O PAPEL DO CONTROLE INTERNO NA

ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA OUTUBRO/2013

SUMÁRIO

Criação da CAGECriação da CAGE

Lei nº 521, de 28 de Dezembro de 1948

Cria a Contadoria-Geral do Estado

Lei nº 521, de 28 de Dezembro de 1948

A Contadoria-Geral do Estado compreenderá: I - Órgão central, constituído de: Divisão de Centralização; Divisão de Estudos e Orientação; Serviço de Administração Complementar; II - Contadorias Seccionais

Decreto nº 20.193, de 3 de março de 1970 – cria o Sistema de Contabilidade e Auditoria do Estado do Rio Grande do Sul

Competência Legal

Constituição Federal – 1988

Art. 74 - Os Poderes manterão, de forma integrada, sistema de controle interno com a finalidade de:

• Avaliar o cumprimento das metas.• Comprovar a legalidade e avaliar resultados quanto à eficácia e eficiência da gestão.• Controlar as operações de crédito, avais e garantias, direitos e haveres.• Apoiar o controle externo (Relatórios, Notificações, Tomadas de contas...)

Competência Legal

Constituição Estadual – 1989

Art. 76 - O sistema de controle interno previsto no art. 74 da Constituição Federal terá, no Estado, organização una e integrada, compondo órgão de contabilidade e auditoria-geral do Estado, com delegações junto às unidades administrativas dos três Poderes, tendo sua competência e quadro de pessoal definidos em lei.

Competência Legal

Constituição Estadual – 1989

Art. 76 - Parágrafo único

Os responsáveis pelo controle interno, ao tomarem conhecimento de qualquer irregularidade ou ilegalidade, dela darão ciência, sob pena de responsabilidade, ao Tribunal de Contas do Estado, o qual comunicará a ocorrência, em caráter reservado, à Mesa da Assembleia Legislativa.

Lei nº 13.452/2010 - AFTE

Lei nº 13.453/2010 - AFE

Lei Complementar nº 13.451, 26 de abril de 2010 Dispõe sobre a Lei Orgânica da Contadoria e Auditoria-Geral do Estado, órgão central do sistema de controle interno do Estado do RS, disciplina o regime jurídico do cargo da carreira de Auditor do Estado e dá outras providências.

Concurso Público em breve!Concurso Público em breve!

9

Quadro de Pessoal

Agente Fiscal do Tesouro do Estado – AFTE

Auditor do Estado – AE

Técnico do Tesouro do Estado – TTE

Outros

Total

97

235

11

47

80

Corregedoria Geral

Contadoria e Auditoria-Geral do Estado -

CAGE

Junta de Coordenação Financeira

ReceitaEstadual

Tesouro do Estado

Secretário de Estado da Fazenda

Assessorias

Supervisões

Campo de AtuaçãoCampo de Atuação

ADM. DIRETA (Secretarias) 41 FUNDOS 50 SOC. ECONOMIA MISTA 20 FUNDAÇÕES 20 AUTARQUIAS 7 TOTAL 138

AUDITORIAAUDITORIA

PRESTAÇÃO DECONTAS DO

GOVERNADOR

PRESTAÇÃO DECONTAS DO

GOVERNADOR

CONTROLE DA

RECEITA EDA DESPESA

CONTROLE DA

RECEITA EDA DESPESA

TOMADA DE CONTAS DOS

ORDENADORESDE DESPESA

TOMADA DE CONTAS DOS

ORDENADORESDE DESPESA

ANÁLISE PRÉVIADE LICITAÇÕES,CONTRATOS E

CONVÊNIOS

ANÁLISE PRÉVIADE LICITAÇÕES,CONTRATOS E

CONVÊNIOS

CONTABILIDADECONTABILIDADE

AtribuiçõesAtribuiçõesGeraisGerais

AUTOMAÇÃOAUTOMAÇÃO

TRANSPARÊNCIATRANSPARÊNCIA

Controles•Prévio

• Concomitante• A Posteriori

NORMATIZAÇÃOESTUDOS

ORIENTAÇÃO

NORMATIZAÇÃOESTUDOS

ORIENTAÇÃO

13

Empenho Liquidação Prestação de ContasRetenção

Execução da Despesa Pública – Adm. Direta

SECCIONAIS DA CAGE (17)

14

Empenho LiquidaçãoPrestação de

ContasRetenção

Execução da Despesa Pública – Adm. Indireta

AUDITORIA PELAS SETORIAIS DA CAGE

NO ÓRGÃO DE CONTABILIDADE DA ENTIDADE:

15

COPA 2014COPA 2014

1.1.CAPACITAÇÃOCAPACITAÇÃO2.2.SEGURANÇA PÚBLICASEGURANÇA PÚBLICA

3.3.REFORÇO ENERGÉTICOREFORÇO ENERGÉTICO4.4. ERS 118ERS 118

16

1. CAPACITAÇÃO

As três esferas de governo (municipais, estadual e federal) ofertam mais de 40 mil vagas de cursos, gratuitos, para a Copa:

1. Pronatec Turismo (Setur/RS)2. Pronatec Copa na Empresa (Setur/RS)

3. Qualificação de Gestores Públicos e Agentes Sociais para 2014

4. Segurança Pública 5. Qualificação On line (EAD-SEL e FDRH)

6. Gastronomia 7. Porto Alegre

2. SEGURANÇA PÚBLICA2. SEGURANÇA PÚBLICA

Equipamentos recebidos/a receber do Governo Federal: -Armamentos não letais

-Equipamentos antibombas-Máscaras Contra Gases

-Plataforma de Observação Elevada-Centro de Comando Móvel

-Delegacias móveis ...

3. REFORÇO ENERGÉTICO3. REFORÇO ENERGÉTICOSão 22 obras que visam reforçar o sistema

energético do Estado para Copa 2014

- Subestação Menino Deus- Subestação Aeroporto

- Subestação Porto Alegre 7

Subestação Menino Deus - CEEE (previsão mar-2014)

4. ERS-118Duplicação trecho Sapucaia do Sul – Gravataí (22 km) e pavimentação 18,9

km entorno e interior de Viamão.

(Problemas: desocupação, assentamentos, licenciamentos)

Síntese Rel. Auditoria 2012 (ERS-118)

1. Entraves na Duplicação da Rodovia ERS 118 O DAER enfrenta dificuldades na retirada das famílias que ocupam a faixa de domínio da Rodovia ERS 118. Outros entraves que o DAER poderia agilizar, principalmente a contratação e execução das Obras de Arte restantes. Identificamos problemas de esgotos industriais sendo despejados a céu aberto sem qualquer tratamento.

Esgotos Industriais(Foto do aterro de areia sendo executado juntamente

com o esgoto emitido pelas indústrias locais)

Vista do Viaduto novo(esquerda) e do viaduto antigo(direita) sobre a ERS 020

Bueiro Triplo Tubular de ConcretoKm 9.835,00 a 9.929,00 – BTTC

Viaduto Av. Fred. Ritter (Km 9+645m)(Estreitamente de pista perigoso. A Empresa já foi

avisada, porém nada foi feito. Alertar equipe do DAER)

Foto das placas executadas na pista duplicada- Km 7

MUITO OBRIGADO!MUITO OBRIGADO!

ANTONIO VALCIR CAPA,ANTONIO VALCIR CAPA,AUDITOR DO ESTADO.AUDITOR DO ESTADO.

CAGE@SEFAZ.RS.GOV.BR (51) 3214 5200CAGE@SEFAZ.RS.GOV.BR (51) 3214 5200

TCETCECCPCCPLRFLRFLei 8.666Lei 8.666Controles Internos

Controles Internos

Controle na Administração Pública

. Administração do Caixa. Orçamento

. Movimentação Financeira. Programação Financeira (Contas a Pagar)

. Contabilidade. Convênios

. Execução Orçamentária da Despesa. Execução Orçamentária da Receita

. Contabilidade de Custos. Administração de Materiais

. Cubos DW. Sistema Patrimonial

. Contratos – de Obras

CADIN - CFILApoio a Auditoria

Companhias – Lei 6.404/76

. Contratos de Terceiros

– de Locações de Imóveis. Integração Estado Fornecedor - IEF