . Restabelecida a possibilidade de transmissão, o arquivo a possibilidade de transmissão, o arquivo deverá ser transmitido deverá ser transmitido imediatamenteimediatamente; ;

Necessidade de Necessidade de link redundantelink redundante para a para a transmissão do arquivo de NF-e, evitando transmissão do arquivo de NF-e, evitando ao máximo, o regime de contingência;ao máximo, o regime de contingência;



Necessidade de Necessidade de Servidor redundanteServidor redundante;; Necessidade de alta Necessidade de alta capacidade de capacidade de

StorageStorage para guarda dos arquivos NF-e para guarda dos arquivos NF-e pelo prazo definido pela legislação;pelo prazo definido pela legislação;

Implementação em breve de Implementação em breve de Conhecimento de Transporte Conhecimento de Transporte EletrônicoEletrônico (CT-e), seguindo o mesmo (CT-e), seguindo o mesmo padrão da NF-e;padrão da NF-e;

Implementação em breve da Implementação em breve da NF-e de NF-e de serviçosserviços;;


NF-e – Funcionamento do NF-e – Funcionamento do ProcessoProcesso


ATENÇÃOATENÇÃO

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